Quarterly Report • Mar 15, 2024
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| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年３月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第９期第１四半期（自 2023年11月１日 至 2024年１月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社アシロ |
| 【英訳名】 | ASIRO Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中山 博登 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区西新宿六丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6279-4581（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ兼管理本部長 川村 悟士 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区西新宿六丁目３番１号 新宿アイランドウイング４階 |
| 【電話番号】 | 03-6279-4581（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ兼管理本部長 川村 悟士 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E34994 73780 株式会社アシロ ASIRO Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2023-11-01 2024-01-31 Q1 2024-10-31 2022-11-01 2023-01-31 2023-10-31 1 false false false E34994-000 2022-11-01 2023-01-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E34994-000 2022-11-01 2023-01-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E34994-000 2022-11-01 2023-01-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E34994-000 2022-11-01 2023-01-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E34994-000 2022-11-01 2023-01-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:EffectivePortionOfCashFlowHedgesIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E34994-000 2023-01-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E34994-000 2023-01-31 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第１四半期報告書_20240315085825
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| 回次 | | 第８期
第１四半期
連結累計期間 | 第９期
第１四半期
連結累計期間 | 第８期 |
| 会計期間 | | 自2022年11月１日
至2023年１月31日 | 自2023年11月１日
至2024年１月31日 | 自2022年11月１日
至2023年10月31日 |
| 売上収益 | （千円） | 686,520 | 966,083 | 3,197,782 |
| 税引前四半期利益又は税引前利益（△損失） | （千円） | 77,107 | △106,365 | 43,235 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△損失） | （千円） | 44,556 | △128,465 | △12,397 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）包括利益 | （千円） | 44,652 | △128,440 | △12,210 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （千円） | 2,355,557 | 1,993,315 | 2,217,209 |
| 総資産額 | （千円） | 3,551,978 | 3,553,527 | 3,721,079 |
| 基本的１株当たり四半期（当期）利益（△損失） | （円） | 5.90 | △17.76 | △1.69 |
| 希薄化後１株当たり四半期（当期）利益（△損失） | （円） | 5.86 | △17.76 | △1.69 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 66.32 | 56.09 | 59.59 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △189,088 | 98,335 | △103,212 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △42,946 | △1,768 | △168,425 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △335,476 | △146,436 | △377,944 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 1,308,022 | 1,176,084 | 1,225,953 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際会計基準（以下「IFRS」という。）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
３．第８期の希薄化後１株当たり当期損失および第９期第１四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期損失については、新株予約権の行使が１株当たり当期損失および１株当たり四半期純損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
当第１四半期連結累計期間における当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第１四半期報告書_20240315085825
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクの発生、または、有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(１）経営成績の分析
当第１四半期連結会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）における各種制限等が収束し、また日経平均株価は最高値を更新する等、経済正常化がより一層進行いたしました。一方で、世界的にはロシアによるウクライナ侵攻等による資源価格高騰やインフレが継続していることでの金利の上昇やそれに伴う金融機関の経営不安等が生じ、引き続き先行き不透明な状況となっております。
当社グループを取り巻くインターネット広告市場におきましては、2023年の広告費は3兆3,330億円（前年比7.8％増加）となり、一貫して成長を続けている結果、2022年に続きマスコミ四媒体広告費（新聞、雑誌、ラジオ、テレビメディア広告費の合算）を上回りました。（出所：株式会社電通「2023年日本の広告費」）
