Quarterly Report • Jan 12, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File 0000000_header_0375246503512.htm
| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年1月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第10期第１四半期(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| 【会社名】 | ａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙ株式会社 |
| 【英訳名】 | and factory,inc |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 青木 倫治 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都目黒区青葉台三丁目６番28号 |
| 【電話番号】 | 03-6712-7646 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 蓮見 朋樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都目黒区青葉台三丁目６番28号 |
| 【電話番号】 | 03-6712-7646 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 蓮見 朋樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E34238 70350 ａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙ株式会社 and factory , inc 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false cte 2023-09-01 2023-11-30 Q1 2024-08-31 2022-09-01 2022-11-30 2023-08-31 1 false false false E34238-000 2024-01-12 E34238-000 2024-01-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E34238-000 2023-11-30 E34238-000 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:Row1Member E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E34238-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E34238-000:APPBusinessReportableSegmentMember E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E34238-000:RETReportableSegmentMember E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E34238-000 2023-09-01 2023-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E34238-000 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34238-000 2022-09-01 2023-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34238-000 2023-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34238-000 2022-09-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34238-000 2022-09-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E34238-000:APPBusinessReportableSegmentMember E34238-000 2022-09-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E34238-000:RETReportableSegmentMember E34238-000 2022-09-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E34238-000 2022-09-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E34238-000 2022-09-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
0101010_honbun_0375246503512.htm
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第９期
第１四半期
累計期間 | 第10期
第１四半期
累計期間 | 第９期 |
| 会計期間 | | 自 2022年９月１日
至 2022年11月30日 | 自 2023年９月１日
至 2023年11月30日 | 自 2022年９月１日
至 2023年８月31日 |
| 売上高 | (千円) | 709,102 | 896,446 | 2,979,047 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 15,169 | △207,004 | 113,671 |
| 四半期（当期）純利益又は
四半期純損失（△） | (千円) | 14,453 | △66,959 | 79,670 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 801,818 | 801,818 | 801,818 |
| 発行済株式総数 | (株) | 11,261,970 | 11,261,970 | 11,261,970 |
| 純資産額 | (千円) | 1,055,448 | 1,053,705 | 1,120,665 |
| 総資産額 | (千円) | 5,490,812 | 4,928,229 | 5,275,373 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額又は四半期純損失金額（△） | (円) | 1.42 | △5.95 | 7.25 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益金額 | (円) | 1.42 | － | 7.25 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 19.22 | 21.38 | 21.24 |
(注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．第10期第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、配当は実施していないため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社を有しておりません。
0102010_honbun_0375246503512.htm
当第１四半期累計期間において、新たな事業等の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
当社の主要な事業領域である電子書籍市場については、2021年度の市場規模は5,510億円であり、そのうちコミックが占める割合は84.6％、2022年度の市場規模は6,026億円と前年度から9.4％増加し、そのうちコミックが占める割合も86.3％の5,199億円と増加していることから、近年コミック市場の規模は拡大傾向にあるといえます。
