Quarterly Report • Nov 28, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月28日 |
| 【四半期会計期間】 | 第25期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | 楽天銀行株式会社 |
| 【英訳名】 | Rakuten Bank, Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 永井 啓之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区港南二丁目16番５号 |
| 【電話番号】 | (050)5817-6630 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員 企画本部担当役員 水口 直毅 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区港南二丁目16番５号 |
| 【電話番号】 | (050)5817-6630 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員 企画本部担当役員 水口 直毅 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E03621 58380 楽天銀行株式会社 Rakuten Bank, Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true bnk bnk 2023-04-01 2023-09-30 HY 2024-03-31 2022-04-01 2022-09-30 2023-03-31 1 false false false E03621-000 2023-11-28 E03621-000 2023-11-28 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2023-04-01 2023-09-30 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当行は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第２項に規定する事業を行う会社)に該当するため、第２四半期会計期間については、中間(連結)会計期間に係る主要な経営指標等の推移を掲げています。 #### (1) 最近１中間連結会計期間及び最近２連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
| 2023年度 中間連結 会計期間 |
2021年度 | 2022年度 | ||
| (自 2023年 ４月１日 至 2023年 ９月30日) |
(自 2021年 ４月１日 至 2022年 ３月31日) |
(自 2022年 ４月１日 至 2023年 ３月31日) |
||
| 連結経常収益 | (百万円) | 65,921 | 106,026 | 120,445 |
| 連結経常利益 | (百万円) | 22,545 | 27,909 | 38,746 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | (百万円) | 16,097 | － | － |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
(百万円) | － | 20,039 | 27,692 |
| 連結中間包括利益 | (百万円) | 14,755 | － | － |
| 連結包括利益 | (百万円) | － | 19,704 | 23,776 |
| 連結純資産額 | (百万円) | 259,764 | 206,494 | 231,684 |
| 連結総資産額 | (百万円) | 12,170,897 | 9,490,689 | 11,589,508 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,379.00 | 1,137.52 | 1,295.31 |
| １株当たり中間純利益 | (円) | 93.26 | － | － |
| １株当たり当期純利益 | (円) | － | 121.84 | 168.37 |
| 潜在株式調整後 １株当たり中間純利益 |
(円) | － | － | － |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 1.9 | 1.9 | 1.8 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | 123,417 | 1,461,945 | 594,695 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | △33,828 | △495,980 | △193,578 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | 13,324 | － | － |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | (百万円) | 4,153,632 | 3,649,133 | 4,050,224 |
| 従業員数 ［外、平均臨時 従業員数］ |
(名) | 1,071 | 925 | 1,001 |
| ［183］ | ［171］ | ［172］ |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２．自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計－(中間)期末非支配株主持分)を(中間)期末資産の部合計で除して算出しています。
３．従業員数は正社員、嘱託、契約社員及び出向者の人数を記載しており、当行から当行グループ外への出向者は除いています。臨時従業員数(パート社員及び派遣社員を含む。)の平均人数を［ ］外数で記載しています。
４．当行は、2021年度及び2022年度中間連結会計期間については中間連結財務諸表を作成していないため、2021年度及び2022年度中間連結会計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載していません。
５．当行は、2022年８月22日開催の取締役会決議により、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。2021年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり中間純利益及び１株当たり当期純利益を算定しています。 #### (2) 当行の最近１中間会計期間及び最近２事業年度に係る主要な経営指標等の推移
| 回次 | 第25期中 | 第23期 | 第24期 | |
| 決算年月 | 2023年９月 | 2022年３月 | 2023年３月 | |
| 経常収益 | (百万円) | 64,108 | 104,764 | 117,670 |
| 経常利益 | (百万円) | 23,346 | 29,530 | 40,581 |
| 中間純利益 | (百万円) | 16,241 | － | － |
| 当期純利益 | (百万円) | － | 20,474 | 28,073 |
| 資本金 | (百万円) | 32,616 | 25,954 | 25,954 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 174,482 | 2,349 | 164,463 |
| 純資産額 | (百万円) | 235,917 | 183,492 | 209,270 |
| 総資産額 | (百万円) | 12,245,466 | 9,647,755 | 11,694,235 |
| 預金残高 | (百万円) | 9,550,071 | 7,765,315 | 9,129,876 |
| 貸出金残高 | (百万円) | 3,906,520 | 2,942,523 | 3,769,085 |
| 有価証券残高 | (百万円) | 1,041,743 | 816,094 | 980,859 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 1.9 | 1.9 | 1.7 |
| 従業員数 ［外、平均臨時 従業員数］ |
(名) | 901 | 759 | 827 |
| ［168］ | ［169］ | ［161］ |
(注) １．１株当たり配当額は、配当を実施していないため記載していません。
２．自己資本比率は、(中間)期末純資産の部合計を(中間)期末資産の部合計で除して算出しています。
３．従業員数は正社員、嘱託、契約社員及び出向者の人数を記載しており、臨時従業員数(パート社員及び派遣社員を含む。)の平均人数を［ ］外数で記載しています。
４．当行は、第23期及び第24期中間会計期間については中間財務諸表を作成していないため、第23期及び第24期中間会計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載していません。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当行及び当行の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
0102010_honbun_9240447003510.htm
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。なお、当行は、前第２四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っていません。
当第２四半期連結累計期間における世界の経済環境は、新型コロナウイルス感染症による厳しい行動規制が緩和され、全体的には回復基調にありましたが、一方で、長期化するロシア・ウクライナ情勢によるエネルギー価格の上昇や原材料価格の高騰、インフレ率の高止まり等の影響により、景気の下振れリスクに注意が必要な状況です。金融市場においては、米連邦準備制度理事会(FRB)が利上げの終結時期を探る状況が続く一方で、欧州中央銀行(ECB)は９月14日に開催した定例の政策理事会で利上げが打ち止めとなる可能性を示唆する等、先行きが見通せない状況にあります。
日本の経済環境においては、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種や各種政策等に加え、2023年５月に新型コロナウイルス感染症が５類感染症に移行されたことにより、個人の生活や法人の企業活動は、「アフターコロナ」への転換が進み、個人消費や設備投資は回復基調にありますが、景気は緩やかな改善に留まっています。新型コロナウイルス感染症への対応の中で、個人の生活や法人の企業活動のデジタルシフトが進展し、「アフターコロナ」においてもこうした動きが継続することが想定されるため、オンラインで完結する銀行サービスを提供する当行グループに期待される社会的役割は一層増していると考えています。また、金融市場においては、日本銀行が７月28日の金融政策決定会合で、イールドカーブ・コントロール(YCC)の運用の柔軟化を決定し、10年物国債を対象に実施している連続指し値オペの利回りを0.5％から1.0％に引き上げる等、金融政策が転換期を迎えており、これまで以上に市場動向に注意をする必要があります。
こうした金融経済環境下で当行グループは、銀行サービスが重要な社会インフラであるという認識のもと、高性能かつ安定的な決済インフラの運営、システムの効率化、内部管理体制の整備を推進し、新サービスの導入や資産運用の強化等を通じて、今まで以上に収益性と成長性を重視した経営に取り組んできました。
具体的には、個人顧客の生活口座化を推進し、非金利収益の増加を図るとともに、個人顧客当たりの収益性を引き上げる戦略のもと、当行の決済サービスが利用できる提携先の拡大に努めました。まず、口座振替とペイジーによる支払いサービスにおいて、八王子市の公金の取扱いを開始しました。さらに、口座振替サービスにおいては、日本学生支援機構の奨学金、独立行政法人中小企業基盤整備機構が取扱う小規模企業共済、株式会社日本政策金融公庫(国民生活事業および中小企業事業)の融資金返済の受付を開始しました。また、「楽天銀行コンビニ支払サービス(アプリで払込票支払)」において、地方税統一QRコードの取扱いを開始し、当サービスにて支払いが可能な対応先をさらに拡大しました。
これらの結果、口座数が順調に増加し、2023年６月に1,400万口座を突破し、2023年９月末には1,437万口座に達しました。単体預金残高も順調に増加し、2023年９月末には９兆5,500億円に達しました。
当第２四半期連結累計期間の経常収益については、資金運用収益が、楽天カード株式会社のクレジットカード債権等を裏付資産とする信託受益権の残高が増加したことに加え、投資用マンションローンや提携ローン等の貸出金残高が増加したことにより、396億32百万円となりました。役務取引等収益は、口座数の伸びとともに生活口座化の進展が寄与し、為替関連手数料等が増加したことにより、211億40百万円となりました。その他業務収益は、海外の金利が上昇したことにより、外貨預金に係る収益が伸長し、42億46百万円となりました。また、台湾で2021年１月に営業開始した樂天國際商業銀行股份有限公司において、９億99百万円の経常収益を計上しました。これらの結果、経常収益は659億21百万円となりました。
一方、経常費用については、資金調達費用は、預金残高の伸長に伴い、48億74百万円となりました。役務取引等費用は、支払為替手数料が増加したものの、カードローンの支払保証料の減少により、166億５百万円となりました。また、営業経費は、ソフトウェア減価償却費、業務委託費や広告宣伝費等の増加により、205億20百万円となりました。樂天國際商業銀行股份有限公司においては、24億84百万円の経常費用を計上しました。これらを受けて、経常費用は433億75百万円となりました。
上記の経常収益及び経常費用の結果、経常利益は225億45百万円、親会社株主に帰属する中間純利益は160億97百万円となりました。
なお、当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメント毎の経営成績等については記載を省略しています。
当第２四半期連結会計期間末における資産の部については、有価証券が政府保証債、外国債券等の購入により前連結会計年度末比441億81百万円増の8,245億55百万円、買入金銭債権が楽天カード株式会社のクレジットカード債権等を裏付資産とする信託受益権等の購入により、前連結会計年度末比2,062億24百万円増の２兆3,092億84百万円となりました。貸出金は、投資用マンションローンや提携ローン等の堅調な増加に加えて、カードローン残高が純増に転じたことにより、前連結会計年度末比1,485億68百万円増の３兆9,291億55百万円、現金預け金は前連結会計年度末比1,034億７百万円増の４兆1,536億35百万円となりました。この結果、資産の部の合計額は前連結会計年度比5,813億89百万円増加し、12兆1,708億97百万円となりました。
