TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 12, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

1.Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır)

30 Eylül 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2.İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3.İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş.'nin 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2), çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Gökhan Yüksel, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Kasım 2012

1	AHMET GÖKHAN YÜKSEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.11.2012 13:39:02

Nakit Akım Tablosu

1	GAMZE HACALOĞLU HARMAN	Finansal Kontrol Müdürü	TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.	09.11.2012 18:49:12
2	NEVGÜL BİLSEL SAFKAN	Finans Genel Müdür Yardımcısı	TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.	12.11.2012 11:25:18
3	AHMET GÖKHAN YÜKSEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.11.2012 13:39:05

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.09.2012	30.09.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
Vergi Öncesi Kar		42.462	52.284
Düzeltmeler
Faiz gideri,kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri	20	57.227	42.713
Amortisman ve itfa payları	8,9,10	18.203	13.981
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış	12	1.571	1.459
Kapanan mağazaların maddi ve maddi olmayan duran varlık çıkışlarından kaynaklanan zararlar	9,10	3.287	1.133
Stok değer düşüklüğü		1.767	2.572
Kapanacak mağazaların maddi ve maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü/(iptali)	9	-3.379	822
Faiz Gelirleri	19	-4.981	-4.771
Avantajlı satınalma işleminde satın alınan net varlıkların makul değerinin,satın alma bedelini aşan bölüm geliri		0	-20.625
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit		116.157	89.568
Ticari ve diğer alacaklar		-8.029	2.874
İlişkili taraflardan alacaklar		78	807
Stoklar		-165.654	-46.060
Diğer dönen varlıklar		-22.332	-14.610
Diğer duran varlıklar		-497	502
Ticari borçlar		62.351	12.935
İlişkili taraflara borçlar		-1.134	-277
Diğer kısa vadeli yükümlülükler ve diğer borçlar		16.211	-8.910
Diğer uzun vadeli yükümlülükler		-05	-11
Ödenen kıdem tazminatı	12	-1.362	-1.311
Ödenen vergiler		-3.624	0
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı		-7.840	35.507
Yatırım Faaliyetleri :
Bağlı ortak iktisabı		0	-2.105
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımları	8	0	-120
Maddi duran varlık alımları	9	-28.032	-20.708
Maddi olmayan duran varlık alımları	10	-2.539	-846
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı		-30.571	-23.779
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki artış		0	4.900
Ödenen faiz, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri		-57.227	-42.713
Alınan Faiz		4.934	4.712
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı		-52.293	-33.101
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış/(artış)		-90.704	-21.373
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	4	186.596	67.541
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	4	95.892	46.168