このような事業環境のもと、当社グループはリーガルメディア関連事業を中心に事業を展開しており、当該事業においては主に弁護士を顧客とするリーガルメディアや、弁護士以外を顧客とする派生メディアを運営しております。また、リーガルメディア関連事業に加えて、弁護士・公認会計士といった士業人材や管理部門人材を対象とする人材紹介サービスを提供するHR事業や、弁護士に依頼する際の費用の一部を補償対象とする弁護士費用保険を販売する保険事業を展開しております。
収益の大部分を占めるリーガルメディアでは、新規顧客開拓を推し進めるとともに、解約率の引き下げ並びに既存顧客からの追加受注に注力するなどした結果、2024年１月における掲載枠数（注１）は2,456枠（前年同月比17.3％増加）、掲載顧客数（注２）は1,001件（前年同月比20.6％増加）となり、順調に伸長しております。
（注１）掲載枠数とは、掲載延べ数であり、同一顧客が複数の広告枠掲載を行う場合は複数カウントを行って
おります。
（注２）掲載顧客数とは、広告枠の掲載を行っている顧客の実数であります。
また、派生メディアにおいては、経済正常化による企業の採用意欲の高まりが継続していることや積極的な広告出稿等から、転職メディア「キャリズム」の案件数が増加し、当第１四半期連結累計期間における問合せ数は17,266件（前年同期比81.7％増加）となり、大幅に増加いたしました。
なお、2023年３月31日付で全株式を取得した株式会社ビッコレ（以下「ビッコレ」という。）については、利益面においては買収時の事業計画を上回って推移をしておりましたが、直近において従来の主要送客先にて広告費の大幅な絞り込みがあり送客先の変更を余儀なくされ、代替の送客先においては送客条件が大幅に悪化し、成長路線への回帰には追加的なコストと時間が必要となると判断したことから、経営資源を最適化すべく同事業は非注力とする方針に転換し、当第１四半期決算においてビッコレ取得に係るのれん136,549千円について、全額を減損損失として計上することといたしました。
以上の結果、国際会計基準（IFRS）に準拠した当第１四半期連結累計期間の業績は、売上収益は966,083千円（前年同期比40.7％増）、営業利益は103,567千円の損失（前年同期は79,261千円の利益）、税引前四半期利益は106,365千円の損失（前年同期は77,107千円の利益）、四半期利益は132,926千円の損失（前年同期は36,955千円の利益）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は128,465千円の損失（前年同期は44,556千円の利益）となりました。
当社は2025年10月期に売上収益55億円、営業利益11億円の達成を主な目標とする中期経営計画を策定しており、そのための施策として2023年10月期～2024年10月期の２カ年については中長期的な成長のための投資を積極化させる「成長投資期間」と位置付けていることから、各段階利益に関しては低水準となっております。また当第１四半期連結累計期間において、上記の減損損失を136,549千円計上することとしておりますが、当社はIFRSを採用していることから減損損失はその他の費用として営業損益に含まれ、営業利益以下の各段階利益に影響しております。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。なお、売上収益はセグメント間取引の相殺消去後の数値であります。
［リーガルメディア関連事業］
リーガルメディアの掲載枠数及び掲載顧客数の増加に伴う掲載料収入等の増加に加えて、新たなユーザーの獲得に向けた施策検討を行うとともに、新規メディア立ち上げに関する各種テストマーケティングを実施いたしました。また、派生メディアにおいては、経済正常化による企業の採用意欲の高まりが継続していることや積極的な広告出稿といった上述の背景に加えて、送客の質や量が評価されていることも起因し、転職メディア「キャリズム」の案件数が増加いたしました。一方、ビッコレ取得に係るのれん136,549千円を減損損失として計上することとなりました。以上の結果、売上収益は898,907千円（前年同期比40.2％増）、セグメント利益は92,355千円（同59.3％減）となりました。
なお、リーガルメディアの売上収益は511,768千円（同17.6％増）、営業利益は157,800千円（同10.3％減）となりました。また、派生メディアの売上収益は387,139千円（同88.0％増）、営業利益は65,446千円の損失（前年同期は51,362千円の利益）となりました。
［HR事業］
人材紹介に関しては、コンサルタントの積極的な採用や育成、業務効率改善を目的とした体制整備、認知向上のための広告出稿等の投資を積極的に実施いたしました。また、当期より連結子会社である株式会社ヒトタスにて人材派遣の許認可を取得し、人材派遣事業を開始しております。同人材派遣事業については、HRのセグメントに含まれますが、当面は事業立ち上げにより赤字が続く見通しです。以上の結果、売上収益は48,900千円（前年同期比62.3％増）、セグメント損益は80,046千円の損失（前年同期は24,443千円の損失）となりました。
［保険事業］
株式会社アシロ少額短期保険が営む保険事業は保有契約件数に応じて売上収益が増加するストック型の収益モデルであり、保有契約件数の積み上げに向けて当社グループが強みとしているウェブマーケティングを活用した販売活動を推進しております。また、今期より代理店経由での販売活動にも注力を開始しております。以上の結果、売上収益は18,276千円（前年同期比20.6％増）、セグメント損益は20,075千円の損失（前年同期は32,620千円の損失）となりました。
［その他］
現時点では重要性の乏しい新規事業等を報告セグメントに含まれない事業セグメントとして区分し、「その他」として開示しております。当第１四半期連結累計期間は、当該セグメントの実績計上はありません（前年同期は売上収益は259千円、セグメント損益は260千円の利益）。
(２）財政状態の分析
①資産
当第１四半期連結会計期間末の流動資産は、前期末に比べ6,433千円増加し1,788,828千円となりました。これは主に売上債権及びその他の債権が68,528千円増加した一方、現金及び現金同等物が49,869千円減少したことによります。
当第１四半期連結会計期間末の非流動資産は、前期末に比べ173,985千円減少し1,764,699千円となりました。これは主にビッコレ取得に係るのれんの減損損失の計上に伴いのれんが136,549千円減少した他、使用権資産が27,989千円減少したことによります。
この結果、当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、3,553,527千円となりました。
②負債
当第１四半期連結会計期間末の流動負債は、前期末に比べ112,116千円増加し876,658千円となりました。これは主にその他の流動負債（主に前受金や未払消費税等）が46,070千円、仕入債務及びその他の債務が44,972千円、未払法人所得税が26,561千円、それぞれ増加したことによります。
当第１四半期連結会計期間末の非流動負債は、前期末に比べ51,313千円減少し677,774千円となりました。これは主に社債及び借入金が25,720千円、リース負債が25,563千円それぞれ減少したことによります。
この結果、当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、1,554,432千円となりました。
③資本
当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前期末に比べ228,355千円減少し1,999,095千円となりました。これは主に四半期損失の計上により利益剰余金が128,465千円、期末配当の実施等により資本剰余金が95,426千円、それぞれ減少したことによります。
(３）キャッシュ・フローの分析
当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ49,869千円減少し、1,176,084千円となりました。
