TGS DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 29, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır.

Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır.

Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına, tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

DT Bağımsız Denetim Anonim Şirketi

Tayfun ŞENOL, YMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

29 Ağustos 2012

İstanbul, Türkiye

1	TAYFUN ŞENOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	29.08.2012 22:03:12

Nakit Akım Tablosu

1	TAYFUN ŞENOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	29.08.2012 22:03:15
2	ENGİN NUKAN	Muhasebe Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	29.08.2012 22:54:46

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT
VERGİ ÖNCESİ KAR		1.691.616	2.569.341
Amortisman ve itfa payları	9,10	19.928	14.939
Kıdem tazminatı Karşılığı	15	9.574	12.432
Faiz Giderleri	22	0	1.339.827
Diğer		0	-8.222
İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM
Ticari alacaklardaki (artış)/azalış		-36.308.440	-35.445.267
Müşterilere verilen avanslardaki (artış)/azalış		-3.086.164	-5.389.364
Stoklardaki artış		-922.716	-6.256.246
Diğer Dönen ve duran varlıklardaki artış		-10.029.493	-4.500.067
Ticari Borçlardaki artış		42.059.589	39.075.370
Alınan avanslardaki artış		2.413	-734.248
Diğer Borçlarda ve yükümlülüklerdeki artış		-70.555	-1.736
Ödenen gelir vergisi	16	0	-348.012
Ödenen Kıdem Tazminatları	15	0	-9.373
Blokeli mevduattaki değişiö	3	-36.586.077	-439.899
Faaliyetlerden elde edilen nakit		-43.220.324	-10.120.524
Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akımları
Maddi duran varlık alımmları	9	-32.183	-96.259
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları	10	-10.000	0
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları	9,10	0	0
Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan net nakit		-42.183	-96.259
Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akımları
Alınan Krediler		52.740.967	45.610.983
Kredi Geri Ödemeleri		-19.479.463	-38.503.628
Ödenen Faizler	22	-1.231.243	-1.339.827
Sermaye Ödemesi	17	2.500	185.705
Emisyon Primi		11.500	0
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan(Faaliyetlerinde Kullanılan) Net Nakit		46.030.260	5.953.232
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Artış		2.767.753	-4.263.551
Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri	3	107.406	4.370.957
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri	3	2.875.159	107.406