また、2027年度には電子書籍市場は2022年度の約1.3倍の8,066億円に拡大すると予想されていることから、当社としては今後も市場拡大のトレンドは継続していくと見込んでおります。（インプレス総合研究所の「電子書籍ビジネス調査報告書2023」より）
このような環境の中、当社は、「日常に＆を届ける」をミッションとして掲げ、中核事業となるAPP事業において、主に大手出版社と共同開発したスマートフォン向けのマンガアプリの収益拡大に注力してまいりました。
当第１四半期累計期間においては、APP事業の主力事業であるマンガ事業では、課金率の高いアプリが好調に推移したことや人気作品の牽引によって課金売上が増加いたしました。エンタメ事業では占い事業が好調に推移し、APP事業全体で売上高及び営業利益ともに前年同期を上回って着地いたしました。
RET事業においては、入国規制の緩和により外国籍の宿泊者数が増加傾向にあることで「&AND HOSTEL」の稼働率は徐々に回復傾向にあり、平均単価はコロナ禍以前の水準にまで回復しております。2023年９月より自社運営店舗であり長らく休業していた「&AND HOSTEL SHINSAIBASHI EAST」の営業を再開したことにより、宿泊売上が増加し売上高は前年同期を上回って着地いたしました。一方、「&AND HOSTEL」の開発用に購入し保有していた物件について販売活動を行っており、一部物件の売却が確定したことによる販売用不動産の評価損を当第１四半期累計期間に計上したため、営業利益は前年同期を大きく下回って着地いたしました。
以上の結果、当第１四半期累計期間における売上高は896,446千円（前年同期比26.4％増）、営業損失195,959千円（前年同期は営業利益25,284千円）、経常損失207,004千円（前年同期は経常利益15,169千円）、四半期純損失66,959千円（前年同期は四半期純利益14,453千円）となりました。
セグメント別の業績を示すと、次のとおりであります。
当第１四半期累計期間において、出版社や株式会社アムタスと協業で運営している７つのマンガアプリについて、効率的な広告宣伝費の投下やキャンペーンを積極的に実施したことが奏功し、新規ユーザーの獲得が順調に推移しました。さらに、既存ユーザーの継続を促す施策等を実施したことでユーザーが定着し、MAU（注１）は高水準を維持しております。
広告ARPU（注２）は下降傾向にあり広告収益は全体的に減少いたしましたが、人気コンテンツの掲載や課金率の高い作品の牽引によって課金売上は増加いたしました。
更に、既存マンガアプリの追加機能開発やシステム開発受託に係る開発収入等を受領したことも売上高を押し上げました。
この結果、当第１四半期累計期間におけるAPP事業の売上高は858,306千円（前年同期比24.7％増）、セグメント利益は200,812千円（前年同期比55.8％増）となりました。
（注）１．Monthly Active Userの略称であり、１ヶ月に一度でもアプリを利用したユーザーの数を指します。
２．Average Revenue Per Userの略称であり、ユーザー一人当たりの収益単価であります。
当社のAPP事業において運営するスマートフォンアプリのうち、「マンガアプリ」の四半期毎の平均MAU数の推移は下表のとおりであります。
（単位：万人）
| 年月 | 平均MAU数 | 年月 | 平均MAU数 |
| 2017年５月末 | 31 | 2020年11月末 | 1,026 |
| 2017年８月末 | 65 | 2021年２月末 | 1,054 |
| 2017年11月末 | 108 | 2021年５月末 | 1,056 |
| 2018年２月末 | 150 | 2021年８月末 | 1,101 |
| 2018年５月末 | 204 | 2021年11月末 | 1,046 |
| 2018年８月末 | 238 | 2022年２月末 | 1,044 |
| 2018年11月末 | 279 | 2022年５月末 | 1,121 |
| 2019年２月末 | 362 | 2022年８月末 | 1,152 |
| 2019年５月末 | 430 | 2022年11月末 | 1,129 |
| 2019年８月末 | 532 | 2023年２月末 | 1,105 |
| 2019年11月末 | 641 | 2023年５月末 | 1,140 |
| 2020年２月末 | 720 | 2023年８月末 | 1,161 |
| 2020年５月末 | 906 | 2023年11月末 | 1,126 |
| 2020年８月末 | 994 |
（注）上記の平均MAU数は、各四半期における平均値を記載しております。
当第１四半期累計期間において、当社が運営する宿泊施設である「&AND HOSTEL」では、入国規制緩和の影響もあり、外国籍の宿泊者からの予約が増加し各店舗で稼働率及び平均単価が回復基調となりました。2021年10月より休業していた「&AND HOSTEL SHINSAIBASHI EAST」について、2023年９月から営業を再開しており、好調に稼働しております。これにより宿泊売上が増加したことで、RET事業全体の売上高は前年同期を上回って着地いたしました。また、一部店舗における契約見直しを実施した結果、当社が収受する売上高及び負担費用が圧縮されました。
一方、&AND HOSTELの開発用に購入し保有していた物件に関して、一部物件の売却が確定したことによる販売用不動産の評価損を当第１四半期累計期間に計上したため、営業利益は前年同期を大きく下回って着地いたしました。
この結果、当第１四半期累計期間におけるRET事業の売上高は38,139千円（前年同期比84.9％増）、セグメント損失は317,934千円（前年同期はセグメント損失12,024千円）となりました。
他のセグメントに属さない新規エンターテインメント領域の企画検討等を実施しております。
当第１四半期累計期間におけるその他事業の売上高は0千円（前年同期比－％）、セグメント損失は912千円（前年同期はセグメント利益670千円）となりました。
当第１四半期会計期間末における総資産は4,928,229千円となり、前事業年度末に比べ347,143千円減少いたしました。これは主に保有目的の変更により、販売用不動産1,092,857千円を建物に757,914千円、構築物に1,196千円、土地に424,058千円、減価償却累計額に90,311千円振替えたこと、売上原価に販売用不動産の評価損を310,726千円計上したことにより販売用不動産が1,403,584千円減少したこと等によるものであります。
当第１四半期会計期間末における負債合計は3,874,523千円となり、前事業年度末に比べ280,183千円減少いたしました。これは主に、その他流動負債が41,873千円増加した一方で、未払金が63,380千円、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）が219,284千円減少したこと等によるものであります。
当第１四半期会計期間末における純資産は1,053,705千円となり、前事業年度末に比べ66,959千円減少いたしました。これは四半期純損失の計上により利益剰余金が66,959千円減少したことによるものであります。
なお、自己資本比率は21.4％（前事業年度末は21.2％）となりました。
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
（販売用不動産の売買契約等）
当社は、2023年11月22日付けで、同月14日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり当社が保有する販売用不動産の売買契約の締結をいたしました。
（販売用不動産の売買契約内容）
所在地 東京都台東区
施設名称 ＆AND HOSTEL UENO NORTH
種類 土地、建物及び附属設備等
譲渡前の使途 販売用不動産
引渡決済：2023年12月６日
0103010_honbun_0375246503512.htm
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 32,000,000 |
