Terilogy Holdings Corporation

Quarterly Report • Feb 14, 2024

 第３四半期報告書_20240213151852

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年２月14日
【四半期会計期間】	第２期第３四半期（自　2023年10月１日　至　2023年12月31日）
【会社名】	株式会社テリロジーホールディングス
【英訳名】	Terilogy Holdings Corporation
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　阿部　昭彦
【本店の所在の場所】	東京都千代田区九段北一丁目13番５号
【電話番号】	０３（３２３７）３４３７
【事務連絡者氏名】	取締役執行役員グループ経営本部長　　廣谷　慎吾
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区九段北一丁目13番５号
【電話番号】	０３（３２３７）３４３７
【事務連絡者氏名】	取締役執行役員グループ経営本部長　　廣谷　慎吾
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E37914 51330 株式会社テリロジーホールディングス Terilogy Holdings Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2023-04-01 2023-12-31 Q3 2024-03-31 2022-04-01 2022-12-31 2023-03-31 1 false false false E37914-000 2023-10-01 2023-12-31 E37914-000 2024-02-14 E37914-000 2023-12-31 E37914-000 2023-04-01 2023-12-31 E37914-000 2022-12-31 E37914-000 2022-10-01 2022-12-31 E37914-000 2022-04-01 2022-12-31 E37914-000 2023-03-31 E37914-000 2022-04-01 2023-03-31 E37914-000 2024-02-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares

 第３四半期報告書_20240213151852

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第１期

第３四半期連結

累計期間 | 第２期

第３四半期連結

累計期間 | 第１期 |
| 会計期間 | | 自2022年

　４月１日

至2022年

　12月31日 | 自2023年

　４月１日

至2023年

　12月31日 | 自2022年

　４月１日

至2023年

　３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 3,804,853 | 4,714,145 | 5,676,728 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △32,966 | 145,892 | 127,282 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △117,794 | 62,266 | 46,506 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △109,535 | 72,781 | 57,738 |
| 純資産額 | （千円） | 2,578,165 | 2,428,637 | 2,445,457 |
| 総資産額 | （千円） | 6,131,312 | 6,169,944 | 6,144,065 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は四半期純損失（△） | （円） | △7.13 | 3.81 | 2.80 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | 3.80 | 2.80 |
| 自己資本比率 | （％） | 41.6 | 39.1 | 39.1 |

回次		第１期 第３四半期連結 会計期間	第２期 第３四半期連結 会計期間
会計期間		自2022年 　10月１日 至2022年 　12月31日	自2023年 　10月１日 至2023年 　12月31日
---	---	---	---
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失（△）	（円）	△2.18	2.53

（注）１.　当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２.　第１期第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表は、単独株式移転により完全子会社となった株式会社テリロジーの四半期連結財務諸表を引き継いで作成しております。

３.　前四半期連結会計期間は、当社設立後最初の四半期連結会計期間ですが、「第３四半期連結会計期間」として記載しております

４.　第１期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

なお、第１四半期連結会計期間からVNCS Global Solution Technology Joint Stock Companyは重要性が増したため、アイティーエム株式会社は第三者割当増資の引き受けによりそれぞれ持分法適用の範囲に含めております。

また、第３四半期連結会計期間において、株式会社エフェステップが当社の完全子会社となりました。 

 第３四半期報告書_20240213151852

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）経営成績に関する説明

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症が５類に移行したことで行動制限がなくなり、インバウンド需要も回復基調にあることから、社会経済活動の正常化が進みつつあります。

一方で、ウクライナ情勢の長期化やイスラエル・パレスチナ情勢の深刻化、原材料価格の高騰と急激な円安による物価の上昇など、景気の先行きは不透明な状況が続いております。

このような状況の下、当社グループでは、わが国が21世紀においても世界をリードしていく国であり続けるために、今後益々複雑化、高度化するデジタル社会において、当社グループが提供する独自の最先端技術による組み合わせの妙味を通じて、豊かで快適で安全な未来づくりに貢献するデジタル・テクノロジーのソリューション＆サービス提供事業者を目指すべく、持続的な成長と中長期的な企業価値向上に取り組んでおります。

当第３四半期連結累計期間における部門別の概要は次のとおりであります。

なお、当社グループでは、当社グループ内での事業戦略で定める製品及びサービスの事業実態と名称の整合性を図ることを目的に、「ネットワーク部門」、「セキュリティ部門」、「モニタリング部門」、「ソリューションサービス部門」の４つの事業区分としておりました。

