MARKA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Ansa Yatırım Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ansa Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklığı'nın ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Grup'un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İncelememizi Etkilemeyen Husus

İnceleme sonucumuza ilave bir şart getirmeksizin, aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz:

Not 3'de açıklandığı üzere, Şirket, Ansa Otelcilik ve A.Ş.'nin %90 hissesini 2013 yılında hissedarlarından satın almıştır. Şirket ve Ansa Otelcilik A.Ş. birleşme öncesi ve sonrasında aynı ana ortak tarafından kontrol edildiğinden, bu işlem ortak kontrole tabi işletmelerin birleşmesi niteliğindedir. Ortak kontrol altında gerçekleşen bu işlem, "bilançoların birleştirilmesi" metoduna göre finansal tablolara yansıtılmıştır. Buna göre, Ansa Otelcilik A.Ş.'nin %90'ı ekte sunulan konsolide finansal tablolara, önceki dönemleri içermeden, birleşmenin gerçekleştiği yılın başından itibaren (2013 yılının başlangıcından itibaren) edinilmiş oldukları kabul edilerek dahil edilmiştir.

Diğer Husus

Ansa Yatırım Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık ara döneme ait finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 13 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda Şirket'in 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in finansal pozisyonunun, altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akımlarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 15 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

İstanbul, 26 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM ve SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Saim Üstündağ

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	SAİM ÜSTÜNDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 20:22:11

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	AHMET BALTACI	YÖN. KUR. BŞK. YRD.	ANSA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 20:14:16
2	VEYSEL SALİHOĞLU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ANSA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 20:15:51
3	SAİM ÜSTÜNDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 20:22:12

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		4.586.491	302.696
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	1.191.522	196.941
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		282.299
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7-29	66.470
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	215.829
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		20.465
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	20.465
Türev Araçlar
Stoklar	9	70.263
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	2.636.854	22.405
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	11	4.608	3.300
Diğer Dönen Varlıklar	17	380.480	80.050
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		6.129.362	9.076.022
Finansal Yatırımlar	5		8.887.038
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	12	3.668.661	136.930
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.285.684	52.054
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	2.285.684	52.054
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	27	175.017
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		10.715.853	9.378.718
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.328.189	57.777
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	703.881
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		330.180	6.587
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7-29	84.813
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	245.367	6.587
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	154.600	5.826
Diğer Borçlar		38.834
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	38.834
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		11.552	11.552
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		11.552	11.552
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	89.142	33.812
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		4.120.439	12.267
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	4.104.237
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		10.716	7.259
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	10.716	7.259
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	27	5.486	5.008
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		5.267.225	9.308.674
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		4.884.771	9.308.674
Ödenmiş Sermaye	18	10.000.000	10.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	18	45.684	45.684
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	18	136.112	136.112
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-4.793.640	961.362
Net Dönem Karı/Zararı		-503.385	-1.834.484
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		382.454
TOPLAM KAYNAKLAR		10.715.853	9.378.718