Quarterly Report • Feb 14, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File 第３四半期報告書_20240214094335
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第20期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日） |
| 【会社名】 | ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 |
| 【英訳名】 | ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ，ＩＮＣ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山海 嘉之 |
| 【本店の所在の場所】 | 茨城県つくば市学園南二丁目２番地１ |
| 【電話番号】 | 029-869-9981 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＯＯ 本田 信司 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 茨城県つくば市学園南二丁目２番地１ |
| 【電話番号】 | 029-869-9981 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＯＯ 本田 信司 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E30118 77790 ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 CYBERDYNE,INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2023-04-01 2023-12-31 Q3 2024-03-31 2022-04-01 2022-12-31 2023-03-31 1 false false false E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E30118-000:ClassBSharesSharesWithFullVotingRightsMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E30118-000 2023-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E30118-000 2023-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E30118-000 2024-02-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E30118-000 2024-02-14 jpcrp040300-q3r_E30118-000:ClassBSharesMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E30118-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E30118-000 2023-12-31 E30118-000 2023-04-01 2023-12-31 E30118-000 2022-12-31 E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 E30118-000 2023-03-31 E30118-000 2022-04-01 2023-03-31 E30118-000 2023-10-01 2023-12-31 E30118-000 2022-10-01 2022-12-31 E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E30118-000 2022-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E30118-000 2022-04-01 2022-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E30118-000 2022-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E30118-000 2022-03-31 E30118-000 2024-02-14 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
第３四半期報告書_20240214094335
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第19期
第３四半期
連結累計期間 | 第20期
第３四半期
連結累計期間 | 第19期 |
| 会計期間 | | 自 2022年４月１日
至 2022年12月31日 | 自 2023年４月１日
至 2023年12月31日 | 自 2022年４月１日
至 2023年３月31日 |
| 売上収益 | （百万円） | 2,374 | 3,219 | 3,289 |
| （第３四半期連結会計期間） | (831) | (1,115) | |
| 営業利益（△は損失） | （百万円） | △749 | △1,603 | △1,145 |
| 税引前四半期利益
又は税引前利益（△は損失） | （百万円） | 112 | △566 | 53 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）利益
（△は損失） | （百万円） | 68 | △951 | △298 |
| （第３四半期連結会計期間） | (△200) | (△349) | |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）包括利益 | （百万円） | 181 | △825 | △131 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 43,600 | 41,209 | 42,101 |
| 総資産額 | （百万円） | 51,166 | 50,340 | 50,187 |
| 基本的１株当たり四半期
（当期）利益（△は損失） | （円） | 0.32 | △4.51 | △1.39 |
| （第３四半期連結会計期間） | (△0.93) | (△1.65) | |
| 希薄化後１株当たり四半期
（当期）利益（△は損失） | （円） | 0.32 | △4.51 | △1.39 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 85.2 | 81.9 | 83.9 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 122 | △711 | △143 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △800 | △2,129 | 2,173 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 1,265 | 213 | 14 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末（期末）残高 | （百万円） | 6,334 | 5,234 | 7,801 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
２．上記指標は、国際会計基準（以下「IFRS」という。）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいています。
３．百万円未満を四捨五入して表示しています（以下も同様です。）。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第３四半期報告書_20240214094335
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当社グループは、社会が直面する様々な課題を解決するため、「人」＋「サイバー・フィジカル空間」（HCPS：Human-Cyber-Physical Space）を融合する「サイバニクス（人・AIロボット・情報系の融合複合）技術」を駆使して、人とテクノロジーが共生し相互に支援し合う「テクノ・ピアサポート社会」の実現、ロボット産業・IT産業につづく新産業「サイバニクス産業」の創出による未来開拓を推進しています。
当社が目指す「テクノ・ピアサポート社会」とは、人とテクノロジーが共生し相互に支援し合うことにより、高齢になっても健康が維持・管理され、長く培ってきた能力を思う存分発揮できる社会であり、疾患・事故・加齢により身体状態が低下し、障がいを抱えたとしても、より心身の自立度を高く保ち、より自由度の高い生活を送ることのできる社会です。当社グループは、人間の機能改善・再生・拡張・支援が可能なサイバニクス技術の社会実装を事業として推進することにより、「テクノ・ピアサポート社会」の実現と「サイバニクス産業」の創出を進めています。
