TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SınırlıOlumluIŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Işık Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Işık Menkul Değerler A.Ş.'nin ''Şirket'' ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, ara dönem özet konsolide olmayan finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide olmayan finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumunca yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

14 Ağustos 2013, İstanbul, Türkiye

Rafet Kalkan

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Bilgili Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Member firm of AGN International

1	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	14.08.2013 13:12:56

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ASLIHAN TAVUSBAY	YÖN.KRL.ÜYESİ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	14.08.2013 10:10:47
2	SELAHATTİN TAVUSBAY	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	14.08.2013 10:48:04
3	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	14.08.2013 13:12:57

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		10.711.752	11.616.691
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	3.935.980	10.984.048
Finansal Yatırımlar	36	592.154	594.099
Ticari Alacaklar		374.592	3.068
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	374.592	3.068
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	10
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		5.673.390
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	7
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	5.673.390
Türev Araçlar
Stoklar	11
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	86.478	1.866
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	33	49.158	33.610
Diğer Dönen Varlıklar	23
ARA TOPLAM		10.711.752	11.616.691
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		916.618	831.752
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		48.666	49.057
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	7
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	48.666	49.057
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	13
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14
Maddi Duran Varlıklar	15	353.460	290.398
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	35.884	20.531
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	35.884	20.531
Peşin Ödenmiş Giderler	12
Ertelenmiş Vergi Varlığı	33	478.608	471.766
Diğer Duran Varlıklar	23
TOPLAM VARLIKLAR		11.628.370	12.448.443
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		907.358	292.283
Kısa Vadeli Borçlanmalar	36
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler	36
Ticari Borçlar		670.031	141.946
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	670.031	141.946
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	19	103.770	67.931
Diğer Borçlar		88.512	62.919
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	7
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	88.512	62.919
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları	18
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	33
Kısa Vadeli Karşılıklar		34.043
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	34.043
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	21
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	23	11.002	19.487
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		8.723	11.465
Uzun Vadeli Borçlanmalar	36
Diğer Finansal Yükümlülükler	36
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	10
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	7
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları	18
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.049	5.163
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	2.049	5.163
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	21
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	33	6.674	6.302
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	23
Ö Z K A Y N A K L A R		10.712.289	12.144.695
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		10.712.289	12.144.695
Ödenmiş Sermaye	24	12.000.000	12.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)	24
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	24
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24	173.887	173.887
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24	-29.192	513.025
Net Dönem Karı/Zararı	24	-1.432.406	-542.217
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		11.628.370	12.448.443