KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

İNCELEME RAPORU

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir.

Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem finansal tablolarının Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, altı aylık ara döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 12 Ağustos 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Hatice Nesrin Tuncer, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 20:12:32

Nakit Akış Tablosu

1	HAKAN SEYRAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 18:54:20
2	TEVFİK GÜNHAN	GENEL MÜDÜR	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 18:55:41
3	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 20:12:34

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01 Ocak-30 Haziran 2013	01 Ocak-30 Haziran 2012
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-40.643.735	-5.097.937
Dönem Karı/Zararı		11.798.098	1.215.388
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		10.995.689	5.825.949
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	23	2.865.683	2.685.489
- Stok Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler	8	13.124	7.771
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
-Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili Düzeltmeler	6	808.915	75.023
- Kıdem Tazminatı karşılığı ile ilgili Düzeltmeler	13	363.701	204.548
- İzin günleri karşılığı ile ilgili Düzeltmeler		103.980	270.523
- Garanti karşılığı ile ilgili Düzeltmeler	13	-63.577	-355.759
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler		-967.514	6.530
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler		1.911.341	-1.744.959
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler		3.375.447	4.285.315
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler	24	2.584.589	385.064
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler			6.404
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-63.022.968	-11.400.079
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-11.088.261	-8.790.115
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-79.759.031	-9.198.711
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar, diğer dönen ve duran varlıklardaki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler		-7.161.937	9.930.393
-Bloke mevduatlardaki Değişim		249.721	-541.950
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		35.206.442	722.212
- Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler		-219.208	-1.423.888
- Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler		671.428	618.150
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
-Faaliyetlerle ilgili diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler		1.061.041	-195.230
- Finansal yatırımlardaki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler		-1.983.163	-2.520.940
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		-40.229.181	-4.358.742
Ödenen Temettüler
Ödenen kıdem tazminatları	13	-766.871	-278.221
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz		393.761	262.301
Vergi Ödemeleri/İadeleri		-41.444	-723.275
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		456.132	-4.275.476
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri			16.145
Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları	10	-2.298.168	-5.208.308
Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları	11	-17.607	-37.196
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz		2.771.907	953.883
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		44.208.357	-17.833.108
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		107.324.330	33.122.893
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-61.410.796	-47.327.524
Türev araçlardan nakit çıkışları			-4.400.000
Türev araçkardan nakit girişleri			1.616.323
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Ödenen Faiz		-1.705.177	-844.800
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		4.020.754	-27.206.521
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		2.337.355	-534.508
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		6.358.109	-27.741.029
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		38.489.834	29.744.444
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	3	44.847.943	2.003.415