当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とその要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは98,335千円の資金流入(前年同期は189,088千円の資金流出)となりました。これは主に、増加要因としてビッコレ取得に係るのれんの減損損失の計上136,549千円、仕入債務及びその他の債務の増加45,187千円、その他の流動負債の増加42,274千円、減価償却費及び償却費の計上38,912千円、減少要因として税引前四半期損失の計上106,365千円、売上債権及びその他の債権の増加68,528千円によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは1,768千円の資金流出(同42,946千円の資金流出)となりました。これは、有形固定資産の取得による支出1,768千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは146,436千円の資金流出(同335,476千円の資金流出)となりました。これは主に、減少要因として配当金の支払による支出94,628千円、長期借入金の返済による支出26,394千円、リース負債の返済による支出25,279千円によるものであります。
(４）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
会計上の見積り及び仮定については、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 ４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断」に記載しております。
(５）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(６）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(７）研究開発活動
該当事項はありません。
(８）主要な設備
該当事項はありません。
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第１四半期報告書_20240315085825
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 24,000,000 |
| 計 | 24,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2024年１月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年３月15日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 7,350,568 | 7,350,568 | 東京証券取引所 （グロース） |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,350,568 | 7,350,568 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年１月29日（注） | － | 7,350,568 | － | 608,453 | 9,842 | 75,941 |
（注）その他資本剰余金からの配当に伴う資本準備金の積立であります。
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
| 2024年１月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 118,800 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 7,228,600 | 72,286 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,168 | － | － |
| 発行済株式総数 | 7,350,568 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 72,286 | － |
| 2024年１月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| 株式会社アシロ | 東京都新宿区西新宿六丁目３番１号 | 118,800 | － | 118,800 | 1.62 |
| 計 | － | 118,800 | － | 118,800 | 1.62 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20240315085825
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
(1）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
(2）要約四半期連結財務諸表の金額については、千円未満を四捨五入して表示しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年11月１日から2024年１月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年11月１日から2024年１月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
| （単位：千円） | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2023年10月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2024年１月31日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 1,225,953 | 1,176,084 | |
| 売上債権及びその他の債権 | 466,231 | 534,759 | |
| その他の流動資産 | 90,212 | 77,986 | |
| 流動資産合計 | 1,782,395 | 1,788,828 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 113,061 | 104,641 | |
| 使用権資産 | 317,948 | 289,960 | |
| のれん | ６ | 1,340,204 | 1,203,655 |
| 無形資産 | 7,733 | 6,781 | |
| その他の金融資産 | 11 | 119,204 | 119,265 |
| 繰延税金資産 | 39,545 | 39,534 | |
| その他の非流動資産 | 990 | 863 | |
| 非流動資産合計 | 1,938,684 | 1,764,699 | |
| 資産合計 | 3,721,079 | 3,553,527 |
| （単位：千円） | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2023年10月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2024年１月31日) |
|
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 仕入債務及びその他の債務 | 304,024 | 348,996 | |
| 社債及び借入金 | 11 | 172,538 | 172,770 |
| 保険契約負債 | 59,146 | 55,433 | |
| 未払法人所得税 | － | 26,561 | |
| リース負債 | 101,491 | 101,775 | |
| その他の金融負債 | 11 | 50,035 | 50,215 |
| その他の流動負債 | 72,771 | 118,842 | |
| 引当金 | 4,537 | 2,066 | |
| 流動負債合計 | 764,542 | 876,658 | |
| 非流動負債 | |||
| 社債及び借入金 | 11 | 492,643 | 466,922 |
| リース負債 | 185,662 | 160,098 | |
| その他の金融負債 | 11 | 161 | 125 |
| 引当金 | 50,621 | 50,628 | |
| 非流動負債合計 | 729,087 | 677,774 | |
| 負債合計 | 1,493,629 | 1,554,432 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 608,453 | 608,453 | |
| 資本剰余金 | ７ | 963,797 | 868,371 |
| 利益剰余金 | 723,159 | 594,694 | |
| 自己株式 | ７ | △81,338 | △81,338 |