事業推進の状況
《医療：サイバニクス治療》
当社グループは、世界初の装着型サイボーグＨＡＬ®を利用した脳・神経・筋系の機能改善・機能再生を促進するサイバニクス治療を、グローバルな標準治療として普及させる取り組みを進めています。
（日本）
医療用ＨＡＬ®「下肢タイプ」（両脚モデル）については、有効な治療法が確立されていない緩徐進行性の神経筋難病疾患に対する使用成績調査で高い有効性と安全性を示す結果が得られたことを踏まえて、医療用ＨＡＬ®によるサイバニクス治療の普及に取り組んでいます。
脊髄疾患に関しては、ウィルス性のHTLV-1関連脊髄症(HAM)および遺伝性の痙性対麻痺の２疾患について、2022年10月に適応追加の承認を取得し、2023年10月に厚生労働省より保険適用の通知が発出されました。また、外傷性の脊髄疾患である脊髄損傷については、当局と適応追加の承認申請について協議しています。
脳卒中に関しては、医療用ＨＡＬ®「下肢タイプ」（単脚モデル）の医師主導治験（HIT2016試験）の結果を踏まえて、最新の患者像や臨床ニーズを捉えた追加試験（治験）の実施について、当局と相談しながら準備を進めています。
小児脳性麻痺等に伴う運動姿勢障害を呈する患児の粗大運動能力の向上を目的とする医師主導治験が、2022年１月より筑波大学附属病院を中心に現在進行中です。また、小柄な患者様向けに治験機器と同等品を医療用ＨＡＬ®の小型モデルとして開発し、2023年６月に既承認の適用疾患に対する医療機器としてPMDA（独立行政法人医薬品医療機器総合機構）に製造販売承認申請を提出しました。
（米国）
個人向けの医療サービス事業のプラットフォームとして、子会社のRISEヘルスケアグループ(RHG)社はカリフォルニア州南部で順次拠点を拡大するとともに、2023年２月に同州北部にも進出し、2023年12月31日現在で28拠点（買収時から12拠点増加）を展開しています。当社のＨＡＬ®による革新的な医療技術との複合サービスは現在４拠点で展開しており、2023年１月より段階的に正式サービスへの移行を開始しています。
（EMEA：欧州や中東)
主要各国でのサイバニクス治療の普及が進んでおり、昨年度のトルコでのＨＡＬ®シリーズの導入に続き、2023年５月にイタリアの医療介護サービスを専門とする大手社会協同組合Coopselios社にＨＡＬ®シリーズ25台を導入し、更なる追加導入を予定しています。
ドイツにおいては、公的医療保険の当局であるG-BA（ドイツ連邦共同委員会）が、脊髄損傷に対する公的医療保険適用を前提とした臨床試験の実施を決定しており、準備が進行しております。
（APAC：アジア太平洋）
当社グループのマレーシア法人CYBERDYNE MALAYSIA社を拠点として、東南アジアを中心にインド・オーストラリア・台湾においてサイバニクス治療の普及を進めています。
マレーシアにおいては、政府系の従業員社会保障機構(SOCSO)との事業連携が更に強化され、SOCSOの被保険者に対してＨＡＬ®によるサイバニクス治療が普及すると共に(2023年12月末時点で11施設にＨＡＬ®109台を有償レンタル)、東南アジア最大級の医療複合施設である「国立神経ロボット・サイバニクスセンター」の建設が進んでおり（2024年末頃の竣工予定）、併せて相当台数のＨＡＬ®の導入も予定されています。
《介護・自立支援》
当社グループは、主に高齢者の自立度の改善や重度化防止及び加齢により身体機能が低下するフレイル予防や自立維持に向けて、歩行運動に対応した「下肢タイプ」、肘・膝・足首の関節運動に対応した「単関節タイプ」、体幹運動に対応した「腰タイプ」など様々な種類のＨＡＬ®自立支援用を展開しています。
（施設型サービスの展開）
ＨＡＬ®を使用した脳・神経・筋系の機能改善を促すプログラム「Neuro HALFIT」を提供するロボケア事業は、個人向けの医療ヘルスケアサービス事業のハブ拠点として、当社グループ並びに各地域の事業パートナーとの協働により全国17箇所で展開しており、今後、更なる拠点拡大を計画しています。
（個人向け在宅サービス）
個人向けレンタルとして非接触型の在宅サービス「自宅でNeuro HALFIT」は、訪問型のサービス事業者とも連携して、自宅での機器のセットアップからプログラム実施までの対面サポートも推進しています。
≪予防・早期発見≫
心活動、脳活動、体温、SpO2、活動量など様々なヘルスケアデータを日常的に集積・解析・AI処理することで、不整脈や心房細動などのリスクを管理し、心筋梗塞や脳梗塞などを予防することを目的とした超小型バイタルセンサー「Cyvis（サイビス）」シリーズの製品化を進めています。また、「Cyvis」は、睡眠時の呼吸状態の計測というオプション機能も備えており、SAS(睡眠時無呼吸症候群)のリスクを簡便に高精度スクリーニングすることが可能となります。また、2021年８月に睡眠を見える化するヘルスケア・アプリ「熟睡アラーム」を開発・運営するC2社の連結子会社化とともに、当社グループとしてヘルスケア事業の強化を進めています。なお、Cyvisシリーズの次モデル「Cyvis-2」は2023年４月に医療機器認証の申請を行っています。
《生活・職場分野》
（介護支援用途）
2021年以降、英国ハンプシャー州で進む介護施設等での「ＨＡＬ®腰タイプ介護・自立支援用」の運用をモデルケースとして、同州と協力して英国の他のエリアや欧州各国への展開を進めてまいります。
（作業支援、除菌・清掃用途）
世界最高水準のSLAM技術による高速自律走行を実現した次世代型清掃ロボット「CL02」は、エレベーター自動昇降やクラウド連携等によるビルのスマート化と管理コスト削減を実現すべく、ゼネコン等と協力してオフィスビルを中心に導入を進めています。また、モビリティ用途を拡張して、工場内での搬送ロボットとしても稼働しています。
研究・製品開発の状況
造影剤不要・非侵襲で末梢の血管や血液の高解像度3Dイメージングをリアルタイムに実現するLED光源方式（当社保有特許）の光音響イメージング装置「Acoustic X」は、次世代の医療用画像診断装置としての医療機器化を進めています。また、海外の著名な医療機関や研究施設においても、様々な適用に向けて研究が進められています。
また、当社は、内閣府「戦略的イノベーション創造プログラム（ＳＩＰ）第３期／人協調型ロボティクスの拡大に向けた基盤技術・ルールの整備」において、テーマ６「超高齢社会における世代を超えた人々が直面する社会課題の解決に向けたHCPS融合人協調ロボティクスの社会実装技術開発」に採択されました。1)住宅、施設、職場等様々な生活空間への適用、2)人情報(生理・身体・行動認知・ 心理等)と統合されたHCPS融合マスター・リモート制御技術(サイバニック化マスター・リモート技術)の活用、3) HCPS融合人協調ロボティクスを通じた人情報の非侵襲での取得・活用、4)高齢者や交通弱者の自立度・自由度を向上させる当課題の他の関連技術との連動等、社会実装へ向けて取り組みます。
なお、川崎市の殿町国際戦略拠点（キングスカイフロント）において、ＨＡＬ®等のサイバニクス治療と再生医療・創薬の新たな医療技術の開発を推進するサイバニクス・メディカル・イノベーションベースA棟が竣工し、2023年１月より再生医療・創薬のC-Startupパートナー等のライフサイエンス企業の入居が進んでおり、今後も事業シナジーを想定し、段階的に連携パートナーを選定してまいります。
製品稼働状況について
医療用ＨＡＬ®下肢タイプは、2023年12月末時点で臨床試験用も含め国内外あわせて465台(内、国内レンタル契約90台)が稼働中です。ＨＡＬ®単関節タイプは、医療用の増加により、2023年12月末時点で618台が稼働中です。ＨＡＬ®福祉用等の下肢タイプは、2023年12月末時点の稼働台数は364台となっています。また、ＨＡＬ®腰タイプ介護・自立支援用は、2023年12月末時点で1,062台が稼働中です。ＨＡＬ®腰タイプ作業支援用は、2023年12月末時点の稼働台数は396台となっています。また、清掃ロボット及び搬送ロボットは、2023年12月末時点において171台が稼働中です。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、米国での治療サービス売上及び海外向け製品レンタル売上等が大幅に増加したため売上収益3,219百万円（前年同期比35.6％増加）を計上した結果、売上総利益は1,742百万円（同17.6％増加）となりました。
研究開発費は前年度に引き続き新製品開発、臨床研究及び受託研究事業の実施により517百万円（同4.7％増加）、その他の販売費及び一般管理費は前期のM&Aによる増加により2,293百万円（同26.4％増加）、その他の収益は為替差益や受託研究事業収入などにより169百万円（同116.9％増加）、その他の費用は国内子会社であるＣ２社に係るのれんの減損損失等の計上などにより704百万円（前年同四半期は１百万円）を計上した結果、営業損失は1,603百万円（同113.9％増加）となりました。
また、金融収益は投資有価証券評価益や為替差益などにより319百万円、CEJファンドに係る損益790百万円、法人所得税費用は繰延税金費用などにより506百万円等を計上した結果、親会社の所有者に帰属する四半期損失は951百万円（前年同四半期は親会社の所有者に帰属する四半期利益は68百万円）となりました。
