TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Sep 4, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SınırlıOlumluENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş.

30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.'nin ''Şirket'' ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

04 Eylül 2012, İstanbul, Türkiye

Bilgili Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Member firm of AGN International

Rafet Kalkan

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	04.09.2012 16:20:41

Nakit Akım Tablosu

1	SELAHATTİN TAVUSBAY	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş.	04.09.2012 09:28:05
2	SOYHAN TAVUSBAY	YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.	ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş.	04.09.2012 09:37:46
3	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	04.09.2012 16:20:42

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
A.ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)		-220.250	-33.166
Düzeltmeler
Amortisman (+)	18-19	29.591	74.897
Kıdem Tazminatı Karşılığı (+)	24	-4.117	8.268
Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	7	-12.499	-14.206
Karşılık Giderleri	26-35	-1.895
İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı(+)		-209.170	35.793
Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Değişim	10-11-26-37	-197.065	2.124.830
Ticari Borçlarda Değişim	10-11-26-37	7.255.622	1.189.164
Esas Faaliyet İle İlgili Olarak Oluşan Nakit (+)		6.849.387	3.349.787
Faiz Ödemeleri (-)
Kıdem Tazminatı Ödemesi (-)	24		2.600
Vergi Ödemeleri (-)	35
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit		6.849.387	3.352.387
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Finansal Yatırımlar (-)	7	-578.463	-196.836
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satın Alımları (-)	18-19	319.881	-48.782
Maddi ve Maddi Olmayan Varlık Satışı Nedeniyle Elde Edilen Nakit Girişleri (+)
Tahsil Edilen Faizler (+)
Tahsil Edilen Temettüler (+)
Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Elde Edilen Nakit		-258.582	-245.618
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Hisse Senedi İhracı Nedeniyle Elde Edilen Nakit Girişleri (+)
Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Varlıklardaki Değişim (+)
Sabit Kıymet Yenileme Fonu	27		16.336
Sabit Kıymet Yenileme Fonundan Karşılanan Cari Dönem Amortismanı	27		-2.884
Finansal Kiralama Borçları İle İlgili Ödemeler (+)
Ödenen Temettüler
Sermaye Artışı
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit			13.452
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış		6.590.805	3.120.221
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu		6.010.647	7.579.637
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu		12.601.452	10.699.858