UNIVA Oak Holdings Limited

Quarterly Report • Feb 14, 2024

 第３四半期報告書_20240213120938

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年２月14日
【四半期会計期間】	第163期第３四半期（自　2023年10月１日　至　2023年12月31日）
【会社名】	株式会社ＵＮＩＶＡ・Ｏａｋホールディングス （旧会社名　Ｏａｋキャピタル株式会社）
【英訳名】	UNIVA Oak Holdings Limited （旧英訳名　Oak Capital Corporation） （注）2023年６月28日開催の第162期定時株主総会の決議により、2023年10月１日から会社名及び英訳名を上記のとおり変更いたしました。）
【代表者の役職氏名】	代表取締役会長兼社長グループＣＥＯ　　稲葉　秀二
【本店の所在の場所】	東京都港区虎ノ門一丁目３番１号 （注）2023年12月25日付で、東京都港区赤坂八丁目10番24号から上記に移転いたしました。
【電話番号】	（０３）６６８２－９８８４（代表） （注）2023年12月25日付で、本店移転に伴い電話番号を変更いたしました。
【事務連絡者氏名】	取締役グループＣＦＯ　　秋田　勉
【最寄りの連絡場所】	東京都港区虎ノ門一丁目３番１号
【電話番号】	（０３）６６８２－９８８４（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役グループＣＦＯ　　秋田　勉
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E00541 31130 株式会社ＵＮＩＶＡ・Ｏａｋホールディングス UNIVA Oak Holdings Limited 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2023-04-01 2023-12-31 Q3 2024-03-31 2022-04-01 2022-12-31 2023-03-31 1 false false false E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:BeautyHealthcareReportableSegmentsMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:DigitalMarketingReportableSegmentsMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:CleanEnergyReportableSegmentsMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:MobileReportableSegmentsMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:DigitalMarketingReportableSegmentsMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E00541-000 2024-02-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E00541-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00541-000 2023-10-01 2023-12-31 E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 E00541-000 2022-12-31 E00541-000 2022-10-01 2022-12-31 E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 E00541-000 2023-03-31 E00541-000 2022-04-01 2023-03-31 E00541-000 2024-02-14 E00541-000 2023-12-31 E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:FinancialIndustryReportableSegmentsMember E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:CleanEnergyReportableSegmentsMember E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00541-000 2023-04-01 2023-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00541-000 2022-04-01 2022-12-31 jpcrp040300-q3r_E00541-000:FinancialIndustryReportableSegmentsMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第３四半期報告書_20240213120938

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第162期

第３四半期連結

累計期間 | 第163期

第３四半期連結

累計期間 | 第162期 |
| 会計期間 | | 自　2022年４月１日

至　2022年12月31日 | 自　2023年４月１日

至　2023年12月31日 | 自　2022年４月１日

至　2023年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 1,061,128 | 3,934,101 | 2,047,777 |
| 経常損益（△は損失） | （千円） | △367,822 | △989,244 | △582,345 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損益（△は損失） | （千円） | △227,148 | △609,845 | △687,605 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △452,008 | △1,024,521 | △831,913 |
| 純資産額 | （千円） | 4,884,967 | 3,475,503 | 4,504,870 |
| 総資産額 | （千円） | 8,372,494 | 7,309,698 | 7,560,778 |
| １株当たり四半期（当期）純損益金額（△は損失） | （円） | △3.13 | △7.56 | △9.22 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 54.66 | 46.77 | 55.98 |

回次		第162期 第３四半期連結 会計期間	第163期 第３四半期連結 会計期間
会計期間		自　2022年10月１日 至　2022年12月31日	自　2023年10月１日 至　2023年12月31日
---	---	---	---
１株当たり四半期純損益金額（△は損失）	（円）	△4.76	△5.96

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、第162期第３四半期連結累計期間及び第162期は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失金額であるため、第163期第３四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、いずれも記載しておりません。 

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動もありません。  

 第３四半期報告書_20240213120938

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載された事業等のリスクに変更はありません。

（継続企業の前提に関する重要事象等）

当社グループは、2019年３月期から５期連続して営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第３四半期連結累計期間においても営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失となっており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