| 計 | 32,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間 末現在発行数(株) (2023年11月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年１月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 11,261,970 | 11,261,970 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 11,261,970 | 11,261,970 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2024年１月１日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年９月１日～ 2023年11月30日 |
－ | 11,261,970 | － | 801,818 | － | 800,460 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 #### (6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ① 【発行済株式】
2023年11月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
普通株式
―
―
200
完全議決権株式(その他)
普通株式
112,576
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、１単元の株式数は100株であります。
11,257,600
単元未満株式
| 普通株式 | 4,170 |
―
―
発行済株式総数
11,261,970
―
―
総株主の議決権
―
112,576
―
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式が57株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2023年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) | 東京都目黒区青葉台三丁目６番28号 | 200 | － | 200 | 0.00 |
| and factory株式会社 | |||||
| 計 | ― | 200 | － | 200 | 0.00 |
前事業年度の定時株主総会終了後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
0104000_honbun_0375246503512.htm
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)及び第１四半期累計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、Mazars有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
0104310_honbun_0375246503512.htm
１ 【四半期財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年８月31日) |
当第１四半期会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 925,363 | 944,032 | |||||||||
| 売掛金 | 547,279 | 568,183 | |||||||||
| 仕掛品 | 49,720 | 45,272 | |||||||||
| 販売用不動産 | 3,109,620 | 1,706,036 | |||||||||
| 立替金 | 230,609 | 167,131 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | - | 4,617 | |||||||||
| その他 | 132,980 | 118,099 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △17,627 | △12,969 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,977,946 | 3,540,403 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 11,640 | 769,554 | |||||||||
| 構築物 | - | 1,196 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 69,124 | 71,554 | |||||||||
| 土地 | - | 424,058 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △54,457 | △156,420 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 26,307 | 1,109,943 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 38,022 | 32,260 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 18,873 | 38,767 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 56,896 | 71,027 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 165,607 | 162,201 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 2,536 | - | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 42,648 | 42,278 | |||||||||
| その他 | 3,429 | 2,375 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 214,222 | 206,855 | |||||||||
| 固定資産合計 | 297,426 | 1,387,826 | |||||||||
| 資産合計 | 5,275,373 | 4,928,229 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年８月31日) |
当第１四半期会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 120,035 | 140,088 | |||||||||
| 短期借入金 | 205,000 | 190,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 677,136 | 1,851,150 | |||||||||
| 未払金 | 580,747 | 517,366 | |||||||||
| 未払法人税等 | 11,933 | - | |||||||||
| 賞与引当金 | 21,144 | - | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 7,770 | - | |||||||||
| 株主優待引当金 | 6,983 | 4,481 | |||||||||
| その他 | 95,798 | 137,672 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,726,547 | 2,840,758 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 2,425,070 | 1,031,772 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 100 | - | |||||||||
| その他 | 2,989 | 1,993 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,428,159 | 1,033,765 | |||||||||
| 負債合計 | 4,154,707 | 3,874,523 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 801,818 | 801,818 | |||||||||
| 資本剰余金 | 800,460 | 800,460 | |||||||||
