DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 23, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Deva Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Deva Holding A.Ş ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu ile konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Deva Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 23 Ağustos 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özlem Gören Güçdemir

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2012 19:42:57

Nakit Akım Tablosu

1	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	23.08.2012 19:35:24
2	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	23.08.2012 19:36:33
3	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2012 19:43:00

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Dönem Karı		17.190.050	7.203.767
Dönem karını işletme faliyetlerinde kullanılan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı	18	7.479.024	5.462.042
Maddi olmayan duran varlıklar amortismanı	19	2.442.128	2.260.575
Maddi olmayan duran varlıklar değer düşüklüğü	19	873.891	1.522.249
Kıdem tazminatı karşılığı	24	945.059	455.520
Borç karşılıkları / (iptali)	22	1.204.683	-8.106.120
Şüpheli alacak karşılığı iptali	10	-1.190	0
Stok değer düşüklüğü karşılığı	13	72.412	304.964
Pazarlıklı alım karı	3	0	-9.731.114
Sabit kıymet satış karı	31	-94.815	-394.184
Gelir tahakkuku		-543.588	-862.167
Forward giderleri	9	2.153.721	0
Faiz giderleri	33	11.644.586	6.386.961
Yabancı para kredilerden oluşan kur farkı (karı)/zararı	33	-4.621.358	11.214.889
Faiz gelirleri	32	-1.205.989	-720.516
Vergi gideri	35	3.756.103	10.474.990
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim		0	-70.128
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki artış		-10.096.984	-23.186.527
Stoklardaki azalış		486.657	3.486.271
İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/(artış)		1.126.966	-2.341.827
Diğer cari / dönen varlıklardaki (artış) /azalış		-6.893.008	11.641.596
Ticari borçlardaki azalış		-6.551.171	-12.964.810
İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış)		2.618.921	-14.292.918
Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış		-252.442	-3.362.250
Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit		21.733.656	-15.618.737
Ödenen vergiler	26-35	-861.565	-889.157
Ödenen faiz		-9.138.688	-5.479.975
Ödenen dava karşılıkları	22	-4.258.621	-2.547.583
Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı, kıdem teşvik ve yönetici primleri	22-24	-644.452	-1.039.501
İşletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit		6.830.330	-25.574.953
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan faizler	32	1.205.989	720.516
Teşvik kapsamında alınan ödemeler	26	2.044.746	3.778.639
Maddi duran varlık alımları	18	-16.335.286	-10.882.779
İşletme birleşmesinden kaynaklanan nakit çıkışı	3	0	-6.188.061
Sabit kıymet satışından elde edilen nakit		157.545	463.131
Maddi olmayan varlık alımları	19	-10.765.783	-11.603.017
Diğer duran varlıklardaki değişim	26	11.337.206	-14.091.961
Sermaye artışı	27	0	20.002.749
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit		-12.355.583	-17.800.783
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Kredi geri ödemeleri		-184.110.854	-535.463.099
Alınan krediler		188.953.927	579.061.619
Finansal kiralama anapara geri ödemeleri		0	-131.038
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim		-52.601	82.787
Finansal faaliyetlerde elde edilen nakit		4.790.472	43.550.269
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		-734.781	174.533
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		17.635.947	465.843
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		16.901.166	640.376