| その他の資本の構成要素 | 3,139 | 3,136 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 2,217,209 | 1,993,315 | |
| 非支配持分 | 10,241 | 5,780 | |
| 資本合計 | 2,227,450 | 1,999,095 | |
| 負債及び資本合計 | 3,721,079 | 3,553,527 |
| （単位：千円） | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年１月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年11月１日 至 2024年１月31日) |
|
| 売上収益 | ５，９ | 686,520 | 966,083 |
| 売上原価 | 404,367 | 639,570 | |
| 売上総利益 | 282,153 | 326,513 | |
| 販売費及び一般管理費 | 203,455 | 300,577 | |
| その他の収益 | 646 | 7,046 | |
| その他の費用 | ６ | 83 | 136,549 |
| 営業利益（△損失） | ５ | 79,261 | △103,567 |
| 金融収益 | 34 | 62 | |
| 金融費用 | 2,189 | 2,860 | |
| 税引前四半期利益（△損失） | 77,107 | △106,365 | |
| 法人所得税費用 | 40,152 | 26,561 | |
| 四半期利益（△損失） | 36,955 | △132,926 | |
| 四半期利益（△損失）の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 44,556 | △128,465 | |
| 非支配持分 | △7,601 | △4,461 | |
| 四半期利益（△損失） | 36,955 | △132,926 | |
| １株当たり四半期利益（△損失） | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（△損失）(円) | 10 | 5.90 | △17.76 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）(円) | 10 | 5.86 | △17.76 |
| （単位：千円） | |||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年１月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年11月１日 至 2024年１月31日) |
||
| 四半期利益（△損失） | 36,955 | △132,926 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | |||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値に係る純変動の有効部分 | 97 | 25 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | 97 | 25 | |
| その他の包括利益合計 | 97 | 25 | |
| 四半期包括利益 | 37,051 | △132,901 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 44,652 | △128,440 | |
| 非支配持分 | △7,601 | △4,461 | |
| 四半期包括利益 | 37,051 | △132,901 |
前第１四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年１月31日)
| （単位：千円） | ||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己 株式 |
その他の資本の構成要素 | ||
| 注記 | 新株 予約権 |
|||||
| 2022年11月１日 時点の残高 |
606,349 | 1,268,815 | 830,589 | △99,773 | 5,368 | |
| 四半期利益（△損失） | － | － | 44,556 | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | － | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | 44,556 | － | － | |
| 譲渡制限付株式報酬 | － | 1,560 | － | － | － | |
| 自己株式の取得 | ７ | － | △929 | － | △205,742 | － |
| 剰余金の配当 | ８ | － | － | △95,033 | － | － |
| 新株予約権の失効 | － | 133 | － | － | △133 | |
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | 763 | △95,033 | △205,742 | △133 | |
| 2023年１月31日 時点の残高 |
606,349 | 1,269,578 | 780,112 | △305,515 | 5,235 |
| （単位：千円） | ||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||
| 注記 | キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
合計 | ||||
| 2022年11月１日 時点の残高 |
△299 | 5,069 | 2,611,048 | 36,313 | 2,647,361 | |
| 四半期利益（△損失） | － | － | 44,556 | △7,601 | 36,955 | |
| その他の包括利益 | 97 | 97 | 97 | － | 97 | |
| 四半期包括利益合計 | 97 | 97 | 44,652 | △7,601 | 37,051 | |
| 譲渡制限付株式報酬 | － | － | 1,560 | － | 1,560 | |
| 自己株式の取得 | ７ | － | － | △206,671 | － | △206,671 |
| 剰余金の配当 | ８ | － | － | △95,033 | － | △95,033 |
| 新株予約権の失効 | － | △133 | － | － | － | |
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | △133 | △300,144 | － | △300,144 | |
| 2023年１月31日 時点の残高 |
△202 | 5,033 | 2,355,557 | 28,712 | 2,384,268 |
当第１四半期連結累計期間(自 2023年11月１日 至 2024年１月31日)
| （単位：千円） | ||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己 株式 |
その他の資本の構成要素 | ||
| 注記 | 新株 予約権 |
|||||
| 2023年11月１日 時点の残高 |
608,453 | 963,797 | 723,159 | △81,338 | 3,251 | |
| 四半期利益（△損失） | - | - | △128,465 | - | - | |
| その他の包括利益 | - | - | - | - | - | |
| 四半期包括利益合計 | - | - | △128,465 | - | - | |
| 譲渡制限付株式報酬 | - | 2,970 | - | - | - | |
| 剰余金の配当 | ８ | - | △98,424 | - | - | - |
| 新株予約権の失効 | - | 28 | - | - | △28 | |
| 所有者との 取引額等合計 |
- | △95,426 | - | - | △28 | |
| 2024年１月31日 時点の残高 |
608,453 | 868,371 | 594,694 | △81,338 | 3,223 |
| （単位：千円） | ||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||