(2）財政状態の分析
① 資産
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度比で153百万円増加し、50,340百万円となりました。これは主として、現金及び現金同等物が2,567百万円、のれんが519百万円及びその他の流動資産が216百万円減少したものの、その他の金融資産（流動）が1,997百万円及びその他の金融資産（非流動）が1,633百万円増加したことによるものです。
② 負債
当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末比で1,139百万円増加し、9,344百万円となりました。これは主として、営業債務及びその他の債務が197百万円減少したものの、CEJファンドにおける外部投資家持分が974百万円、繰延税金負債が481百万円増加したことによるものです。
③ 資本
当第３四半期連結会計期間末における資本は、前連結会計年度末比で986百万円減少し、40,997百万円となりました。これは、親会社の所有者に帰属する四半期損失の計上に伴う利益剰余金の減少等によるものです。
(3）キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ2,567百万円減少し5,234百万円となりました。当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第３四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、711百万円の資金流出（前年同四半期連結累計期間は122百万円の資金流入）となりました。これは主に、減損損失660百万円、減価償却費及び償却費485百万円を計上したものの、CEJファンドに係る損益790百万円、税引前四半期損失566百万円、金融収益319百万円を計上したことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第３四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、2,129百万円の資金流出（前年同四半期連結累計期間は800百万円の資金流出）となりました。これは主に、投資の償還による収入14,500百万円、投資有価証券の売却による収入465百万円を計上したものの、投資の取得による支出16,500百万円、投資有価証券の取得による支出455百万円、有形固定資産の取得による支出147百万円を計上したことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、213百万円の資金流入（前年同四半期連結累計期間は1,265百万円の資金流入）となりました。これは主に、CEJファンドにおける外部投資家に対する分配額・償還額320百万円を計上したものの、CEJファンドにおける外部投資家からの払込による収入680百万円を計上したことによるものです。
(4）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は517百万円です。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３四半期報告書_20240214094335
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 618,300,000 |
| Ｂ種類株式 | 77,700,000 |
| 計 | 696,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在 発行数（株） （2023年12月31日） |
提出日現在 発行数（株） （2024年２月14日） |
上場金融商品取引所名 又は 登録認可金融商品取引業 協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 137,445,809 | 137,445,809 | 東京証券取引所 グロース市場 |
単元株式数は 100株です。 |
| Ｂ種類株式 | 77,700,000 | 77,700,000 | 非上場 | 単元株式数は 10株です。 |
| 計 | 215,145,809 | 215,145,809 | － | － |
（注）１．株式の内容は次のとおり定款に定めております。
（ⅰ）剰余金の配当及び残余財産の分配
普通株式及びＢ種類株式にかかる剰余金の配当及び残余財産の分配は、同順位かつ同額で行われる。
（ⅱ）議決権
普通株主及びＢ種類株主は、全ての事項について株主総会において議決権を行使することができる。
（ⅲ）譲渡制限
Ｂ種類株式を譲渡により取得するには、取締役会の承認を要する。ただし、譲受人がＢ種類株主である場合においては、取締役会が会社法第136条又は第137条第１項の承認をしたものとみなす。
（ⅳ）種類株主総会の決議を要しない旨の定め
会社法第322条第１項各号に掲げる行為をする場合には、法令又は定款に別段の定めがある場合を除き、普通株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
（ⅴ）取得請求権
Ｂ種類株主は、いつでも、当社に対して、その有するＢ種類株式の全部又は一部を取得することを請求することができるものとし、当社はＢ種類株主が取得の請求をしたＢ種類株式を取得するのと引換えに、当該Ｂ種類株主に対して、Ｂ種類株式１株につき普通株式１株を交付するものとする。
（ⅵ）取得条項
ａ． 当社は、次の各号のいずれかに該当する場合、当該各号に定める日（取締役会がそれ以前の日を定めたときはその日）の到来をもって、その日に当社が発行するＢ種類株式の全部（当社が有するＢ種類株式を除く。）を取得し、Ｂ種類株式１株を取得するのと引換えに、Ｂ種類株主に対して、普通株式１株を交付する。
① 当社が消滅会社となる合併、完全子会社となる株式交換又は株式移転（他の株式会社と共同して株式移転をする場合に限る。）にかかる議案が全ての当事会社の株主総会（株主総会の決議を要しない場合は取締役会）で承認された場合、当該合併、株式交換又は株式移転の効力発生日の前日
② 当社が発行する株式につき公開買付けが実施された結果、公開買付者の所有する当社の株式の数が当社の発行済株式（当社が有する株式を除く。）の総数に対して占める割合が４分の３以上となった場合、当該公開買付けにかかる公開買付報告書が提出された日から90日目の日
なお、本号において「所有」、「公開買付者」又は「公開買付報告書」とは金融商品取引法第２章の２第１節に定める所有、公開買付者又は公開買付報告書を、「公開買付け」とは金融商品取引法第27条の３第１項に定める公開買付けをいう。
③ 株主意思確認手続において、確認手続基準日に議決権を行使することができる株主の議決権（但し、上記内容欄の記載にかかわらず、普通株式及びＢ種類株式のいずれの単元株式数も100株であるとみなして、議決権の数を計算する。以下、本号において同じ。）の３分の１以上を有する株主の意思が確認でき、意思を確認した当該株主の議決権の３分の２以上に当たる多数が、当社が本号に基づき当社が発行するＢ種類株式の全部（当会社が有するＢ種類株式を除く。）を取得し、Ｂ種類株式１株を取得するのと引換えに、Ｂ種類株主に対して、普通株式１株を交付することに賛成した場合、当該株主意思確認手続の日から90日目の日
なお、本号において「株主意思確認手続」とは、(1）山海嘉之が当社の取締役を退任した場合（但し、重任その他退任と同時若しくは直後に選任される場合を除く。）に、当該退任の日（当該退任と同日を含む。）から１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までに、並びに、(2）直前の株主意思確認手続の日の後５年以内に終了する事業年度のうち最終のものの終了後３か月以内に、それぞれ取締役会の決議により定める方法により確認手続基準日に議決権を行使することができる全ての株主の意思を確認するために行われる手続をいう。また、本号において「確認手続基準日」とは、株主意思確認手続のための基準日として取締役会の決議により定める日をいう。
ｂ． 当社は、Ｂ種類株主に関して次の各号のいずれかに該当する事由が発生した場合、会社法第170条第１項に定める日に、当該各号に定めるＢ種類株式を取得し、当該Ｂ種類株式１株を取得するのと引換えに、当該Ｂ種類株主に対して、普通株式１株を交付する。
① Ｂ種類株主が、その有するＢ種類株式を第三者（他のＢ種類株主を除く。）に譲渡し、当該Ｂ種類株主又は当該Ｂ種類株式の譲受人から、当社に対して、当該Ｂ種類株式につき会社法第136条又は第137条に定める承認の請求がなされた場合、当該承認の請求がなされたＢ種類株式
② Ｂ種類株主が死亡した日から90日が経過した場合 当該Ｂ種類株主が有していたＢ種類株式の全部（但し、他のＢ種類株主に相続又は遺贈されたＢ種類株式及び当該90日以内に他のＢ種類株主に譲渡されたＢ種類株式を除く。）
（ⅶ）株式の分割、株式の併合等
ａ． 当社は、株式の分割又は株式の併合をするときは、普通株式及びＢ種類株式ごとに、同時に同一の割合でする。
ｂ． 当社は、当社の株主に募集株式の割当てを受ける権利を与えるときは、普通株主には普通株式の割当てを受ける権利を、Ｂ種類株主にはＢ種類株式の割当てを受ける権利を、それぞれ同時に同一の割合で与える。
