FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 11, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 8 Kasım 2013

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.11.2013 19:09:03

Nazım Hesaplar

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.11.2013 19:09:08
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	11.11.2013 19:27:25
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	11.11.2013 19:37:02

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		21.838.287	15.293.281	6.545.006	13.366.839	10.051.787	3.315.052
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.2)	656.778	218.214	438.564	307.609	119.302	188.307
Teminat Mektupları		346.805	216.132	130.673	226.079	117.604	108.475
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		346.805	216.132	130.673	226.079	117.604	108.475
Banka Kredileri		72.515	2.082	70.433	25.916	1.698	24.218
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		72.515	2.082	70.433	25.916	1.698	24.218
Akreditifler		237.458	0	237.458	55.614	0	55.614
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		237.458	0	237.458	55.614	0	55.614
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		12.103.749	11.693.594	410.155	9.051.741	8.865.463	186.278
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	1.150.285	740.130	410.155	422.997	306.984	116.013
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		698.099	287.944	410.155	165.269	49.256	116.013
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		378.200	378.200	0	214.154	214.154	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		66.306	66.306	0	37.693	37.693	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2.131	2.131	0	1.640	1.640	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		3.498	3.498	0	3.664	3.664	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		72	72	0	74	74	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		1.979	1.979	0	503	503	0
Cayılabilir Taahhütler		10.953.464	10.953.464	0	8.628.744	8.558.479	70.265
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		10.953.464	10.953.464	0	8.628.744	8.558.479	70.265
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	9.077.760	3.381.473	5.696.287	4.007.489	1.067.022	2.940.467
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		9.077.760	3.381.473	5.696.287	4.007.489	1.067.022	2.940.467
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		2.441.492	964.248	1.477.244	700.319	204.037	496.282
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		1.220.109	410.334	809.775	349.303	116.603	232.700
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		1.221.383	553.914	667.469	351.016	87.434	263.582
Para ve Faiz Swap İşlemleri		3.492.819	1.414.259	2.078.560	2.083.782	431.863	1.651.919
Swap Para Alım İşlemleri		1.735.900	1.215.934	519.966	1.046.717	386.781	659.936
Swap Para Satım İşlemleri		1.756.919	198.325	1.558.594	1.037.065	45.082	991.983
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		3.143.449	1.002.966	2.140.483	1.223.388	431.122	792.266
Para Alım Opsiyonları		1.561.462	356.284	1.205.178	605.849	150.286	455.563
Para Satım Opsiyonları		1.581.987	646.682	935.305	617.539	280.836	336.703
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		50.253.591	31.224.183	19.029.408	29.475.330	18.501.619	10.973.711
EMANET KIYMETLER		313.668	238.948	74.720	274.654	210.940	63.714
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		82.644	82.644	0	107.920	107.920	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		31.209	5.261	25.948	35.395	14.902	20.493
Tahsile Alınan Çekler		178.579	135.295	43.284	124.003	82.932	41.071
Tahsile Alınan Ticari Senetler		21.236	15.748	5.488	7.336	5.186	2.150
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		49.939.923	30.985.235	18.954.688	29.200.676	18.290.679	10.909.997
Menkul Kıymetler		22.178	21.732	446	23.107	19.189	3.918
Teminat Senetleri		214.447	190.692	23.755	65.087	53.835	11.252
Emtia		201.655	201.655	0	179.738	160.042	19.696
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		5.466.944	2.851.570	2.615.374	4.026.010	1.912.052	2.113.958
Diğer Rehinli Kıymetler		44.034.699	27.719.586	16.315.113	24.906.734	16.145.561	8.761.173
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		72.091.878	46.517.464	25.574.414	42.842.169	28.553.406	14.288.763