FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 16, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

(ESKİ ADIYLA MILLENNIUM BANK A.Ş.)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin (eski adıyla Millennium Bank A.Ş.) ("Banka") 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 6 Şubat 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.03.2012 19:46:54

Nazım Hesaplar

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.03.2012 19:46:56
2	ALPER ÇİLEKAR	Mali Kontrol/Raporlama Birim Yöneticisi	FİBABANKA A.Ş.	16.03.2012 20:32:05
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	16.03.2012 20:33:46

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		9.904.733	6.471.987	3.432.746	2.727.646	1.320.258	1.407.388
GARANTİ VE KEFALETLER		228.376	83.638	144.738	77.081	65.111	11.970
Teminat Mektupları	(5.III.2)	181.203	83.638	97.565	76.098	65.111	10.987
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları		181.203	83.638	97.565	76.098	65.111	10.987
Banka Kredileri					496		496
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri					496		496
Akreditifler		47.173		47.173	487		487
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler		47.173		47.173	487		487
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER		5.729.234	5.256.801	472.433	1.061.240	1.052.690	8.550
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	555.380	82.947	472.433	107.950	99.400	8.550
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		493.362	20.929	472.433	94.050	85.500	8.550
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		19.425	19.425		6.083	6.083
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		4.861	4.861		5.384	5.384
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		80	80		120	120
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılmaz Taahhütler		37.652	37.652		2.313	2.313
Cayılabilir Taahhütler		5.173.854	5.173.854		953.290	953.290
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		5.173.854	5.173.854		953.290	953.290
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	3.947.123	1.131.548	2.815.575	1.589.325	202.457	1.386.868
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler		3.947.123	1.131.548	2.815.575	1.589.325	202.457	1.386.868
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		431.709	96.677	335.032	22.385	10.048	12.337
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		210.726	49.144	161.582	11.206		11.206
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		220.983	47.533	173.450	11.179	10.048	1.131
Para ve Faiz Swap İşlemleri		3.044.767	818.001	2.226.766	1.487.566	159.614	1.327.952
Swap Para Alım İşlemleri		1.527.396	810.625	716.771	464.181	107.353	356.828
Swap Para Satım İşlemleri		1.517.371	7.376	1.509.995	470.423	22.261	448.162
Swap Faiz Alım İşlemleri					276.481	15.000	261.481
Swap Faiz Satım İşlemleri					276.481	15.000	261.481
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		470.647	216.870	253.777	79.374	32.795	46.579
Para Alım Opsiyonları		227.187	159.529	67.658	39.167	10.967	28.200
Para Satım Opsiyonları		243.460	57.341	186.119	40.207	21.828	18.379
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		15.863.828	8.889.400	6.974.428	5.110.316	2.118.887	2.991.429
EMANET KIYMETLER		184.434	146.402	38.032	125.808	94.162	31.646
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		41.389	41.389		66.670	66.670
Emanete Alınan Menkul Değerler		47.574	18.094	29.480	56.530	24.974	31.556
Tahsile Alınan Çekler		95.237	86.779	8.458	2.608	2.518	90
Tahsile Alınan Ticari Senetler		234	140	94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER		15.679.394	8.742.998	6.936.396	4.984.508	2.024.725	2.959.783
Menkul Kıymetler		79.647	75.753	3.894	14.797	11.675	3.122
Teminat Senetleri		13.325	9.313	4.012	964.168	488.905	475.263
Emtia		105.293	64.245	41.048	122.675	28.256	94.419
Varant
Gayrimenkul		2.304.275	858.182	1.446.093	1.940.740	640.755	1.299.985
Diğer Rehinli Kıymetler		13.176.854	7.735.505	5.441.349	1.942.128	855.134	1.086.994
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		25.768.561	15.361.387	10.407.174	7.837.962	3.439.145	4.398.817