これまでの金融事業における投資先の株価動向等の市場環境に大きく左右される収益構造は改善すべき長年の課題であると認識しており、かかる状況に対処するため、2022年３月期に経営体制を刷新するとともに2021年11月に新経営方針を、さらに2022年６月に2023年３月期から2025年３月期の３か年を対象とした「第１次中期経営計画」を公表いたしました。この中期経営計画では、新経営方針で掲げた３つの事業領域（「狩猟型ビジネス」「農耕型ビジネス」「開発型ビジネス」）において、金融事業に留まらない将来に向け当社グループの成長に資する新たな事業の確立を通じ、強固な経営基盤の構築と新たな価値の創造を実現すべく、各種戦略を推進しております。

その戦略の一環として、2022年５月にデジタルマーケティング事業を展開する株式会社ユニヴァ・ジャイロンを子会社化し、さらに2022年９月に株式交付により、株式会社ユニヴァ・フュージョンを子会社化いたしました。また、スターリング証券株式会社や株式会社ノースエナジー等の既存子会社も収益力の強化に取り組んでまいりました。

しかしながら、前連結会計年度では、金融事業において、新規の投資案件をほとんど獲得することができず、アドバイザリー部門も特筆すべき成果を上げることができませんでした。また、クリーンエネルギー事業においても、太陽光発電設備の設置可能な用地確保に時間を要したことや、新規販売が低調だったことなどにより大幅な減収減益となり、中期経営計画の初年度の目標である連結営業利益黒字化は達成することができませんでした。

このような状況の中、金融事業を担うスターリング証券株式会社においては、新規投資案件の獲得のための改善策として経営改革をさらに加速させる必要があると認識しており、具体的には既に金融商品の専門家である人材を採用するなど経営体制刷新も完了し、投資リスクを抑えながらも経営成績の改善に大きく寄与可能な新規投資案件の獲得に取り組んでおりますが黒字化の達成には至りませんでした。

クリーンエネルギー事業を行う株式会社ノースエナジーにおいては、用地確保を迅速に行う社内体制の構築を行い、販売基数の増加、販売単価の値上げ、経費削減を推し進めたことにより、セグメント損失が前年同期比で１億60百万円減少しております。しかし、当該管理体制の下でも顧客からの従来にも増した土地造成に関する要求への十分な対応に時間を要し、黒字化の達成には至りませんでした。そのため、一層の管理体制の強化および自家消費型の太陽光パネルの新規顧客の獲得活動を積極的に行うことにより来期の黒字化へ向け改善してまいります。

さらに、ビューティー＆ヘルスケア事業を営む株式会社ユニヴァ・フュージョンにおいては、事業特性上、新規顧客獲得のための販促費が先行するビジネスモデルであり、当期に販促活動を積極的に行ったことから黒字化の達成には至りませんでしたが、翌期以降は新規顧客からの収益貢献が見込まれるため黒字化に寄与するものと考えております。また、機能性食品の開発にも取り組んでおりますが、販売開始までには時間を要し、当期の収益獲得には至っておりません。

その結果、中期経営計画における２年目の目標である当連結会計年度における連結当期純利益の黒字化は困難な状況であると判断しております。そのため、資金面を検討した結果、当第３四半期連結会計期間末において当社グループでは11億20百万円の現預金を、当社単体では６億27百万円の現預金を確保しており、また、今後の事業継続に必要な資金については、借入及び保有債権の一部の流動化による調達手段を確保したことにより、保守的に作成した今後１年間の資金繰り計画においても、当社グループ全体で資金不足が生じることはないと認識し、当第３四半期連結会計期間末において継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断いたしました。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末現在において判断したものであります。

(1) 経営成績及び財政状態の状況

①　経営成績の状況の分析

当第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）における我が国経済は、経済活動の正常化が進み、景気は穏やかに回復しているものの、ウクライナ戦争及び中東危機をめぐる国際社会の対立、エネルギー価格や原材料価格の高騰に加え、為替相場の急激な変動など、依然として先行き不透明な状況が続いております。

このような事業環境の中、当社グループは、2022年６月に公表いたしました2023年３月期から2025年３月期の３か年を対象とした「第１次中期経営計画」に基づき、３つの事業領域（「狩猟型ビジネス」「農耕型ビジネス」「開発型ビジネス」）において、金融事業を中心とした将来に向けた当社グループの成長に資する新たな事業の確立を図るとともに強固な経営基盤の構築と価値共創を実現すべく事業戦略を推進し、当社グループの経営目標値である連結売上高250億円、連結純利益20億円、時価総額600億円を達成するための取り組みに注力してまいりました。