| 注記 | キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
合計 | ||||
| 2023年11月１日 時点の残高 |
△112 | 3,139 | 2,217,209 | 10,241 | 2,227,450 | |
| 四半期利益（△損失） | - | - | △128,465 | △4,461 | △132,926 | |
| その他の包括利益 | 25 | 25 | 25 | - | 25 | |
| 四半期包括利益合計 | 25 | 25 | △128,440 | △4,461 | △132,901 | |
| 譲渡制限付株式報酬 | - | - | 2,970 | - | 2,970 | |
| 剰余金の配当 | ８ | - | - | △98,424 | - | △98,424 |
| 新株予約権の失効 | - | △28 | - | - | - | |
| 所有者との 取引額等合計 |
- | △28 | △95,454 | - | △95,454 | |
| 2024年１月31日 時点の残高 |
△87 | 3,136 | 1,993,315 | 5,780 | 1,999,095 |
| （単位：千円） | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年１月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年11月１日 至 2024年１月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益（△損失） | 77,107 | △106,365 | |
| 減価償却費及び償却費 | 33,499 | 38,912 | |
| 非金融資産の減損損失 | ６ | － | 136,549 |
| 金融収益 | △34 | △62 | |
| 金融費用 | 2,189 | 2,860 | |
| 売上債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | △52,567 | △68,528 | |
| その他の流動資産の増減額(△は増加) | △93,214 | 12,226 | |
| 仕入債務及びその他の債務の増減額(△は減少) | △28,677 | 45,187 | |
| 保険契約負債の増減額(△は減少) | 5,563 | △3,712 | |
| その他の流動負債の増減額(△は減少) | 25,952 | 42,274 | |
| その他の金融負債の増減額(△は減少) | △55,362 | 0 | |
| 株式報酬費用 | 1,560 | 2,970 | |
| その他 | 167 | △2,344 | |
| 小計 | △83,816 | 99,967 | |
| 利息の支払額 | △800 | △1,632 | |
| 法人所得税の支払額 | △104,472 | - | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △189,088 | 98,335 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 有形固定資産の取得による支出 | △30,826 | △1,768 | |
| 無形資産の取得による支出 | △995 | － | |
| 資産除去債務の履行による支出 | △11,260 | － | |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 135 | － | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △42,946 | △1,768 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 配当金の支払いによる支出 | ８ | △95,033 | △94,628 |
| 長期借入金の返済による支出 | △16,234 | △26,394 | |
| リース負債の返済による支出 | △16,966 | △25,279 | |
| 自己株式の取得による支出 | ７ | △207,081 | － |
| その他 | △162 | △135 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △335,476 | △146,436 | |
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | △567,511 | △49,869 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,875,533 | 1,225,953 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 1,308,022 | 1,176,084 |
株式会社アシロ（以下、「当社」という。）は日本国に所在する企業であります。その登記されている本社は東京都新宿区に所在しております。当社グループの2024年１月31日に終了する第１四半期の要約四半期連結財務諸表は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を表しております。
2009年11月27日に設立された同名の別会社である株式会社アシロ（以下、「旧 株式会社アシロ」という。）は、2012年８月よりリーガルメディア関連事業を開始致しました。その後、J-STAR二号投資事業有限責任組合等のファンドによる出資受け入れのための受け皿会社として、2016年４月18日に設立された株式会社ASIROが、同年５月２日に旧 株式会社アシロの株式を取得して子会社化したうえで、同年10月31日に吸収合併したことで事業を全面的に継承すると同時に、株式会社アシロに商号変更して現在に至っております。なお、要約四半期連結財務諸表に計上されているのれんのうち1,138,725千円は、当該株式取得及び吸収合併に伴い、計上したものであり、IFRSに移行するまでの間は償却を行いました。
当社グループの事業内容は、リーガルメディア関連事業、HR事業及び保険事業であります。各事業の内容については注記「５．セグメント情報」に記載しております。
(1）国際会計基準に準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2024年３月15日の取締役会によって承認されております。
(2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入して表示しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
| IFRS | 新設・改訂の概要 | |
| IAS第１号 | 財務諸表の表示 | 重要な(significant)会計方針ではなく、重要性がある(material)会計方針の開示を要求する改訂 |
| IAS第８号 | 会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 | 会計方針と会計上の見積りとの区別を明確化 |
| IAS第12号 | 法人所得税 | リース及び廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
要約四半期連結財務諸表の作成にあたり、経営者は判断及び見積りを利用しております。経営者による判断及び見積りは、要約四半期連結財務諸表の報告日の資産、負債、収益及び費用として報告した金額に影響を与えております。見積り及び仮定は経営者により継続して見直されております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見積り及び仮定を見直した期間及びそれ以降の期間において認識しております。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、以下の注記に含まれているものを除き、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。
・注記６ のれん (2）のれんの減損テスト
(1）報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、複数のメディアサイトの運営及びHR事業、保険事業等を展開しておりますが、事業活動の内容等、適切な情報を提供するため、サービス等の要素が概ね類似する事業セグメントを集約し、「リーガルメディア関連事業」、「HR事業」、「保険事業」の３つを報告セグメントとしております。