負債の部については、普通預金が、口座数の伸長や個人顧客の生活口座化の進展に加え、楽天証券株式会社との口座連携サービス(マネーブリッジ)を利用する顧客数の増加により、前連結会計年度末比3,641億57百万円増の８兆4,908億５百万円、定期預金が前連結会計年度末比895億25百万円増の8,543億79百万円、外貨預金が前連結会計年度末比79億43百万円減の638億59百万円となりました。また、借用金は、日本銀行の貸出増加を支援するための資金供給を活用しているものですが、前連結会計年度末比300億円増の２兆3,074億円となりました。この結果、負債の部の合計額は前連結会計年度比5,533億９百万円増加し、11兆9,111億33百万円となりました。
また、純資産の状況については、2023年４月に東京証券取引所プライム市場への上場に伴う増資により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ前連結会計年度末比66億62百万円増加し、資本金が326億16百万円、資本剰余金が105億43百万円となったことに加え、利益剰余金が親会社株主に帰属する中間純利益の計上に伴い前連結会計年度末比160億97百万円増の2,028億12百万円となりました。この結果、純資産の部の合計額は前連結会計年度比280億79百万円増加し、2,597億64百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における資金運用収支は347億58百万円、役務取引等収支は45億34百万円、その他業務収支は42億46百万円となりました。
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額 (△) |
合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 資金運用収支 | 当第２四半期連結累計期間 | 34,529 | 229 | － | 34,758 |
| うち資金運用収益 | 当第２四半期連結累計期間 | 38,671 | 961 | － | 39,632 |
| うち資金調達費用 | 当第２四半期連結累計期間 | 4,142 | 732 | － | 4,874 |
| 信託報酬 | 当第２四半期連結累計期間 | 713 | － | － | 713 |
| 役務取引等収支 | 当第２四半期連結累計期間 | 4,575 | △41 | － | 4,534 |
| うち役務取引等収益 | 当第２四半期連結累計期間 | 21,117 | 23 | － | 21,140 |
| うち役務取引等費用 | 当第２四半期連結累計期間 | 16,541 | 64 | － | 16,605 |
| その他業務収支 | 当第２四半期連結累計期間 | 4,233 | 13 | － | 4,246 |
| うちその他業務収益 | 当第２四半期連結累計期間 | 4,233 | 13 | － | 4,246 |
| うちその他業務費用 | 当第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
(注) １．「国内」とは、当行及び国内に本店を有する連結子会社(以下、「国内連結子会社」という。)に関する数値です。
２．「海外」とは、海外に本店を有する連結子会社(以下、「海外連結子会社」という。)に関する数値です。
３．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。
当第２四半期連結累計期間の役務取引等収益は211億40百万円となりました。また、役務取引等費用は166億５百万円となりました。
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額 (△) |
合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 役務取引等収益 | 当第２四半期連結累計期間 | 21,117 | 23 | － | 21,140 |
| うち預金・貸出業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 1,471 | － | － | 1,471 |
| うち為替業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 10,095 | 15 | － | 10,111 |
| うち口座開設管理業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 230 | － | － | 230 |
| うちATM関連業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 2,701 | － | － | 2,701 |
| うちカード関連業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 5,548 | － | － | 5,548 |
| 役務取引等費用 | 当第２四半期連結累計期間 | 16,541 | 64 | － | 16,605 |
| うち為替業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 2,053 | － | － | 2,053 |
| うちATM関連業務 | 当第２四半期連結累計期間 | 4,992 | － | － | 4,992 |
| うち支払保証料 | 当第２四半期連結累計期間 | 7,131 | － | － | 7,131 |
(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。
２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。
３．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。
○ 預金の種類別残高(末残)
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額 (△) |
合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 預金合計 | 当第２四半期連結会計期間 | 9,338,027 | 95,724 | － | 9,433,751 |
| うち流動性預金 | 当第２四半期連結会計期間 | 8,475,280 | 54,682 | － | 8,529,962 |
| うち定期性預金 | 当第２四半期連結会計期間 | 838,039 | 41,041 | － | 879,081 |
| うちその他 | 当第２四半期連結会計期間 | 24,707 | － | － | 24,707 |
| 譲渡性預金 | 当第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 総合計 | 当第２四半期連結会計期間 | 9,338,027 | 95,724 | － | 9,433,751 |
(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。
２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。
３．流動性預金＝普通預金
４．定期性預金＝定期預金
５．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。
○ 業種別貸出状況(末残・構成比)
| 業種別 | 当第２四半期連結会計期間 | |
| 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 国内(除く特別国際金融取引勘定分) | 3,906,520 | 100.0 |
| 金融業、保険業 | 2,700 | 0.0 |
| 不動産業、物品賃貸業 | 11,953 | 0.3 |
| その他 | 3,891,867 | 99.6 |
| 海外及び特別国際金融取引勘定分 | 22,635 | 100.0 |
| 政府等 | － | － |
| 金融機関 | － | － |
| その他 | 22,635 | 100.0 |
| 合計 | 3,929,155 | － |
(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。
２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。
自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しています。
なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を、オペレーショナル・リスク相当額に係る額の算出については粗利益配分手法を採用しています。
連結自己資本比率(国内基準)
| (単位：百万円、％) | |
| 2023年９月30日 | |
| １．連結自己資本比率(２／３) | 11.30 |
| ２．連結における自己資本の額 | 247,886 |
| ３．リスク・アセットの額 | 2,191,895 |
| ４．連結総所要自己資本額 | 87,675 |
単体自己資本比率(国内基準)
| (単位：百万円、％) | |
| 2023年９月30日 | |
| １．自己資本比率(２／３) | 10.77 |
| ２．単体における自己資本の額 | 235,711 |
| ３．リスク・アセットの額 | 2,187,659 |
| ４．単体総所要自己資本額 | 87,506 |
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第６条に基づき、当行の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに中間貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として以下のとおり区分するものです。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
| 債権の区分 | 2023年９月30日 |
| 金額(億円) | |
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | － |
| 危険債権 | 13 |
| 要管理債権 | 13 |
| 正常債権 | 39,298 |
当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローについて、営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金の増加による1,476億84百万円の支出やコールローンの増加による65億０百万円の支出、買入金銭債権の増加による1,769億86百万円の支出等があった一方、預金の増加による4,427億26百万円の収入等があったことから、1,234億17百万円の収入となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却による67億24百万円の収入や有価証券の償還による653億37百万円の収入等があった一方、有価証券の取得による1,020億24百万円の支出等があったことから、338億28百万円の支出となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、株式の発行による133億24百万円の収入があったことから、133億24百万円の収入となりました。
以上の結果、現金及び現金同等物の中間期末残高は前連結会計年度比1,034億７百万円増加し、４兆1,536億32百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
当第２四半期連結累計期間において、当行グループの経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等に重要な変更及び新たな定めはありません。
当第２四半期連結累計期間において、当行グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
該当事項はありません。
| 会社名 | 店舗名 その他 |
所在地 | 区分 | 設備の内容 | 投資予定額 | 資金調達 方法 |
着手年月 | 完了予定 年月 |
完成後の 増加能力 |
|
| 総額 (百万円) |
既支払額 (百万円) |
|||||||||
| 当行 | － | － | 更改 | システム機器 | 791 | 9 | 自己資金 | 2023年８月 | 2024年10月 | － |
(注) １．上記の金額には消費税等は含まれていません。
２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しています。
３．当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメントの名称の記載を省略しています。
・更改
| 会社名 | 店舗名 その他 |
所在地 | 設備の内容 | 投資金額 (百万円) |
完了年月 |
| 当行 | － | － | システム機器 | 1,389 | 2023年９月 |
(注) １．上記の金額には消費税等は含まれていません。
２．当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメントの名称の記載を省略しています。
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 630,000,000 |
| 計 | 630,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2023年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年11月28日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 174,482,380 | 174,482,380 | 東京証券取引所 プライム市場 |
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式で、単元株式数は100株です。 |
| 計 | 174,482,380 | 174,482,380 | － | － |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2023年９月30日 | － | 174,482,380 | － | 32,616 | － | 9,130 |
| 2023年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 楽天グループ株式会社 | 東京都世田谷区玉川一丁目14番１号 | 110,512,580 | 63.33 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 14,833,300 | 8.50 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 8,954,400 | 5.13 |
| MSIP CLIENT SECURITIES (常任代理人 モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社) | 25 CABOT SQUARE, CANARY WHARF, LONDON E14 4QA, U.K. (東京都千代田区大手町一丁目９番７号 大手町フィナンシャルシティ サウスタワー) | 7,593,028 | 4.35 |
| GOVERNMENT OF NORWAY (常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店) | BANKPLASSEN 2, 0107 OSLO 1 OSLO 0107 NO (東京都新宿区新宿六丁目27番30号) | 3,992,500 | 2.28 |
| モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社 | 東京都千代田区大手町一丁目９番７号 大手町フィナンシャルシティ サウスタワー | 2,264,800 | 1.29 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNYM GCM CLIENT ACCTS M ILM FE (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) | 2 KING EDWARD STREET, LONDON EC1A 1HQ UNITED KINGDOM (東京都千代田区丸の内二丁目７番１号) | 1,653,101 | 0.94 |
| KIA FUND 147-TOKIO MARINE (常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店) | MINISTRIES COMPLEX, BLOCK NO 3, P.O.BOX 64, SAFAT 13001, KUWAIT (東京都新宿区新宿六丁目27番30号) | 1,465,300 | 0.83 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC) (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM (東京都千代田区丸の内二丁目７番１号) | 1,380,484 | 0.79 |
| STATE STREET LONDON CARE OF STATE STREET BANK AND TRUST, BOSTON SSBTC A⁄C UK LONDON BRANCH CLIENTS-UNITED KINGDOM (常任代理人 香港上海銀行東京支店) | ONE CONGRESS STREET, SUITE 1, BOSTON, MASSACHUSETTS (東京都中央区日本橋三丁目11番１号) | 1,207,100 | 0.69 |
| 計 | － | 153,856,593 | 88.17 |
| 2023年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | － | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 1,744,731 | 権利内容に何ら限定のない当行における標準となる株式 |
| 174,473,100 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | － | － |
| 9,280 | |||
| 発行済株式総数 | 174,482,380 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 1,744,731 | － |
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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１ 中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
(1) 当行は、特定事業会社（企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第２項に規定する事業を行う会社）に該当するため、第２四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しています。
(2)当行の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令第24号）に基づいて作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵省令第10号）に準拠しています。
(3)当行の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）に基づいて作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵省令第10号）に準拠しています。
２ 監査証明について
当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2023年４月１日 至2023年９月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自2023年４月１日 至2023年９月30日)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けています。
３ 最初に提出する四半期報告書の記載上の特例
当四半期報告書は、「企業内容等開示ガイドラインの24の４の７－６」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っていません。
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| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 現金預け金 | 4,050,227 | 4,153,635 | |||||||||
| コールローン | 7,370 | 14,436 | |||||||||
| 債券貸借取引支払保証金 | ※2 559,174 | ※2 561,874 | |||||||||
| 買入金銭債権 | ※4 2,103,059 | ※4 2,309,284 | |||||||||
| 有価証券 | ※1,3,4 780,373 | ※1,3,4 824,555 | |||||||||
| 貸出金 | ※3,4,5 3,780,587 | ※3,4,5 3,929,155 | |||||||||
| 外国為替 | ※3 9,904 | ※3 12,316 | |||||||||
| その他資産 | ※3,4 260,223 | ※3,4 321,780 | |||||||||
| 有形固定資産 | ※6 3,715 | ※6 3,484 | |||||||||
| 無形固定資産 | 19,266 | 21,137 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 8,228 | 10,513 | |||||||||
| 支払承諾見返 | ※3 9,533 | ※3 11,617 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,156 | △2,893 | |||||||||
| 資産の部合計 | 11,589,508 | 12,170,897 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 預金 | 8,985,693 | 9,433,751 | |||||||||
| コールマネー | 12,028 | 12,724 | |||||||||
| 債券貸借取引受入担保金 | ※4 3,895 | ※4 3,009 | |||||||||
| 借用金 | ※4,7 2,277,400 | ※4,7 2,307,400 | |||||||||
| 外国為替 | 3,019 | 2,011 | |||||||||
| その他負債 | 64,313 | 138,485 | |||||||||
| 賞与引当金 | 630 | 735 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 5 | 2 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,292 | 1,384 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 11 | 12 | |||||||||
| 支払承諾 | 9,533 | 11,617 | |||||||||
| 負債の部合計 | 11,357,824 | 11,911,133 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 資本金 | 25,954 | 32,616 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,880 | 10,543 | |||||||||
| 利益剰余金 | 186,714 | 202,812 | |||||||||
| 株主資本合計 | 216,549 | 245,972 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △7,364 | △10,933 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △12 | 649 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 3,821 | 4,903 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 38 | 19 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △3,517 | △5,361 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 18,651 | 19,152 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 231,684 | 259,764 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 11,589,508 | 12,170,897 |
0105020_honbun_9240447003510.htm
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 経常収益 | 65,921 | |||||||||
| 資金運用収益 | 39,632 | |||||||||
| （うち貸出金利息） | 26,568 | |||||||||
| （うち有価証券利息配当金） | 2,118 | |||||||||
| 役務取引等収益 | 21,140 | |||||||||
| その他業務収益 | 4,246 | |||||||||
| その他経常収益 | ※1 187 | |||||||||
| 信託報酬 | 713 | |||||||||
| 経常費用 | 43,375 | |||||||||
| 資金調達費用 | 4,874 | |||||||||
| （うち預金利息） | 3,418 | |||||||||
| 役務取引等費用 | 16,605 | |||||||||
| 営業経費 | 20,520 | |||||||||
| その他経常費用 | ※2 1,374 | |||||||||
| 経常利益 | 22,545 | |||||||||
| 特別損失 | 0 | |||||||||
| 固定資産処分損 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 22,544 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,936 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △897 | |||||||||
| 法人税等合計 | 7,039 | |||||||||
| 中間純利益 | 15,505 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純損失（△） | △592 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 16,097 |
0105025_honbun_9240447003510.htm
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 中間純利益 | 15,505 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △3,558 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 661 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 2,165 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △19 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △750 | |||||||||
| 中間包括利益 | 14,755 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 14,254 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | 501 |
0105040_honbun_9240447003510.htm
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配 株主持分 |
純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延 ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 25,954 | 3,880 | 186,714 | 216,549 | △7,364 | △12 | 3,821 | 38 | △3,517 | 18,651 | 231,684 |
| 当中間期変動額 | |||||||||||
| 新株の発行 | 6,662 | 6,662 | 13,324 | 13,324 | |||||||
| 親会社株主に 帰属する中間純利益 |
16,097 | 16,097 | 16,097 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △3,569 | 661 | 1,082 | △19 | △1,843 | 501 | △1,342 | ||||
| 当中間期変動額合計 | 6,662 | 6,662 | 16,097 | 29,422 | △3,569 | 661 | 1,082 | △19 | △1,843 | 501 | 28,079 |
| 当中間期末残高 | 32,616 | 10,543 | 202,812 | 245,972 | △10,933 | 649 | 4,903 | 19 | △5,361 | 19,152 | 259,764 |
0105050_honbun_9240447003510.htm
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 22,544 | |||||||||
| 減価償却費 | 2,512 | |||||||||
