TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 28, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SürekliOlumluIŞIK MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARLA İLGİLİ

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Işık Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Işık Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin "Şirket" 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide olmayan kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda gerçeğe uygun bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

28.02.2013, İstanbul

Bilgili Bağımsız Denetim ve Y.M.M A.Ş.

A Member Firm of AGN International

Rafet KALKAN

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	28.02.2013 11:57:44

Bilanço

1	ASLIHAN TAVUSBAY	YÖN.KRL.ÜYESİ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	28.02.2013 09:59:02
2	SOYHAN TAVUSBAY	YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	28.02.2013 10:16:05
3	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	28.02.2013 11:36:35

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		11.616.691	6.338.900
Nakit ve Benzerleri	6	10.984.048	6.010.647
Finansal Yatırımlar	7	594.099	1.401
Ticari Alacaklar		3.068	284.678
-İlişkili Taraflardan Alacaklar	35		03
-Diğer Ticari Alacaklar	10	3.068	284.675
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11		29.790
Stoklar	13
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	24	35.476	12.384
(Ara Toplam)		11.616.691	6.338.900
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		831.752	434.700
Ticari Alacaklar	10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	49.057	41.869
Finansal Yatırımlar	7		51
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	14
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	15
Maddi Duran Varlıklar	16	290.398	387.097
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	20.531	161
Şerefiye	18
Ertelenmiş Vergi Varlığı	33	471.766	5.522
Diğer Duran Varlıklar	24
TOPLAM VARLIKLAR		12.448.443	6.773.600
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		292.283	4.070.156
Finansal Borçlar	8
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar		141.946	3.938.379
-İlişkili Taraflara Borçlar	35		1.262.117
-Diğer Ticari Borçlar	10	141.946	2.676.262
Diğer Borçlar	11	130.850	110.046
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	19
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	33
Borç Karşılıkları	20
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	24	19.487	21.731
(Ara Toplam)		292.283	4.070.156
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		11.465	16.532
Finansal Borçlar	8
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10
Diğer Borçlar	11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	19
Borç Karşılıkları	20
Kıdem Tazminatı Karşılığı	22	5.163	16.532
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	33	6.302
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	24
Ö Z K A Y N A K L A R		12.144.695	2.686.912
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		12.144.695	2.686.912
Ödenmiş Sermaye	25	12.000.000	2.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	25
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	25
Değer Artış Fonları	25
Yabancı Para Çevrim Farkları	25
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	25	173.887	173.887
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	25	513.025	1.184.875
Net Dönem Karı/Zararı	25	-542.217	-671.850
AZINLIK PAYLARI	25
TOPLAM KAYNAKLAR		12.448.443	6.773.600