EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 16, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara dönem

finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.

Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.("Şirket") ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ilişkin konsolide gelir ve kapsamlı gelir, ara dönem konsolide öz kaynak değişim ve ara dönem konsolide nakit akım tablolarını ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tabloların, Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, TMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus

17 numaralı konsolide finansal tablo dipnotunda detaylı olarak açıklanan hususa dikkatinizi çekeriz: Türkiye Cumhuriyeti Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (ÖİB) tarafından 30 Mart 2006 tarihli Şirket Genel Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin aldığı kararın iptali istemiyle ve T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK), Şirket'in 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarını SPK'nın izni olmadan Seri XI, No:25 sayılı " Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"'i yerine Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırladığı iddiası sebebiyle geçmiş yıllarda açılmış olan davalardan, SPK ile ilgili olan davaların Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlandığı Temmuz 2012'de yapılan tebligatlarla bildirilmiştir. Bunun üzerine Şirket, 1 Ağustos 2012 tarihinde bu davalara ilişkin İdare Mahkemesine başvurarak hüküm uyuşmazlığının giderilmesi için talepte bulunmuş, söz konusu talebe ilişkin bir gelişme olmamıştır. ÖİB tarafından açılan dava ise halen devam etmektedir. Bu husus inceleme sonucunu değiştirmemektedir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

16 Ağustos 2013

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2013 20:43:18

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BÜLENT BEYDÜZ	GRUP MALİ İŞLER KOORDİNATÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	16.08.2013 20:30:26
2	AVNİ SÖNMEZYILDIZ	MALİ KONTROL VE RAPORLAMA DİREKTÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	16.08.2013 20:32:32
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2013 20:43:19

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		5.902.469.796	5.854.230.082
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	1.938.802.644	1.829.716.171
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	8	1.190.853.961	1.047.300.360
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	29	25.608.088	17.941.389
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	1.165.245.873	1.029.358.971
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	295.824	296.045
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		295.824	296.045
Türev Araçlar	5	7.298.512	543.101
Stoklar	10	2.618.330.739	2.848.119.207
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	11	25.940.445	18.404.660
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	19	120.947.671	109.850.538
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		7.306.241.309	7.287.190.543
Finansal Yatırımlar		102.356	84.594
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	272.671	238.949
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	272.671	238.949
Türev Araçlar	5	47.265.984	9.579.245
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	12	46.577.264	46.577.264
Maddi Duran Varlıklar	13	6.979.603.201	6.997.897.584
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	145.072.847	152.910.729
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	145.072.847	152.910.729
Peşin Ödenmiş Giderler	11	71.622.938	65.828.408
Ertelenmiş Vergi Varlığı	27	15.724.048	14.073.770
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		13.208.711.105	13.141.420.625
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.580.490.537	2.817.904.101
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	609.151.821	867.824.521
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	1.143.260.552	1.154.609.147
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	301.552.479	428.055.750
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	29	8.663.662	11.727.235
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	292.888.817	416.328.515
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar	9	11.497.064	7.784.500
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	11.497.064	7.784.500
Türev Araçlar	7	2.484.541	4.180.528
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	27	57.992.194	12.209.061
Kısa Vadeli Karşılıklar	17	139.749.139	113.061.323
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	17	139.749.139	113.061.323
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	19	160.906.090	128.862.157
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçlar	16	153.896.657	101.317.114
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.774.980.882	2.907.604.439
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	2.175.590.750	2.396.318.269
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar	7	24.897.298	14.576.726
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		364.992.861	346.248.924
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	364.992.861	346.248.924
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	27	209.156.327	150.043.899
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	19	343.646	416.621
Ö Z K A Y N A K L A R	20	7.853.239.686	7.415.912.085
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		7.637.888.088	7.204.811.565
Ödenmiş Sermaye		3.500.000.000	3.090.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		156.613.221	342.195.166
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-116.232.173	-103.599.856
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		106.447.376	106.447.376
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-35.459.682	-30.970.759
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonları		27.542.612	26.813.595
Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu		-63.002.294	-57.784.354
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-20.614.205	-30.193.496
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-2.082.837	-315.217
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		-18.531.368	-29.878.279
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.435.961.396	1.618.843.079
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		2.066.883.264	1.760.073.286
Net Dönem Karı/Zararı		544.288.891	452.016.769
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		215.351.598	211.100.520
TOPLAM KAYNAKLAR		13.208.711.105	13.141.420.625