ｃ． 当社は、当社の株主に募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えるときは、普通株主には普通株式を目的とする新株予約権の割当てを受ける権利を、Ｂ種類株主にはＢ種類株式を目的とする新株予約権の割当てを受ける権利を、それぞれ同時に同一の割合で与える。
ｄ． 当社は、株式無償割当てをするときは、普通株主には普通株式の株式無償割当てを、Ｂ種類株主にはＢ種類株式の株式無償割当てを、それぞれ同時に同一の割合でする。
ｅ． 当社は、新株予約権無償割当てをするときは、普通株主には普通株式を目的とする新株予約権の新株予約権無償割当てを、Ｂ種類株主にはＢ種類株式を目的とする新株予約権の新株予約権無償割当てを、それぞれ同時に同一の割合でする。
ｆ． 当社は、株式移転をするとき（他の株式会社と共同して株式移転をする場合を除く。）は、普通株主には普通株式に代えて株式移転設立完全親会社の発行する普通株式と同種の株式を、Ｂ種類株主にはＢ種類株式に代えて株式移転設立完全親会社の発行するＢ種類株式と同種の株式を、それぞれ同一の割合で交付する。
ｇ． 当社は、単元株式数について定款の変更をするときは、普通株式及びＢ種類株式のそれぞれの単元株式数について同時に同一の割合でする。
２． 普通株式の単元株式数は100株とし、Ｂ種類株式の単元株式数は10株としております。普通株式及びＢ種類株式について異なる単元株式数を定めているのは、当社の議決権を山海嘉之及び財団法人に集中させることにより、当社グループの先進技術の平和的な目的での利用を確保し、人の殺傷や兵器利用を目的に利用されることを防止することにあります。
また、当社グループの将来ビジョンである、少子高齢化という社会が直面する課題を解決しつつ、人支援産業という新しい産業分野を開拓するためには、サイバニクス技術の研究開発と事業経営を一貫して推進する必要があります。山海嘉之は、このサイバニクス技術を創出し、現在もサイバニクス研究の中心的な存在であり、更にその革新的な技術を社会に還元するための事業推進者でもあります。このため、当社グループの企業価値向上（株主共同利益）には、当面の間、山海嘉之が経営に安定して関与し続けることが必要であると考えており、これを実現可能とするため、本スキームを採用しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年10月１日～ 2023年12月31日 |
－ | 普通株式 137,445,809 Ｂ種類株式 77,700,000 |
－ | 10 | － | 26,714 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第３四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしています。
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | ||
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | ||
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | ||
| 普通株式 | 4,014,500 | ||||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 133,387,300 | 普通株式 | 1,333,873 | 「１(1）② 発行済株式」の「内容」の記載を参照 |
| Ｂ種類株式 | 77,700,000 | Ｂ種類株式 | 7,770,000 | ||
| 単元未満株式 | 普通株式 | 44,009 | － | － | |
| 発行済株式総数 | 215,145,809 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 9,103,873 | － |
（注）「単元未満株式」の中には、当社所有の自己株式73株が含まれています。
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数 （株） |
他人名義所有 株式数 （株） |
所有株式数の 合計 （株） |
発行済株式総数 に対する 所有株式数の 割合（％） |
| （自己保有株式） ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ 株式会社 |
茨城県つくば市学園南 二丁目２番地１ |
4,014,500 | － | 4,014,500 | 1.9 |
| 計 | － | 4,014,500 | － | 4,014,500 | 1.9 |
（注）上記の他、当社所有の単元未満株式73株があります。
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
| 新役職名 | 旧役職名 | 氏名 | 異動年月日 |
|---|---|---|---|
| 取締役ＣＯＯ | 社外取締役 | 本田 信司 | 2023年12月18日 |
第３四半期報告書_20240214094335
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。
| 注記 | 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 10 | 7,801 | 5,234 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 10 | 540 | 528 | |
| その他の金融資産 | 10 | 9,507 | 11,504 | |
| 棚卸資産 | 991 | 1,071 | ||
| その他の流動資産 | 308 | 92 | ||
| 流動資産合計 | 19,147 | 18,428 | ||
| 非流動資産 | ||||
| オペレーティング・リース資産 | 430 | 372 | ||
| 有形固定資産 | 13,406 | 13,279 | ||
| 使用権資産 | 546 | 499 | ||
| のれん | 6 | 2,531 | 2,012 | |
| 無形資産 | 6 | 80 | 48 | |
| 持分法で会計処理されている投資 | 240 | 243 | ||
| その他の金融資産 | 10 | 13,641 | 15,273 | |
| その他の非流動資産 | 166 | 186 | ||
| 非流動資産合計 | 31,040 | 31,912 | ||
| 資産合計 | 50,187 | 50,340 |
| 注記 | 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 10 | 690 | 493 | |
| 社債及び借入金 | 89 | 84 | ||
| リース負債 | 147 | 148 | ||
| その他の流動負債 | 365 | 279 | ||
| 流動負債合計 | 1,291 | 1,004 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 社債及び借入金 | 21 | 25 | ||
| CEJファンドにおける外部投資家持分 | 10,11 | 4,792 | 5,766 | |
| リース負債 | 412 | 369 | ||
| 引当金 | 96 | 96 | ||
| 繰延税金負債 | 1,577 | 2,058 | ||
| その他の非流動負債 | 14 | 25 | ||
| 非流動負債合計 | 6,913 | 8,339 | ||
| 負債合計 | 8,204 | 9,344 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 10 | 10 | ||
| 資本剰余金 | 42,877 | 42,810 | ||
| 自己株式 | △1,188 | △1,188 | ||
| その他の資本の構成要素 | △979 | △852 | ||
| 利益剰余金 | 1,381 | 430 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 42,101 | 41,209 | ||
| 非支配持分 | △118 | △212 | ||
| 資本合計 | 41,983 | 40,997 | ||
| 負債及び資本合計 | 50,187 | 50,340 |
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 売上収益 | 8 | 2,374 | 3,219 | |
| 売上原価 | △892 | △1,477 | ||
| 売上総利益 | 1,482 | 1,742 | ||
| 販売費及び一般管理費 | ||||
| 研究開発費 | △494 | △517 | ||
| その他の販売費及び一般管理費 | △1,814 | △2,293 | ||
| 販売費及び一般管理費合計 | △2,308 | △2,810 | ||
| その他の収益 | 78 | 169 | ||
| その他の費用 | 6 | △1 | △704 | |
| 営業損失（△） | △749 | △1,603 | ||
| 金融収益 | 10 | 694 | 319 | |
