ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 27, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlı1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait

konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu

Çelebi Hava Servisi A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Çelebi Hava Servisi A.Ş. ("Şirket"), bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını incelemiş bulunuyoruz. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanakları

29 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, Şirket'in bağlı ortaklığı Celebi Delhi Cargo Terminal Management India Private Limited'in ("Celebi Delhi Cargo") ofisinin de içinde bulunduğu Delhi Uluslararası Indra Gandhi Havalimanı'nda işletilen kargo terminalinde 5 Ocak 2012 tarihinde yangın çıkmış ve Celebi Delhi Cargo'nun ofis ekipmanları, demirbaşları ve muhasebe kayıtları kısmen hasar görmüştür. Yangın nedeniyle hasar gören muhasebe kayıtlarının büyük bölümü için Celebi Delhi Cargo alternatif dokümantasyon ve orijinal evrakların kopyalarını tedarik etmiş olmasına rağmen 31 Aralık 2011 tarihli mali tablolarda yer alan 599.785 TL tutarındaki varlıklara, 2.160.432 TL tutarındaki gelirlere ve 6.426.514 TL tutarındaki giderlere ilişkin gerekli denetim prosedürleri uygulanamamıştır. Yeterli denetim kanıtı elde edilemeyen söz konusu hesapların Celebi Delhi Cargo'nun 31 Aralık 2011 ve varsa 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolarına etkileri tespit edilememiştir.

Şartlı Sonuç

İncelememiz sonucunda, önceki paragrafta belirtilen hususun etkileri dışında, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Hususlar

29 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, Şirket'in Atatürk Havalimanı C Terminali'nde bulunan kargo-antrepo faaliyetlerini sürdürdüğü deposu 24 Mayıs 2006 tarihinde meydana gelen yangın sonucunda zarar görmüştür. Yangın neticesinde, antrepoda bulunan 3. şahıslara ait emtia zarar görmüş bulunmaktadır. Söz konusu emtia sahipleri, sigorta şirketleri ve havayolu taşımacılık şirketlerinin bir kısmı uğradıkları zararlarla ilgili olarak Şirket'e ve Şirket'in sigorta şirketine başvurmuş, bir kısmı da icra takibi başlatmak veya dava açmak suretiyle zararları ile ilgili tazminat talebinde bulunmuşlardır. Şirket yönetimi yangın sonucu ortaya çıkan zararın oluşmasında Şirkete atfedebilecek bir kusur bulunmadığını düşünmekte, dolayısıyla söz konusu davaların şirket lehine neticelenmesi beklenmekte ise de Şirket, bugüne kadar gelen ve ileride gelmesi muhtemel yasal taleplerin sulh yolu ile çözülmesi amacıyla 10.000.000 ABD doları tutarında teminatlı sigorta poliçesinin, DHMİ ve diğer antrepo işletmecisi ile birlikte oluşturulan fonda aynı taraflar ile birlikte imzalanan "Paylaşım Anlaşması"nda belirtilen şartlar dahilinde kullanılmasına karar vermiştir. Bu kapsamda, Şirket'in muhatap olduğu hukuki ihtilafların önemli bir bölümü sulh yoluyla çözümlenmiş olup Şirket yönetimi, fon bakiyesinin, hukuki yollara başvurmuş ilgililerin taleplerini tasfiye etmek için yeterli olduğu kanısındadır. Bu nedenle 30 Haziran 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

Grup'un 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 13 Nisan 2012 tarihli raporunda konsolide finansal tabloların Grup'un konsolide finansal pozisyonunu, konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıttığı konusunda yukarıda 3.paragrafta belirtilen hususa ilişkin şartlı görüş beyan etmiştir. Grup'un 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından incelenmiş ve söz konusu şirket 26 Ağustos 2011 tarihli raporunda ara dönem konsolide finansal tabloların Grup'un konsolide finansal pozisyonunu, konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıttığı konusunda UFRYK 12 kapsamında gerekli olan teknik çalışmaların tamamlanamamış olması hususuna ilişkin şartlı sonuç beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

27 Ağustos 2012

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.08.2012 20:51:27

Nakit Akım Tablosu

1	AYFER ATLI	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.	27.08.2012 20:26:29
2	TALHA GÖKSEL	Genel Müdür	ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.	27.08.2012 20:34:48
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.08.2012 20:51:30

