ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Aug 23, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara dönem özet konsolide

finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Çelebi Hava Servisi A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Çelebi Hava Servisi A.Ş. ("Şirket"), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide kar veya zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu, özet konsolide nakit akış tablosu ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan 34 no'lu Türkiye Muhasebe Standart'ına (TMS 34 - Ara Dönem Finansal Raporlama) uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, TMS 34'e tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

28 no'lu özet konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, Şirket'in Atatürk Havalimanı C Terminali'nde bulunan kargo-antrepo faaliyetlerini sürdürdüğü deposu 24 Mayıs 2006 tarihinde meydana gelen yangın sonucunda zarar görmüştür. Bu kapsamda, Şirket'in muhatap olduğu hukuki ihtilafların önemli bir bölümü sulh yoluyla çözümlenmiş olup Şirket yönetimi, 10.000.000 ABD Doları fon bakiyesinin, hukuki yollara başvurmuş ilgililerin taleplerini tasfiye etmek için yeterli olduğu kanısındadır. Bu nedenle Grup, 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

23 Ağustos 2013

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2013 19:55:19

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	KORAY ÖZBAY	GENEL MÜDÜR	ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.	23.08.2013 19:33:01
2	DENİZ BAL	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.	23.08.2013 19:35:33
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2013 19:55:20

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		166.576.130	134.733.976
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	52.735.580	46.417.682
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		74.412.607	52.447.810
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	8	9.335.940	8.616.790
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	65.076.667	43.831.020
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		7.928.216	8.751.236
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	7.928.216	8.751.236
Türev Araçlar
Stoklar		8.996.571	8.301.002
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	12.468.443	6.874.667
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		56.522	2.112.032
Diğer Dönen Varlıklar	13	9.978.191	9.829.547
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		329.987.480	341.818.639
Finansal Yatırımlar	5	1.370.525	1.383.442
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	6	10.565.087	10.026.878
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		10.277.209	10.367.489
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	10.277.209	10.367.489
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	10	136.654.074	142.341.126
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		125.905.018	131.152.167
- Şerefiye	11	20.863.956	19.882.648
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	105.041.062	111.269.519
Peşin Ödenmiş Giderler	14	22.906.363	26.602.822
Ertelenmiş Vergi Varlığı	23	16.459.671	15.554.815
Diğer Duran Varlıklar	13	5.849.533	4.389.900
TOPLAM VARLIKLAR		496.563.610	476.552.615
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		186.279.124	176.171.127
Kısa Vadeli Borçlanmalar	7	4.780.795	5.425.393
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	7	105.095.507	99.377.156
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		34.344.668	28.843.072
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	8	3.782.687	2.843.442
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	30.561.981	25.999.630
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	16.459.051	12.072.307
Diğer Borçlar	9	6.008.594	3.642.598
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		6.008.594	3.642.598
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	15	11.424.828	18.773.139
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	23	1.155.299
Kısa Vadeli Karşılıklar		4.266.047	3.755.212
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	12		228.922
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	4.266.047	3.526.290
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	13	2.744.335	4.282.250
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		277.246.009	236.307.332
Uzun Vadeli Borçlanmalar	7	220.536.938	188.181.163
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		3.776.268	970.476
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	3.776.268	970.476
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	15	3.293.395	3.080.744
Uzun Vadeli Karşılıklar		8.100.501	7.750.206
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	12	8.100.501	7.750.206
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	23	5.784.532	5.628.521
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	13	35.754.375	30.696.222
Toplam Yükümlülükler		463.525.133	412.478.459
Ö Z K A Y N A K L A R		33.038.477	64.074.156
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		25.611.487	55.975.098
Ödenmiş Sermaye	17	24.300.000	24.300.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		507	362.943
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Tanımlanmış Fayda Ölçüm Kazanç/Kayıpları		507	362.943
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		714.774	1.141.212
- Yabancı Para Çevirim Farkları		714.774	1.141.212
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	17	28.274.456	26.573.456
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-17.183.147	-17.386.979
Net Dönem Karı/Zararı		-10.495.103	20.984.466
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		7.426.990	8.099.058
TOPLAM KAYNAKLAR		496.563.610	476.552.615