AI Terminal
NIPPON SEIRO CO., LTD.
Annual Report • Mar 28, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年３月28日 |
| 【事業年度】 | 第97期（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
| 【会社名】 | 日本精蝋株式会社 |
| 【英訳名】 | NIPPON SEIRO CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 社長執行役員 今野 卓也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区京橋二丁目５番18号 |
| 【電話番号】 | (03）3538－3061 （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 上席執行役員 伊藤 宜広 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区京橋二丁目５番18号 |
| 【電話番号】 | (03）3538－3061 （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 上席執行役員 伊藤 宜広 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01005 50100 日本精蝋株式会社 NIPPON SEIRO CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2023-01-01 2023-12-31 FY 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2022-12-31 1 false false false E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row2Member E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row3Member E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row4Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row2Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row3Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row4Member E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:GeneralReserveMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-01-01 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row1Member E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row2Member E01005-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2023-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01005-000 2022-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01005-000 2024-03-28 E01005-000 2023-12-31 E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 E01005-000 2022-12-31 E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 E01005-000 2021-12-31 E01005-000 2021-01-01 2021-12-31 E01005-000 2020-12-31 E01005-000 2020-01-01 2020-12-31 E01005-000 2019-12-31 E01005-000 2019-01-01 2019-12-31 E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:KonnoTakuyaMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:AndoTsukasaMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:TamaiHirotoMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:JokeiNaohiroMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:UmemuraKazuhikoMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row4Member E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row5Member E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row6Member E01005-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row7Member E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row3Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row5Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row6Member E01005-000 2022-12-31 jpcrp_cor:Row7Member E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E01005-000 2023-01-01 2023-12-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E01005-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:RevaluationReserveForLandMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2021-12-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row7Member E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row6Member E01005-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row5Member E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:TakahashiKenjiMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:SekihataSusumuMember E01005-000 2024-03-28 jpcrp030000-asr_E01005-000:TakeuchiHideakiMember xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第93期 | 第94期 | 第95期 | 第96期 | 第97期 | |