| 金融費用 | △9 | △75 | ||
| CEJファンドに係る損益 | 10,11 | 199 | 790 | |
| 持分法による投資損益（△は損失） | △23 | 3 | ||
| 税引前四半期利益（△は損失） | 112 | △566 | ||
| 法人所得税費用 | △106 | △506 | ||
| 四半期利益（△は損失） | 6 | △1,072 | ||
| 四半期利益（△は損失）の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 68 | △951 | ||
| 非支配持分 | △63 | △121 | ||
| 四半期利益（△は損失） | 6 | △1,072 | ||
| １株当たり四半期利益（△は損失） | 9 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | 0.32 | △4.51 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | 0.32 | △4.51 |
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 (自 2022年10月１日 至 2022年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2023年10月１日 至 2023年12月31日) |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 売上収益 | 831 | 1,115 | ||
| 売上原価 | △339 | △517 | ||
| 売上総利益 | 492 | 598 | ||
| 販売費及び一般管理費 | ||||
| 研究開発費 | △161 | △163 | ||
| その他の販売費及び一般管理費 | △652 | △771 | ||
| 販売費及び一般管理費合計 | △813 | △934 | ||
| その他の収益 | 13 | 64 | ||
| その他の費用 | △0 | △15 | ||
| 営業損失（△） | △307 | △287 | ||
| 金融収益 | 13 | △89 | ||
| 金融費用 | △3 | △17 | ||
| CEJファンドに係る損益 | 45 | 4 | ||
| 持分法による投資損益（△は損失） | △9 | 2 | ||
| 税引前四半期損失（△） | △261 | △386 | ||
| 法人所得税費用 | 28 | 7 | ||
| 四半期損失（△） | △233 | △379 | ||
| 四半期損失（△）の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | △200 | △349 | ||
| 非支配持分 | △34 | △30 | ||
| 四半期損失（△） | △233 | △379 | ||
| １株当たり四半期損失（△） | 9 | |||
| 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） | △0.93 | △1.65 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） | △0.93 | △1.65 |
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 四半期利益（△は損失） | 6 | △1,072 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
10 | △13 | △29 | |
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
△13 | △29 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 130 | 147 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
130 | 147 | ||
| 税引後その他の包括利益 | 117 | 118 | ||
| 四半期包括利益 | 123 | △954 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 181 | △825 | ||
| 非支配持分 | △58 | △130 | ||
| 四半期包括利益 | 123 | △954 |
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 (自 2022年10月１日 至 2022年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2023年10月１日 至 2023年12月31日) |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 四半期損失（△） | △233 | △379 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
35 | △13 | ||
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
35 | △13 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △143 | △72 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
△143 | △72 | ||
| 税引後その他の包括利益 | △108 | △85 | ||
| 四半期包括利益 | △341 | △464 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | △309 | △440 | ||
| 非支配持分 | △33 | △24 | ||
| 四半期包括利益 | △341 | △464 |
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
| 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||||||
| その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
在外営業活動体の換算差額 | 新株予約権 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||||
| 2022年４月１日時点の残高 | 10 | 42,869 | △0 | △1,306 | 142 | 19 | ||||||
| 四半期利益（△は損失） | － | － | － | － | － | － | ||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | △13 | 126 | － | ||||||
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | △13 | 126 | － | ||||||
| 自己株式の取得 | － | － | △0 | － | － | － | ||||||
| 株式報酬取引 | － | 6 | － | － | － | － | ||||||
| 非支配持分との資本取引 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| その他 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額合計 | － | 6 | △0 | － | － | － | ||||||
| 2022年12月31日時点の残高 | 10 | 42,875 | △0 | △1,320 | 268 | 19 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 合計 | ||||||||
| 注記 | その他の資本の構成要素 | 利益剰余金 | 合計 | |||||||
| 合計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 2022年４月１日時点の残高 | △1,145 | 1,679 | 43,413 | 38 | 43,450 | |||||
| 四半期利益（△は損失） | － | 68 | 68 | △63 | 6 | |||||
| その他の包括利益 | 113 | － | 113 | 4 | 117 | |||||
| 四半期包括利益合計 | 113 | 68 | 181 | △58 | 123 | |||||
| 自己株式の取得 | － | － | △0 | － | △0 | |||||
| 株式報酬取引 | － | － | 6 | － | 6 | |||||
| 非支配持分との資本取引 | － | － | － | 9 | 9 | |||||
| その他 | － | － | － | 2 | 2 | |||||
| 所有者との取引額合計 | － | － | 6 | 11 | 17 | |||||