セグメントごとの経営成績等の状況は以下のとおりであります。

金融事業

金融事業では、スターリング証券株式会社がコーポレート・ファイナンス、Ｍ＆Ａ仲介、ＩＲ、成長戦略の提案などの投資銀行業務及び上場企業の経営課題を解決する支援に取り組んでまいりました。

また、当第３四半期連結累計期間において、既存投資先の投資回収を行い、金融事業の売上高は３億39百万円（前年同期比15.9％増）と増収となりましたが、売上総利益率の低下を販管費の削減努力でカバーすることができず、営業損失は53百万円（前年同期は79百万円の利益）となりました。

ビューティー＆ヘルスケア事業

ビューティー＆ヘルスケア事業では、株式会社ユニヴァ・フュージョンが、コンブチャクレンズを始めとした顧客満足度が高い美容・健康商品を主に一般消費者向けに販売しております。美容・健康分野において、お客様のニーズに応える商品を開発し、既成概念にとらわれない業界のパイオニアとなる美容・健康商品を提供してまいります。

当第３四半期連結累計期間においては、2022年９月に連結子会社化したため、前期は、取り込み実績はなく、当期は2023年１月から９月までの期間損益を取り込んでおります。なお、新規契約件数獲得のため、販売促進費を先行して投入したため、ビューティー＆ヘルスケア事業の売上高は21億18百万円、営業損失は６億82百万円となりました。

クリーンエネルギー事業

クリーンエネルギー事業では、株式会社ノースエナジーが、法人向けPPA自社消費型太陽光発電システム設備の販売・施工などのクリーンエネルギー事業を通じ、脱炭素社会の実現に向け事業展開してまいりました。

当第３四半期連結累計期間においては、期初より経営体制を刷新するとともに業務改善を推進したことにより、着工から売上計上までの期間短縮及び営業キャッシュ・フローの改善を同時並行で進めてまいりました。

その結果、クリーンエネルギー事業の売上高は12億41百万円（前年同期比193.0％増）と大幅な増収となり、営業損失は61百万円（前年同期は２億21百万円の損失）と赤字幅を縮小することができました。

デジタルマーケティング事業

株式会社ユニヴァ・ジャイロンがデジタルマーケティング支援を目的としたツールベンダー事業を展開しており、当第３四半期連結累計期間においては、SEOコンサルティングサービスをリリースするなど、SEO戦略を推進してまいりました。

その結果、デジタルマーケティング事業の売上高は１億90百万円（前年同期比61.0％増）、営業損失は９百万円（前年同期は10百万円の損失）となりました。売上高が増加した主な要因は、2022年６月に連結子会社化したため、前期は2022年７月から12月まで、当期は2023年４月から12月までの期間損益を取り込んだためであります。

その他事業

その他事業では、コミュニティＦＭ放送局「ＦＭ軽井沢」、グループ内の管理部門を受託するシェアードサービス事業などを展開してまいりました。

以上の結果、その他事業の売上高は１億17百万円（前年同期比9.1％増）、営業利益は８百万円（前年同期は１百万円の損失）となりました。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の連結業績は、売上高は39億34百万円（前年同期比270.7％増）、営業損失は11億19百万円（前年同期は営業損失５億61百万円）となりました。経常損失は為替差益１億76百万円を計上したことにより９億89百万円（前年同期は経常損失３億67百万円）となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失は６億９百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失２億27百万円）となりました。

②　財政状態の状況の分析

当第３四半期連結会計期間末の総資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、２億51百万円減少し73億９百万円となりました。減少した主な要因は、現預金及び営業投資有価証券の減少によるものであります。負債につきましては、前連結会計年度末と比べ、７億78百万円増加し38億34百万円となりました。増加した主な要因は、有利子負債の増加によるものです。純資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、10億29百万円減少し34億75百万円となりました。減少した主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上によるものです。

(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

(3) 経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5) 研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 第３四半期報告書_20240213120938

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	200,000,000
計	200,000,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末 現在発行数（株） （2023年12月31日）	提出日現在発行数（株） （2024年２月14日）	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名	内容
普通株式	80,676,080	80,676,080	東京証券取引所 スタンダード市場	単元株式数100株
計	80,676,080	80,676,080	－	－

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額（千円）	資本準備金 残高（千円）
2023年10月１日～ 2023年12月31日	－	80,676,080	－	4,787,920	－	2,965,165