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| 売上高 | （百万円） | 27,265 | 22,234 | 27,918 | 38,457 | 21,704 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | △767 | △2,852 | 467 | △2,263 | △785 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （百万円） | △848 | △2,878 | 444 | △2,368 | △1,221 |
| 包括利益 | （百万円） | △1,005 | △2,768 | 464 | △2,252 | △1,610 |
| 純資産額 | （百万円） | 10,147 | 7,280 | 7,744 | 5,394 | 3,784 |
| 総資産額 | （百万円） | 32,506 | 30,785 | 33,572 | 33,174 | 30,001 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 513.80 | 368.64 | 392.14 | 273.16 | 191.61 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | △42.95 | △145.77 | 22.50 | △119.92 | △61.87 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 31.2 | 23.6 | 23.1 | 16.3 | 12.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | △7.9 | △33.0 | 5.9 | △36.0 | △26.6 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 8.5 | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 1,477 | △2,367 | 666 | △1,625 | 1,410 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △1,029 | △1,231 | △680 | △339 | △495 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 132 | 3,096 | 198 | 2,420 | △1,115 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 1,953 | 1,401 | 1,605 | 2,039 | 1,835 |
| 従業員数 | （名） | 306 | 306 | 291 | 295 | 270 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第93期、第94期及び第96期は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していません。第95期は潜在株式が存在しないため記載していません。第97期は潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載していません。
２．第93期、第94期、第96期及び第97期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため、記載していません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第96期の期首から適用しており、第96期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっています。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第93期 | 第94期 | 第95期 | 第96期 | 第97期 | |
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| 売上高 | （百万円） | 26,468 | 21,656 | 27,169 | 37,392 | 20,765 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | △868 | △2,723 | 379 | △2,549 | △1,209 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （百万円） | △917 | △2,712 | 347 | △2,617 | △1,626 |
| 資本金 | （百万円） | 1,120 | 1,120 | 1,120 | 1,120 | 100 |
| 発行済株式総数 | （株） | 22,400,000 | 22,400,000 | 22,400,000 | 22,400,000 | 22,400,000 |
| 純資産額 | （百万円） | 9,981 | 7,290 | 7,656 | 5,014 | 2,950 |
| 総資産額 | （百万円） | 30,189 | 29,282 | 32,071 | 31,201 | 27,919 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 505.42 | 369.17 | 387.67 | 253.89 | 149.38 |
| １株当たり配当額 | （円） | 10.00 | － | 2.50 | 2.50 | － |
| (うち１株当たり中間配当額) | （円） | (5.00) | (－) | (－) | (2.50) | (－) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | △46.47 | △137.34 | 17.61 | △132.55 | △82.37 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 33.1 | 24.9 | 23.9 | 16.1 | 10.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | △8.6 | △31.4 | 4.7 | △41.3 | △40.9 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 10.8 | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | 14.2 | － | － |
| 従業員数 | （名） | 256 | 256 | 241 | 245 | 221 |
| 株主総利回り | （％） | 100.4 | 79.8 | 85.5 | 59.7 | 61.3 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (99.2) | (106.6) | (120.2) | (117.2) | (178.9) |
| 最高株価 | （円） | 267 | 228 | 235 | 203 | 250 |
| 最低株価 | （円） | 215 | 146 | 175 | 126 | 107 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第93期、第94期及び第96期は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していません。第95期は潜在株式が存在しないため記載していません。第97期は潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載していません。
