NETSTARS Co.,Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

 第３四半期報告書_20231113192234

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年11月14日
【四半期会計期間】	第15期第３四半期（自2023年７月１日　至2023年９月30日）
【会社名】	株式会社ネットスターズ
【英訳名】	NETSTARS Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長CEO　　李　剛
【本店の所在の場所】	東京都中央区八丁堀三丁目３番５号
【電話番号】	03-6260-3788
【事務連絡者氏名】	取締役CFO　　安達　源
【最寄りの連絡場所】	東京都中央区八丁堀三丁目３番５号
【電話番号】	03-6260-3788
【事務連絡者氏名】	取締役CFO　　安達　源
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E38957 55900 株式会社ネットスターズ NETSTARS Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2023-01-01 2023-09-30 Q3 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 1 false false false E38957-000 2022-01-01 2022-12-31 E38957-000 2022-12-31 E38957-000 2023-01-01 2023-09-30 E38957-000 2023-07-01 2023-09-30 E38957-000 2023-09-30 E38957-000 2023-11-14 E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E38957-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E38957-000 2023-11-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

 第３四半期報告書_20231113192234

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次		第15期 第３四半期 連結累計期間	第14期
会計期間		自2023年１月１日 至2023年９月30日	自2022年１月１日 至2022年12月31日
売上高	（千円）	2,832,609	2,987,067
経常損失（△）	（千円）	△170,490	△566,377
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純損失（△）	（千円）	△179,262	△572,531
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	△145,585	△545,928
純資産額	（千円）	7,251,177	6,462,962
総資産額	（千円）	40,952,284	21,578,918
１株当たり四半期（当期）純損失（△）	（円）	△11.21	△35.84
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	－	－
自己資本比率	（％）	17.7	30.0

回次		第15期 第３四半期 連結会計期間
会計期間		自2023年７月１日 至2023年９月30日
---	---	---
１株当たり四半期純損失（△）	（円）	△1.56

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．第14期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり期中平均株式が把握できず、かつ、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。また、第15期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

３．当社は、第14期第３四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、第14期第３四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

４．当社は、2023年６月５日開催の臨時取締役会決議により、2023年６月20日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純損失を算出しております。  

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。なお、当第３四半期連結累計期間におい

て、フィンテック事業における通信サービスは2023年４月30日をもってサービス提供を終了しております。 

 第３四半期報告書_20231113192234

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第３四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。

(1）経営成績の状況

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスへの水際対策等により中国人旅行客をはじめとするインバウンド需要の取り込みは未だ完全には回復していないものの、社会経済活動の正常化に向けた動きが継続し、当社グループが属する決済サービス業界におきましては、多くの加盟店業種において決済取扱高が拡大いたしました。

当社グループにおいても市場の拡大を取り込むとともに、当連結会計年度からクレジットカード決済の取扱開始等により、当第３四半期連結累計期間の決済取扱高は9,579億円（前年同期比+53.1%）となり、決済関連売上は順調に成長しております。また、DX関連サービスにおいては、かながわPay第３弾をはじめとした複数の大型案件が完了したことにより売上高増加に寄与しました。なお、2023年４月をもってその他売上高に含まれる通信サービスを終了しております。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は2,832,609千円、営業損失は158,099千円、経常損失は170,490千円、親会社株主に帰属する四半期純損失は179,262千円となりました。

なお、セグメントについては、当社グループはフィンテック事業の単一セグメントであるため、記載しておりません。

(2）財政状態の状況

（資産）

当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末より19,373,366千円増加し、40,952,284千円となりました。これは主に、現金及び預金が19,550,938千円増加したことによるものです。

（負債）

当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末より18,585,151千円増加し、33,701,107千円となりました。これは主に、預り金が18,732,212千円増加したことによるものです。

（純資産）

当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末より788,214千円増加し、7,251,177千円となりました。これは主に、東京証券取引所グロース市場への上場に伴う新株発行等により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ466,900千円増加したことによるものです。

(3）経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5）研究開発活動

該当事項はありません。  

３【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 第３四半期報告書_20231113192234

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	63,907,200
計	63,907,200

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年９月30日）	提出日現在発行数（株） （2023年11月14日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	16,676,800	16,676,800	東京証券取引所 （グロース市場）	単元株式数は100株であります。
計	16,676,800	16,676,800	－	－

（注）１.提出日現在発行数には、2023年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され

た株式数は、含まれておりません。

２.当社株式は、2023年９月26日に東京証券取引所グロース市場へ上場しております。

３.上場に伴い、2023年９月25日を払込日とする、公募による株式700,000株を発行しております。  

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。  

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。  

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。  

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高（千円）
2023年９月25日（注）	700,000	16,676,800	466,900	4,451,270	466,900	4,244,030

（注）　有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格　　1,450円

引受価額　　1,334円

資本組入額　　667円 

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、

記載することができないことから、直前の基準日（2023年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしており

