KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

İNCELEME RAPORU

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir.

Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem finansal tablolarının Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, altı aylık ara döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 12 Ağustos 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Hatice Nesrin Tuncer, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 20:12:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HAKAN SEYRAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 18:54:19
2	TEVFİK GÜNHAN	GENEL MÜDÜR	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 18:55:40
3	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 20:12:33

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		267.941.741	163.597.926
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	45.790.374	39.681.986
Finansal Yatırımlar	4	58.683.280	60.075.564
Ticari Alacaklar	6	119.425.574	40.256.250
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		21.006.628	5.568.010
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		98.418.946	34.688.240
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	6.395.631	2.389.088
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		3.142.125	756.941
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		3.253.506	1.632.147
Türev Araçlar	27	1.634.210
Stoklar	8	29.698.392	18.360.010
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	9	1.643.096	1.423.888
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	24	0	754.326
Diğer Dönen Varlıklar	16	4.671.184	656.814
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		49.352.734	50.154.462
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	12.564	12.564
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		12.564	12.564
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	10	40.575.473	41.441.226
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	7.205.373	7.152.773
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		7.205.373	7.152.773
Peşin Ödenmiş Giderler	9	106.698	430.556
Ertelenmiş Vergi Varlığı	24	1.452.626	1.117.343
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		317.294.475	213.752.388
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		104.878.458	100.342.835
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	3.158.377	52.509.763
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	5	34.786.093	20.395.541
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6	57.348.018	22.141.576
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		182.989	15.128
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		57.165.029	22.126.448
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	15	2.450.466	1.110.151
Diğer Borçlar	7	1.351.658	928.419
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.351.658	928.419
Türev Araçlar	27		265.000
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	1.289.578	618.150
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	24	2.040.318
Kısa Vadeli Karşılıklar		2.453.950	2.374.235
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	13	653.265	549.285
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	13	1.800.685	1.824.950
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		151.987.292	64.443.792
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	149.723.864	62.208.612
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	7	19.894	7.394
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		19.894	7.394
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	13	2.243.534	2.227.786
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		2.243.534	2.227.786
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R	17	60.428.725	48.965.761
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		60.428.725	48.965.761
Ödenmiş Sermaye		30.000.000	30.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		980.882	980.882
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-1.609.355	-1.274.221
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		-1.609.355	-1.274.221
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.354.205	1.234.080
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		17.904.895	12.739.463
Net Dönem Karı/Zararı		11.798.098	5.285.557
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		317.294.475	213.752.388