| のれん償却額 | 17 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減（△） | 728 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 97 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △2 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 64 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金の増減（△） | 1 | |||||||||
| 資金運用収益 | △39,632 | |||||||||
| 資金調達費用 | 4,874 | |||||||||
| 有価証券関係損益（△） | △10 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △4,671 | |||||||||
| 固定資産処分損益（△は益） | 0 | |||||||||
| 貸出金の純増（△）減 | △147,684 | |||||||||
| 預金の純増減（△） | 442,726 | |||||||||
| 債券貸借取引受入担保金の純増減（△） | △1,087 | |||||||||
| 借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） | 30,000 | |||||||||
| コールローン等の純増（△）減 | △6,500 | |||||||||
| 債券貸借取引支払保証金の純増（△）減 | △781 | |||||||||
| 外国為替（資産）の純増（△）減 | △2,412 | |||||||||
| 外国為替（負債）の純増減（△） | △1,008 | |||||||||
| 買入金銭債権の純増（△）減 | △176,986 | |||||||||
| 権利金保証金の純増（△）減 | △16,529 | |||||||||
| 資金運用による収入 | 39,555 | |||||||||
| 資金調達による支出 | △4,601 | |||||||||
| その他 | △13,470 | |||||||||
| 小計 | 127,741 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △4,324 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 123,417 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △102,024 | |||||||||
| 有価証券の売却による収入 | 6,724 | |||||||||
| 有価証券の償還による収入 | 65,337 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △164 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △3,700 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △33,828 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 株式の発行による収入 | 13,324 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 13,324 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 493 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 103,407 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,050,224 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※1 4,153,632 |
0105100_honbun_9240447003510.htm
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結される子会社及び子法人等 23社
会社名
楽天信託株式会社
樂天國際商業銀行股份有限公司
一般社団法人スーパートラストホールディングス
合同会社スーパートラスト１
合同会社スーパートラスト２
合同会社スーパートラスト３
合同会社スーパートラスト４
合同会社スーパートラスト５
合同会社スーパートラスト６
合同会社スーパートラスト７
合同会社スーパートラスト８
合同会社スーパートラスト９
合同会社スーパートラスト10
合同会社スーパートラスト11
合同会社スーパートラスト12
合同会社スーパートラスト13
合同会社スーパートラスト14
合同会社スーパートラスト15
合同会社スーパートラスト16
合同会社スーパートラスト17
合同会社スーパートラスト18
合同会社スーパートラスト19
合同会社スーパートラスト20 (2) 非連結の子会社及び子法人等 ４社
会社名
楽天バンクドメインサービス株式会社
トランスバリュードメインサービス株式会社
東松島「絆」太陽光発電所(実績配当型合同運用指定金銭信託)
東松島「絆」太陽光発電所事業信託(単独運用指定金銭信託)
非連結の子会社及び子法人等は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しています。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結の子会社及び子法人等
該当事項はありません。
(2) 持分法適用の関連法人等
該当事項はありません。
(3) 持分法非適用の非連結の子会社及び子法人等 ４社
会社名
楽天バンクドメインサービス株式会社
トランスバリュードメインサービス株式会社
東松島「絆」太陽光発電所(実績配当型合同運用指定金銭信託)
東松島「絆」太陽光発電所事業信託(単独運用指定金銭信託)
持分法非適用の非連結の子会社及び子法人等は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いています。
(4) 持分法非適用の関連法人等
該当事項はありません。 ３．連結される子会社及び子法人等の中間決算日等に関する事項
(1) 連結される子会社及び子法人等の中間決算日は以下のとおりです。
６月末日 １社 ９月末日 22社
(2) ６月末日を中間決算日とする連結される子会社及び子法人等については、９月末日現在で実施した仮決算に基づく中間財務諸表により連結しています。
また、その他の連結される子会社及び子法人等については、それぞれの中間決算日の中間財務諸表により連結しています。
中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っています。 ４．会計方針に関する事項
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社・子法人等株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っています。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しています。
(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っています。
(3) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当行の有形固定資産は、定額法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しています。
また、主な耐用年数は以下のとおりです。
建 物：３年～18年
その他：２年～20年
連結される子会社及び子法人等の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、定額法により償却しています。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しています。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行並びに連結される子会社及び子法人等で定める利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しています。
(4) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、以下のとおり計上しています。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しています。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。
上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。
全ての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しています。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は31百万円(前連結会計年度末は145百万円)です。
連結される子会社及び子法人等の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しています。
(5) 賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しています。
(6) 役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しています。
(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しています。
(8) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。また、数理計算上の差異の損益処理方法は以下のとおりです。
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として１年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
(9) 重要な収益及び費用の計上基準
① 収益の認識方法
顧客との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約毎に識別した履行義務の充足状況に基づき中間連結損益計算書に認識しています。その主なものは役務取引等収益であり、大別して、為替預金業務、住宅ローン取扱業務、カード決済業務、toto宝くじ販売業務、その他の業務から構成されています。
② 主な取引における収益の認識
顧客との契約から生じる収益は、収益認識の時期の決定に重要な影響を与える項目である履行義務の充足時期を以下のとおり判定しており、それぞれの経済実態を忠実に表現する収益認識方法となっています。
取引の対価は取引時点で現金決済するものが大宗であり、それ以外の取引から認識した債権についても、１年内の回収を原則としています。
為替預金業務のうち、為替業務収益は、主として送金・振込手数料から構成され、決済時点で認識しています。また、預金業務収益は、主としてATM利用料、定期的な口座管理サービス手数料から構成され、ATM利用料は取引実行時点で認識、定期的な口座管理サービス手数料はサービス提供期間にわたって認識しています。
住宅ローン取扱業務に関連する収益は、主として住宅ローン及び投資用マンションローンの取扱いに係る事務手数料であり、関連するサービスが提供された時点で認識しています。
カード決済業務に関連する収益は、主としてデビットカード決済手数料及びその他カード関連業務収益から構成され、デビットカード決済手数料は決済時点で認識、その他カード関連業務収益は、サービス提供期間にわたって認識しています。
toto及び宝くじ販売業務に関連する収益は、主にtoto及び宝くじの販売受取手数料であり、toto及び宝くじの販売の対価として収受し、主に顧客との取引日の時点で認識しています。
その他の業務に関連する収益には、広告掲載受取手数料、アフィリエイト受取手数料等が含まれており、関連するサービスが提供された時点、又は関連するサービスが提供されている期間にわたり認識しています。
また、役務取引等収益に加え、連結子会社が提供する信託業務に関連する収益があり、主に委託者から信託された財産の管理等のサービス提供の対価として受領する手数料であって、関連するサービスが提供されている期間にわたり認識されます。
(10) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行並びに連結される子会社及び子法人等の外貨建資産・負債は、主として中間連結決算日の為替相場により換算しています。
① 金利リスク・ヘッジ
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号2022年３月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しています。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしています。
② 為替変動リスク・ヘッジ
当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号2020年10月８日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しています。
(12) のれんの償却方法及び償却期間
10年間の定額法により償却を行っています。
(13) グループ通算制度の離脱
当行及び一部の国内の連結される子会社及び子法人等は、楽天グループ株式会社を通算親法人とするグループ通算制度を適用していましたが、2023年４月21日の株式上場により、楽天グループ株式会社の100％子会社ではなくなったため、楽天グループ株式会社を通算親法人とするグループ通算制度から離脱しています。
(14) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち、預入期間が３か月を超える定期預け金及び譲渡性預け金以外のものです。
※１．非連結子会社及び関連会社の株式の総額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 株式 | 1 | 百万円 | 1 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| (再)担保に差し入れている 有価証券 |
517,655 | 百万円 | 516,010 | 百万円 |
| 当中間連結会計期間末（前連結会計年度末）に当該処分をせずに所有している有価証券 | 40,301 | 百万円 | 44,859 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権額 | 0 | 百万円 | 3 | 百万円 |
| 危険債権額 | 1,104 | 百万円 | 1,363 | 百万円 |
| 三月以上延滞債権額 | 630 | 百万円 | 762 | 百万円 |
| 貸出条件緩和債権額 | 482 | 百万円 | 592 | 百万円 |
| 合計額 | 2,218 | 百万円 | 2,722 | 百万円 |
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものです。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。 ※４．担保に供している資産は以下のとおりです。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 担保に供している資産 | ||||
