ULURU.CO.,LTD.

Quarterly Report • Feb 14, 2024

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年２月14日
【四半期会計期間】	第24期第３四半期(自　2023年10月１日　至　2023年12月31日)
【会社名】	株式会社うるる
【英訳名】	ＵＬＵＲＵ．ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　星　知也
【本店の所在の場所】	東京都中央区晴海三丁目12番１号ＫＤＸ晴海ビル９Ｆ
【電話番号】	03-6221-3069
【事務連絡者氏名】	執行役員　Co-CFO　内丸　泰昭
【最寄りの連絡場所】	東京都中央区晴海三丁目12番１号ＫＤＸ晴海ビル９Ｆ
【電話番号】	03-6221-3069
【事務連絡者氏名】	執行役員　Co-CFO　内丸　泰昭
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E32794 39790 株式会社うるる ULURU.CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-04-01 2023-12-31 Q3 2024-03-31 2022-04-01 2022-12-31 2023-03-31 1 false false false E32794-000 2024-02-14 E32794-000 2024-02-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32794-000 2023-10-01 2023-12-31 E32794-000 2023-12-31 E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E32794-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:BPOSegmentReportableSegmentMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CGSBusinessPhotoReportableSegmentMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CGSSegmentNJSSReportableSegmentsMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CGSSegmentOthersReportableSegmentMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CrowdsourcingSegmentReportableSegmentMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:FondeskReportableSegmentMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E32794-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E32794-000 2022-10-01 2022-12-31 E32794-000 2022-12-31 E32794-000 2022-04-01 2023-03-31 E32794-000 2023-03-31 E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:BPOSegmentReportableSegmentMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CGSBusinessPhotoReportableSegmentMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CGSSegmentNJSSReportableSegmentsMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CGSSegmentOthersReportableSegmentMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:CrowdsourcingSegmentReportableSegmentMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E32794-000:FondeskReportableSegmentMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E32794-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第23期

第３四半期

連結累計期間 | 第24期

第３四半期

連結累計期間 | 第23期 |
| 会計期間 | | 自　2022年４月１日

至　2022年12月31日 | 自　2023年４月１日

至　2023年12月31日 | 自　2022年４月１日

至　2023年３月31日 |
| 売上高 | (千円) | 3,509,966 | 4,115,490 | 4,862,379 |
| 経常利益 | (千円) | 50,342 | 857,075 | 5,976 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △11,922 | 551,721 | △45,507 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △12,450 | 553,610 | △45,800 |
| 純資産額 | (千円) | 2,122,178 | 2,644,698 | 2,088,827 |
| 総資産額 | (千円) | 4,397,054 | 5,336,392 | 4,621,583 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △1.72 | 79.77 | △6.58 |
| 潜在株式調整後１株当たり

四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 48.3 | 49.6 | 45.2 |

回次		第23期 第３四半期 連結会計期間	第24期 第３四半期 連結会計期間
会計期間		自　2022年10月１日 至　2022年12月31日	自　2023年10月１日 至　2023年12月31日
１株当たり四半期純利益	(円)	5.29	32.41

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．第23期及び第23期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。

３．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。 

２ 【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

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第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

《経営成績等の状況の概要》

当第３四半期連結累計期間における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1) 財政状態及び経営成績の状況

当社グループは、2019年５月14日に発表し、2021年５月14日、2022年５月13日に数値目標を修正した中期経営計画における「短期的な利益追求ではなく、積極的に投資を実行し、さらなる成長と中長期的な企業価値の向上を図る」というコンセプトのもと、当第３四半期連結累計期間においてCGS事業の主力SaaSである「NJSS」のさらなる成長・拡大及びCGS事業の成長促進、BPO事業の継続的成長と利益率向上に注力いたしました。

この結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は4,115,490千円(前年同期比17.3％増)、EBITDA(営業利益＋減価償却費＋のれん償却額(以下同様))は1,002,870千円(前年同期比792.2％増)、営業利益は864,015千円(前年同期比1,806.8％増)、経常利益は857,075千円(前年同期比1,602.5％増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は551,721千円(前年同期は11,922千円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。また、NJSS、nSearch、えんフォト、fondeskといったSaaSのARR(年間経常収益)を合計した全社ARRは42億円を超え成長基調を継続しております。