| 2022年12月31日時点の残高 | △1,032 | 1,747 | 43,600 | △10 | 43,590 |
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
| 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||||||
| その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
在外営業活動体の換算差額 | 新株予約権 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||||
| 2023年４月１日時点の残高 | 10 | 42,877 | △1,188 | △1,270 | 272 | 19 | ||||||
| 四半期利益（△は損失） | - | - | - | - | - | - | ||||||
| その他の包括利益 | - | - | - | △29 | 156 | - | ||||||
| 四半期包括利益合計 | - | - | - | △29 | 156 | - | ||||||
| 自己株式の取得 | - | - | △0 | - | - | - | ||||||
| 株式報酬取引 | - | 6 | - | - | - | - | ||||||
| 非支配持分との資本取引 | - | △73 | - | - | - | - | ||||||
| その他 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 所有者との取引額合計 | - | △68 | △0 | - | - | - | ||||||
| 2023年12月31日時点の残高 | 10 | 42,810 | △1,188 | △1,299 | 428 | 19 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 合計 | ||||||||
| 注記 | その他の資本の構成要素 | 利益剰余金 | 合計 | |||||||
| 合計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 2023年４月１日時点の残高 | △979 | 1,381 | 42,101 | △118 | 41,983 | |||||
| 四半期利益（△は損失） | - | △951 | △951 | △121 | △1,072 | |||||
| その他の包括利益 | 127 | - | 127 | △9 | 118 | |||||
| 四半期包括利益合計 | 127 | △951 | △825 | △130 | △954 | |||||
| 自己株式の取得 | - | - | △0 | - | △0 | |||||
| 株式報酬取引 | - | - | 6 | - | 6 | |||||
| 非支配持分との資本取引 | - | - | △73 | 31 | △42 | |||||
| その他 | - | - | - | 5 | 5 | |||||
| 所有者との取引額合計 | - | - | △68 | 36 | △32 | |||||
| 2023年12月31日時点の残高 | △852 | 430 | 41,209 | △212 | 40,997 |
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益（△は損失） | 112 | △566 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 431 | 485 | ||
| 減損損失 | － | 660 | ||
| 金融収益 | △694 | △319 | ||
| 金融費用 | 9 | 75 | ||
| CEJファンドに係る損益（△は益） | 11 | △199 | △790 | |
| 持分法による投資損益（△は益） | 23 | △3 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 17 | △80 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
107 | 23 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
19 | △197 | ||
| その他 | 284 | △22 | ||
| 小計 | 110 | △735 | ||
| 利息の受取額 | 10 | 24 | ||
| 利息の支払額 | △0 | △0 | ||
| 法人所得税の還付額 | 2 | 0 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 122 | △711 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 投資の取得による支出 | △15,000 | △16,500 | ||
| 投資の償還による収入 | 14,500 | 14,500 | ||
| 定期預金の預入による支出 | △2,000 | － | ||
| 定期預金の払戻による収入 | 4,500 | － | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △301 | △147 | ||
| 無形資産の取得による支出 | － | △8 | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | 10 | △3,009 | △455 | |
| 投資有価証券の売却による収入 | 10 | 556 | 465 | |
| 貸付けによる支出 | △66 | △3 | ||
| 貸付金の回収による収入 | 10 | 4 | ||
| その他 | 10 | 15 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △800 | △2,129 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 長期借入金の返済による支出 | △9 | △10 | ||
| リース負債の返済による支出 | △97 | △129 | ||
| CEJファンドにおける外部投資家からの払込による収入 | 11 | 1,380 | 680 | |
| CEJファンドにおける外部投資家に対する分配額・償還額 | 11 | － | △320 | |
| その他 | △9 | △8 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,265 | 213 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 70 | 59 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 656 | △2,567 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 10 | 5,677 | 7,801 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 10 | 6,334 | 5,234 |
ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社（以下「当社」という。）は茨城県つくば市に所在する株式会社です。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://www.cyberdyne.jp）で開示しています。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社及び共同支配企業により構成されています。
当社グループは、社会が直面する様々な課題を解決するため、サイバニクスを駆使して、革新技術（イノベーション技術）の創生と基礎的研究開発から社会実装までを一貫した事業スキームとして事業展開し、革新技術の研究開発と新産業創出による市場開拓、これらの挑戦を通じた人材育成を上向きにスパイラルを描くように同時展開する未来開拓型企業であり、ロボット関連事業による単一セグメントで構成されています。詳細は注記「５．セグメント情報」に記載しています。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
なお、要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2024年２月14日に代表取締役社長 山海 嘉之及び取締役ＣＯＯ 本田 信司によって承認されています。
(2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しています。
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
| IFRS | 新設・改訂の概要 | |
|---|---|---|