２．第93期、第94期、第96期及び第97期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため、記載していません。
３．第93期、第94、第96期及び第97期の配当性向については、１株当たり当期純損失であるため、記載していません。
４．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所スタンダード市場におけるものであり、それ以前は、東京証券取引所市場第二部におけるものです。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第96期の期首から適用しており、第96期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっています。
２【沿革】
| 1951年２月 | 1929年南満州鉄道の子会社として設立され、ワックス・重油の生産を開始したが1945年終戦により閉鎖、1951年資本金620万円をもって新会社を設立。 |
| 1963年７月 | 東京証券取引所市場第二部に上場。 |
| 1970年10月 | 徳山工場拡張第一期工事竣工。 |
| 1972年３月 | 徳山工場拡張第二期工事竣工。 |
| 1975年10月 | 当社の全額出資により周和産業株式会社を設立。建物、機械装置等の設計施工並びに補修保全、当社製造工程の付帯作業を開始。 |
| 1982年７月 | 新精商事株式会社（ワックス販売業）に資本参加。 |
| 1983年３月 | 当社の全額出資により大阪ニチロウ商事株式会社を設立。ワックス及び重油の販売を開始。 |
| 1984年１月 | 減圧蒸留装置完成。 |
| 1984年３月 | 新精商事株式会社が、当社の100％出資子会社となる。 |
| 1997年６月 | 本店所在地を東京都中央区京橋から中央区新川に移転。 |
| 2004年１月 | 新精商事株式会社、大阪ニチロウ商事株式会社を吸収合併。 |
| 2008年４月 | 茨城県稲敷郡につくば事業所を新設。 |
| 2008年４月 | 当社の全額出資によりテクノワックス株式会社を設立。当社製品の一部製造受託を開始。 |
| 2012年７月 | 本店所在地を東京都中央区新川から中央区京橋に移転。 |
| 2014年３月 2017年９月 |
当社の全額出資によりタイ王国にNippon Seiro（Thailand）Co.,Ltd.を設立。 徳山工場に分子蒸留設備を竣工。 |
| 2021年６月 | 研究・試験棟稼働。 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しにより市場第二部からスタンダード市場へ移行。 |
| 2023年５月 | 日精興産株式会社が、当社の100％出資子会社となる。 |
３【事業の内容】
当社グループは当社と連結子会社２社（テクノワックス株式会社 Nippon Seiro (Thailand) Co.,Ltd.）
非連結子会社２社（周和産業株式会社 日精興産株式会社）で構成され、ワックスの専業メーカーとして、石油ワックス、各種ワックス及び重油の製造・加工・販売を主たる事業としています。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） | |||||
| テクノワックス 株式会社 (注) |
茨城県稲敷郡 阿見町 |
50 | 各種ワックスの 製造 |
100 | 当社製品の製造 役員の兼任 |
| Nippon Seiro (Thailand) Co., Ltd. (注) | タイ王国 チョンブリ県 |
1,108 (315百万THB) |
各種ワックスの 製造販売 |
100 | 役員の兼任 債務保証 |
(注) 特定子会社に該当しています。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2023年12月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（名） |
| 石油精製及び石油製品の製造販売事業 | 270 |
| 合計 | 270 |
(2）提出会社の状況
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 従業員数（名） | 平均年齢 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（千円） | ||
| 221 | 41才 | 7ヶ月 | 17年 | 10ヶ月 | 5,730 |
（注）１ 従業員数は就業人員であり、子会社への出向者は含んでいません。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいます。
３ 当社は、石油精製および石油製品の製造販売事業の単一セグメント、単一事業であるため、セグメント別又は事業部門別の従業員数を記載していません。
(3）労働組合の状況
当社の労働組合は、日本精蠟労働組合と称する単一組合であって、組合員数は2023年12月31日現在181名であり、上部団体である日本化学エネルギー産業労働組合連合会に加入しています。
現在まで、労使間には特別の紛争等はありません。
なお、連結子会社には労働組合は結成されていません。
(4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
当社及び連結子会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しています。
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりです。尚、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
当社は国内唯一のワックス専業メーカーとして独自の技術により多種多様かつ高品質のワックス製品及びワックスを原料とする各種変性品を製造しています。また、永年にわたり蓄積された技術を基に需要家に対するきめ細かなサービスの提供はもとよりあらゆるご要望にもお応えできるよう基礎研究から製品の改良、新用途の開拓、新製品の開発まで幅広い販売開発活動に取り組んでいます。近年、加速する技術革新、環境問題、省エネルギーの観点から、情報化社会に求められている素材、環境問題に対応する素材、快適生活に役立つ素材の提供等、時代の要求にも応じられる新製品を数多く創出・提供することを目指し、社会・文化の発展に貢献することを基本方針としています。
当社は引き続き「中期経営計画（23-27）」に掲げる基本方針に則り、各施策に必要な追加・見直しを加えながら着実に推進してまいります。
① 事業モデルの転換
「中期経営計画（23-27）」に掲げる施策の一つである事業モデルの転換として2023年に実行したことは、以下の通りです。
1) 長年の減圧蒸留工程の主原料であったLSWR（低硫黄でワックス分を多く含んだ重油）の処理を、当初計画から２年前倒して第1四半期に停止しました。
2) LSWRの処理の停止に基づき、主原料をワックス分の多いスラックワックス、ワックス半製品等にシフトし脱油・発汗工程中心の生産体制として、同時に重油を大幅減産しました。
3) 減圧蒸留原料を主体としていた輸出汎用製品（連産品含む）販売を採算性や競争力がないことから大幅縮小することとし、過去20年以上続けていた米国向け液状ワックス販売を停止しました。
2024年以降も引き続き、事業モデルの転換のために以下の施策を実施してまいります。
a) 原料の安定確保、重油の付加価値化・安定販路確保に取り組み、安定したオペレーションの確立を目指します。
b) 輸出販売（汎用品）の大幅減販により、国内外ワックス販売数量は従来比60%以下となりますが、ワックス専業メーカーとして、また国内唯一のワックスメーカーとして、当社ならではの高品質製品群の強化に努め、プレゼンスと信頼性の向上を図ります。