全社 KPI	前連結会計年度				当連結会計年度
第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期	第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期
売上高(百万円)	1,062	1,197	1,249	1,352	1,292	1,349	1,473	-
SaaS売上高(百万円)	791	848	898	966	1,004	1,030	1,080	-
その他売上高(百万円)	271	348	350	386	288	318	393	-
売上総利益(百万円)	772	865	900	956	965	995	1,062	-
営業利益(百万円)	△47	23	68	△36	237	291	334	-
EBITDA(百万円)	△27	45	94	△6	280	336	386	-
ARR(百万円)	3,170	3,367	3,535	3,776	3,979	4,036	4,234	-
従業員数(人)	318	324	331	338	344	341	346	-

(注) １．SaaS売上高：「NJSS」「nSearch」「fondesk」「えんフォト」の売上高の合計額。

２．その他売上高：「OurPhoto」「BPO」「シュフティ」の売上高の合計額。

３．ARR：「NJSS」「nSearch」「fondesk」「えんフォト」の年間経常収益の合計額。

４．従業員数：臨時雇用者(パートタイマー、人材会社からの派遣社員)を含む。臨時雇用者数は、年間の平均人員を換算。

各セグメントの業績は、次のとおりであります。

事業別		前連結会計年度第３四半期 (自　2022年４月１日   至　2022年12月31日)		当連結会計年度第３四半期 (自　2023年４月１日   至　2023年12月31日)		売上高 前期比  (％)
売上高 (百万円)	構成比 (％)	売上高 (百万円)	構成比 (％)
CGS事業		2,636	75.1	3,220	78.3	22.1
	NJSS	1,746	49.7	2,105	51.1	20.6
	fondesk	479	13.7	622	15.1	29.8
	フォト	410	11.7	493	12.0	20.0
	その他	－	－	－	－	－
BPO事業		851	24.3	873	21.2	2.6
クラウドソーシング事業		21	0.6	20	0.5	△1.6
合計		3,509	100.0	4,115	100.0	17.3

① CGS事業 NJSS

CGS事業の主力SaaSである「NJSS」については、「ARPU(一件当たり日割り売上高)と有料契約件数の最適化を図ることで将来に渡る売上高を拡大する」という方針に基づき各種施策を展開した結果、有料契約件数は、2023年12月末時点で6,377件と、2023年３月末比で655件増加いたしました。ARPUは1,158円となりましたが、今後、新機能リリース等により、中長期的に維持・増加を目指してまいります。また、有料契約件数をベースにした12ヶ月平均の解約率は1.47％(同2023年３月末1.44％)と前連結会計年度から1.4％台を維持しており、ARR(年間経常収益)は28億円を超えるなど成長を続けております。

このほか、2023年１月に完全子会社化した株式会社ブレインフィードが運営する入札情報検索サービス「nSearch（エヌ・サーチ）」とのシナジー創出や、公共機関の事業（予算）情報や公開・統計情報、入札データからみる自治体の傾向・特徴、アプローチに必要な組織情報を一括検索・管理できる情報支援ツール「GoSTEP」の展開などに注力したうえ、2023年11月にはNJSSで蓄積された入札関連ノウハウと、うるるBPOが保有する案件履行にかかるノウハウを掛け合わせたBPaaS「入札BPO」を提供開始するなど、新たな取り組みに着手しています。

この結果、当第３四半期連結累計期間におけるCGS事業 NJSSの売上高は2,105,066千円(前年同期比20.6％増)となり、セグメントEBITDAは1,156,386千円(前年同期比71.2％増)、セグメント利益は1,090,878千円(前年同期比64.3％増)となりました。

NJSS KPI	前連結会計年度				当連結会計年度
第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期	第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期
売上高(百万円)	552	584	608	640	672	709	722	-
売上総利益(百万円)	508	535	563	588	620	655	670	-
EBITDA(百万円)	191	216	268	265	344	401	410	-
ARR(百万円)	2,215	2,312	2,374	2,471	2,654	2,754	2,801	-
NJSS 有料契約件数	4,968	5,183	5,398	5,722	5,980	6,247	6,377	-
NJSS ARPU (円)	1,195	1,195	1,190	1,164	1,166	1,162	1,158	-
NJSS 解約率(％)	1.45	1.46	1.42	1.44	1.44	1.42	1.47	-
NJSS LTV(千円)	2,255	2,264	2,318	2,189	2,208	2,255	2,174	-
nSearch 有料契約件数	-	-	-	423	485	550	565	-
従業員数(人)	107	107	110	111	114	111	112	-