| 利益剰余金 | △481,040 | △548,000 | |||||||||
| 自己株式 | △572 | △572 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,120,665 | 1,053,705 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,120,665 | 1,053,705 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 5,275,373 | 4,928,229 |
0104320_honbun_0375246503512.htm
(2) 【四半期損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間 (自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) |
当第１四半期累計期間 (自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 709,102 | 896,446 | |||||||||
| 売上原価 | 294,921 | 705,727 | |||||||||
| 売上総利益 | 414,181 | 190,719 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 388,896 | 386,678 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 25,284 | △195,959 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 39 | |||||||||
| 補助金収入 | 574 | 2,388 | |||||||||
| その他 | 6 | 144 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 581 | 2,572 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,850 | 12,234 | |||||||||
| 株式交付費 | 2,288 | - | |||||||||
| その他 | 557 | 1,383 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10,696 | 13,617 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 15,169 | △207,004 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 227 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | - | 143,523 | |||||||||
| 特別利益合計 | 227 | 143,523 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | - | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | - | 0 | |||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | 15,396 | △63,480 | |||||||||
| 法人税等 | 943 | 3,479 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 14,453 | △66,959 |
0104400_honbun_0375246503512.htm
(会計上の見積りの変更)
販売用不動産の評価は、個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）によっており、期末時点の販売可能価額から販売経費等の見込額を控除した正味売却価額が簿価を下回る場合には、当該差額を棚卸資産評価損として計上しております。従来、販売可能価額は社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額によっておりましたが、期末日以降に売買契約を締結した販売用不動産については、契約に基づく販売価額によって正味売却価額を求める方法に変更いたしました。
この見積りの変更により、当会計年度の売上原価が310,726千円増加し、売上総利益、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ310,726千円減少しております。
(税金費用の計算)
税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。 ##### (追加情報)
(保有目的の変更)
当第１四半期会計期間において、保有目的の変更により、販売用不動産1,092,857千円を建物に757,914千円、構築物に1,196千円、土地に424,058千円、減価償却累計額に90,311千円振替えております。
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 (自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) |
当第１四半期累計期間 (自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
|||
| 減価償却費 | 16,281 | 千円 | 18,103 | 千円 |
前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ##### ３ 株主資本の金額の著しい変動
当社は、2022年11月10日付で、株式会社セプテーニ・ホールディングスから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第１四半期累計期間において資本金が249,999千円、資本剰余金が249,999千円増加し、当第１四半期会計期間末において資本金が801,818千円、資本剰余金が800,460千円となっております。
当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ##### ３ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
0104410_honbun_0375246503512.htm
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | その他 （注） |
合計 | |||
| APP事業 | RET事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| マンガ | 554,793 | － | 554,793 | － | 554,793 |
| 占い | 124,788 | － | 124,788 | － | 124,788 |
| ＆AND HOSTEL | － | 794 | 794 | － | 794 |
| 不動産関連 | － | 300 | 300 | － | 300 |
| その他 | 8,895 | 405 | 9,300 | － | 9,300 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 688,477 | 1,500 | 689,977 | － | 689,977 |
| その他の収益 | － | 19,124 | 19,124 | － | 19,124 |
| 外部顧客への売上高 | 688,477 | 20,624 | 709,102 | － | 709,102 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － |
| 計 | 688,477 | 20,624 | 709,102 | － | 709,102 |
| セグメント利益又は損失（△） | 128,850 | △12,024 | 116,825 | 670 | 117,496 |
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に新技術等を用いたエンターテイメント領域に係る事業であります。 #### ２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