(5)【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

(6)【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2023年12月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	43,400	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	80,468,200	804,682	－
単元未満株式	普通株式	164,480	－	－
発行済株式総数		80,676,080	－	－
総株主の議決権		－	804,682	－

（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,200株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数42個が含まれております。 

②【自己株式等】

				2023年12月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
株式会社ＵＮＩＶＡ・Ｏａｋホールディングス	東京都港区虎ノ門一丁目３番１号	43,400	－	43,400	0.05
計	－	43,400	－	43,400	0.05

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20240213120938

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,303,797	1,120,619
受取手形、売掛金及び契約資産	528,005	718,785
営業投資有価証券	499,391	107,188
棚卸資産	583,093	507,041
関係会社短期貸付金	412,367	467,209
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	116,283	243,474
その他	341,275	367,005
貸倒引当金	△46,863	△46,342
流動資産合計	3,737,352	3,484,980
固定資産
有形固定資産
土地	1,237,449	1,227,231
その他（純額）	235,774	199,616
有形固定資産合計	1,473,223	1,426,848
無形固定資産
のれん	851,975	760,274
その他	32,528	30,213
無形固定資産合計	884,503	790,488
投資その他の資産
投資有価証券	167,135	115,386
関係会社長期貸付金	837,226	841,868
その他	522,208	720,347
貸倒引当金	△85,448	△85,448
投資その他の資産合計	1,441,122	1,592,152
固定資産合計	3,798,849	3,809,489
繰延資産	24,575	15,229
資産合計	7,560,778	7,309,698

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	282,907	268,161
短期借入金	377,200	18,000
関係会社短期借入金	－	490,000
１年内償還予定の社債	87,600	51,600
１年内返済予定の長期借入金	175,468	182,835
未払金	211,518	325,403
未払法人税等	51,439	15,740
引当金	58,442	24,968
その他	517,870	800,607
流動負債合計	1,762,445	2,177,316
固定負債
社債	179,000	137,200
長期借入金	629,737	1,074,916
引当金	106,938	120,888
退職給付に係る負債	46,372	18,664
その他	331,415	305,210
固定負債合計	1,293,462	1,656,878
負債合計	3,055,908	3,834,195
純資産の部
株主資本
資本金	4,787,920	4,787,920
資本剰余金	3,597,002	3,597,002
利益剰余金	△3,985,074	△4,594,920
自己株式	△13,977	△14,028
株主資本合計	4,385,871	3,775,974
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	41,556	△1,548
為替換算調整勘定	△194,858	△355,777
その他の包括利益累計額合計	△153,301	△357,325
新株予約権	4,794	－
非支配株主持分	267,506	56,854
純資産合計	4,504,870	3,475,503
負債純資産合計	7,560,778	7,309,698

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
売上高	1,061,128	3,934,101
売上原価	596,013	1,834,386
売上総利益	465,115	2,099,715
販売費及び一般管理費	1,026,119	3,218,731
営業損失（△）	△561,004	△1,119,016
営業外収益
受取利息	31,747	35,950
為替差益	212,800	176,871
貸倒引当金戻入額	20,295	171
その他	14,004	9,328
営業外収益合計	278,849	222,323
営業外費用
支払利息	13,384	15,951
持分法による投資損失	60,187	65,124
その他	12,094	11,474
営業外費用合計	85,667	92,551
経常損失（△）	△367,822	△989,244
特別利益
固定資産売却益	37,311	4,270
資産除去債務戻入益	－	38,218
その他	－	6,531
特別利益合計	37,311	49,019
特別損失
固定資産売却損	－	7,120
固定資産除却損	163	451
関係会社株式売却損	7,575	－
本社移転費用	－	57,504
その他	－	1,233
特別損失合計	7,738	66,311
税金等調整前四半期純損失（△）	△338,250	△1,006,535
法人税、住民税及び事業税	5,926	2,429
法人税等調整額	△79,481	△188,467
法人税等合計	△73,555	△186,038
四半期純損失（△）	△264,694	△820,497
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△37,546	△210,651
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△227,148	△609,845

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
四半期純損失（△）	△264,694	△820,497
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	65,091	△43,105
為替換算調整勘定	△307,858	△174,294
持分法適用会社に対する持分相当額	55,452	13,375
その他の包括利益合計	△187,314	△204,024
四半期包括利益	△452,008	△1,024,521
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△414,462	△813,869
非支配株主に係る四半期包括利益	△37,546	△210,651