c) 基幹工場である徳山工場の工程、オペレーションの効率化を継続して追求すると共に、これからの成長戦略、新たな柱となる開発製品に必要な設備検討と併せてタイ工場、つくば事業所の機能、事業性の再検証も行います。
② 財務基盤の再構築
2023年は、取引金融機関からの継続支援に加え、ジャパン・インダストリアル・ソリューションズ第参号投資事業有限責任組合より新株予約権付資本性劣後ローンによる3,000百万円の融資を受け、事業継続のために資金の安定化を図りました。
2024年以降は、事業モデルの転換促進と同時に、コストベースでの採算是正、固定費の継続的削減、在庫の適正化による資金負担減等、あらゆる面からの収益改善に取り組み、「中期経営計画(23-27)」の目標達成を目指します。
③ ガバナンス強化と次世代執行体制への移行
1) 経営と権限の透明性向上、ガバナンス強化に向け、取締役会の諮問機関として社外取締役を中心に構成する任意の指名等諮問委員会を設置します。
2) 事業推進のために経営執行体制を次世代に移行し、瞬発力、実行力強化を図ります。
④ 配当の考え方
引き続き「中期経営計画（23-27）」に掲げた事業モデルの転換を柱とする構造改革を推し進め、できる限り早期に財務基盤の再構築を果たす所存ではございますが、2024年の配当につきましては、配当原資を十分に確保することが困難であることが見込まれることから、誠に遺憾ながら無配とさせていただきますことに、株主の皆様のご理解を賜りたく存じます。
⑤ 業績目標(連結)
| 2024年度 | |
| 売上高（百万円） | 22,300 |
| 営業利益（百万円） | 1,080 |
| 当期純利益（百万円） | 480 |
なお、本業績目標は、作成時点で入手可能な情報と過去の実績、傾向等を参考に置いた一定の前提条件の下に算出していますことを、予めご了承お願いいたします。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社は、わが国唯一のワックス専業メーカーとして以下のミッションを掲げています。
・お客様と社会のニーズに応えるワックス製品を開発しご提供する
・全従業員に対し働く喜びと心身に健康的な日々の職場を提供する
・操業する地域社会の一員として安全と自然環境を守り共に成長していく
当社は、事業活動を通じてこのミッションを遂行すると同時に、持続可能な社会の実現を目指す世の中の一員として社会課題の解決に取り組んでいます。当社の『サステナビリティ基本方針』は、当社がミッションを遂行していくことが、同時に社会課題の解決にも寄与し両立することを確認すると共に、両立させるために向かう方向（戦略）を定めたものです。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1）戦略
①ワックス事業ポートフォリオの構築
再生可能なバイオマス由来ワックス製品の開発に注力し、将来的には石油、天然ガス、バイオマスの“原料３本柱”によるワックス事業ポートフォリオ構築を目指しています。
②安全・安心な職場風土醸成と次世代人財の育成（人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略）
心理的安全性の高い職場と、自由闊達な議論を尊ぶ価値観を広く社内に根付かせ、次の世代を担う自立した人財を育てていきます。
③環境負荷低減と工場の高度化・強靭化
旗艦工場徳山を、自然災害に強く時代の要求に応える事業拠点として次の世代に残すために、環境負荷低減と設備の高度化・強靭化に最大限取り組みます。
(2）ガバナンス
経営企画監査部が、当社事業を取り巻くリスクの全容と影響度を把握するために「当社に影響を及ぼすリスク」を作成、その内容については関係部署が毎年レビューし適宜追加・更新しています。 (3）リスク管理
「当社に影響を及ぼすリスク」の中で特に影響の大きいものについては、経営企画監査部が関係部署に対応状況を聴取し、四半期毎に経営執行会議及び取締役会に報告しています。
また各リスクに対する対策は、担当役員を通じて各部署の業務目標（品質目標）に落とし込まれ、四半期毎の業務報告（マネジメントレビュー）によって経営執行会議及び取締役会が進捗管理しています。
(4）指標及び目標
①環境について
2030年までに
・温室効果ガス排出を2013年度比▲46%削減
・産業廃棄物排出を2021年度比▲50％削減
・燃焼用重油販売を2021年度比▲90％削減
②人的資本について
当社は、全従業員に働き甲斐と心身に健康な職場を提供するために各種制度の整備に努め、またその普及・改善に向けて継続的な環境整備と制度見直しを実施しており、今後、測定可能な目標値を設定して進捗管理していく予定です。
・多様な働き方
在宅勤務、フレックス、時間単位有給休暇、育児休暇、介護休暇、フリーアドレスオフィスの導入
・人事評価制度
役割とミッションに応じ報酬を決定する役割等級制度への改定
・教育・研修制度
ハラスメント研修、評価者研修、心理的安全性と内発的動機を題材としたコミュニケーションに関する研修、工場入構者を含む安全教育の徹底
・健康管理
全従業員を対象とした定期健康診断、35歳以上の生活習慣病予防健診、メンタルヘルス対策講演会開催、ストレスチェック、産業医による随時面談
３【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1) 原材料の調達
当社グループは、今後ワックス製造の主原料と位置付けるスラックワックスの供給元多様化を進めていますが、主要な供給元の装置トラブル等による供給障害が長引いた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 原油価格変動
当社グループの製品コストの大半を占める原料油価格は、原油価格、石油製品価格市況に連動するため、その大幅かつ急激な市況変動があった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 需要及び市況変動等
当社グループのワックス製品は、国内・海外の様々な産業分野、生活消費財分野等で使われていますので、その需要は各国経済および各産業界の動向の影響を受けます。また副産物である重油の需要は、気候や電力需給に大きく影響されます。当社グループは、ワックス製品の高付加価値化と脱重油の加速化を進めることにより、これら動向が当社グループの業績に及ぼす影響を最小化してまいります。
(4) 金利及び為替の変動
当社グループは有利子負債が多いため、金利の上昇は借入コストの増加につながり、また、為替の変動は輸入原料のコストや輸出製品の販売に影響を与えます。金利変動リスクや為替変動リスクを回避するためにデリバティブ取引等を利用する場合がありますが、リスクの完全な回避・低減を保証するものではないため、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 災害や事故
地震や台風などの自然災害等が発生した場合は操業を停止する等の緊急措置をとるため、生産及び販売活動に影響を及ぼす可能性があります。当社グループは人為的操業事故や災害を未然に防止するため、定期的な設備点検等安全対策の徹底を図っていますが、生産や販売活動の低下は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 退職給付債務
当社グループの従業員退職給付費用及び債務は、年金資産の運用収益率や割引率などの数理計算上の前提に基づいて計算されています。年金資産の運用環境の悪化により前提と実績に乖離が生じた場合などは、将来の退職給付費用が増加し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 資産価値の変動
当社グループが保有する棚卸資産、固定資産や投資有価証券は、資産価値の下落による評価損や減損リスクにさらされています。当社グループは会計基準に従い適切な処理を行っていますが、今後更に資産価値が低下した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 情報の管理