| IAS第12号 | 法人所得税 | リース及び廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、ロボット関連事業による単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(3）製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上収益が連結損益計算書の売上収益の90％を超えるため、記載を省略しています。
売上収益に関して、注記「８．売上収益」を参照ください。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの連結子会社ののれんなどの固定資産等の将来の回収可能性を検討し、減損損失660百万円（うち、のれん643百万円、無形資産17百万円）を要約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
当社は、ヘルスケア分野での事業拡大を図るため、2021年にスマホ向けヘルスケアアプリ『熟睡アラーム』を開発・運営する株式会社Ｃ２（以下、「Ｃ２社」という）を買収しました。買収後の積極的な広告宣伝投資により、『熟睡アラーム』の有料サービス利用者は３万人超に倍増しています。
しかしながら、Ｃ２社の広告宣伝投資の費用対効果および当社連結業績への影響度を勘案し、Ｃ２社の経営方針を見直した結果、営業損益改善を優先するために広告宣伝への投資規模を縮小して運営することを決定しました。
この決定を踏まえ、買収当初想定していた将来収益が見込まれなくなったことから、回収可能価額まで減額したものであります。
配当金の支払額は以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
分解した収益の内訳は以下のとおりです。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 百万円 | 百万円 | ||
| 収益認識の時期 | |||
| 一定の期間にわたり移転されるサービス | 1,248 | 1,715 | |
| 一時点で移転される財 | 140 | 171 | |
| 一時点で移転されるサービス | 986 | 1,332 | |
| 合計 | 2,374 | 3,219 |
（注） 単一セグメントであるため、セグメント別の収益の内訳は記載していません。
一定の期間にわたり移転されるサービス
一定の期間にわたり移転されるサービスには、個別レンタル契約に基づくレンタル料収入、財の利用権の貸手となる場合のファイナンス・リースに係る収益に関連する保守契約に基づく保守売上、及びスマートフォン向けアプリの提供・運営による利用料売上に基づく売上等が含まれています。
レンタル料収入は、顧客が対象製品を検収後、レンタル期間にわたり、使用量に応じた従量料金を各月の収益として認識する、又は、リース期間にわたって定額法により各月の収益として認識しています。
保守売上については、履行義務が契約期間にわたり時の経過につれて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間において、期間均等額で収益を計上しています。
スマートフォン向けアプリの提供・運営による利用料売上は、アプリケーションを通じてサービスを一定期間にわたり提供しており、時の経過に応じて収益を計上しています。
一時点で移転される財
一時点で移転される財には、売買契約に基づく商品及び製品の販売による収益、及びファイナンス・リースに係る収益が含まれています。
商品及び製品の販売については、主として顧客が検収した時点で履行義務を充足したと判断しています。対価については、履行義務の充足時点から概ね１ヶ月以内に支払を受けております。取引価格について、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれていまません。
また、当社製品（ＨＡＬ®等）に関する利用権の貸手となる場合、当該取引はファイナンス・リースに分類されております。ファイナンス・リースに係る収益は、製造業者又は販売業者の貸手として物品販売と同様に会計処理しており、顧客が検収した時点で履行義務が充足したと判断し、その収益は一時点で認識しています。
一時点で移転されるサービス
一時点で移転されるサービスには、主として当社グループが運営する治療センター及びロボケアセンターでのエンドユーザー（患者等）向けのサイバニクス治療及びトレーニングサービスの提供による収益が含まれています。その他に、受託開発業務の提供による収益等も含まれています。
サイバニクス治療及びトレーニングサービスの提供による履行義務は、トレーニングサービス等の提供が完了した時点で充足したと判断しております。受託開発業務の提供による履行義務は、顧客が検収した時点で充足したと判断しています。
(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
68 | △951 | |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円） | － | － | |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△は損失）（百万円） |
68 | △951 | |
| 普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
215,134,138 | 211,131,236 | |
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | 0.32 | △4.51 |
| 前第３四半期連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年10月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
△200 | △349 | |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円） | － | － | |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△は損失）（百万円） |
△200 | △349 | |
| 普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
215,134,137 | 211,131,236 | |
| 基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | △0.93 | △1.65 |
(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△は損失）（百万円） |
68 | △951 | |
| 四半期利益調整額（百万円） | － | － | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△は損失）（百万円） |
68 | △951 | |
| 普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
215,134,138 | 211,131,236 | |
| 調整（注） | － | － | |
| 希薄化後の普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
215,134,138 | 211,131,236 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | 0.32 | △4.51 |
（注） 希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 株 | 株 | ||
| ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2015年第１回ストックオプション |
（普通株式） 7,800 | （普通株式） 7,800 | |
| ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2016年第１回無償ストックオプション |
（普通株式） 4,600 | （普通株式） 4,600 | |
| ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2017年第１回無償ストックオプション |
（普通株式） 10,500 | （普通株式） 10,500 |
| 前第３四半期連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年10月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△は損失）（百万円） |
△200 | △349 | |
| 四半期利益調整額（百万円） | － | － | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△は損失）（百万円） |
△200 | △349 | |
| 普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
215,134,137 | 211,131,236 | |
| 調整（注） | － | － | |
| 希薄化後の普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