「リーガルメディア関連事業」は、「ベンナビシリーズ」を中心としたリーガルメディアと、転職メディア「キャリズム」等の派生メディアの運営を行っております。
「HR事業」は、厚生労働大臣の許可を受けて、職業安定法に基づく有料職業紹介事業及び労働者派遣法に基づく人材派遣等を行っております。
「保険事業」は、弁護士費用保険の販売等を行っております。
(2）報告セグメントに関する情報
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。なお、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
前第１四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年１月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 報告セグメント | その他（注１） | 合計 | 調整額（注２） | 連結 | ||||
| リーガル メディア 関連事業 |
HR事業 | 保険事業 | 計 | |||||
| 売上収益 | ||||||||
| 外部収益 | 640,967 | 30,137 | 15,157 | 686,261 | 259 | 686,520 | － | 686,520 |
| セグメント間収益 | 950 | － | － | 950 | － | 950 | △950 | － |
| 合計 | 641,917 | 30,137 | 15,157 | 687,211 | 259 | 687,471 | △950 | 686,520 |
| セグメント利益又は損失（損失は△） | 227,193 | △24,443 | △32,620 | 170,130 | 260 | 170,389 | △91,128 | 79,261 |
| 金融収益 | － | － | － | － | － | － | － | 34 |
| 金融費用 | － | － | － | － | － | － | － | 2,189 |
| 税引前四半期利益 | － | － | － | － | － | － | － | 77,107 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、現時点では重要性の乏しい新規事業等であります。
２．セグメント利益の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
当第１四半期連結累計期間（自 2023年11月１日 至 2024年１月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額（注１） | 連結 | ||||
| リーガル メディア 関連事業 |
HR事業 | 保険事業 | 計 | ||||
| 売上収益 | |||||||
| 外部収益 | 898,907 | 48,900 | 18,276 | 966,083 | 966,083 | - | 966,083 |
| セグメント間収益 | 650 | 940 | - | 1,590 | 1,590 | △1,590 | - |
| 合計 | 899,557 | 49,840 | 18,276 | 967,673 | 967,673 | △1,590 | 966,083 |
| セグメント利益又は損失（損失は△） | 92,355 | △80,046 | △20,075 | △7,767 | △7,767 | △95,800 | △103,567 |
| 金融収益 | - | - | - | - | - | - | 62 |
| 金融費用 | - | - | - | - | - | - | 2,860 |
| 税引前四半期損失 | - | - | - | - | - | - | △106,365 |
| その他の項目 | |||||||
| 非金融資産の減損損失（注２） | 136,549 | - | - | 136,549 | 136,549 | - | 136,549 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
２．非金融資産の減損損失の詳細については、注記「６．のれん （2）のれんの減損テスト」にて記載しております。
(1）のれんの帳簿価額の増減は次のとおりであります。
（単位：千円）
| のれん | |
|---|---|
| 2023年11月１日 | 1,340,204 |
| 取得 | - |
| 減損損失 | 136,549 |
| 処分 | - |
| 2024年１月31日 | 1,203,655 |
(2）のれんの減損テスト
当社グループは、毎期末又は減損の兆候がある場合には、その都度減損テストを実施しております。
当第１四半期連結累計期間において、派生メディア事業にて運営しているビッコレ関連事業について減損の兆候が認められたため、減損テストを実施した結果、当初想定していた収益性が見込めなくなったことにより、減損損失を136,549千円計上しました。なお、当該減損損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に含まれております。
減損テストにおける回収可能価額には使用価値を用いており、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
（自己株式の取得）
前第１四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年１月31日）
当社は、2022年12月23日開催の取締役会決議に基づき、当第１四半期連結累計期間において自己株式205,742千円を取得いたしました。この結果、当第１四半期連結会計期間末の自己株式数は448,729株、帳簿残高は305,515千円となっております。なお、自己株式の取得に直接関連して追加的に発生する費用は、税効果控除後の額を資本剰余金の減少として会計処理しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2023年11月１日 至 2024年１月31日）
該当事項はありません。
前第１四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年１月31日）
（１）配当金支払額
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年１月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 95,033 | 12.45 | 2022年10月31日 | 2023年１月31日 | 利益剰余金 |
（２）基準日が前第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2023年11月１日 至 2024年１月31日）
（１）配当金支払額
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年１月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 98,424 | 13.61 | 2023年10月31日 | 2024年１月29日 | 資本剰余金 |
（２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
収益の分解
当社グループは、注記「５．セグメント情報」に記載のとおり、「リーガルメディア関連事業」「HR事業」「保険事業」の３つを報告セグメントとしております。また、現時点では重要性の乏しい新規事業等を「その他」として区分しております。
「リーガルメディア関連事業」の運営メディアは、主に弁護士へのマーケティング支援サービスを提供しているリーガルメディアと、弁護士以外の広告主へのマーケティング支援サービスを提供している派生メディアに分類されます。ユーザーはリーガルメディア・派生メディアとも無料で閲覧することができ、弁護士・企業等の顧客から広告収入を頂くビジネスモデルとなっておりますが、リーガルメディアは主に月額定額報酬、派生メディアは主に成果報酬と、異なる報酬体系となっております。
これらの分解した収益との関連は、以下のとおりであります。
（１）顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益
（単位：千円）
