TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • May 2, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 31 Mart 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren üç aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus

Grup'un 31 Mart 2012 tarihinde sonra eren üç aylık ara döneme ait finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2012 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 17 Mayıs 2012 tarihli inceleme raporunda Grup'un 31 Mart 2012 tarihli ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 13 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

İstanbul, 2 Mayıs 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ömer Tanrıöver

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.05.2013 12:27:38

Nakit Akım Tablosu

1	MEHMET UYSALER	Muhasebe Müdürü	TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.	02.05.2013 11:13:03
2	NEVGÜL BİLSEL SAFKAN	Finans Genel Müdür Yardımcısı	TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.	02.05.2013 11:43:45
3	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.05.2013 12:27:41

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.03.2013	31.03.2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Vergi öncesi kar		11.761	11.188
Düzeltmeler:
Faiz gideri, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri		18.486	17.667
Amortisman ve itfa payları		6.424	5.509
Kıdem tazminatı karşılığı		614	443
Kapanan mağazaların maddi duran varlık çıkışlarından kaynaklanan zararlar		771	1.073
Kapanacak mağazaların maddi duran varlık değer düşüklüğü/ (iptali)		-194	-2.459
Stok değer düşüklüğü karşılığı		-384	-101
Faiz gelirleri		-2.490	-1.491
		34.988	31.829
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari ve diğer alacaklardaki artış		-10.040	-5.401
İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/ (artış)		5.970	-3.136
Stoklardaki (artış) / azalış		50.426	-12.281
Diğer dönen varlıklardaki artış		-23.129	-10.315
Diğer duran varlıklar		-1.600	1.674
Ticari borçlardaki azalış		-242.939	-91.019
İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış)		-910	1.502
Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış		23.449	4.908
Diğer uzun vadeli yükümlülükler		-32	-19
Ödenen kıdem tazminatı		-547	-353
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit		-164.364	-82.611
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Maddi duran varlık alımları		-10.467	-7.174
Maddi olmayan duran varlık alımları		-646	-646
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit		-11.113	-7.820
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Ödenen faiz,kredi kartı komisyonları ve diğer finasman giderleri		-18.486	-17.667
Alınan faiz		2.490	1.325
Finansal faaliyetlerden elde edilen nakit		-15.996	-16.342
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		-191.473	-106.773
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		355.210	186.596
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		163.737	79.823