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
減価償却費	27,229千円	21,226千円
のれんの償却額	23,261	91,701

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

株主資本の著しい変動

当社は、2022年７月19日開催の取締役会において決議し、2022年８月29日開催の臨時株主総会において株式交付計画承認の件が承認可決されたことにより、2022年９月30日付で当社を株式交付親会社、株式会社ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付を実施いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が959,254千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,597,002千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	292,996	423,812	192,840	118,290	1,027,939	33,188	1,061,128	－	1,061,128
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	74,194	74,194	△74,194	－
計	292,996	423,812	192,840	118,290	1,027,939	107,383	1,135,323	△74,194	1,061,128
セグメント利益又は損失（△）	79,247	△221,941	△17,519	△10,432	△170,645	△1,928	△172,574	△388,430	△561,004

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△388,430千円には、セグメント間取引消去6,694千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△395,124千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

第１四半期連結会計期間に株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」セグメントにおいて、のれんが111,725千円増加しております。

また、第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により株式会社ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「ビューティー＆ヘルスケア事業」セグメントにおいて、のれんが710,209千円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	ビューティー＆ヘルスケア	クリーンエネルギー	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	339,568	2,118,670	1,241,671	190,397	3,890,308	43,793	3,934,101	－	3,934,101
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	73,398	73,398	△73,398	－
計	339,568	2,118,670	1,241,671	190,397	3,890,308	117,192	4,007,500	△73,398	3,934,101
セグメント利益又は損失（△）	△53,651	△682,122	△61,353	△9,973	△807,100	8,603	△798,497	△320,519	△1,119,016

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△320,519千円には、セグメント間取引消去15,773千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△336,292千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
金融	クリーン エネルギー	モバイル	デジタルマーケティング	計
---	---	---	---	---	---	---	---
一時点で移転される財	6,000	315,537	149,240	1,707	472,485	3,678	476,164
一定の期間にわたり移転される財	6,650	59,284	43,599	116,582	226,116	29,510	255,627
顧客との契約から生じる収益	12,650	374,822	192,840	118,290	698,602	33,188	731,791
その他の収益	280,346	48,990	－	－	329,337	－	329,337
外部顧客への売上高	292,996	423,812	192,840	118,290	1,027,939	33,188	1,061,128

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
金融	ビューティー＆ヘルスケア	クリーン エネルギー	デジタルマーケティング	計
---	---	---	---	---	---	---	---
一時点で移転される財	7,000	2,118,670	1,100,778	4,225	3,230,674	△5,730	3,224,943
一定の期間にわたり移転される財	1,350	－	91,863	186,172	279,386	49,524	328,910
顧客との契約から生じる収益	8,350	2,118,670	1,192,642	190,397	3,510,060	43,793	3,553,854
その他の収益	331,217	－	49,029	－	380,247	－	380,247
外部顧客への売上高	339,568	2,118,670	1,241,671	190,397	3,890,308	43,793	3,934,101

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。  

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△3円13銭	△7円56銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△227,148	△609,845
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△227,148	△609,845
普通株式の期中平均株式数（千株）	72,603	80,632

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第３四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため、当第３四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。 

（重要な後発事象）

資本金の額の減少

2024年１月24日開催の取締役会において、2024年３月27日開催予定の臨時株主総会での承認可決を条件に、資本金の額の減少（減資）ついて、下記のとおり決議いたしました。

(1) 資本金の額の減少の目的

資本政策の柔軟性・機動性を確保することを主な目的として、会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額の減少を行うものです。

(2) 資本金の額の減少の内容

①　減少する資本金の額

資本金の額4,787,920,789円を4,687,920,789円減少し、減少後の資本金の額を100,000,000円といたします。

②　資本金の額の減少の方法

払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数を変更せず、資本金の額のみ減少いたします。

資本金の減少額4,687,920,789円は、全額その他資本剰余金に振り替える処理を行います。

(3) 資本金の額の減少の日程

①　取締役会決議日　　　　 2024年１月24日

②　債権者異議申述最終期日 2024年３月７日（予定）

③　臨時株主総会決議日　　 2024年３月27日（予定）

④　効力発生日　　　　　　 2024年３月28日（予定）

(4) その他の重要な事項

本件は、「純資産の部」における科目間の振替処理であり、現金及び預金の減少を伴うものではなく、当社の純資産額や発行済株式総数に変動を生じるものではありません。また、業績に与える影響もありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20240213120938

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。