(注) １．ARR：「年間経常収益」。各四半期末時点のMRRに12を乗じて算出。当連結会計年度第１四半期より、「nSearch」「GoSTEP」等の周辺サブスクリプションビジネスも含めたMRRに12を乗じた数値

２．ARPU：有料契約一件当たりの日割り売上高。

３．解約率：前月末有料契約件数に対する当月解約件数の割合。上表は12か月平均の数値。

４．LTV：「顧客生涯価値」。ARPU×1/解約率×粗利率90％で算出。

５．従業員数：臨時雇用者(パートタイマー、人材会社からの派遣社員)を含む。臨時雇用者数は、年間の平均人員を換算。同定義でブレインフィードを含む。

② CGS事業 fondesk

CGS事業におけるSaaSである「fondesk」は、バックオフィス業務のDX化を支援するサービスの一つとしての認知を拡大させ着実に需要を取り込んだことで、2023年12月末時点で有料契約件数が4,682件(2023年３月末比628件増加)と成長いたしました。また、ARPUは15,274円と料金改定を行った2022年７月以降は15,000円前後の水準を安定して推移しています。加えて、UI・UX改善のためのシステム改修を行うなどユーザー利便性向上に継続的に取り組んできた結果、有料契約件数をベースにした12ヶ月平均の解約率は1.3％(同2023年３月末1.5％)と最低水準の解約率を継続しています。

この結果、当第３四半期連結累計期間におけるCGS事業 fondeskの売上高は622,718千円(前年同期比29.8％増)となり、セグメントEBITDAは200,083千円(前年同期比371.2％増)、セグメント利益は199,441千円(前年同期比375.3％増)となりました。

fondesk KPI	前連結会計年度				当連結会計年度
第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期	第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期
売上高(百万円)	136	167	175	180	201	206	214	-
EBITDA(百万円)	△4	11	35	△72	62	61	75	-
有料契約件数	3,550	3,718	3,896	4,054	4,272	4,469	4,682	-
ARPU (円)	12,840	14,987	15,056	14,810	15,725	15,412	15,274	-
解約率(％)	1.6	1.6	1.5	1.5	1.4	1.3	1.3	-
ARR(百万円)	547	668	703	720	806	826	858	-
従業員数(人)	16	15	15	15	14	15	15	-

(注) １．ARPU：有料契約一件当たりの月割り売上高。

２．解約率：前月末有料契約件数に対する当月解約件数の割合。上表は12か月平均の数値。

３．ARR：「年間経常収益」。各四半期サブスクリプション売上高と各四半期リカーリング売上高の合計に４を乗じて算出。

４．従業員数：臨時雇用者(パートタイマー、人材会社からの派遣社員)を含む。臨時雇用者数は、年間の平均人員を換算。

③ CGS事業 フォト

CGS事業におけるSaaSである「えんフォト」は、園当たり売上高は31,079円（前連結会計年度第３四半期は28,983円）と成長したうえ、2023年12月末の契約園数は4,624園(2023年３月末比438件増加)と契約数も堅調に伸長いたしました。また、2020年12月に完全子会社化した出張撮影マッチングサービス「OurPhoto（アワーフォト）」を運営するOurPhoto株式会社についても、えんフォトとのシナジー創出やマーケティング施策の展開等に注力いたしました。

この結果、当第３四半期連結累計期間におけるCGS事業 フォトの売上高は493,030千円(前年同期比20.0％増)となり、セグメントEBITDAは18,602千円(前年同期は△171,555千円)、セグメント損失は5,335千円(前年同期は195,201千円のセグメント損失)となりました。

フォト KPI	前連結会計年度				当連結会計年度
第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期	第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期
売上高(百万円)	126	114	170	161	156	133	203	-
EBITDA(百万円)	△56	△74	△40	△38	13	△15	20	-
えんフォト 契約園数	3,757	3,835	3,942	4,186	4,339	4,525	4,624	-
えんフォト 園当たり売上高(円)	27,097	25,222	28,983	34,882	29,901	25,164	31,079	-
えんフォト ARR(百万円)	407	386	457	584	518	455	574	-
OurPhoto 撮影件数(件)	4,551	3,165	9,381	3,138	3,977	2,813	9,257	-
従業員数(人)	36	36	35	36	37	36	37	-