しかしながら、「モニタリング部門」につきましては、昨今の市場環境の変化に伴い、従来のネットワークの可視化から脅威検出やセキュリティ監視、セキュリティ分析など多岐に渡ることから「ネットワーク部門」及び「セキュリティ部門」に振り分けることとし、第１四半期連結累計期間より、「ネットワーク部門」、「セキュリティ部門」、「ソリューションサービス部門」の３区分に変更することといたしました。

これに伴い、前第３四半期連結累計期間の数値は、変更後の部門区分に組み替えた数値で比較しています。

（ネットワーク部門）

当部門においては、テレワークや在宅勤務の増加を背景に、安心・安全なネットワーク環境の構築とWebサイトやサーバを狙ったDDoS攻撃などへのセキュリティ対策が課題となっています。

当社グループが得意とするIPアドレス管理サーバ製品は、新モデルへのリプレース需要が一巡したことから、テレワークや在宅勤務の増加に伴うセキュリティ対策としてのDNSセキュリティソリューションの提案活動に加えて、システムのクラウドシフト、クラウドリフトの加速に伴うIPアドレス管理の課題から、IPAM（IPアドレスマネジメント）の提案活動にも注力しました。

また、イスラエル・パレスチナ情勢の深刻化に伴うサイバー攻撃が世界各国で相次ぐ中、日本に対するサイバー攻撃が問題視されていることでRadware社DDoS対策ソリューションが注目され、問い合わせが増加したほか、販売終了製品のリプレースに伴う提案活動は堅調に推移し、受注につながっています。

なお、テレワークや在宅勤務の増加を背景に、安心・安全なネットワーク環境の構築に向けたクラウド型無線LANシステム案件は堅調に推移しており、これに紐づく有線LANネットワーク構築案件も増加しています。

この結果、売上高は1,189百万円（前年同期1,138百万円、前年同期比4.5％増）となりました。

（セキュリティ部門）

当部門においては、社会生活や経済活動において依存度が高まるインターネットサービスへのサイバー攻撃や不正アクセスなどの脅威が増加しています。

当社グループ独自のセキュリティサービスでは、ランサムウェアに代表されるサイバー犯罪への対応をはじめ、APTグループによる社会インフラへの攻撃や知的財産などの重要情報の窃取の防御、国家を背景に持つグループによるディスインフォーメーション（情報作戦）の分析など、主に３つの領域で活動を行っています。

ランサムウェア関連は、脅威情報サービス及びサイバーリスク管理のサービスで、主に国内大手企業向けに提供され、APTグループに関する脅威情報、情報作戦はSNSのAIによる解析のサービスは主に官公庁向けで、各活動とも順調に伸びています。

また、電力系などの重要インフラや工場及びビル管理などの産業制御システム向けセキュリティ対策では、経済産業省が策定の工場システムにおけるサイバー・フィジカル・セキュリティ対策ガイドラインをはじめ、自動車業界におけるサイバーセキュリティガイドラインなどによるOTシステムへのサイバー攻撃対策のほか、製造業におけるDX化が進み、つながる工場によるネットワーク管理の必要性から、制御システム・セキュリティリスク分析案件の受注活動は堅調に推移しています。

なお、昨今のクラウドサービスの利用が加速するのに伴い、既存のシステムやセキュリティ対策ツール、SaaS、PaaSなどのログ情報から、外部・内部の脅威をいち早く正確に捉えることができるログ管理・分析クラウドサービスのほか、特定の組織、企業などを標的にしたサイバー攻撃対策としてネットワーク不正侵入防御セキュリティ案件の引き合いが増加したことで、当部門の売上高は前年同期に比べて増加しました。

この結果、売上高は2,118百万円（前年同期1,507百万円、前年同期比40.5％増）となりました。

（ソリューションサービス部門）

当部門の多言語リアルタイム映像通訳サービス「みえる通訳」は、インバウンド需要の再開により、これまでの契約ユーザーである宿泊施設、公共交通機関、小売店などで契約件数が増加傾向にあり、新規の引き合いも増加しているほか、ワクチン接種会場の利用は一巡したものの、官公庁及び自治体、医療機関での契約件数は堅調に推移しました。