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年11月１日 至 2024年１月31日） |
|
| 顧客との契約から認識した収益 | 671,363 | 947,807 |
| その他の源泉から認識した収益 | 15,157 | 18,276 |
| 合計 | 686,520 | 966,083 |
（注）その他の源泉から認識した収益は、IFRS第17号に基づく保険料収入であります。
（単位：千円）
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年11月１日 至 2024年１月31日） |
|
|---|---|---|
| 顧客との契約から認識した収益 | ||
| リーガルメディア関連事業 | 640,967 | 898,907 |
| うち、リーガルメディア 派生メディア |
435,015 205,952 |
511,768 387,139 |
| HR事業 | 30,137 | 48,900 |
| その他 | 259 | - |
| 小計 | 671,363 | 947,807 |
| その他の源泉から認識した収益 | ||
| 保険事業 | 15,157 | 18,276 |
| 小計 | 15,157 | 18,276 |
| 合計 | 686,520 | 966,083 |
（注）１．セグメント間取引については相殺消去し、外部顧客への売上収益を表示しております。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第17号に基づく保険料収入であります。
① リーガルメディア
リーガルメディアの主な報酬体系としては、顧客である弁護士からサイト内での広告枠を掲載することの対価として、有料広告の掲載枠数に月額定額の掲載枠単価を乗じた広告収入を得ております。この場合、顧客との契約に基づく期間にわたり当社サイトに広告掲載をする義務を負っており、当該契約期間にわたって広告掲載を行うことで履行義務を充足し、収益を認識しております。また、履行義務の充足後、対価に対する権利が無条件となった後、概ね１ヶ月以内に支払を受けております。
② 派生メディア
派生メディアの主な報酬体系としては、顧客である企業等の広告枠をサイト内に掲載し、ユーザーからの問合せ数に応じて広告収入を得ております。この場合、顧客との契約に基づいて当社サイトに広告掲載を行い、顧客とユーザーのマッチングに寄与する義務を負っており、契約に定める一定の要件を満たした問合せがユーザーから顧客へあった時点で履行義務を充足したと認識し、月毎の問合せ数に応じて収益を認識しております。また、履行義務の充足後、対価に対する権利が無条件となった後、概ね２ヶ月以内に支払を受けております。
③ HR事業
HR事業の主な報酬体系としては、有料人材紹介については採用を希望する顧客に対して求める人材要件を整理して候補者を紹介し、紹介した候補者の入社をもって顧客から紹介手数料を得ており、人材派遣については人材派遣を希望する顧客に対して派遣労働者を派遣し、派遣労働者による労働力の提供をもって顧客から人材派遣料を得ております。
有料人材紹介は、個々の採用の成立に関するサービスの提供を行う義務を負っており、候補者が実際に入社した時点で履行義務を充足したと認識し、同時点で収益を認識しています。なお、紹介者が契約に定める一定の保証期間内に退職する場合には、対価の一部を顧客に返金することが定められていることから、将来予測される返金については、収益を減額しております。当該見積りは、統計データ等より退職率を算出して行っており、収益は重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ認識しております。
人材派遣は、派遣労働者による労働力の提供を行う義務を負っており、派遣労働者が派遣先会社等にて労働力を提供した時点で履行義務を充足したと認識し、派遣労働者の派遣期間における稼動実績に応じて収益を認識しています。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年11月１日 至 2024年１月31日） |
|
|---|---|---|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）（千円） | 44,556 | △128,465 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（千円） | － | － |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△損失）（千円） |
44,556 | △128,465 |
| 希薄化に伴う四半期利益調整額（千円） | － | － |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（△損失）（千円） |
44,556 | △128,465 |
| 加重平均普通株式数（株） | 7,554,606 | 7,231,766 |
| 新株予約権による増加（株） | 51,233 | － |
| 希薄化後普通株式の期中平均株式数（株） | 7,605,840 | 7,231,766 |
| 基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） | 5.90 | △17.76 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） | 5.86 | △17.76 |
| 希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり当期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第４回新株予約権 新株予約権の数 1,610個 （普通株式 161,000株） |
第２回新株予約権 新株予約権の数 110個 （普通株式 33,000株） 第４回新株予約権 新株予約権の数 1,530個 （普通株式 153,000株） |
（注）当第１四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期損失は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期損失と同額であります。
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。
レベル１：企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における無調整の相場価格
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプットを使用して算出された公正価値
レベル３：資産又は負債に関する観察可能でないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の末日において認識しております。なお、前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、レベル１、２及び３の間の振替はありません。
(1）公正価値で測定される金融商品
各報告期間の末日に経常的に公正価値で測定される金融商品の帳簿価額及び公正価値、並びに公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （2023年10月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年１月31日） |
|||
|---|---|---|---|---|
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 負債 デリバティブ負債 |
||||
| ヘッジ手段として指定された 金利スワップ（レベル２） |
161 | 161 | 125 | 125 |
（公正価値の算定方法）
・ヘッジ手段として指定された金利スワップ（レベル２）
金利スワップ契約の公正価値は、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
レベル３の金融商品に係る公正価値の測定が発生する場合、関連する社内規程等に従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。また公正価値の測定結果については経理責任者が承認しております。