(注) １．ARR：「年間経常収益」。各四半期リカーリング売上高に４を乗じて算出。

２．従業員数：臨時雇用者(パートタイマー、人材会社からの派遣社員)を含む。臨時雇用者数は、年間の平均人員を換算。

④ BPO事業

BPO事業におきましては、リモートワークの社会浸透や2023年10月から開始されたインボイス制度への対応、2024年１月から対応が必要となった電子帳簿保存法などを背景とする紙の電子化需要などにより引き合いが好調に推移したなかで、大型案件の受注に成功いたしました。なお、当該大型受注の売上高は、当第３四半期には計上されておらず、第４四半期に計上される見込みです。また、2023年11月にはNJSSで蓄積された入札関連ノウハウと、うるるBPOが保有する案件履行にかかるノウハウを掛け合わせたBPaaS「入札BPO」を提供開始するなど、新たな取り組みに着手しています。

この結果、当第３四半期連結累計期間におけるBPO事業の売上高は873,750千円(前年同期比2.6％増)となり、セグメントEBITDAは95,548千円(前年同期比87.2％増)、セグメント利益は57,054千円(前年同期比117.8％増)となりました。

BPO KPI	前連結会計年度				当連結会計年度
第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期	第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期
売上高(百万円)	239	323	288	364	255	291	326	-
EBITDA(百万円)	△7	50	7	11	13	37	44	-
従業員数(人)	119	123	126	132	135	134	134	-

(注) 従業員数：臨時雇用者(パートタイマー、人材会社からの派遣社員)を含む。臨時雇用者数は、年間の平均人員を換算。

⑤ クラウドソーシング事業

クラウドソーシング事業におきましては、「シュフティ」に登録されているクラウドワーカー数は2023年12月末時点で約45万人となっておりますが、CGSにリソースを供給するためのプラットフォームとして、ユーザー利便性向上のためのサービス改修や安定的運営のためのカスタマーサポート改善に継続的に取り組んでおります。

この結果、当第３四半期連結累計期間におけるクラウドソーシング事業の売上高は20,925千円(前年同期比1.6％減)となり、セグメントEBITDAは△7,575千円(前年同期は△14,666千円)、セグメント損失は7,716千円(前年同期は14,953千円のセグメント損失)となりました。

クラウドソーシング KPI	前連結会計年度				当連結会計年度
第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期	第１ 四半期	第２ 四半期	第３ 四半期	第４ 四半期
売上高(百万円)	7	7	6	6	6	7	7	-
EBITDA(百万円)	△2	△4	△7	0	△4	△1	△2	-
従業員数(人)	6	6	6	6	6	5	5	-

(注) 従業員数：臨時雇用者(パートタイマー、人材会社からの派遣社員)を含む。臨時雇用者数は、年間の平均人員を換算。

また、財政状態につきましては、次のとおりであります。

当第３四半期連結会計期間末の総資産については、前連結会計年度末と比べ714,809千円増加し、5,336,392千円となりました。

これは主に現金及び預金の増加656,973千円、売掛金の減少60,615千円、投資有価証券の減少11,600千円、無形固定資産その他の増加156,533千円によるものです。

負債については、前連結会計年度末と比べ158,938千円増加し、2,691,694千円となりました。これは主に未払法人税等の増加148,131千円、契約負債の増加69,198千円、賞与引当金の増加41,126千円、流動負債その他の減少90,333千円によるものです。

純資産については、前連結会計年度末と比べ555,870千円増加し、2,644,698千円となりました。これは資本金の増加1,130千円、資本剰余金の増加1,130千円、利益剰余金の増加551,721千円によるものです。

(2) 経営方針・経営戦略等

当社グループは、「労働力不足を解決し人と企業を豊かに」というビジョンの下、現在は「短期的な利益追求ではなく、積極的に投資を実行し、さらなる成長と中長期的な企業価値の向上を図る」をコンセプトに2019年５月14日に公表した５カ年の中期経営計画(2020年3月期～2024年3月期)に取り組んでおります。同計画最終年度となる当連結会計年度においては、売上高は2021年５月14日に開示した5,800百万円を上回る6,000百万円の達成を、EBITDAはこれまで行ってきた広告宣伝費やシステム関連委託費などの先行投資を抑制することで同開示どおりの1,500百万円の達成をそれぞれ図る計画です。

そのうえで、2023年11月14日に新たに2025年３月期以降の経営方針・目指す姿を公表いたしました。詳細は、2023年11月14日開示の「2025年3月期以降の経営方針に関するお知らせ」をご覧ください。