当社グループは社内情報システムのセキュリティ強化のために、ウイルス対策はもとより全PCの常時集中監視、使用できる外部記録媒体の制限を設けるなどの対策を講じています。また、システムインフラをクラウド化することによるBCP対策も進めています。しかしながら情報システムに障害が発生する可能性はゼロではないことから、生産及び販売活動に支障をきたし、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(9) 海外での事業活動について
当社グループはタイ王国において事業展開を行っています。事業展開にあたっては、現地の法令、行政上の手続、商慣習等に即した事業活動を行っていますが、予期しない政治状況の激変や法制度の変更、さらに地政学的なリスクが内在しており、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度（2023年１月１日～2023年12月31日）の世界経済を概観しますと、日米経済は前年来の物価上昇は続いたものの、企業業績と株式市場が全体的に上向き、2023年後半には景況感も改善し、日本はデフレ脱却、米国はインフレ収束に向けたそれぞれの金融政策の出口の兆しが見え始めました。
他方、中国では、新型コロナウイルス感染症に関する政策転換後の急回復が期待されておりましたが、不動産バブル崩壊の影響が住宅のみならず食品、耐久消費財等の個人消費を冷え込ませて物価下落が止まらず、内需低迷で余剰となった製品を安価で海外に輸出する“デフレ輸出”が周辺諸国経済への悪影響を及ぼしています。
また、長期化するロシアによるウクライナ侵攻とイスラエル・ガザ紛争は、いまだ欧州経済にインフレによる消費落ち込みをもたらし、また常にエネルギー価格や国際物流を混乱させる危険をはらみ、依然として世界経済の下方リスクとなっています。
このような環境下、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a. 財政状態
当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ、3,173百万円減少し、30,001百万円となりました。当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ、1,562百万円減少し、26,216百万円となりました。当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ、1,610百万円減少し、3,784百万円となりました。
b. 経営成績
当連結会計年度の経営成績は、売上高21,704百万円（前年同期比43.6%減）、営業損失△552百万円（前年同期は営業損失△2,043百万円）、経常損失△785百万円（前年同期は経常損失△2,263百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失△1,221百万円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失△2,368百万円）となりました。
なお、当社グループは、石油精製及び石油製品の製造販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しています。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比較して204百万円減少し1,835百万円となりました。
当連結会計年度末における区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、1,410百万円（前年同期は1,625百万円の支出）となりました。これは主として税金等調整前当期純損失1,344百万円、減価償却費1,057百万円、売上債権の減少額385百万円、棚卸資産の減少額1,677百万円、仕入債務の減少額948百万円、未払又は未収消費税等の増減額953百万円等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、495百万円（前年同期比155百万円の支出増）となりました。これは主として有形及び無形固定資産の取得による支出939百万円、投資有価証券の売却による収入341百万円等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、1,115百万円（前年同期は2,420百万円の収入）となりました。これは主として短期借入金の純減額3,184百万円、長期借入れによる収入3,811百万円、長期借入金の返済による支出1,657百万円等によるものです。
③ 生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当連結会計年度における生産実績については、事業部門ごとに表示することに合理性がないため、主な製品ごとに表示しています。
| 区分 | 数量 | 前年同期比（％） | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|---|---|
| ワックス （パラフィン・マイクロクリスタリン） |
42,872トン | △40.6 | 16,398 | △23.9 |
| 重油 | 34,078ｋｌ | △78.7 | 3,108 | △77.8 |
| 合計 | － | 19,507 | △45.1 |
（注）金額は、販売価格をもって算出しています。
b. 受注実績
当社グループの生産においては、そのほとんどを見込生産で行っていますので、受注実績は記載していません。
c. 販売実績
当連結会計年度における販売実績については、事業部門ごとに表示することに合理性がないため、主な製品ごとに表示しています。
| 区分 | 数量 | 前年同期比（％） | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|---|---|
| ワックス （パラフィン・マイクロクリスタリン） |
47,257トン | △41.4 | 18,029 | △25.0 |
| 重油 | 38,352ｋｌ | △76.4 | 3,498 | △75.4 |
| その他仕入商品 | 177 | △2.0 | ||
| 合計 | 21,704 | △43.6 |
（注）１ ワックスには輸入ワックスの仕入販売を含んでいます。
２ 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりです。
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金額（百万円） | 割合（％） | 金額（百万円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 三菱商事エネルギー株式会社 | 6,407 | 16.7 | 1,388 | 6.4 |
| 安藤パラケミー株式会社 | 2,655 | 6.9 | 2,389 | 11.0 |
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものです。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a. 経営成績等
1) 財政状態
（資産合計）
当連結会計年度末における資産合計は前連結会計年度末に比べて3,173百万円減少の30,001百万円となりました。これは主として現金及び預金の減少額204百万円、受取手形及び売掛金の減少額370百万円、商品及び製品の減少額2,631百万円、原材料及び貯蔵品の増加額1,003百万円等によるものです。
（負債合計）
当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末に比較して1,562百万円減少の26,216百万円となりました。これは主として支払手形及び買掛金の減少額937百万円、短期借入金の減少額3,091百万円、１年内返済予定の長期借入金の減少額974百万円、長期借入金の増加額3,127百万円等によるものです。