| 買入金銭債権 | 233,756 | 百万円 | 233,722 | 百万円 |
| 有価証券 | 646,319 | 百万円 | 672,250 | 百万円 |
| 貸出金 | 1,271,241 | 百万円 | 1,303,918 | 百万円 |
| 担保資産に対応する債務 | ||||
| 債券貸借取引受入担保金 | 3,895 | 百万円 | 3,009 | 百万円 |
| 借用金 | 2,277,400 | 百万円 | 2,307,400 | 百万円 |
上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、有価証券を差し入れていますが、その金額は以下のとおりです。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 有価証券 | 1,709 | 百万円 | 1,699 | 百万円 |
また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金、保証金が含まれていますが、その金額は以下のとおりです。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 中央清算機関差入証拠金 | 167,353 | 百万円 | 183,679 | 百万円 |
| 先物取引差入証拠金 | 846 | 百万円 | 1,422 | 百万円 |
| 金融商品等差入担保金 | 20,631 | 百万円 | 30,162 | 百万円 |
| 保証金 | 13,943 | 百万円 | 14,130 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 融資未実行残高 | 604,671 | 百万円 | 621,871 | 百万円 |
| うち原契約期間が任意の時期に無条件で取消可能なもの | 596,214 | 百万円 | 615,745 | 百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行並びに連結される子会社及び子法人等の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行並びに連結される子会社及び子法人等が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられています。また、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じています。 ※６．有形固定資産の減価償却累計額は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 減価償却累計額 | 3,842 | 百万円 | 4,152 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 当座借越極度額の総額 | 10,000 | 百万円 | 10,000 | 百万円 |
| 借入実行残高 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 差引額 | 10,000 | 百万円 | 10,000 | 百万円 |
※１．その他経常収益には、以下のものを含んでいます。
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 睡眠預金収益 | 16 | 百万円 |
| 数理計算上の差異償却 | 28 | 百万円 |
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 貸倒引当金繰入 | 892 | 百万円 |
| 上場準備費用 | 195 | 百万円 |
| 貸出金償却 | 120 | 百万円 |
| 睡眠預金費用 | 17 | 百万円 |
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| (単位：千株) | ||||||
| 当連結会計年度 期首株式数 |
当中間連結会計 期間増加株式数 |
当中間連結会計 期間減少株式数 |
当中間連結会計 期間末株式数 |
摘要 | ||
| 発行済株式 | ||||||
| 普通株式 | 164,463 | 10,018 | － | 174,482 | （注） | |
| 合計 | 164,463 | 10,018 | － | 174,482 |
（注）普通株式の増加10,018千株は、公募増資による増加5,555千株及び第三者割当増資による増加4,463千株です。
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。 ４．配当に関する事項
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下のとおりです。
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 現金預け金勘定 | 4,153,635 | 百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預け金及び譲渡性預け金 |
△3 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 4,153,632 | 百万円 |
１．ファイナンス・リース取引
該当事項はありません。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
| １年内 | 1,105 | 1,280 |
| １年超 | 3,040 | 3,172 |
| 合計 | 4,145 | 4,453 |
１．金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、以下のとおりです。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めていません((注１)参照)。また、現金預け金、コールローン、債券貸借取引支払保証金、外国為替(資産・負債)、コールマネー、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しています。
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：百万円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1) 買入金銭債権(※１) | 2,103,040 | 2,104,092 | 1,052 |
| (2) 有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券 | 522,051 | 516,347 | △5,703 |
| その他有価証券 | 256,482 | 256,482 | － |
| (3) 貸出金 | 3,780,587 | ||
| 貸倒引当金(※１) | △2,074 | ||
| 3,778,512 | 3,777,082 | △1,429 | |
| 資産計 | 6,660,086 | 6,654,005 | △6,081 |
| (1) 預金 | 8,985,693 | 8,985,743 | 50 |
| (2) 借用金 | 2,277,400 | 2,277,400 | － |
| 負債計 | 11,263,093 | 11,263,143 | 50 |
| デリバティブ取引(※２) | |||
| ヘッジ会計が適用されていないもの | 2,977 | 2,977 | － |
| ヘッジ会計が適用されているもの(※３) | △1 | △1 | － |
| デリバティブ取引計 | 2,975 | 2,975 | － |
(※１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しています。
(※２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しています。
(※３) ヘッジ対象である外貨建有価証券の元利払い及び外貨建定期預金に係る未履行の確定契約のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した通貨スワップ及び為替予約であり、主に繰延ヘッジを適用しています。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 中間連結貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| (1) 買入金銭債権(※１) | 2,309,264 | 2,310,291 | 1,027 |
| (2) 有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券 | 551,866 | 536,388 | △15,477 |
| その他有価証券 | 269,489 | 269,489 | － |
| (3) 貸出金 | 3,929,155 | ||
| 貸倒引当金(※１) | △2,804 | ||
| 3,926,351 | 3,927,261 | 910 | |
| 資産計 | 7,056,971 | 7,043,430 | △13,540 |
| (1) 預金 | 9,433,751 | 9,433,803 | 52 |
| (2) 借用金 | 2,307,400 | 2,307,400 | － |
| 負債計 | 11,741,151 | 11,741,203 | 52 |
| デリバティブ取引(※２) | |||
| ヘッジ会計が適用されていないもの | 4,414 | 4,414 | － |
| ヘッジ会計が適用されているもの(※３) | △3,012 | △3,012 | － |
| デリバティブ取引計 | 1,401 | 1,401 | － |
(※１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しています。
(※２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しています。
(※３) ヘッジ対象である外貨建有価証券の元利払い及び外貨建定期預金に係る未履行の確定契約のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した通貨スワップ及び為替予約であり、主に繰延ヘッジを適用しています。
(注１) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は以下のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれていません。
| (単位：百万円) | ||
| 区分 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
| ① 非上場株式(※１) | 1,430 | 1,800 |
| ② 非連結子会社株式(※１) | 1 | 1 |
| ③ 組合出資金(※２) | 602 | 1,592 |
| ④ その他証券(※２) | 7 | 7 |
| 合計 | 2,042 | 3,402 |
(※１) 非上場株式及び非連結子会社株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号2020年３月31日)第５項に基づき、時価開示の対象とはしていません。
(※２) 組合出資金及びその他証券については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしていません。
２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | 14,047 | 131,724 | 145,772 |
| 有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 国債・地方債等 | 121,912 | － | － | 121,912 |
| 社債 | 14,957 | － | 23,335 | 38,293 |
| 株式 | － | － | 0 | 0 |
| その他 | － | 77,608 | 18,667 | 96,276 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 8,926 | － | 8,926 |
| 通貨関連 | － | 6,494 | － | 6,494 |
| 資産計 | 136,869 | 107,077 | 173,729 | 417,676 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 8,808 | － | 8,808 |
| 通貨関連 | － | 3,636 | － | 3,636 |
| 負債計 | － | 12,445 | － | 12,445 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | 11,584 | 197,985 | 209,570 |
| 有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 国債・地方債等 | 118,896 | － | － | 118,896 |
| 社債 | 12,236 | － | 20,538 | 32,774 |
| 株式 | － | － | 0 | 0 |
| その他 | － | 60,873 | 56,943 | 117,817 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 13,563 | － | 13,563 |
| 通貨関連 | － | 8,796 | － | 8,796 |
| 資産計 | 131,132 | 94,818 | 275,468 | 501,419 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 13,425 | － | 13,425 |
| 通貨関連 | － | 7,532 | － | 7,532 |
| 債券関連 | 0 | － | － | 0 |
| 負債計 | 0 | 20,958 | － | 20,958 |
(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | － | 1,958,320 | 1,958,320 |
| 有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 国債・地方債等 | 512,802 | － | － | 512,802 |
| 社債 | 3,544 | － | － | 3,544 |
| 貸出金 | － | － | 3,777,082 | 3,777,082 |
| 資産計 | 516,347 | － | 5,735,402 | 6,251,750 |
| 預金 | － | 8,985,743 | － | 8,985,743 |
| 借用金 | － | 2,277,400 | － | 2,277,400 |
| 負債計 | － | 11,263,143 | － | 11,263,143 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | － | 2,100,721 | 2,100,721 |
| 有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 国債・地方債等 | 502,393 | － | － | 502,393 |