(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において、当連結会計年度にかかる当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題には重要な変更はありません。

一方で、2023年11月14日に2025年３月期以降の経営方針・目指す姿を新たに公表いたしました。

2025年３月期以降は方針として「ULURU Sustainable Growth」を掲げ、ビジョンの実現と当社の中長期的な成長を目的として、人的資本投資を中心とした成長投資を規律を持って行うことで、継続的な売上高・利益成長と株主還元の両立を目指してまいります。今後は当該両立の達成を目指し、「既存事業の更なる成長」、「M&Aの展開による非連続的な成長」、「継続的な株主還元を可能とする財務体質の構築」といった課題に対処すべきと考えております。

(4) 研究開発活動

該当事項はありません。

(5) 経営成績に重要な影響を与える要因

当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありません。

(6) 資本の財源及び資金の流動性についての分析

当第３四半期連結累計期間において、当社グループの資本の財源及び資金の流動性についての分析に重要な変更はありません。 

３ 【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	11,199,200
計	11,199,200

種類	第３四半期会計期間末現在発行数(株) (2023年12月31日)	提出日現在発行数(株) (2024年２月14日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	6,925,400	6,925,400	東京証券取引所 グロース市場	単元株式数は100株であります。
計	6,925,400	6,925,400	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式総数残高(株)	資本金増減額 (千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高(千円)
2023年10月１日～ 　2023年12月31日	－	6,925,400	－	1,037,746	－	1,020,046

当四半期会計期間は、第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。  #### (6) 【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ① 【発行済株式】

2023年12月31日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

―

―

―

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式	5,900

―

―

完全議決権株式(その他)

普通株式

69,177

―

6,917,700

単元未満株式

普通株式

―

―

1,800

発行済株式総数

6,925,400

―

―

総株主の議決権

―

69,177

―

(注)　「単元未満株式」欄には、自己株式が８株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

		2023年12月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数(株)	他人名義所有株式数(株)	所有株式数の合計(株)	発行済株式 総数に対する所有株式数の割合(％)
株式会社うるる	東京都中央区晴海三丁目12番１号ＫＤＸ晴海ビル９Ｆ	5,900	-	5,900	0.08
計	―	5,900	-	5,900	0.08

(注)　当該株式数は上記「①発行済株式」の「完全議決権株式(自己株式等)」の欄に含まれております。 ### ２ 【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

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１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								2,396,104	3,053,078
		売掛金								343,102	282,487
		仕掛品								34,536	70,753
		その他								161,167	189,432
		貸倒引当金								△3,477	△4,641
		流動資産合計								2,931,434	3,591,109
	固定資産
		有形固定資産								201,283	225,119
		無形固定資産
			のれん							434,211	379,046
			その他							245,921	402,455
			無形固定資産合計							680,133	781,502
		投資その他の資産
			投資有価証券							448,663	437,063
			その他							360,068	301,598
			投資その他の資産合計							808,732	738,661
		固定資産合計								1,690,149	1,745,283
	資産合計									4,621,583	5,336,392
負債の部
	流動負債
		買掛金								167,031	189,361
		１年内返済予定の長期借入金								38,880	8,670
		未払法人税等								81,295	229,427
		契約負債								1,481,810	1,551,008
		賞与引当金								－	41,126
		その他								751,018	660,684
		流動負債合計								2,520,037	2,680,278
	固定負債
		その他								12,718	11,415
		固定負債合計								12,718	11,415
	負債合計									2,532,755	2,691,694
純資産の部
	株主資本
		資本金								1,036,616	1,037,746
		資本剰余金								1,018,916	1,020,046
		利益剰余金								33,600	585,322
		自己株式								△353	△353
		株主資本合計								2,088,780	2,642,761
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								47	1,936
		その他の包括利益累計額合計								47	1,936
	純資産合計									2,088,827	2,644,698
負債純資産合計										4,621,583	5,336,392

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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
売上高										3,509,966	4,115,490
売上原価										972,020	1,092,426
売上総利益										2,537,945	3,023,064
販売費及び一般管理費										2,492,633	2,159,049
営業利益										45,312	864,015
営業外収益
	受取利息									15	16
	受取配当金									89	93
	補助金収入									7,400	10,640
	その他									1,425	2,696
	営業外収益合計									8,931	13,445
営業外費用
	支払利息									255	104
	投資事業組合運用損									2,762	19,462
	その他									883	818
	営業外費用合計									3,901	20,385
経常利益										50,342	857,075
税金等調整前四半期純利益										50,342	857,075
法人税、住民税及び事業税										76,870	262,597
法人税等調整額										△14,605	42,757
法人税等合計										62,265	305,354
四半期純利益又は四半期純損失（△）										△11,922	551,721
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）										△11,922	551,721