（純資産合計）
当連結会計年度末における純資産合計は、前連結会計年度末に比較して1,610百万円減少の3,784百万円となりました。これは主として資本金の減少額1,020百万円、利益剰余金の減少額182百万円、土地再評価差額金の減少額325百万円等によるものです。
2) 経営成績
（ワックス販売数量）
国内は前年比7,870トン減の26,365トン、輸出は同比25,451トン減の20,891トン、合計は33,322トン減の47,257トンとなりました。
国内販売は、ユーザー側のコロナ禍以来の在庫過多、節約志向の定着等による需要減、また年前半の原料供給トラブルによる販売調整や他社製品への切り替え等の影響で、前年比大幅減少となりました。
輸出販売の減少は、「中期経営計画（23-27）」に則った海外汎用製品市場からの撤退と高付加価値製品へ集中する事業モデルの転換により生じたものであり、想定された範囲内のものです。
（重油販売数量）
124,298キロリットル減の38,352キロリットルとなりました。この重油販売の減少も、「中期経営計画（23-27）」に則った事業モデルの転換により生じたものであり、想定された範囲内のものです。
（売上高）
国内ワックスは前年比800百万円減の11,583百万円、輸出ワックスは同比5,218百万円減の6,445百万円、重油は同比10,730百万円減の3,498百万円、その他商品を含めた総売上高は同比16,753百万円減の21,704百万円となりました。
（注）その他仕入商品は除きます。
（売上原価、販売費及び一般管理費）
売上原価は、前連結会計年度に比べ、17,321百万円減の19,743百万円となりました。また、販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ、922百万円減の2,513百万円となりました。
（営業利益）
国内ワックス販売の計画比大幅下振れ、主要原料供給元のトラブルによる代替原料調達や販売調整によるコスト増等により、営業損益は前連結会計年度に比べ1,490百万円増の営業損失552百万円となりました。
（営業外損益）
営業外損益は、前連結会計年度に比べ13百万円減少し、233百万円の損失となりました。これは、支払利息の増加107百万円、為替差益47百万円(前連結会計年度は為替差損80百万円)等によるものです。
この結果、経常損益は、前連結会計年度に比べ1,477百万円増の経常損失785百万円となりました。
（税金等調整前当期純利益）
特別損益は、投資有価証券売却益が140百万円増加した一方、特別損失として減損損失144百万円、事業構造改善費用584百万円を計上したこと等により、前連結会計年度に比べ565百万円減の558百万円の損失となりました。この結果、税金等調整前当期純損益は、前連結会計年度に比べ912百万円増の税金等調整前当期純損失1,344百万円となりました。
（法人税等）
法人税、住民税及び事業税は、前連結会計年度並みの30百万円となりました。また、法人税等調整額は、前連結会計年度に比べ234百万円減の△153百万円となりました。この結果、当連結会計年度の税金費用負担額は、前連結会計年度に比べ234百万円減の△123百万円となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
以上の結果、親会社株主に帰属する当期純損益は、前連結会計年度に比べ1,146百万円増の親会社株主に帰属する当期純損失1,221百万円となりました。
b. 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の当連結会計年度決算は、第１四半期において主要原料供給元の装置トラブルによる供給停止を原因とする販売調整を実施し、また、主要蒸留原料の契約解除による特別損失等によって大幅赤字を計上したものの、第２四半期以降は前年から持ち越した高値在庫を徐々に解消しつつ、連結営業利益、連結当期純利益を共に３四半期連続で黒字化し、来年度の業績挽回に向けた準備が整いました。
定性的には、「中期経営計画（23-27）」に掲げた事業モデル転換を柱とする構造改革を、計画を更に前倒して断行し、エネルギー価格や国際政治・経済動向の影響を受けにくい「確実な黒字体質」に向けた体質転換を着実に進めました。
また当社は、2023年10月の臨時株主総会でご承認をいただき、ジャパン・インダストリアル・ソリューションズ第参号投資事業有限責任組合より新株予約権付資本性劣後ローンによる資金調達を実施いたしました。
これにより当社は、財務基盤を安定させると共に成長を見据えた機動的な投資を行い、企業価値と株主の皆様の共同の利益を維持・向上させていく所存です。
c. セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループは、石油精製及び石油製品の製造販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しています。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。
当社グループは、運転資金及び設備資金を内部留保及び借入により調達することを基本としています。運転資金及び設備資金の調達については、事業計画に基づく資金需要、金利動向等の調達環境、既存借入金償還時期等を考慮の上、適宜判断して調達していくこととしています。
また、当社グループは金融機関との長期にわたる良好な取引関係の維持により、当社グループの事業活動に必要な運転資金及び設備資金の調達に関しては今後とも問題なく実施可能と考えています。
③重要な会計上の見積り方針及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表を作成するのに当たっては、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載した基準に従っています。これらを含め、当社グループは、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて連結財務諸表を作成しています。
なお、連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載のとおりです。
５【経営上の重要な契約等】
(1) 当社は、SHELL MDS（MALAYSIA） SENDIRIAN BERHAD社と同社が天然ガスより製造する合成ワックスを、当社が輸入し日本国内で販売する契約を締結いたしました。契約期間は2021年８月１日より２年間とし、期間満了の６ヶ月前までに書面による通告で解除されない限り、2025年７月31日まで１年間ずつ契約期間を延長いたします。
(2) 当社は、機動的な資金調達手段を確保することにより、手元流動性を圧縮し、資金効率を高めることを目的として、金融機関６社（株式会社みずほ銀行、株式会社三菱UFJ銀行、株式会社広島銀行、株式会社山口銀行、株式会社西京銀行、株式会社商工組合中央金庫）と総額6,500百万円の特定融資枠契約（貸出コミットメントライン契約）を締結しています。
(3) 当社は、ジャパン・インダストリアル・ソリューションズ第三号投資事業有限責任組合（以下「割当予定先」といいます。）との間で、劣後特約付金銭消費貸借契約及び新株予約権引受契約を締結し、割当予定先より、総額3,000百万円を資本性劣後ローンにより借り入れるとともに、本資本性劣後ローンの弁済期限の到来時に本資本性劣後ローンの借入金の弁済が完了していない場合に、割当予定先において本資本性劣後ローンの保全を図る目的で、割当予定先に対して、第三者割当の方法により、新株予約権を発行することとしています。
６【研究開発活動】