| 社債 | 33,995 | － | － | 33,995 |
| 貸出金 | － | － | 3,927,261 | 3,927,261 |
| 資産計 | 536,388 | － | 6,027,982 | 6,564,371 |
| 預金 | － | 9,433,803 | － | 9,433,803 |
| 借用金 | － | 2,307,400 | － | 2,307,400 |
| 負債計 | － | 11,741,203 | － | 11,741,203 |
(注１) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
買入金銭債権
買入金銭債権については、将来キャッシュ・フローの現在価値技法等の評価技法を用いて時価を算定しています。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、割引率、倒産時の損失率等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル３の時価に分類しています。そうでない場合にはレベル２の時価に分類しています。
有価証券
有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しています。主に国債、社債がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しています。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しています。
相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法等の評価技法を用いて時価を算定しています。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、割引率、倒産時の損失率等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル３の時価に分類しています。
貸出金
貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しています。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としています。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等を用いた割引現在価値により時価を算定しています。時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しています。
負 債
預金
要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としています。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しています。割引率は、市場金利を用いています。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。当該時価はレベル２の時価に分類しています。
借用金
借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しています。このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行並びに連結される子会社及び子法人等の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としています。なお、約定期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。当該時価はレベル２の時価に分類しています。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しています。
ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しています。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等です。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しており、プレイン・バニラ型のスワップ取引、為替予約取引等が含まれます。
(注２) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 | インプットの 加重平均 |
| 買入金銭債権 | 現在価値技法 | 割引率 | 0.354％―1.862％ | 0.872％ |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 区分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 | インプットの 加重平均 |
||
| 買入金銭債権 | 現在価値技法 | 割引率 | 0.310％ | ― | 1.488％ | 0.861％ |
(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 期首 残高 |
当期の損益又は その他の包括利益 |
購入、売却、発行及び決済の純額 | レベル３の時価への振替 | レベル３の時価からの振替 | 期末 残高 |
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益 | ||
| 損益 計上 |
その他の 包括利益に計上(注) |
|||||||
| 買入金銭債権 | 125,023 | － | 0 | 6,700 | － | － | 131,724 | － |
| 有価証券 | 7,532 | － | △16 | 34,487 | － | － | 42,004 | － |
| その他有価証券 | 7,532 | － | △16 | 34,487 | － | － | 42,004 | － |
(注) 連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 期首 残高 |
当期の損益又は その他の包括利益 |
購入、売却、発行及び決済の純額 | レベル３の時価への振替 | レベル３の時価からの振替 | 期末 残高 |
当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益 | ||
| 損益 計上 |
その他の 包括利益に計上(注) |
|||||||
| 買入金銭債権 | 131,724 | － | 0 | 66,260 | － | － | 197,985 | － |
| 有価証券 | 42,004 | － | 88 | 35,390 | － | － | 77,483 | － |
| その他有価証券 | 42,004 | － | 88 | 35,390 | － | － | 77,483 | － |
(注) 中間連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。
(3) 時価の評価のプロセスの説明
当行グループは時価の算定に関する方針及び手続を定め、これに沿って時価を算定しています。算定された時価は、独立した評価部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性の運用状況について確認しており、時価の算定の方針及び手続きに関する適切性が確保されています。
時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いています。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しています。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
買入金銭債権の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、割引率です。割引率は、TIBOR、国債金利等と信用リスクプレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせることになります。 ###### (有価証券関係)
※１ 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権の一部が含まれています。
※２ 「子会社・子法人等株式及び関連法人株式等」については、中間財務諸表における注記事項として記載しています。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | 国債 | 29,976 | 30,004 | 27 |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | － | － | － | |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | 29,976 | 30,004 | 27 | |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 国債 | 488,422 | 482,798 | △5,623 |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 3,652 | 3,544 | △107 | |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | 492,074 | 486,343 | △5,731 | |
| 合計 | 522,051 | 516,347 | △5,703 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 種類 | 中間連結貸借対照表 計上額(百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの | 国債 | － | － | － |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | － | － | － | |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの | 国債 | 517,567 | 502,393 | △15,174 |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 34,299 | 33,995 | △303 | |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | 551,866 | 536,388 | △15,477 | |
| 合計 | 551,866 | 536,388 | △15,477 |
２．その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | － | － | － |
| 債券 | 12,505 | 12,466 | 39 | |
| 国債 | － | － | － | |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 12,505 | 12,466 | 39 | |
| その他 | 88,141 | 88,067 | 74 | |
| 小計 | 100,647 | 100,534 | 113 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 1,430 | 1,430 | － |
| 債券 | 147,699 | 151,232 | △3,532 | |
| 国債 | 121,912 | 124,475 | △2,563 | |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 25,787 | 26,757 | △969 | |
| その他 | 153,907 | 161,274 | △7,367 | |
| 小計 | 303,037 | 313,937 | △10,899 | |
| 合計 | 403,684 | 414,471 | △10,786 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 種類 | 中間連結貸借対照表 計上額(百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | － | － | － |
| 債券 | 11,074 | 11,051 | 23 | |
| 国債 | － | － | － | |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 11,074 | 11,051 | 23 | |
| その他 | 124,311 | 124,138 | 173 | |
| 小計 | 135,386 | 135,190 | 196 | |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | － |
| 債券 | 140,595 | 146,640 | △6,044 | |
| 国債 | 118,896 | 124,224 | △5,328 | |
| 地方債 | － | － | － | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 21,699 | 22,415 | △715 | |
| その他 | 203,076 | 213,158 | △10,082 | |
| 小計 | 343,672 | 359,798 | △16,126 | |
| 合計 | 479,059 | 494,989 | △15,929 |
３．減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。 (その他有価証券評価差額金)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 金額(百万円) | |
| 評価差額 | △10,780 |
| その他有価証券 | △10,780 |
| (＋)繰延税金資産 | 3,128 |
| (△)繰延税金負債 | △7 |
| その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | △7,659 |
| (△)非支配株主持分相当額 | 295 |
| その他有価証券評価差額金 | △7,364 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 金額(百万円) | |
| 評価差額 | △15,919 |
| その他有価証券 | △15,919 |
| (＋)繰延税金資産 | 4,738 |
| (△)繰延税金負債 | △37 |
| その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | △11,218 |
| (△)非支配株主持分相当額 | 284 |
| その他有価証券評価差額金 | △10,933 |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、以下のとおりです。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 金利スワップション | ||||
| 売建 | 109,973 | 109,973 | △8,808 | △8,808 | |
