TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 28, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SürekliOlumluIŞIK MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARLA İLGİLİ

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Işık Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Işık Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin "Şirket" 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide olmayan kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda gerçeğe uygun bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

28.02.2013, İstanbul

Bilgili Bağımsız Denetim ve Y.M.M A.Ş.

A Member Firm of AGN International

Rafet KALKAN

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	28.02.2013 11:57:44

Nakit Akım Tablosu

1	ASLIHAN TAVUSBAY	YÖN.KRL.ÜYESİ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	28.02.2013 09:59:03
2	SOYHAN TAVUSBAY	YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	28.02.2013 10:16:06
3	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	28.02.2013 11:36:36

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
A.ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)		-1.002.159	-628.820
Düzeltmeler
Amortisman (+)	16-17	47.960	122.183
Kıdem Tazminatı Karşılığı (+)	22	-11.369	2.204
Konusu Kalmayan Kıdem Tazminatı Karşılık İptali	22	0	-231.085
Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	7	06	-8.374
İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı (+)		-965.562	-743.892
Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Değişim	10-11-24-35	281.171	3.285.390
Ticari Borçlarda Değişim	10-11-24-35	-3.777.873	-4.606.529
Kıdem Tazminatı Ödemesi (-)	22
Vergi Ödemeleri (-)	33
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit		-4.462.264	-2.065.031
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Finansal Yatırımlar (-)	7	-592.704	423.524
Maddi Duran Varlık Azalış (+)/ Artış (-)	16-17	49.015	-52.281
Maddi Olmayan Varlık Azalış (+)/Artış (-)		-20.646	124.798
Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Elde Edilen Nakit		-564.335	496.041
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Sermaye Artışı	25	10.000.000
Hisse Senedi İhracı Nedeniyle Elde Edilen Nakit Girişleri (+)	25
Sabit Kıymet Yenileme Fonu	25
Sabit Kıymet Yenileme Fonundan Karşılanan Cari Dönem Amortismanı	25
Ödenen Temettüler
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit		10.000.000
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış		4.973.401	-1.568.990
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu		6.010.647	7.579.637
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu	6	10.984.048	6.010.647