PINAR SU VE İÇECEK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Cansen Başaran Symes, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 14 Ağustos 2012

1	CANSEN BAŞARAN SYMES	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2012 11:32:52

Nakit Akım Tablosu

1	NEVZAT GAZİOĞLU	MUHASEBE MÜDÜRÜ	PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	13.08.2012 09:45:59
2	GÖKHAN SERDAR	MALİ İŞLER VE FİNANS DİREKTÖRÜ	PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	13.08.2012 09:47:56
3	CANSEN BAŞARAN SYMES	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2012 11:32:55

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi dönem karı		649.269	687.561
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakitin vergi öncesi dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları		2.520.872	2.368.011
Maddi duran varlık satış karı		-51.625	-103.600
Faiz gelirleri	13	-415.265	-348.021
Faiz giderleri	13	163.239	51.925
Kıdem tazminatı karşılığı		191.002	114.235
Şüpheli alacak karşılığı gideri	12.ii	19.319	106.803
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düşüklüğü	12.ii	206.714	0
Kaynak suyu harç gideri	12.ii	1.430.313	768.096
Temettü geliri	12.i	-808.643	-1.286.250
Diğer gider karşılıkları		1.189.469	95.488
Dava karşılıkları iptali		0	-1.861.766
Gerçekleşmeyen kur farkı (geliri)/ gideri		-109.278	431.041
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit		4.985.386	1.023.523
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Diğer ticari alacaklardaki artış		-6.549.669	-5.099.847
Stoklardaki artış		-1.240.982	-1.259.057
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış	3	-759.184	-821.463
Diğer kısa vadeli alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış/ (artış)		628.716	599.633
Diğer duran varlıklardaki artış	6	-1.061.167	0
Diğer ticari borçlardaki artış		6.033.827	9.616.053
İlişkili taraflara ticari borçlardaki (azalış)/ artış	3	-471.609	-83.013
İlişkili taraflara diğer borçlardaki (azalış)/ artış		-23.468	-61.013
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış		854.531	467.958
Tahsil edilen şüpheli alacaklar		0	17.370
Ödenen kıdem tazminatları		-41.466	-35.971
Ödenen vergiler	8	-3.759	-298.598
Ödenen dava bedelleri ve harçlar		-1.770.000	-727.805
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit		581.156	3.337.770
Yatırım faaliyetleri:
Tahsil edilen faiz		415.265	348.021
Tahsil edilen temettü	3	808.643	1.286.250
İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki (artış)/ azalış		-5.895.297	2.259.424
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları		-1.769.585	-3.205.308
Maddi duran varlık satış hasılatı		278.112	361.262
Satılmaya hazır varlık sermaye artırımına katılım	4	-264.267	0
Yatırım (faaliyetlerinden kullanılan)/ faaliyetlerinden elde edilen net nakit		-6.427.129	1.049.649
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki artış		6.078.360	139.248
Temettü ödemesi	3	0	-3.201.549
Ödenen faiz		-142.570	-48.038
Finansman faaliyetlerinde elde edilen/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit		5.935.790	-3.110.339
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		89.817	1.277.080
Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkı değişimi etkisi		0	-64.419
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi		1.751.453	915.550
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi		1.841.270	2.128.211