ます。

①【発行済株式】

				2023年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）		－	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	15,976,800	159,768	権利内容に何ら限定のない当社における標準株式であり、単元株式数は100株であります。
単元未満株式		－	－	－
発行済株式総数		15,976,800	－	－
総株主の議決権		－	159,768	－

②【自己株式等】

該当事項はありません。  

２【役員の状況】

前事業年度に係る定時株主総会終了後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。

（1）新任役員

該当事項はありません。

（2）退任役員

役職名	氏名	退任年月日
取締役	林　森	2023年６月５日
取締役	桑田　充	2023年６月５日
取締役	黄　挺	2023年６月５日
取締役	吉村　徳一郎	2023年６月５日

（3）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率

男性　12名　女性　1名　（役員のうち女性の比率7.69％）  

 第３四半期報告書_20231113192234

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,746,334	39,297,273
売掛金	※ 494,796	※ 337,126
契約資産	－	44,710
信託受益権	22,398	1,568
商品	44,092	11,196
仕掛品	10,069	－
貯蔵品	－	18,071
前渡金	33,017	12,121
前払費用	40,073	53,323
その他	15,976	14,133
流動資産合計	20,406,758	39,789,526
固定資産
有形固定資産	30,033	30,203
無形固定資産
ソフトウエア	587,972	693,499
ソフトウエア仮勘定	147,599	43,064
のれん	20,095	14,418
無形固定資産合計	755,667	750,983
投資その他の資産	386,459	381,571
固定資産合計	1,172,160	1,162,758
資産合計	21,578,918	40,952,284
負債の部
流動負債
買掛金	224,153	148,054
未払金	216,030	190,928
未払費用	123,570	93,116
未払法人税等	42,611	26,073
未払消費税等	86,064	78,546
契約負債	3,906	2,941
預り金	14,419,618	33,151,830
賞与引当金	－	9,615
流動負債合計	15,115,955	33,701,107
負債合計	15,115,955	33,701,107
純資産の部
株主資本
資本金	3,984,370	4,451,270
資本剰余金	7,219,900	7,686,800
利益剰余金	△4,792,771	△4,972,034
株主資本合計	6,411,498	7,166,035
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	51,464	85,141
その他の包括利益累計額合計	51,464	85,141
純資産合計	6,462,962	7,251,177
負債純資産合計	21,578,918	40,952,284

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第３四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年９月30日）
売上高	2,832,609
売上原価	882,146
売上総利益	1,950,463
販売費及び一般管理費	2,108,562
営業損失（△）	△158,099
営業外収益
受取利息	543
その他	279
営業外収益合計	822
営業外費用
為替差損	13,061
その他	153
営業外費用合計	13,214
経常損失（△）	△170,490
特別損失
固定資産除却損	4,361
特別損失合計	4,361
税金等調整前四半期純損失（△）	△174,851
法人税等	4,410
四半期純損失（△）	△179,262
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△179,262

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第３四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年９月30日）
四半期純損失（△）	△179,262
その他の包括利益
為替換算調整勘定	33,677
その他の包括利益合計	33,677
四半期包括利益	△145,585
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△145,585

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。  

（会計方針の変更）

該当事項はありません。  

（追加情報）

会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方

新型コロナウイルス感染症は経済、企業活動に広範囲な影響を与える事象であり、また今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難なことから、当社は外部の情報源に基づく情報等を踏まえて、現時点では重要な影響はないとの仮定のもと、のれん等の会計上の見積りを行っております。  

（四半期連結貸借対照表関係）

※　　売掛金から直接控除した貸倒引当金は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
売掛金から直接控除した貸倒引当金	7,740千円	8,577千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	143,163千円
のれんの償却額	6,913

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期累計期間の末日後

となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2023年９月26日に東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この株式上場にあたり、2023年８月22日及び2023年９月７日開催の取締役会において募集株式の発行について決議し、2023年９月25日に払込が完了いたしました。新株式発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ466,900千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,451,270千円、資本剰余金が7,686,800千円となりました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。  

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
主な財またはサービス
決済関連	1,882,255
DX関連	567,645
その他	382,707
顧客との契約から生じる収益	2,832,609
その他の収益	－
外部顧客への売上高	2,832,609

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第３四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△11円21銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）　　　（千円）	△179,262
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する　　　　　四半期純損失（△）（千円）	△179,262
普通株式の期中平均株式数（株）	15,992,185
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2023年１月20日開催の取締役会決議による第９回新株予約権 新株予約権の数　　　563個 （普通株式　　　112,600株） 2023年１月20日開催の取締役会決議による第10回新株予約権 新株予約権の数　　1,220個 （普通株式　　　244,000株）

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当社は、2023年６月５日開催の臨時取締役会決議により、2023年６月20日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失を算出しております。  

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20231113192234

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。