DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 23, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Deva Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Deva Holding A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Deva Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 23 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özlem Gören Güçdemir

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2013 17:03:05

Nakit Akış Tablosu

1	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	23.08.2013 16:19:46
2	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	23.08.2013 16:24:13
3	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.08.2013 17:03:08

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2013-30.06.2013	01.01.2012-30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		26.982.805	6.830.330
Dönem Karı/Zararı		16.163.510	17.190.050
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		30.172.968	24.820.947
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Maddi duran varlıkların amortismanı	12	8.985.442	7.479.024
- Maddi olmayan duran varlıklar amortismanı	13	2.114.690	2.442.128
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Maddi olmayan duran varlıklar değer düşüklüğü	13	0	873.891
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Kıdem tazminatı karşılığı	18	1.062.479	945.059
- Borç karşılıkları iptali	16	1.995.160	1.920.963
- Şüpheli alacak karşılığı iptali	7	0	-1.190
- Stok değer düşüklüğü karşılığı	9	1.078.503	72.412
Forward giderleri		0	2.153.721
Gelir tahakkuku		-635.281	-543.588
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Banka kredileri faiz giderleri	26	8.873.327	11.644.586
- Çıkarılmış tahviller faiz giderleri	26	1.856.758	0
- Faiz gelirleri	24	-876.565	-1.205.989
Yabancı para kredilerden oluşan kur farkı zararı / (karı)	26	4.169.258	-4.621.358
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler	27	1.556.824	3.756.103
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler	25	-7.627	-94.815
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-5.544.322	-20.277.341
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-4.487.710	486.657
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-6.319.957	-10.148.965
- İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış		73.379	1.126.966
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Diğer cari/dönen varlıklardaki azalış / (artış)		6.736.991	-6.841.032
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		31.364	-4.445.491
- İlişkili taraflara borçlardaki (azalış) / artış		-425.439	2.618.921
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Diğer karşılıklardaki artış / (azalış)		610.927	-4.091.078
- Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış) / artış		-1.763.877	1.016.681
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		40.792.156	21.733.656
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz		-7.833.788	-9.138.688
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri	11-27	-748.362	-861.565
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
- Ödenen dava karşılıkları	16	-4.289.876	-4.258.621
- Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı, kıdem teşvik ve yönetici primleri	16-18	-937.325	-644.452
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-40.288.035	-12.355.583
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		7.627	157.545
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
- Maddi duran varlık alımları	12	-20.428.663	-16.335.286
- Maddi olmayan duran varlık alımları	13	-14.936.754	-10.765.783
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri	10	968.871	2.044.746
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz	24	876.565	1.205.989
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
- Diğer duran varlıklardaki değişim	10	-6.775.681	11.337.206
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		13.592.888	4.843.073
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
- Alınan krediler		238.157.211	188.953.927
- Çıkarılmış tahviller		99.313.851	0
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
- Kredi geri ödemeleri		-323.878.174	-184.110.854
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Ödenen Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		287.658	-682.180
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		-158.948	-52.601
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		128.710	-734.781
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		16.578.628	17.635.947
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		16.707.338	16.901.166