| 買建 | 110,104 | 110,104 | 8,803 | 8,803 | |
| 合計 | ― | ― | △5 | △5 |
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。
２．金利スワップションには、当行において区別して把握することが困難な金利スワップ取引を含めて表示しています。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 金利スワップション | ||||
| 売建 | 125,358 | 125,358 | △13,425 | △13,425 | |
| 買建 | 125,436 | 125,436 | 13,414 | 13,414 | |
| 合計 | ― | ― | △10 | △10 |
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しています。
２．金利スワップションには、当行において区別して把握することが困難な金利スワップ取引を含めて表示しています。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 562,969 | 573 | 2,331 | 2,331 | |
| 買建 | 631,279 | 2,240 | 1,794 | 1,794 | |
| 通貨スワップ | 12,435 | 12,435 | △1,266 | △1,266 | |
| 合計 | ― | ― | 2,859 | 2,859 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 536,759 | 453 | 3,682 | 3,682 | |
| 買建 | 553,284 | 1,601 | 3,417 | 3,417 | |
| 通貨スワップ | 12,377 | 12,377 | △2,824 | △2,824 | |
| 合計 | ― | ― | 4,276 | 4,276 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しています。
(3) 債券関連取引
前連結会計年度(2023年３月31日)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 金融商品 取引所 |
債券先物 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | 289 | － | △0 | △0 | |
| 合計 | ― | ― | △0 | △0 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しています。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、以下のとおりです。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年３月31日)
| ヘッジ会計 の方法 |
種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約 | 外貨建定期預金に係る未履行の確定契約 | |||
| 売建 | 25 | 15 | 0 | ||
| 買建 | 201 | 65 | △2 | ||
| 通貨スワップ | 外貨建の有価証券 | 16,118 | 16,118 | 0 | |
| 合計 | ― | ― | △1 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号等に基づき、繰延ヘッジによっています。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| ヘッジ会計 の方法 |
種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約 | 外貨建定期預金に係る未履行の確定契約 | |||
| 売建 | 37 | 15 | △3 | ||
| 買建 | 220 | 53 | 19 | ||
| 通貨スワップ | 外貨建の有価証券 | 45,963 | 45,963 | △3,029 | |
| 合計 | ― | ― | △3,012 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号等に基づき、繰延ヘッジによっています。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
| 営業経費 | 60百万円 |
２．ストック・オプションの内容
当行の親会社である楽天グループ株式会社より、当行の取締役及び従業員に対して株式報酬型ストック・オプションが付与されており、当行は自社負担額のうち当中間連結会計期間末までに発生した額を報酬費用として計上しています。 ###### (企業結合等関係)
該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。 ###### (賃貸等不動産関係)
該当事項はありません。 (収益認識関係)
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| (単位：百万円) | |
| 区分 | |
| 経常収益 | 65,921 |
| うち役務取引等収益 | 21,140 |
| 為替預金業務 | 13,043 |
| 住宅ローン取扱業務 | 1,471 |
| カード決済業務 | 5,548 |
| toto・宝くじ販売業務 | 1,567 |
| その他の業務 | 2,594 |
| 顧客に支払われる対価 | △3,085 |
(注) 役務取引等収益の為替預金業務収益は主に個人営業本部、法人営業本部及びサービス高度化本部から、それ以外の業務収益は主に個人営業本部から発生しています。なお、上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでいます。
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【セグメント情報】
当行グループは、一部で銀行業以外の事業を営んでいますが、それらの事業は量的に重要性が乏しく、報告セグメントは銀行業単一となるため、記載は省略しています。
【関連情報】
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１．サービスごとの情報
当行グループは、銀行業務の区分の外部顧客に対する経常収益が中間連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しています。
２．地域ごとの情報
(1) 経常収益
当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しています。 (2) 有形固定資産
| (単位：百万円) | ||
| 日本 | 台湾 | 合計 |
| 2,212 | 1,271 | 3,484 |
| (単位：百万円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 経常収益 | 関連するセグメント名 |
| 楽天グループ株式会社 及びそのグループ会社 |
13,533 | 銀行業 |
(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
１．１株当たり純資産額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 1,295.31円 | 1,379.00円 |
(注) １．当行は、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の株式分割を行っています。このため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額を算定しています。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
| 純資産の部の合計額(百万円) | 231,684 | 259,764 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 18,651 | 19,152 |
| (うち新株予約権)(百万円) | (－) | (－) |
| (うち非支配株主持分)(百万円) | (18,651) | (19,152) |
| 普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額(百万円) | 213,032 | 240,611 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)の普通株式の数(千株) | 164,463 | 174,482 |
２．１株当たり中間純利益及び算定上の基礎
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| １株当たり中間純利益 | 93.26円 | |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益(百万円) | 16,097 | |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(百万円) |
16,097 | |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 172,613 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。 #### ２ 【その他】
該当事項はありません。
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| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 現金預け金 | 4,039,793 | 4,145,795 | |||||||||
| 債券貸借取引支払保証金 | ※2 526,872 | ※2 525,296 | |||||||||
| 買入金銭債権 | ※4 2,077,081 | ※4 2,257,329 | |||||||||
| 有価証券 | ※1,3,4 980,859 | ※1,3,4 1,041,743 | |||||||||
| 貸出金 | ※3,4,5 3,769,085 | ※3,4,5 3,906,520 | |||||||||
| 外国為替 | ※3 9,904 | ※3 12,316 | |||||||||
| その他資産 | ※3,4 258,801 | ※3,4 319,567 | |||||||||
| その他の資産 | ※1 258,801 | ※1 319,567 | |||||||||
| 有形固定資産 | 2,351 | 2,206 | |||||||||
| 無形固定資産 | 15,272 | 17,139 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 6,715 | 8,591 | |||||||||
| 支払承諾見返 | ※3 9,533 | ※3 11,617 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,036 | △2,657 | |||||||||
| 資産の部合計 | 11,694,235 | 12,245,466 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 預金 | 9,129,876 | 9,550,071 | |||||||||
| 借用金 | ※4,6 2,277,400 | ※4,6 2,307,400 | |||||||||
| 外国為替 | 3,019 | 2,011 | |||||||||
| その他負債 | 63,228 | 136,516 | |||||||||
| 未払法人税等 | 3,509 | 7,302 | |||||||||
| 資産除去債務 | 223 | 223 | |||||||||
| その他の負債 | 59,496 | 128,989 | |||||||||
| 賞与引当金 | 551 | 513 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 1,343 | 1,406 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 11 | 12 | |||||||||
| 支払承諾 | 9,533 | 11,617 | |||||||||
| 負債の部合計 | 11,484,965 | 12,009,548 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 資本金 | 25,954 | 32,616 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,880 | 10,543 | |||||||||
| 資本準備金 | 2,468 | 9,130 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 1,412 | 1,412 | |||||||||
| 利益剰余金 | 186,517 | 202,758 | |||||||||
| その他利益剰余金 | 186,517 | 202,758 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 186,517 | 202,758 | |||||||||
| 株主資本合計 | 216,352 | 245,918 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △7,069 | △10,649 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △12 | 649 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △7,082 | △10,000 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 209,270 | 235,917 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 11,694,235 | 12,245,466 |
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| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 経常収益 | 64,108 | |||||||||
| 資金運用収益 | 38,625 | |||||||||
| （うち貸出金利息） | 26,351 | |||||||||
| （うち有価証券利息配当金） | 2,058 | |||||||||
| 役務取引等収益 | 21,057 | |||||||||
| その他業務収益 | 4,233 | |||||||||
| その他経常収益 | ※1 192 | |||||||||
| 経常費用 | 40,761 | |||||||||
| 資金調達費用 | 4,142 | |||||||||
| （うち預金利息） | 2,798 | |||||||||
| 役務取引等費用 | 16,527 | |||||||||