なお、多言語コンタクトセンターを自社運営する強みから、会議通訳、電話通訳、翻訳などに加え、BPO案件の引き合いも増加しています。

また、クラウドマネージドVPNサービスでは、簡便性と導入しやすい価格帯から、クラウドPBX事業者、小売流通や中堅企業などのネットワークサービスとして引き合いが増加し、当社グループ独自開発のRPAツールでは、誰でも簡単に使える特徴と認知度の高まりから、業界、業種、規模を問わず利用が拡大し、契約件数は堅調に推移しています。

その他、訪日インバウンドメディアを活用したプロモーション事業を行うIGLOOO（イグルー）社は、インバウンドの受け入れ再開に伴う訪日外国人を誘客するPR需要が増加しています。

情報システム業務支援及びシステム開発のクレシード社では、インボイス制度に対応したシステム開発案件が順調に推移しているほか、昨今、クラウドシフトが加速する中、中堅中小企業向けシステム開発案件の堅調な案件受注がなされており、このサポートも同時に提供していることでユーザビリティの向上に寄与しています。

この結果、売上高は1,406百万円（前年同期1,158百万円、前年同期比21.4％増）となりました。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間における受注高は5,082百万円（前年同期3,899百万円、前年同期比30.3%増）、売上高は4,714百万円（前年同期3,804百万円、前年同期比23.9％増）、受注残高は2,220百万円（前年同期1,984百万円、前年同期比11.9％増）となりました。

利益面では、急激な円安に伴う一部商品などの仕入価格が上昇したことに加え、中長期的な経営戦略の実現に向けた人的資本への投資に伴う費用が増加したものの、売上高が増加したことにより、営業利益93百万円（前年同期は69百万円の損失）となりました。

また、為替相場の変動に伴う為替差益51百万円を営業外収益に計上したことで、経常利益145百万円（前年同期は32百万円の損失）となりました。

その結果、親会社株主に帰属する四半期純利益62百万円（前年同期は117百万円の損失）となりました。

（２）財政状態に関する説明

（資産）

当第３四半期連結会計期間末における流動資産は4,922百万円となり、前連結会計年度末に比べ146百万円減少いたしました。これは主に棚卸資産が148百万円増加したものの、売掛金が266百万円減少したことによるものであります。固定資産は1,247百万円となり、前連結会計年度末に比べ172百万円増加いたしました。これは主に投資その他の資産が226百万円増加したものの、無形固定資産が43百万円減少したことによるものであります。

（負債）

当第３四半期連結会計期間末における流動負債は3,395百万円となり、前連結会計年度末に比べ69百万円増加いたしました。これは主に前受金が106百万円増加したものの、賞与引当金が68百万円減少したことによるものであります。固定負債は345百万円となり、前連結会計年度末に比べ27百万円減少しました。これは主に長期借入金が27百万円減少したことによるものであります。

（純資産）

当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は2,428百万円となり、前連結会計年度末に比べ16百万円減少いたしました。これは主に非支配株主持分の減少によるものであります。

この結果、自己資本比率は39.1％となりました。

（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

（４）経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

（６）研究開発活動

該当事項はありません。

３【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	21,696,000
計	21,696,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年12月31日）	提出日現在発行数（株） （2024年２月14日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	17,111,742	17,111,742	東京証券取引所 スタンダード市場	単元株式数 100株
計	17,111,742	17,111,742	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額（千円）	資本準備金残高（千円）
2023年10月１日～2023年12月31日	-	17,111,742	-	450,000	-	1,275,000

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（６）【議決権の状況】

第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年9月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

① 発行済株式

2023年12月31日現在

区分	株式数（株）	議決権の数（個）	内容
無議決権株式	－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）	－	－	－
議決権制限株式（その他）	－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式　715,400	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株 16,384,300	163,843	－
単元未満株式	普通株式 　12,042	－	－
発行済株式総数	17,111,742	－	－
総株主の議決権	－	163,843	－

② 自己株式等

2023年12月31日現在

所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
㈱テリロジーホールディングス	東京都千代田区九段北1丁目	715,400	－	715,400	4.18
計	－	715,400	－	715,400	4.18