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【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）										△11,922	551,721
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△527	1,889
	その他の包括利益合計									△527	1,889
四半期包括利益										△12,450	553,610
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									△12,450	553,610

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【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
減価償却費	45,845	千円	83,690	千円
のれんの償却額	21,320	千円	55,164	千円

(株主資本等関係)

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 Ⅱ　当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。  ###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								(単位：千円)
	報告セグメント							調整額 (注)１．	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)２．
CGS事業 NJSS	CGS事業 fondesk	CGS事業 フォト	CGS事業 その他	BPO事業	クラウド ソーシング 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,746,138	479,906	410,901	－	851,764	21,256	3,509,966	－	3,509,966
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	280	5,663	5,943	△5,943	－
計	1,746,138	479,906	410,901	－	852,044	26,920	3,515,910	△5,943	3,509,966
セグメント利益又は損失(△)	663,762	41,962	△195,201	△37,967	26,191	△14,953	483,794	△438,481	45,312

(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△438,481千円は、セグメント間取引消去△4千円、各報告セグメントに配分していない全社費用(主に販売費及び一般管理費)△438,477千円であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								(単位：千円)
	報告セグメント							調整額 (注)１．	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)２．
CGS事業 NJSS	CGS事業 fondesk	CGS事業 フォト	CGS事業 その他	BPO事業	クラウド ソーシング 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,105,066	622,718	493,030	－	873,750	20,925	4,115,490	－	4,115,490
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	315	12,098	12,413	△12,413	－
計	2,105,066	622,718	493,030	－	874,065	33,023	4,127,904	△12,413	4,115,490
セグメント利益又は損失(△)	1,090,878	199,441	△5,335	△31,204	57,054	△7,716	1,303,118	△439,102	864,015

(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△439,102千円は、セグメント間取引消去△532千円、各報告セグメントに配分していない全社費用(主に販売費及び一般管理費)△438,570千円であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、報告セグメントごとの業績をより適切に評価するため、M&Aに関わる費用は報告セグメントに帰属しない全社費用として「調整額」に区分しております。

第１四半期連結会計期間よりブレインフィード社の業績を連結に含めるに当たり、ブレインフィード社が自社サービスとして展開する入札情報検索サービス「nSearch」の事業内容を踏まえて、区分を「CGS事業 NJSS」セグメントに変更しております。

なお、2023年１月４日（みなし取得日　2023年３月31日）にブレインフィード社の株式を取得したため、この報告セグメントの変更が、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報に与える影響はありません。  (収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）

							(単位：千円)
	報告セグメント						合計
CGS事業 NJSS	CGS事業 fondesk	CGS事業 フォト	CGS事業 その他	BPO事業	クラウドソーシング事業
一時点で移転される 財及びサービス	19,738	－	410,901	－	851,764	21,256	1,303,660
一定の期間にわたり 移転される 財及びサービス	1,726,399	479,906	－	－	－	－	2,206,305
顧客との契約から生じる 収益	1,746,138	479,906	410,901	－	851,764	21,256	3,509,966
外部顧客への 売上高	1,746,138	479,906	410,901	－	851,764	21,256	3,509,966

当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）

							(単位：千円)
	報告セグメント						合計
CGS事業 NJSS	CGS事業 fondesk	CGS事業 フォト	CGS事業 その他	BPO事業	クラウドソーシング事業
一時点で移転される 財及びサービス	31,978	－	493,030	－	834,201	20,925	1,380,136
一定の期間にわたり 移転される 財及びサービス	2,073,087	622,718	－	－	39,548	－	2,735,354
顧客との契約から生じる 収益	2,105,066	622,718	493,030	－	873,750	20,925	4,115,490
外部顧客への 売上高	2,105,066	622,718	493,030	－	873,750	20,925	4,115,490

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
１株当たり四半期純利益又は 　　１株当たり四半期純損失(△)	△1円72銭	79円77銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)	△11,922	551,721
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)	△11,922	551,721
普通株式の期中平均株式数(株)	6,912,879	6,916,205
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(注) 　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの

の、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後

１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。 

２ 【その他】

該当事項はありません。

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。