| 利益又は損失 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 116,825 |
| 「その他」の区分の利益 | 670 |
| 全社費用(注) | △92,211 |
| 四半期損益計算書の営業利益 | 25,284 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。 #### ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | その他 （注） |
合計 | |||
| APP事業 | RET事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| マンガ | 671,288 | － | 671,288 | － | 671,288 |
| 占い | 179,142 | － | 179,142 | － | 179,142 |
| ＆AND HOSTEL | － | 34,549 | 34,549 | － | 34,549 |
| 不動産関連 | － | 2,996 | 2,996 | － | 2,996 |
| その他 | 7,875 | － | 7,875 | － | 7,875 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 858,306 | 37,545 | 895,851 | － | 895,851 |
| その他の収益 | － | 594 | 594 | － | 594 |
| 外部顧客への売上高 | 858,306 | 38,139 | 896,446 | － | 896,446 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － |
| 計 | 858,306 | 38,139 | 896,446 | － | 896,446 |
| セグメント利益又は損失（△） | 200,812 | △317,934 | △117,122 | △912 | △118,034 |
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に新技術等を用いたエンターテイメント領域に係る事業であります。 #### ２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
| 利益又は損失 | 金額 |
| 報告セグメント計 | △117,122 |
| 「その他」の区分の損失（△） | △912 |
| 全社費用(注) | △77,924 |
| 四半期損益計算書の営業損失（△） | △195,959 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。 #### ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間 (自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) |
当第１四半期累計期間 (自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| （１）１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額(△) |
１円42銭 | △５円95銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円） | 14,453 | △66,959 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円） | 14,453 | △66,959 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 10,178,289 | 11,261,713 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 1円42銭 | － |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 2,753 | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）当第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)
(重要な資産の譲渡）
当社は、2023年11月14日及び2023年12月４日開催の取締役会において下記２物件を譲渡する方針を決議し、下記「２．譲渡資産の内容」物件（１）については2023年11月22日に売買契約の締結が完了し、2023年12月６日に譲渡が完了いたしました。また、物件（２）については2023年12月15日に売買契約の締結が完了し、2024年１月19日に譲渡予定です。
１．譲渡先の概要等
売却先及び売却価格につきましては、当該物件売買契約における譲渡先との守秘義務により公表を控えさせていただきますが、売却価格は当社の直近事業年度（2023年８月期）の売上高の10%以上に相当する額であります。なお、当社と譲渡先との間には、資本関係、人的関係、取引関係、関連当事者として特筆すべき事項はありません。
２．譲渡資産の内容
下記物件（１）～（２）は同一の売却先となります。
物件（１）
所在地 東京都台東区
施設名称 ＆AND HOSTEL UENO NORTH
種類 土地、建物及び附属設備等
譲渡前の使途 販売用不動産
物件（２）
所在地 東京都台東区
施設名称 ＆AND HOSTEL UENO IRIYA
種類 土地、建物及び附属設備等
譲渡前の使途 販売用不動産
３．譲渡の日程
物件（１）
取締役会決議日 2023年11月14日
売買契約締結日 2023年11月22日
引渡日（譲渡日） 2023年12月６日
物件（２）
取締役会決議日 2023年12月４日
売買契約締結日 2023年12月15日
引渡日（譲渡日） 2024年１月19日（予定）
４．業績に与える影響
（会計上の見積りの変更）に記載のとおり、当第１四半期累計期間において売上原価が310,726千円増加し、売上総利益、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ310,726千円減少しております。
また、第２四半期累計期間以降においては、当該売却に伴い売上高1,754,771千円、売上原価2,011,762千円、販売費及び一般管理費52,712千円が増加する見込みです。
（借入金の期限前返済）
上記「重要な資産の譲渡」に記載のとおり、物件（１）については2023年12月６日に譲渡が完了したことにより、下記のとおり借入金の期限前返済を行いました。
１．期限前返済の対象となる借入金の概要
（単位：千円）
| 借入先 | 当初借入金額 | 返済前残高 | 借入実行日 | 返済期限 | 担保 |
| 株式会社りそな銀行 | 600,000 | 505,502 | 2020年８月31日 | 2040年５月31日 | 不動産 |
２．期限前返済の内容
（１）期限前返済日
株式会社りそな銀行：2023年12月６日
（２）期限前返済金額
（単位：千円）
| 借入先 | 返済前残高 | 返済金額 | 返済後残高 |
| 株式会社りそな銀行 | 505,502 | 505,502 | － |
３．期限前返済後の借入金等の状況
（単位：千円）
| 本借入金返済前残高 | 本借入金返済後残高 | 増減 | |
| 1年内返済予定の 長期借入金 |
1,851,150 | 1,345,648 | 505,502 |
| 長期借入金 | 1,031,772 | 1,031,772 | － |
| 合計 | 2,882,922 | 2,377,420 | 505,502 |
（注）当第１四半期会計期間における借入金残高から、期限前返済を実施した借入金の残高を控除して記載しております。
４．期限前返済による支払利息の減少見込額
1,634千円
0104420_honbun_0375246503512.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_0375246503512.htm
該当事項はありません。
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.