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	Yeniden Düzenlenmiş 30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Vergi öncesi kar		13.265.724	956.592
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin vergi
öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları	19	16.844.836	16.018.849
Kıdem tazminatı karşılığı, net	15	3.306.920	1.970.618
Kargo taşeron komisyon Karşılığı	14	915.191	1.491.215
Kullanılmamış izin karşılığı	14	762.687	672.317
Satış komisyonu karşılığı	14	3.734.009	447.040
Hava Otoritelerine ilişkin gider tahakkuku	14	3.408.840	12.382.790
Dava ve tazminat karşılıkları	14	164.817	230.704
Diğer karşılıklar	14	11.976.363	7.382.953
Şüpheli alacak karşılığı	8	134.276	92.973
Türev finansal araçlardaki değişim	28	0	-2.649.180
Faiz gelirleri	22	-1.692.981	-1.629.326
Faiz giderleri	23	12.734.470	6.967.747
Maddi varlık satış kar/(zararı), net	21	-268.049	-444.735
Ana Ortaklık Dışı Paylar		-1.829.743	511.024
Gerçekleşmeyen kur farkı (geliri) / gideri		-2.654.213	4.709.227
Bağlı ortaklıklardaki sermaye artırımı nedeniyle ana ortaklık dışı paylardaki artış			100
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı		60.803.147	49.110.908
Ticari alacaklar		-30.363.796	-26.800.887
İlişkili taraflardan alacaklar		396.873	1.440.640
Stoklar		-1.498.837	-579.892
Peşin ödenen kurumlar vergisi	24	-1.878.797	-4.674.388
Diğer alacaklar		-10.007.248	-950.905
Diğer uzun vadeli alacaklardaki değişim		285.020	-2.960.753
Diğer dönen varlıklar		16.568.281	-12.509.459
Diğer duran varlıklar		7.704.812	-16.752.940
Ticari borçlar		1.718.556	920.618
İlişkili taraflara borçlar		-14.983.525	-60.768
Diğer borçlar		937.250	-3.767.556
Diğer kısa vadeli yükümlülükler		5.949.450	2.423.493
Diğer uzun vadeli yükümlülükler		-7.187.488	-221.206
Şüpheli alacak tahsilatı	8	129.262	478.743
Ödenen kıdem tazminatları	15	-2.953.218	-1.852.581
Ödenen izin ücreti	14	-179.256	-113.032
Hava otoritelerine ilişkin ödenen gider tahakkuku	14	-787.747	-9.909.509
Ödenen kargo taşeron komisyonu gider karşılığı	14	-796.534	-1.035.199
Ödenen satış komisyonu karşılığı	14	-1.830.775	-1.210.711
Ödenen dava karşılıkları	14	-34.255	-21.201
Ödenen yatırım danışmanlığı giderleri	14	-531.870	-466.292
Ödenen diğer karşılıklar	14	-10.796.270	-4.061.336
İşletme faaliyetlerinden (kullanılan)/ sağlanan net nakit		10.663.035	-33.574.212
Yatırım faaliyetleri
Maddi duran varlık alımları	11	-16.735.284	-15.153.531
Finansal varlık alımları	13	-1.820.300	0
Maddi olmayan duran varlık alımları	12	-5.661.670	-708.392
Tahsil edilen faiz		1.679.029	1.631.474
Finansal varlıklardaki değişim	6	0	-1.515.580
Maddi duran varlık satışlarından sağlanan nakit		970.435	1.042.178
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit		-21.567.790	-14.703.851
Finansman faaliyetleri
Kredilerdeki değişim		-21.964.082	56.506.040
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden/ borçlardaki değişim		1.479.554	923.660
Müşterek yönetime tabi ortaklığın hisse oranındaki değişim		-241.447	0
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden/borçlardaki değişim		-54.099	6.966.207
Ödenen temettü	26		-37.329.460
Ödenen faiz		-10.818.457	-5.100.033
Finansman faliyetlerinde sağlanan/ (kullanılan) net nakit		-31.598.531	21.966.414
Kısıtlanmış nakit ve nakit benzeri değerlerdeki azalış	5	21.564.626	115.766
Döviz kuru değişimlerinin etkisi		-3.665.000	3.388.142
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış		-24.603.660	-22.807.741
Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler	5	68.727.345	66.688.989
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler	5	44.123.685	43.881.248