EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 16, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara dönem

finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.

Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.("Şirket") ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ilişkin konsolide gelir ve kapsamlı gelir, ara dönem konsolide öz kaynak değişim ve ara dönem konsolide nakit akım tablolarını ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tabloların, Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, TMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus

17 numaralı konsolide finansal tablo dipnotunda detaylı olarak açıklanan hususa dikkatinizi çekeriz: Türkiye Cumhuriyeti Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (ÖİB) tarafından 30 Mart 2006 tarihli Şirket Genel Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin aldığı kararın iptali istemiyle ve T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK), Şirket'in 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarını SPK'nın izni olmadan Seri XI, No:25 sayılı " Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"'i yerine Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırladığı iddiası sebebiyle geçmiş yıllarda açılmış olan davalardan, SPK ile ilgili olan davaların Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlandığı Temmuz 2012'de yapılan tebligatlarla bildirilmiştir. Bunun üzerine Şirket, 1 Ağustos 2012 tarihinde bu davalara ilişkin İdare Mahkemesine başvurarak hüküm uyuşmazlığının giderilmesi için talepte bulunmuş, söz konusu talebe ilişkin bir gelişme olmamıştır. ÖİB tarafından açılan dava ise halen devam etmektedir. Bu husus inceleme sonucunu değiştirmemektedir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

16 Ağustos 2013

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2013 20:43:18

Nakit Akış Tablosu

1	BÜLENT BEYDÜZ	GRUP MALİ İŞLER KOORDİNATÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	16.08.2013 20:30:27
2	AVNİ SÖNMEZYILDIZ	MALİ KONTROL VE RAPORLAMA DİREKTÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	16.08.2013 20:32:33
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2013 20:43:21

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2013 - 30.06.2013	01.01.2012 - 30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		1.201.766.273	920.012.924
Dönem Karı/Zararı		709.335.596	297.292.059
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		529.229.399	133.791.702
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	21/23	206.770.956	159.346.711
Kıdem tazminatı karşılığı gideri	16	23.591.063	19.124.799
Kıdem teşvik prim karşılığı (geliri)/gideri	16	-2.336.885	2.445.305
Sabit kıymet satışlarından kaynaklanan kar	24	-873.046	-362.468
Sabit kıymet ihraç zararı	24	739.652	1.175.410
Şüpheli alacak karşılığındaki artış	8/9	2.693.940	1.052.344
Stok değer düşüş karşılığındaki artış/(azalış)	10	3.677.433	-3.073.196
Birikmiş izin karşılığındaki artış	16	8.357.365	14.274.038
Dava karşılığındaki artış	17	30.548.655	27.590.162
Engelli istihdamı eksikliği ceza karşılığındaki artış	17	148.095	362.554
Devlet hakkı için ayrılan karşılıktaki artış	17	1.312.236	2.571.340
Sivil savunma fonu için ayrılan karşılıktaki artış	17	3.340.926
Faiz giderleri	26	111.477.354	128.023.084
Banka mevduatlarından faiz gelirleri	25	-37.737.659	-31.976.815
Vadeli satış faiz gelirleri	24	-23.382.837	-28.319.710
Finansal yükümlülüklerin gerçekleşmemiş kur farkı zararları/(karları)		227.663.644	-177.310.091
Türev finansal araçların değerlemesinden kaynaklanan zararlar/(karlar)	25/26	-26.761.493	18.868.235
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-36.798.722	488.929.163
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Tahsil edilen vadeli satış faiz gelirleri		27.513.430	21.136.475
Ödenen dava tutarları	17	-4.375.628	-10.540.960
Ödenen engelli istihdamı eksikliği ceza tutarı	17	-642.600	-694.716
Ödenen kurumlar vergisi	27	-42.444.460	-63.607.250
Ödenen kıdem tazminatı	16	-14.262.621	-1.969.275
Ödenen devlet hakkı	17	-3.643.868	-3.704.424
Ödenen birikmiş izin tutarı	16	-2.475.491	-624.621
Ödenen kıdem teşvik primi	16	-856.160	-1.528.973
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	33	4.388.676	550.462.907
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		1.201.766.273	920.012.924
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-161.262.257	-235.144.112
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Finansal yatırımlardaki değişim		-17.762	-11.246
Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları	13	-160.679.651	-230.254.816
Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları	14	-1.712.063	-5.310.523
Sabit kıymet satışından elde edilen nakit	13/14/24	1.147.219	432.473
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-928.009.494	-172.570.212
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		2.819.072.339	1.421.616.019
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-3.521.359.390	-1.197.186.629
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler		-116.302.736	-290.276.819
Alınan Faiz
Ödenen Faiz		-131.733.354	-121.980.466
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
Banka mevduatlarından tahsil edilen faiz gelirleri	4/25	36.877.624	31.093.724
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü		-17.442.482	-19.094.135
Vadeli mevduat faiz tahakkukları		2.878.505	3.258.094
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		112.494.522	512.298.600
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		-1.389.579	-423.817
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		111.104.943	511.874.783
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		1.827.697.701	1.100.335.205
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		1.938.802.644	1.612.209.988