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,391,432	2,230,267
受取手形、売掛金及び契約資産	798,639	532,406
棚卸資産	111,656	260,092
前渡金	1,582,187	1,652,189
その他	186,030	248,659
貸倒引当金	△1,278	△1,293
流動資産合計	5,068,668	4,922,323
固定資産
有形固定資産	194,112	183,518
無形固定資産
のれん	286,846	264,555
その他	147,180	126,066
無形固定資産合計	434,026	390,621
投資その他の資産	※ 447,258	※ 673,481
固定資産合計	1,075,397	1,247,621
資産合計	6,144,065	6,169,944
負債の部
流動負債
買掛金	157,551	191,066
１年内返済予定の長期借入金	93,072	92,552
未払金	165,805	108,606
前受金	2,652,655	2,759,174
賞与引当金	98,023	29,682
未払法人税等	16,770	76,931
その他	141,666	137,423
流動負債合計	3,325,545	3,395,437
固定負債
長期借入金	327,359	300,165
資産除去債務	11,400	11,400
その他	34,304	34,304
固定負債合計	373,063	345,869
負債合計	3,698,608	3,741,306
純資産の部
株主資本
資本金	450,000	450,000
資本剰余金	1,670,878	1,577,181
利益剰余金	567,461	616,776
自己株式	△299,982	△266,494
株主資本合計	2,388,356	2,377,464
その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益	16,185	23,582
為替換算調整勘定	-	10,852
その他の包括利益累計額合計	16,185	34,435
新株予約権	11,864	16,738
非支配株主持分	29,050	-
純資産合計	2,445,457	2,428,637
負債純資産合計	6,144,065	6,169,944

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
売上高	3,804,853	4,714,145
売上原価	2,545,869	3,174,967
売上総利益	1,258,983	1,539,177
販売費及び一般管理費	1,328,534	1,445,743
営業利益又は営業損失（△）	△69,551	93,434
営業外収益
為替差益	35,252	51,182
保険解約返戻金	2,065	-
持分法による投資利益	-	3,089
その他	5,766	2,524
営業外収益合計	43,084	56,796
営業外費用
支払利息	824	2,101
デリバティブ評価損	4,965	2,032
その他	708	204
営業外費用合計	6,498	4,338
経常利益又は経常損失（△）	△32,966	145,892
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△32,966	145,892
法人税、住民税及び事業税	25,277	65,619
法人税等調整額	58,440	25,742
法人税等合計	83,718	91,361
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△116,684	54,531
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	1,110	△7,735
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△117,794	62,266

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△116,684	54,531
その他の包括利益
繰延ヘッジ損益	7,148	7,397
為替換算調整勘定	-	10,852
その他の包括利益合計	7,148	18,250
四半期包括利益	△109,535	72,781
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△110,646	80,517
非支配株主に係る四半期包括利益	1,110	△7,735

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(１)連結の範囲又は持分法適用の変更の変更

第１四半期連結会計期間より、VNCS Global Solution Technology Joint Stock Companyは重要性が増したため、持分法適用の範囲に含めております。

また、第１四半期連結会計期間よりアイティーエム株式会社を第三者割当増資の引き受けにより持分法適用の範囲に含めております。

さらに、当第３四半期連結会計期間より、株式会社エフェステップが完全子会社となったため連結の範囲に含めております。

(２) 連結子会社および持分法適用会社の事業年度に関する事項

連結子会社のうち株式会社エフェステップの決算日は６月30日、持分法適用会社のうちVNCS Global Solution Technology Joint Stock Companyは12月31日であるため、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。 

（会計方針の変更）

該当事項はありません。 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日）
投資その他の資産	2,994千円	2,994千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
減価償却費	97,531千円	99,349千円
のれんの償却額	36,093	36,093

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１.配当に関する事項

当社は、2022年11月１日に単独株式移転により設立された持株会社であるため、配当金の支払額は以下の完全子会社の定時株主総会又は取締役会において決議された金額であります。

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月24日 取締役会	普通株式	113	7	2022年３月31日	2022年６月24日	利益剰余金

２.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

１.配当に関する事項

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年5月25日 取締役会	普通株式	81	5	2023年３月31日	2023年６月27日	資本剰余金

２.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

当社グループは、情報通信機器販売並びにソフトウェア開発およびネットワーク構築から、納入したネットワークおよび付帯機器の保守サービスに至るITソリューション・サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

当社グループは、情報通信機器販売並びにソフトウェア開発およびネットワーク構築から、納入したネットワークおよび付帯機器の保守サービスに至るITソリューション・サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称　　株式会社エフェステップ

