HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ("Holding") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilanço, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup Yönetimi'nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İnceleme sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek istiyoruz:

Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı ailesi üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı ailesi üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolarda, Sabancı ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

İstanbul, 26 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ömer Tanrıöver

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 17:02:08

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	RECEP REHA DEMİRÖZ	DİREKTÖR BÜTÇE MUH. VE KONS.	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 16:38:22
2	ŞERAFETTİN KARAKIŞ	DİREKTÖR MALİ İŞL. VE FİN. B.	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 16:44:51
3	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 17:02:11

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		93.850.250	84.146.656
Nakit ve Nakit Benzerleri		6.758.761	6.330.553
Finansal Yatırımlar		13.045.837	5.720.174
- Alım Satım Amaçlı	5.a	109.917	31.583
- Satılmaya Hazır	5.b	11.128.606	3.779.346
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak	5.c	1.773.502	1.846.994
- Vadeli Mevduatlar	5.d	33.812	62.251
Ticari Alacaklar		1.276.791	971.514
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.276.791	971.514
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	20	54.588.262	51.924.082
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		54.588.262	51.924.082
Diğer Alacaklar	7	941.623	705.429
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		941.623	705.429
Türev Araçlar	19	932.862	539.175
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Hesabı		13.994.535	15.242.002
Stoklar		1.545.890	1.511.138
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		348.498	245.209
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	14	427.057	869.475
ARA TOPLAM		93.860.116	84.058.751
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	16	-9.866	87.905
DURAN VARLIKLAR		91.845.600	87.683.352
Finansal Yatırımlar		32.733.505	38.924.773
- Satılmaya Hazır	5.b	32.733.156	37.134.299
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak	5.c	349	1.790.474
Ticari Alacaklar		32.252	24.373
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		32.252	24.373
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	20	50.697.193	40.976.081
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		50.697.193	40.976.081
Diğer Alacaklar	7	30.290	18.894
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		30.290	18.894
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	8	4.196.639	3.809.002
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		104.639	105.497
Maddi Duran Varlıklar	9	3.137.241	3.110.140
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		416.449	433.907
- Şerefiye	11	181.650	181.644
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	234.799	252.263
Peşin Ödenmiş Giderler		19.716	13.963
Ertelenmiş Vergi Varlığı	18	402.264	176.375
Diğer Duran Varlıklar	14	75.412	90.347
TOPLAM VARLIKLAR		185.695.850	171.830.008
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		137.285.889	125.831.965
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	13.670.999	13.268.358
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	1.408.228	1.433.532
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		1.323.167	1.295.501
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		1.323.167	1.295.501
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	21	115.761.496	104.022.892
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		115.761.496	104.022.892
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		60.395	32.309
Diğer Borçlar	7	3.453.169	3.123.217
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		3.453.169	3.123.217
Türev Araçlar	19	795.385	600.412
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		181.433	253.255
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	18	49.918	436.452
Kısa Vadeli Karşılıklar		319.408	312.458
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		110.648	118.136
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		208.760	194.322
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	14	262.291	1.053.579
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		17.952.334	15.484.999
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	11.029.030	9.307.256
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		9.855	3.980
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		9.855	3.980
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	21	6.401.984	5.248.142
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		6.401.984	5.248.142
Diğer Borçlar	7	17.628	25.525
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		17.628	25.525
Türev Araçlar	19	45.493	612.809
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		201.656	61.876
Uzun Vadeli Karşılıklar		155.836	141.005
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		146.237	133.963
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		9.599	7.042
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	18	87.324	83.897
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		3.528	509
Ö Z K A Y N A K L A R		30.457.627	30.513.044
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	15	16.506.230	16.251.076
Ödenmiş Sermaye	15	2.040.404	2.040.404
Sermaye Düzeltme Farkları		3.426.761	3.426.761
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	15	-350	-52.227
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	15	21.670	21.670
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	15	-348.681	612.056
- Yabancı Para Çevirim Farkları	15	186.354	145.287
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	15	-183.359	-223.386
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	15	-351.676	690.155
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	15	654.829	654.707
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		9.622.285	7.689.215
Net Dönem Karı/Zararı		1.089.312	1.858.490
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		13.951.397	14.261.968
TOPLAM KAYNAKLAR		185.695.850	171.830.008