| 営業経費 | ※2 18,849 | |||||||||
| その他経常費用 | ※3 1,241 | |||||||||
| 経常利益 | 23,346 | |||||||||
| 特別損失 | 0 | |||||||||
| 固定資産処分損 | 0 | |||||||||
| 税引前中間純利益 | 23,345 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,692 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △588 | |||||||||
| 法人税等合計 | 7,104 | |||||||||
| 中間純利益 | 16,241 |
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当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産 合計 |
|||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
繰延 ヘッジ 損益 |
評価・換算 差額等 合計 |
|||||
| 資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||||
| 当期首残高 | 25,954 | 2,468 | 1,412 | 3,880 | 186,517 | 186,517 | 216,352 | △7,069 | △12 | △7,082 | 209,270 |
| 当中間期変動額 | |||||||||||
| 新株の発行 | 6,662 | 6,662 | 6,662 | 13,324 | 13,324 | ||||||
| 中間純利益 | 16,241 | 16,241 | 16,241 | 16,241 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △3,580 | 661 | △2,918 | △2,918 | |||||||
| 当中間期変動額合計 | 6,662 | 6,662 | ― | 6,662 | 16,241 | 16,241 | 29,565 | △3,580 | 661 | △2,918 | 26,647 |
| 当中間期末残高 | 32,616 | 9,130 | 1,412 | 10,543 | 202,758 | 202,758 | 245,918 | △10,649 | 649 | △10,000 | 235,917 |
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１．有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社・子法人等株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っています。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しています。
２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っています。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
有形固定資産は、定額法を採用しています。
また、主な耐用年数は以下のとおりです。
建 物：３年～18年
その他：２年～20年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しています。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しています。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、以下のとおり計上しています。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しています。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。
上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。
全ての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しています。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は31百万円(前事業年度末は145百万円)です。
(2) 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰属する額を計上しています。
(3) 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しています。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっています。なお、数理計算上の差異の損益処理方法は以下のとおりです。
数理計算上の差異：各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として１年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理
(4) 睡眠預金払戻損失引当金
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しています。
５．重要な収益及び費用の計上基準
(1) 収益の認識方法
顧客との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約毎に識別した履行義務の充足状況に基づき中間損益計算書に認識しています。その主なものは役務取引等収益であり、大別して、為替預金業務、住宅ローン取扱業務、カード決済業務、toto宝くじ販売業務、その他の業務から構成されています。
(2) 主な取引における収益の認識
顧客との契約から生じる収益は、収益認識の時期の決定に重要な影響を与える項目である履行義務の充足時期を以下のとおり判定しており、それぞれの経済実態を忠実に表現する収益認識方法となっています。
取引の対価は取引時点で現金決済するものが大宗であり、それ以外の取引から認識した債権についても、１年内の回収を原則としています。
為替預金業務のうち、為替業務収益は、主として送金・振込手数料から構成され、決済時点で認識しています。また、預金業務収益は、主としてATM利用料、定期的な口座管理サービス手数料から構成され、ATM利用料は取引実行時点で認識、定期的な口座管理サービス手数料はサービス提供期間にわたって認識しています。
住宅ローン取扱業務に関連する収益は、主として住宅ローン及び投資用マンションローンの取扱いに係る事務手数料であり、関連するサービスが提供された時点で認識しています。
カード決済業務に関連する収益は、主としてデビットカード決済手数料及びその他カード関連業務収益から構成され、デビットカード決済手数料は決済時点で認識、その他カード関連業務収益は、サービス提供期間にわたって認識しています。
toto及び宝くじ販売業務に関連する収益は、主にtoto及び宝くじの販売受取手数料であり、toto及び宝くじの販売の対価として収受し、主に顧客との取引日の時点で認識しています。
その他の業務に関連する収益には、広告掲載受取手数料、アフィリエイト受取手数料等が含まれており、関連するサービスが提供された時点、又は関連するサービスが提供されている期間にわたり認識しています。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社・子法人等株式を除き、中間決算日の為替相場による円換算額を付しています。
７．ヘッジ会計の方法
① 金利リスク・ヘッジ
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号2022年３月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しています。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしています。
② 為替変動リスク・ヘッジ
当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号2020年10月８日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しています。
８．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、中間連結財務諸表における会計処理の方法と異なっています。
(2) グループ通算制度の離脱
当行は、楽天グループ株式会社を通算親法人とするグループ通算制度を適用していましたが、2023年４月21日の株式上場により、楽天グループ株式会社の100％子会社ではなくなったため、楽天グループ株式会社を通算親法人とするグループ通算制度から離脱しています。
※１．関係会社の株式又は出資金の総額
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 株式 | 18,371 | 百万円 | 18,371 | 百万円 |
| 出資金 | 1,032 | 百万円 | 1,032 | 百万円 |
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| (再)担保に差し入れている 有価証券 |
517,655 | 百万円 | 516,010 | 百万円 |
| 当中間会計期間末（前事業年度末）に当該処分をせずに所有している有価証券 | 8,270 | 百万円 | 8,244 | 百万円 |
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権額 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 危険債権額 | 1,102 | 百万円 | 1,360 | 百万円 |
| 三月以上延滞債権額 | 618 | 百万円 | 743 | 百万円 |
| 貸出条件緩和債権額 | 473 | 百万円 | 564 | 百万円 |
| 合計額 | 2,193 | 百万円 | 2,667 | 百万円 |
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものです。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。 ※４．担保に供している資産は以下のとおりです。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 担保に供している資産 | ||||
| 有価証券 | 876,010 | 百万円 | 902,785 | 百万円 |
| 貸出金 | 1,271,241 | 百万円 | 1,303,918 | 百万円 |
| 担保資産に対応する債務 | ||||
| 借用金 | 2,277,400 | 百万円 | 2,307,400 | 百万円 |
上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、有価証券を差し入れていますが、その金額は以下のとおりです。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 有価証券 | 1,709 | 百万円 | 1,699 | 百万円 |
また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金、保証金が含まれていますが、その金額は以下のとおりです。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 中央清算機関差入証拠金 | 167,353 | 百万円 | 183,679 | 百万円 |
| 先物取引差入証拠金 | 846 | 百万円 | 1,422 | 百万円 |
| 金融商品等差入担保金 | 20,631 | 百万円 | 30,162 | 百万円 |
| 保証金 | 13,903 | 百万円 | 14,091 | 百万円 |
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 融資未実行残高 | 604,671 | 百万円 | 621,871 | 百万円 |
| うち原契約期間が任意の時期に無条件で取消可能なもの | 596,214 | 百万円 | 615,745 | 百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くは、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられています。また、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じています。 ※６．当行においては、資金運用の効率化及び代替流動性の確保を目的として取引銀行と当座借越契約を締結しています。当中間会計期間末（前事業年度末）における当座借越契約に係る借入金未実行残高等は以下のとおりです。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 当座借越極度額の総額 | 10,000 | 百万円 | 10,000 | 百万円 |
| 借入実行残高 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 差引額 | 10,000 | 百万円 | 10,000 | 百万円 |
※１．その他経常収益には、以下のものを含んでいます。
| 当中間会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 睡眠預金収益 | 16 | 百万円 |
| 数理計算上の差異償却 | 28 | 百万円 |
| 当中間会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 有形固定資産 | 283 | 百万円 |
| 無形固定資産 | 1,804 | 百万円 |
| 当中間会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 貸倒引当金繰入 | 759 | 百万円 |
| 上場準備費用 | 195 | 百万円 |
| 貸出金償却 | 120 | 百万円 |
| 睡眠預金費用 | 17 | 百万円 |
子会社・子法人等株式及び関連法人等株式
子会社・子法人等株式及び関連法人等株式は、市場価格のない株式等のため、子会社・子法人等株式及び関連法人等株式の時価を記載していません。
なお、市場価格のない株式等の子会社・子法人等株式及び関連法人等株式の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)は以下のとおりです。
| 前事業年度 (2023年３月31日) (百万円) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) (百万円) |
|
| 子会社・子法人等株式 | 18,371 | 18,371 |
| 関係会社出資金 | 1,032 | 1,032 |
| 合計 | 19,403 | 19,403 |
該当事項はありません。
0201010_honbun_9240447003510.htm
該当事項はありません。
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