DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 21, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Deva Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Deva Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda gerçeğe uygun bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 21 Mart 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özlem Gören Güçdemir

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.03.2013 16:46:27

Nakit Akım Tablosu

1	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	21.03.2013 16:21:48
2	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	21.03.2013 16:23:35
3	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.03.2013 16:46:30

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Net dönem karı/(zararı)		34.242.520	-15.633.955
Net dönem karını / (zararını) işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı	18	17.966.985	13.926.477
Maddi olmayan duran varlıklar amortismanı	19	4.849.224	4.757.228
Maddi olmayan duran varlıklar değer düşüklüğü	19	789.166	3.591.808
Kıdem tazminatı karşılığı	24	2.026.122	4.663.770
Borç karşılıkları iptali	22	-547.886	-658.491
Şüpheli alacak karşılığı iptali	10	-1.190	-2.135
Stok değer düşüklüğü karşılığı	13	-3.159.539	-99.916
Pazarlıklı alım karı	3	0	-9.731.113
Sabit kıymet satış karı	31	-962.439	-15.475.275
Gelir tahakkuku		-1.167.014	-362.110
Faiz giderleri	33	23.489.774	15.745.895
Yabancı para kredilerden oluşan kur farkı (karı) / zararı	33	-5.578.712	27.255.965
Faiz gelirleri	32	-2.235.854	-1.696.663
Vergi gideri	35	6.962.712	1.169.223
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim		0	-70.127
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki artış		-23.108.012	-15.372.841
Stoklardaki (artış) / azalış		-511.682	24.697.283
İlişkili taraflardan alacaklardaki artış		-1.878.213	-831.195
Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış) / azalış		-1.714.323	19.542.455
Ticari borçlardaki azalış		-12.171.229	-17.356.766
İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış)		546.951	-20.246.719
Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış		-1.762.339	-1.019.824
Faaliyetlerden elde edilen nakit		36.075.022	16.792.974
Ödenen vergiler	26-35	-1.189.750	-1.322.946
Ödenen faiz		-21.028.883	-13.844.412
Ödenen dava karşılıkları	22	-5.979.195	-5.223.015
Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı, kıdem teşvik ve yönetici primleri	22-24	-1.339.301	-4.865.300
İşletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit		6.537.893	-8.462.699
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan faizler	32	2.235.854	1.696.663
Teşvik kapsamında alınan ödemeler	26	3.383.124	9.455.992
Maddi duran varlık alımları	18	-56.824.547	-42.366.377
İşletme birleşmesinden kaynaklanan nakit çıkışı	3	0	-6.188.062
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit		1.525.241	19.103.287
Maddi olmayan duran varlık alımları	19	-19.605.501	-21.300.679
Diğer duran varlıklardaki değişim	26	18.749.172	-1.309.149
Sermaye artışı	27	0	20.002.749
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit		-50.536.657	-20.905.576
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Kredi geri ödemeleri		-450.624.705	-896.850.539
Alınan krediler		493.620.593	943.207.564
Finansal kiralama anapara geri ödemeleri		0	-137.988
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim		-54.443	319.342
Finansal faaliyetlerden elde edilen nakit		42.941.445	46.538.379
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		-1.057.319	17.170.104
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		17.635.947	465.843
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		16.578.628	17.635.947