FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2012 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 25 Şubat 2013

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2013 11:56:58

Nazım Hesaplar

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2013 11:57:01
2	ALPER ÇİLEKAR	Mali Kontrol/Raporlama Birim Yöneticisi	FİBABANKA A.Ş.	26.02.2013 12:10:51
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	26.02.2013 12:18:11

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2012			31/12/2011
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		13.366.839	10.051.787	3.315.052	9.671.533	6.238.787	3.432.746
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.2)	307.609	119.302	188.307	228.376	83.638	144.738
Teminat Mektupları		226.079	117.604	108.475	181.203	83.638	97.565
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		226.079	117.604	108.475	181.203	83.638	97.565
Banka Kredileri		25.916	1.698	24.218	0	0	0
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		25.916	1.698	24.218	0	0	0
Akreditifler		55.614	0	55.614	47.173	0	47.173
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		55.614	0	55.614	47.173	0	47.173
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		9.051.741	8.865.463	186.278	5.496.034	5.023.601	472.433
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	422.997	306.984	116.013	555.380	82.947	472.433
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		165.269	49.256	116.013	493.362	20.929	472.433
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		214.154	214.154	0	37.652	37.652	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		37.693	37.693	0	19.425	19.425	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		1.640	1.640	0	0	0	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		3.664	3.664	0	4.861	4.861	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		74	74	0	80	80	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		503	503	0	0	0	0
Cayılabilir Taahhütler		8.628.744	8.558.479	70.265	4.940.654	4.940.654	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		8.628.744	8.558.479	70.265	4.940.654	4.940.654	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	4.007.489	1.067.022	2.940.467	3.947.123	1.131.548	2.815.575
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		4.007.489	1.067.022	2.940.467	3.947.123	1.131.548	2.815.575
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		700.319	204.037	496.282	431.709	96.677	335.032
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		349.303	116.603	232.700	210.726	49.144	161.582
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		351.016	87.434	263.582	220.983	47.533	173.450
Para ve Faiz Swap İşlemleri		2.083.782	431.863	1.651.919	3.044.767	818.001	2.226.766
Swap Para Alım İşlemleri		1.046.717	386.781	659.936	1.527.396	810.625	716.771
Swap Para Satım İşlemleri		1.037.065	45.082	991.983	1.517.371	7.376	1.509.995
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.223.388	431.122	792.266	470.647	216.870	253.777
Para Alım Opsiyonları		605.849	150.286	455.563	227.187	159.529	67.658
Para Satım Opsiyonları		617.539	280.836	336.703	243.460	57.341	186.119
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		29.485.031	18.504.947	10.980.084	15.871.841	8.890.815	6.981.026
EMANET KIYMETLER		274.654	210.940	63.714	184.434	146.402	38.032
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		107.920	107.920	0	41.389	41.389	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		35.395	14.902	20.493	47.574	18.094	29.480
Tahsile Alınan Çekler		124.003	82.932	41.071	95.237	86.779	8.458
Tahsile Alınan Ticari Senetler		7.336	5.186	2.150	234	140	94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		29.200.676	18.290.679	10.909.997	15.679.394	8.742.998	6.936.396
Menkul Kıymetler		23.107	19.189	3.918	79.647	75.753	3.894
Teminat Senetleri		65.087	53.835	11.252	13.325	9.313	4.012
Emtia		179.738	160.042	19.696	105.293	64.245	41.048
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		4.026.010	1.912.052	2.113.958	2.304.275	858.182	1.446.093
Diğer Rehinli Kıymetler		24.906.734	16.145.561	8.761.173	13.176.854	7.735.505	5.441.349
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		9.701	3.328	6.373	8.013	1.415	6.598
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		42.851.870	28.556.734	14.295.136	25.543.374	15.129.602	10.413.772