EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 19, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait

bağımsız denetim raporu

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.

Ortakları'na:

Giriş

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır)

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide finansal tablolarla ilgili olarak grup yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

15 numaralı konsolide finansal tablo dipnotunda detaylı olarak açıklanan hususa dikkatinizi çekeriz: Türkiye Cumhuriyeti Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (ÖİB) tarafından 30 Mart 2006 tarihli Şirket Genel Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin aldığı kararın iptali istemiyle ve SPK'nın, Şirket'in 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarını SPK'nın izni olmadan Seri XI, No:25 sayılı " Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"'i yerine Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırladığı iddiası sebebiyle geçmiş yıllarda açılmış olan davalardan, SPK ile ilgili olan davaların Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlandığı Temmuz 2012'de yapılan tebligatlarla bildirilmiştir. Bunun üzerine Şirket, 1 Ağustos 2012 tarihinde bu davalara ilişkin İdare Mahkemesine başvurarak hüküm uyuşmazlığının giderilmesi için talepte bulunmuş, söz konusu talebe ilişkin bir gelişme olmamıştır. ÖİB tarafından açılan dava ise halen devam etmektedir. Bu husus denetim görüşümüzü değiştirmemektedir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

19 Şubat 2013

İstanbul,Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.02.2013 18:35:10

Bilanço

1	BÜLENT BEYDÜZ	GRUP MALİ İŞLER KOORDİNATÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	19.02.2013 18:27:11
2	AVNİ SÖNMEZYILDIZ	MALİ KONTROL VE RAPORLAMA MÜDÜRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	19.02.2013 18:28:21
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.02.2013 18:35:11

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		5.854.230.082	6.024.733.105
Nakit ve Benzerleri	4	1.829.716.171	1.102.710.213
Finansal Yatırımlar
Diğer Kısa Vadeli Finansal Varlıklar	5	543.101	9.232.974
Ticari Alacaklar	8	1.047.300.360	1.141.698.002
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	28	17.941.389	9.723.604
Diğer Ticari Alacaklar	8	1.029.358.971	1.131.974.398
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	296.045	277.962
Stoklar	10	2.848.119.207	3.628.497.829
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	18	128.255.198	142.316.125
(Ara Toplam)		5.854.230.082	6.024.733.105
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		7.287.190.543	7.365.849.568
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	238.949	219.483
Finansal Yatırımlar	5	84.594	66.086
Diğer Uzun Vadeli Finansal Varlıklar	5	9.579.245	47.475.443
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	46.577.264	46.577.264
Maddi Duran Varlıklar	12	6.997.897.584	6.911.644.581
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	152.910.729	164.152.691
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	26	14.073.770	110.735.816
Diğer Duran Varlıklar	18	65.828.408	84.978.204
TOPLAM VARLIKLAR		13.141.420.625	13.390.582.673
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.880.173.816	2.470.408.918
Finansal Borçlar	6	2.022.433.668	1.487.868.881
Diğer Finansal Yükümlülükler	7	4.180.528	558.936
Ticari Borçlar	8	428.055.750	533.658.160
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	28	11.727.235	9.852.395
Diğer Ticari Borçlar	8	416.328.515	523.805.765
Diğer Borçlar	9	48.017.783	63.694.522
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	28		341
Diğer Borçlar	9	48.017.783	63.694.181
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	26	12.209.061	44.693.617
Borç Karşılıkları	15	113.061.323	77.424.150
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	18	252.215.703	262.510.652
(Ara Toplam)		2.880.173.816	2.470.408.918
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.845.334.724	3.632.625.683
Finansal Borçlar	6	2.396.318.269	3.289.928.316
Diğer Finansal Yükümlülükler	7	14.576.726	10.400.444
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	17	283.979.209	218.122.934
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	26	150.043.899	113.234.445
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	18	416.621	939.544
Ö Z K A Y N A K L A R	19	7.415.912.085	7.287.548.072
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		7.204.811.565	7.086.723.062
Ödenmiş Sermaye		3.090.000.000	2.150.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		342.195.166	731.967.735
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-103.599.856	-74.637.969
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		106.447.376	231.020.042
Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonları		26.813.595	27.228.155
Finansal Riskten Korunma Fonu		-29.878.279	-14.783.355
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları		-315.217	-489.005
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.618.843.079	1.757.470.693
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		1.730.124.661	1.273.384.263
Net Dönem Karı/Zararı		424.181.040	1.005.562.503
AZINLIK PAYLARI		211.100.520	200.825.010
TOPLAM KAYNAKLAR		13.141.420.625	13.390.582.673