当社では世界で切望されているSDGSの推進やワックスのさらなる高付加価値化を目指して、様々な研究開発を推進しています。サステナブル材料の高機能化を目指し、バイオマス素材であるライスワックスをベースとした機能性材料の新規開発、ソルベントフリーを実現するワックス水系分散物の高機能化、ワックスの精密精製が可能な分子蒸留技術を活用した新規開発品の具現化など新製品拡充への取り組みを進めています。
(1) サステナブル材料の高機能化
当社製品のバイオマス比率の向上と従来の石油系ワックスよりも優れた機能化を目指し、ライスワックスを中心にバイオマス度の高い高機能化製品の開発を行っています。国内外でバイオマス素材の需要が旺盛な分野をピックアップし、インキや化粧品分野などお客様の要求に応じた高レベルの新規素材開発に注力しています。
(2) 水系分散ワックスエマルジョンの開発
ワックスを水中に分散させたエマルジョンは環境にやさしい素材としてトナーを含むインク用途や建材分野などの各市場で用いられており、お客様からの様々な要望が多く求められています。特に、高硬度の高融点ワックスを水分散化させた加圧乳化型分散物や脱プラスチックを志向した市場からの要望による、環境配慮型製品の開発に注力しており、お客様から高い評価を得ています。
(3) 分子蒸留事業
トナーを始めとするお客様からの継続的な需要に応えながら、今後も市場規模の拡大を図っていきます。一部の用途では、石油系ワックスからの代替を目的に合成系ワックスを使用した分子蒸留製品の需要が増えており、今後の拡販が期待できます。また、当社で築き上げてきた蒸留技術を応用し、精密な品質制御による更なる高機能化材料の開発にチャレンジしていきます。
(4) タイヤ老化防止用途
タイ子会社を含む本事業全体の採算性を重視し、当社にしか生産できない機能性ゴム老防剤については価格の底上げを行うと同時に、従来の石油系ワックスに加え、合成系ワックス、植物系ワックス(ライスワックス)等へのシフトを図り、更なる付加価値品の開発、オリジナリティを追求しています。
当連結会計年度における研究開発費は108百万円です。
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度中に実施した当社グループの設備投資の総額は1,279百万円であり、内訳は、徳山工場における特別高圧受電化設備工事並びに既存設備全般の更新及び改修工事等1,277百万円、つくば事業所関係１百万円、タイ工場関係０百万円です。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
2023年12月31日現在
| 事業所名 （所在地） |
事業部門の 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （名） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 機械及び装置、船舶・車輌及び運搬具 | 土地 (面積千㎡) |
リース資産 | その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 徳山工場・開発研究センター （山口県周南市） |
製造・研究開発及び管理部門 | 石油精製及び研究設備等 | 2,480 | 1,473 | 8,763 （879） |
383 | 439 | 13,541 | 186 |
| 本社 （東京都中央区） |
管理及び販売部門 | その他設備 | 13 | － | 19 （2） |
17 | 18 | 68 | 35 |
| つくば事業所 （茨城県稲敷郡阿見町） |
製造部門 | ワックス加工装置 | 116 | 24 | 361 （26） |
－ | 1 | 504 | 34 |
| 合計 | 2,610 | 1,498 | 9,145 （907） |
401 | 460 | 14,115 | 255 |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、建設仮勘定です。
２ 各事業所には、社宅等の厚生設備等を含んでいます。
３ つくば事業所の設備は、連結子会社テクノワックス株式会社へ賃貸しています。また従業員数には連結子会社テクノワックス株式会社における就業人数34名を含めています。
４ 上記の他、主要な設備のうち他の者から賃借している設備の内容は、次のとおりです。
| 事業所名 （所在地） |
事業部門の名称 | 設備の内容 | 年間賃借料 （百万円） |
|---|---|---|---|
| 本社 （東京都中央区） |
管理及び販売部門 | 本社建物 | 56 |
| 徳山工場・開発研究センター （山口県周南市） |
製造・研究開発及び管理部門 | 石油精製及び研究設備等 | 34 |
(2）在外子会社
2023年10月31日現在
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （名） |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 土地 (面積千㎡) |
リース資産 | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nippon Seiro (Thailand) Co., Ltd. | タイ工場 (タイ王国チョンブリ県) |
石油精製及び石油製品の製造販売事業 | 各種ワックスの製造販売 | 293 | 146 (17) |
2 | 408 | 852 | 15 |
（注） 帳簿価額のうち「その他」は、機械及び装置、工具、器具及び備品です。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設
該当事項はありません。
(2）重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却、売却を除き、重要な設備の除却、売却の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 89,600,000 |
| 計 | 89,600,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2023年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年３月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 22,400,000 | 22,400,000 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 22,400,000 | 22,400,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 決議年月日 | 2023年10月18日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 30 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※1 ※2 | 普通株式 28,943,913 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり106円 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2028年10月25日以降 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 106 資本組入額 53 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (1)新株予約権の一部行使はできない。 (2)新株予約権の行使に際して出資される貸金元本債権(ジャパン・インダストリアル・ソリューションズ第三号投資事業有限責任組合と当会社との間で締結された2023年8月14日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく当社に対する貸金元本債権)の全部が返済その他の理由により消滅した場合、当該貸金元本債権の全部が消滅した日以降、新株予約権の行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡する場合は、当社の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | 当社が組織再編行為を行う場合は、当社は、新株予約権者に対してその旨を事前に通知し、会社法第236条第1項第8号イ乃至ホに掲げる株式会社（以下「再編後新会社」という。）をして、組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権を保有する新株予約権者に対し、その有する新株予約権に代わり、再編後新会社の新株予約権を交付する。 |
