FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 6, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 5 Kasım 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	06.11.2012 19:44:38

Nakit Akım Tablosu

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	06.11.2012 19:44:43
2	ALPER ÇİLEKAR	Mali Kontrol/Raporlama Birim Yöneticisi	FİBABANKA A.Ş.	06.11.2012 19:52:21
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	06.11.2012 19:57:00

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/12	30/09/11
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı		61.428	-12.002
Alınan Faizler		233.536	90.482
Ödenen Faizler		-141.925	-45.547
Alınan Temettüler		0	0
Alınan Ücret ve Komisyonlar		7.167	8.490
Elde Edilen Diğer Kazançlar		29.163	2.173
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		1.112	660
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-59.699	-40.908
Ödenen Vergiler		-2.863	-1.635
Diğer	(5.VI.3)	-5.063	-25.717
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		-135.775	-20.233
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış		16.623	58.336
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		0	0
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		-66.987	-38.469
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-584.561	-1.320.625
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış	(5.VI.3)	-4.917	-4.788
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		92.883	-39.040
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		100.489	434.064
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		306.956	881.596
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		0	0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(5.VI.3)	3.739	8.693
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		-74.347	-32.235
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		483	-56.156
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	0
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	0
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		-4.320	-5.951
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		5.403	1.932
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		-40.173	-52.137
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		42.539	0
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	0
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	0
Diğer		-2.966	0
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		72.360	122.465
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		142.877	0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-70.517	0
İhraç Edilen Sermaye Araçları		0	122.465
Temettü Ödemeleri		0	0
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		0	0
Diğer	(5.VI.3)	0	0
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	(5.VI.3)	1.080	9.375
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		-424	43.449
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(5.VI.1)	125.027	78.193
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(5.VI.1)	124.603	121.642