事業の内容　　　　　ソフトウェア開発等

(2)企業結合を行った主な理由

株式会社エフェステップが持つ技術、人材やノウハウ を活用することで、サイバーセキュリティソリューションやICTマネージドサービス、業務システムの提供を通じた、DX（デジタルトランスフォーメーション）を更に推進し、当社グループ全体での新規案件対応力やお客様へのサポート能力の更なる強化をするためであります。

(3)企業結合日

2023年10月31日（みなし取得日2023年12月31日）

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)企業結合後の名称

株式会社エフェステップ

(6)取得した議決権比率

取得直前に所有していた議決権比率　０％

取得した議決権比率100％

取得後の議決権比率100％

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日を2023年12月31日としており、被取得企業の業績は当連結累計期間には含まれておりません。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

株式会社エフェステップの普通株式　70百万円

アドバイザリー費用等　　　　　　　10百万円

取得価額　　　　　　　　　　　　　80百万円

株式の取得原価は、修正純資産法により算定しております。併せまして、過去PL実績および修正営業利益の数字を用いた株価倍率法を用いて検証を行いました。

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

13,802千円

(2)発生原因

技術、人材活用により期待される将来の超過収益力から発生したものです。

(3)償却方法及び償却期間

３年間にわたる均等償却

５．企業結合日（みなし取得日）に受入れた資産、負債の額並びにその主な内訳

流動資産　80,801千円

固定資産　 2,132千円

資産合計　82,933千円

流動負債　26,736千円

固定負債　　　－千円

負債合計　26,736千円

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社の財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

なお、当社グループでは、当社グループ内での事業戦略で定める製品及びサービスの事業実態と名称の整合性を図ることを目的に、「ネットワーク部門」、「セキュリティ部門」、「モニタリング部門」、「ソリューションサービス部門」の４つの事業区分としておりました。

しかしながら、「モニタリング部門」につきましては、昨今の市場環境の変化に伴い、従来のネットワークの可視化から脅威検出やセキュリティ監視、セキュリティ分析など多岐に渡ることから「ネットワーク部門」及び「セキュリティ部門」に振り分けることとし、第１四半期連結累計期間より、「ネットワーク部門」、「セキュリティ部門」、「ソリューションサービス部門」の３区分に変更することといたしました。

これに伴い、前第３四半期連結累計期間の数値は、変更後の部門区分に組み替えた数値で比較しています。

前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月1日　至　2022年12月31日）

(単位：千円）

		事業部門			合計
ネットワーク	セキュリティ	ソリューションサービス
一時点で移転される財及びサービス	商品/製品	281,241	301,165	869,586	1,451,993
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	サブスクリプション（注）	200,941	804,448	267,180	1,272,570
保守サービス	656,099	402,256	21,933	1,080,289
顧客との契約から生じる収益		1,138,282	1,507,869	1,158,700	3,804,853
外部顧客への売上高		1,138,282	1,507,869	1,158,700	3,804,853

（注）主に期間ライセンスの収益等であります。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月1日　至　2023年12月31日）

(単位：千円）

		事業部門			合計
ネットワーク	セキュリティ	ソリューションサービス
一時点で移転される財及びサービス	商品/製品	334,876	780,814	1,131,859	2,247,550
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	サブスクリプション（注）	247,398	939,428	249,900	1,436,727
保守サービス	607,222	398,138	24,506	1,029,867
顧客との契約から生じる収益		1,189,497	2,118,382	1,406,265	4,714,145
外部顧客への売上高		1,189,497	2,118,382	1,406,265	4,714,145

（注）主に期間ライセンスの収益等であります。

収益を理解するための基礎となる情報

当社グループの主な事業内容はIPネットワークに係わる海外製品の輸入と国内大手通信事業会社及び国内大手企業向けに当該製品をコアとしたソリューションを提供することです。これらの取引の多くは、財又はサービスが引き渡される一時点で充足される履行義務であり、外部顧客に対する売上及び顧客との契約から生じる収益は引渡時点において収益を計上しております。商品の期間ライセンスを提供するサブスクリプション、保守サービスの取引等については、期間ライセンス及び保守契約の有効期間にわたり充足される履行義務であることから、一定の期間で収益を認識しております。   

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△7円13銭	3円81銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△117,794	62,266
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△117,794	62,266
普通株式の期中平均株式数（株）	16,521,022	16,348,613
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	-	3円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	-	-
普通株式増加数（株）	-	33,077
（うち新株予約権（株））	-	(33,077)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	-	-

（注）　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20240213151852

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。