HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 28, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ("Holding") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İnceleme sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek istiyoruz:

Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı ailesi üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı ailesi üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolarda, Sabancı ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

İstanbul, 28 Ağustos 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ömer Tanrıöver

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.08.2012 10:55:29

Nakit Akım Tablosu

1	RECEP REHA DEMİRÖZ	DİREKTÖR BÜTÇE MUH. VE KONS.	H.Ö. SABANCI HOLDİNG A.Ş.	28.08.2012 08:33:38
2	LEVENT DEMİRAĞ	BÖLÜM BŞK. MALİ İŞL. VE FİN. B.	H.Ö. SABANCI HOLDİNG A.Ş.	28.08.2012 08:38:40
3	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.08.2012 10:55:32

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı		1.797.919	2.412.137
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı	16	0	5.968
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin faaliyet karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları	4	270.018	245.793
Kredi risk karşılıkları	20	493.534	303.426
Türev araçların makul değer değişikliği		396.799	87.150
Faiz ve kur farkı gelirleri		654.798	146.036
Faiz giderleri		136.666	98.337
Kıdem tazminatı karşılığı		28.968	26.345
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü	4	19.899	368
Yabancı para çevrim farkları		-158.830	128.112
Sigorta teknik karşılığı		9.535	12.605
İştirak kazancı	8	-89.497	-73.523
Bağlı ortaklık hisse satış karı		0	-209.085
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıklar değer düşüklüğü iptali	4	0	-71.902
Satılmak üzere elde tutulan duran varlık çıkışı		0	-5.968
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve yatırım amaçlı menkul kıymetler satış karı		-7.832	-73.002
Stok değer düşüklüğü karşılığı		-2.097	1.969
Şüpheli alacak karşılığı		6.541	20.183
Diğer		-18.591	6.484
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı		3.537.830	3.061.433
Ticari alacaklardaki değişim		-101.488	-288.267
Stoklardaki değişim		-183.537	-315.996
Diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklarındaki değişim		-96.221	-571.041
Ticari borçlardaki değişim		-34.092	25.751
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim		76.298	635.890
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların işletme faaliyetlerinde sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı		52	0
Finans bölümündeki işletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Menkul kıymetlerdeki değişim		152.829	-1.429.996
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki değişim		-8.961.569	-11.392.356
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki değişim		5.450.032	5.884.251
T.C Merkez Bankası hesabı		5.191.475	-5.662.335
Ödenen vergi		-464.455	-374.655
Ödenen kıdem tazminatı		-17.523	-17.406
İşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit		4.549.631	-10.444.727
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı:
Yatırım harcamaları	4	-636.324	-551.976
Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık (alımı)/ satımı		-3.243.606	8.037.617
İşletme birleşmelerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit, net		-53.437	-182.086
Bağlı ortaklık hisse satışından sağlanan nakit (net)		73.080	13.501
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve satış amacıyla elde tutulan varlıkların satışından sağlanan nakit		28.572	199.494
Alınan temettüler		159.969	167.860
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler		0	-217.447
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit		-3.671.746	7.466.963
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Finansal borçlardaki değişim		-1.927.097	4.113.400
Ödenen temettü		-208.423	-312.563
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü		-312.494	-381.498
Kontrol gücü olmayan paylara ait sermaye artışı		0	26.150
Bağlı ortaklık Holding hisse alımında kullanılan nakit		0	-208.444
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit		-2.448.014	3.237.045
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi		-153.743	168.640
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/ (azalış)		-1.723.872	427.921
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri (*)		5.305.266	4.138.871
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri		3.581.394	4.566.792
(*) Cari dönemde dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 937 TL, dönem sonundaki nakit benzerleri ise 576 TL faiz reeskontu içermektedir. (30 Haziran 2011: sırasıyla 343 TL ve 998 TL). Bankalarda bulunan bloke hesaplar, nakit ve nakit benzerlerine dahil edilmemiştir. Cari dönemde dönem başındaki bloke mevduat 1.336.807 TL, dönem sonundaki bloke mevduat ise 1.329.773 TL'dir (30 Haziran 2011: sırasıyla 822.971 TL ve 925.485 TL'dir).