215,134,137 | 211,131,236 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） | △0.93 | △1.65 |
（注） 希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
| 前第３四半期連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年10月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 株 | 株 | ||
| ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2015年第１回ストックオプション |
（普通株式） 7,800 | （普通株式） 7,800 | |
| ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2016年第１回無償ストックオプション |
（普通株式） 4,600 | （普通株式） 4,600 | |
| ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2017年第１回無償ストックオプション |
（普通株式） 10,500 | （普通株式） 10,500 |
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
(1）公正価値の算定方法
当社グループの主な金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の金融資産（流動）、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
（その他の金融資産（非流動））
上場株式の公正価値については、公表市場価格で測定しています。
非上場株式の公正価値については、直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等のうち、最適な評価技法を用いて算定しています。
敷金・保証金については、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
（CEJファンドにおける外部投資家持分）
CEJファンドにおける外部投資家持分については、当該帳簿価額を各四半期末で同ファンドを清算したと仮定した場合の外部投資家に帰属する持分の金額としており、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(2）償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項に関する情報は下記の表には含めていません。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日） |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 資産： | |||||||
| 償却原価で測定する金融資産 | |||||||
| 敷金・保証金 | 87 | 91 | 89 | 93 | |||
| 合計 | 87 | 91 | 89 | 93 |
（注）１ 敷金・保証金の公正価値はレベル２に分類しています。
２ 前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、レベル１、レベル２及びレベル３の間における振替は行われていません。
(3）公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりです。
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 資産： | |||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||||||||
| その他の金融資産 | 12,285 | 233 | － | 12,052 | 12,285 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||||||||
| その他の金融資産 | 1,246 | 312 | － | 933 | 1,246 | ||||
| 合計 | 13,531 | 545 | － | 12,986 | 13,531 |
当第３四半期連結会計期間（2023年12月31日）
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 資産： | |||||||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||||||||
| その他の金融資産 | 13,967 | 155 | － | 13,812 | 13,967 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||||||||
| その他の金融資産 | 1,200 | 223 | － | 976 | 1,200 | ||||
| 合計 | 15,167 | 378 | － | 14,788 | 15,167 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しています。前連結会計年度において、保有銘柄の上場に伴いレベル３からレベル１への振替が行われました。当第３四半期連結会計期間において、公正価値レベル１、レベル２及びレベル３の間の重要な振替は行われていません。
(4）評価プロセス
レベル３に分類された金融商品については、コーポレート部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果はコーポレート部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(5）レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報
レベル３に分類される金融商品に係る公正価値の測定は、関連するグループ会計方針に基づいた評価方針及び手続に従って、報告末ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告がなされ、必要に応じて経営者にも報告がなされています。公正価値を測定するに際しては、インプットを合理的に見積り、資産の性質等から判断して最も適切な評価モデルを決定しており、その決定にあたり適切な社内承認プロセスを踏むことで公正価値評価の妥当性を確保しています。
レベル３に分類される金融資産についてのレベル間の振替はありません。
(6）レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高までの変動は以下のとおりです。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首残高 | 9,245 | 12,986 | |
| 利得及び損失合計 | |||
| 純損益（注）１ | 832 | 1,770 | |
| その他の包括利益（注）２ | 2 | 43 | |
| 購入 | 3,009 | 455 | |
| 売却 | △576 | △465 | |
| レベル１への振替（注）３ | △245 | － | |
| 期末残高 | 12,267 | 14,788 | |
| 報告期間末に保有している資産について 純損益に計上された当期の未実現損益の変動（注）１ |
832 | 1,550 |
（注）１ 要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「CEJファンドに係る損益」に含まれています。
２ 要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。
３ 保有銘柄の上場に伴うレベル１への振替によるものです。
CEJファンドに係る損益の内訳は以下のとおりです。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 百万円 | 百万円 | ||
| CEJファンドに係る損益 | |||
| CEJファンド損益 | |||
| 投資による未実現評価損益 | 263 | 1,498 | |
| 管理費用等 | △94 | △94 | |
| CEJファンド損益 | 169 | 1,404 | |
| 外部投資家持分への振替額 | 30 | △614 | |
| 合計 | 199 | 790 |
CEJファンドにおける外部投資家持分の増減は以下のとおりです。
| 外部投資家持分 | |
|---|---|
| 百万円 | |
| 2023年４月１日時点の残高 | 4,792 |
| 外部投資家からの払込による収入 | 680 |
| 外部投資家持分の増減額 | 614 |
| 外部投資家持分に対する分配額・返還額 | △320 |
| 2023年12月31日時点の残高 | 5,766 |
該当事項はありません。
第３四半期報告書_20240214094335
該当事項はありません。
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.