(2）公正価値で測定されない金融商品
各報告期間の末日に経常的に公正価値で測定しないが、公正価値の開示が要求される金融商品の帳簿価額は以下のとおりであります。
なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項目に関する情報はこの表には含まれておりません。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （2023年10月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年１月31日） |
|||
|---|---|---|---|---|
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 資産 | ||||
| 敷金及び保証金（レベル２） | 119,204 | 118,413 | 119,265 | 118,731 |
| 負債 | ||||
| 社債及び借入金（レベル２） | 665,181 | 663,034 | 639,692 | 640,414 |
（公正価値の算定方法）
・敷金及び保証金
敷金及び保証金の公正価値については、その将来キャッシュ・フローを安全性の高い長期の債券の利回りで割引いた現在価値により算定しております。
・社債及び借入金
社債及び借入金の公正価値については、将来キャッシュ・フローを新規に同様の社債発行又は借入契約を実行した場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
※財務制限条項
前連結会計年度（2023年10月31日）
当連結会計年度における長期借入金19,270千円、１年内返済予定の長期借入金46,440千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、IFRSに基づく財務諸表を基礎として算出される、以下の財務指標値を満たすことを確約しており、下記のいずれかの条項に抵触した場合、借入先の請求により、借入先に預け入れされた定期預金（当該請求時点において預け入れされていない場合には新たに作成する、元金は100百万円（借入金の元本部分の合計が100百万円未満の場合は当該元本合計を上限とする））に第一順位の質権を設定し、その預金証書もしくは通帳を借入先に差し入れることとなっております。なお、これに抵触する事象は発生しておりません。
①2019年10月期決算期から各事業年度の決算期におけるIFRSベースの税引前利益、その他の費用、減価償却費、減損損失、株式報酬費用、有給休暇引当金の繰入額の合計額からその他の収益、法人所得税費用及び当該決算期における設備投資額を控除した金額により計算されるキャッシュ・フローを50百万円以上に維持すること。
②各事業年度の決算期の末日におけるIFRSベースの単体の貸借対照表における資本の部の金額を前年同期比75％以上維持すること。
当連結会計年度における長期借入金113,491千円、１年内返済予定の長期借入金20,636千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、IFRSに基づく連結の財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しており、下記のいずれかの条項に抵触した場合、期限の利益を失うこととなっております。なお、これに抵触する事象は発生しておりません。
①各事業年度の決算期の末日におけるIFRSベースの連結の貸借対照表における資本合計の金額（但し自己株式を除く。2023年６月30日付の追加約定書に関する変更契約証書の締結後に行った自己株式の消却については、消却を行わなかったときと同様に計算する）を前年同期比75％以上維持すること。
②各事業年度の決算期におけるIFRSベースの連結の損益計算書に示される営業損益を二期連続で損失としないこと。
③各事業年度の決算期におけるIFRSベースの連結のレバレッジ・レシオ（ネット有利子負債の合計金額（短期借入金、コマーシャル・ペーパー、１年以内返済予定の長期借入金、１年以内償還予定の社債、同新株予約権付社債（転換社債を含む）、長期借入金、社債、新株予約権付社債（転換社債を含む）及び受取手形割引高（電子記録債権割引高を含む）の合計金額から現預金の金額を減算した金額）をEBITDA（営業損益と減価償却費及びのれんの償却費の合計金額）で除した金額）を３倍以内に維持すること。
当第１四半期連結会計期間（2024年１月31日）
当第１四半期連結会計期間末における長期借入金7,660千円、１年内返済予定の長期借入金46,440千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、IFRSに基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しており、下記のいずれかの条項に抵触した場合、借入先の請求により、借入先に預け入れされた定期預金（当該請求時点において預け入れされていない場合には新たに作成する、元金は100百万円（借入金の元本部分の合計が100百万円未満の場合は当該元本合計を上限とする））に第一順位の質権を設定し、その預金証書もしくは通帳を借入先に差し入れることとなっております。なお、これに抵触する事象は発生しておりません。
①2019年10月期決算からの各事業年度の決算期におけるIFRSベースの税引前利益、その他の費用、減価償却費、減損損失、株式報酬費用、有給休暇引当金の繰入額の合計額からその他の収益、法人所得税費用及び当該決算期における設備投資額を控除した金額により計算されるキャッシュ・フローを50百万円以上に維持すること。
②各事業年度の決算期の末日におけるIFRSベースの単体の貸借対照表における資本の部の金額を前年同期比75％以上維持すること。
当第１四半期連結会計期間末における長期借入金108,332千円、１年内返済予定の長期借入金20,636千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、IFRSに基づく連結の財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しており、下記のいずれかの条項に抵触した場合、期限の利益を失うこととなっております。なお、これに抵触する事象は発生しておりません。
①各事業年度の決算期の末日におけるIFRSベースの連結の貸借対照表における資本合計の金額（但し自己株式を除く。2023年６月30日付の追加約定書に関する変更契約証書の締結後に行った自己株式の消却については、消却を行わなかったときと同様に計算する）を前年同期比75％以上維持すること。
②各事業年度の決算期におけるIFRSベースの連結の損益計算書に示される営業損益を二期連続で損失としないこと。
③各事業年度の決算期におけるIFRSベースの連結のレバレッジ・レシオ（ネット有利子負債の合計金額（短期借入金、コマーシャル・ペーパー、１年以内返済予定の長期借入金、１年以内償還予定の社債、同新株予約権付社債（転換社債を含む）、長期借入金、社債、新株予約権付社債（転換社債を含む）及び受取手形割引高（電子記録債権割引高を含む）の合計金額から現預金の金額を減算した金額）をEBITDA（営業損益と減価償却費及びのれんの償却費の合計金額）で除した金額）を３倍以内に維持すること。
(1）関連当事者との取引
前第１四半期連結累計期間における取引総額及び前第１四半期連結会計期間末残高
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間における取引総額及び当第１四半期連結会計期間末残高
該当事項はありません。
(2）主要な経営幹部に対する報酬
（単位：千円）
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年１月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年11月１日 至 2024年１月31日) |
|
|---|---|---|
| 短期従業員給付 | 24,306 | 29,562 |
| 株式報酬費用 | 1,560 | 2,970 |
| 退職給付 | - | 165 |
| 合計 | 25,866 | 32,697 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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