※1 当事業年度の末日（2023年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年２月29日）にかけて変更された事項はありません。
※2 新株予約権の目的となる株式の数は、当事業年度の末日（2023年12月31日）において、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しています。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金増減額 （百万円） |
資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年10月24日 (注) | － | 22,400,000 | △1,020 | 100 | △14 | － |
（注） 2023年10月18日開催の臨時株主総会決議により、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、2023年10月24日を効力発生日として、資本金を1,020百万円、資本準備金を14百万円減少させ、それぞれの全額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づき、本資本金等の減少により増加したその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え欠損填補しています。
（５）【所有者別状況】
| 2023年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 （人） |
－ | 10 | 26 | 45 | 21 | 12 | 4,124 | 4,238 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 29,234 | 6,301 | 55,981 | 13,385 | 82 | 118,961 | 223,944 | 5,600 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 13.05 | 2.81 | 25.00 | 5.98 | 0.04 | 53.12 | 100 | － |
（注）１ 自己株式2,650,747株は、「個人その他」に26,507単元、「単元未満株式の状況」に47株含めて記載しています。
２ 「その他の法人」の中には証券保管振替機構名義の株式が400単元含まれています。
（６）【大株主の状況】
| 2023年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 伊藤忠商事株式会社 | 東京都港区北青山２－５－１ | 1,927 | 9.76 |
| 株式会社西京銀行 | 山口県周南市平和通１－10－２ | 963 | 4.88 |
| 安藤パラケミー株式会社 | 東京都中央区日本橋浜町３－２－２ | 851 | 4.31 |
| 山九株式会社 | 福岡県北九州市門司区港町６－７ | 802 | 4.06 |
| 株式会社山口銀行 | 山口県下関市竹崎町４－２－36 | 724 | 3.67 |
| ＣＡＴＨＡＹ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店） |
１７ＴＨ ＦＬ．，ＮＯ ２９６，ＪＥＮ－ＡＩ ＲＤ，ＳＥＣ ４，ＴＡＩＰＥＩ，ＴＡＩＷＡＮ，Ｒ．Ｏ．Ｃ． （東京都新宿区新宿６－27－30） |
584 | 2.96 |
| 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内１－４－５ | 550 | 2.78 |
| 清水 潔 | 千葉県松戸市 | 404 | 2.05 |
| 有限会社サンアロー | 愛知県半田市日東町１－70 | 300 | 1.52 |
| 徳機株式会社 | 山口県周南市港町11－１ | 300 | 1.52 |
| 計 | － | 7,406 | 37.50 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2023年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 2,650,700 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 19,743,700 | 197,437 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 5,600 | － | － |
| 発行済株式総数 | 22,400,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 197,437 | － |
（注）１ 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が40,000株（議決権400個）含まれています。
２ 単元未満株式には当社所有の自己株式47株が含まれています。
②【自己株式等】
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 日本精蠟株式会社 |
東京都中央区京橋２－５－18 | 2,650,700 | － | 2,650,700 | 11.83 |
| 計 | － | 2,650,700 | － | 2,650,700 | 11.83 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 2,650,747 | － | 2,650,747 | － |
（注） 当期間における保有自己株式数には、2024年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めていません。
３【配当政策】
当社は長期にわたる安定配当を継続して実施することに加え、財務体質の改善と将来の事業展開に備えるべく内部留保の充実を図ることを基本方針としています。内部留保金の使途につきましては、財務体質の強化及び長期的な視点に立った設備投資、情報投資等の資金需要に備えるとともに、将来のさらなる発展のために資金を投入していく所存です。
当社の剰余金の配当は中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としています。配当の決定機関は中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であり、当社は、「取締役会の決議により、毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めています。
当事業年度においては、大幅な損失を計上したことから、財務の安定性を重視し、誠に遺憾ながら配当は見送りとさせて頂きました。
株主の皆様には深くお詫び申し上げますとともに、早期の業績回復に努めて参りますので、引続きご支援を賜りますようお願い申し上げます。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的考え方
当社は、激変する経営環境と社会的要請に迅速かつ的確に対応できる意思決定、透明性の高い経営、法令並びに企業倫理の遵守に努めて企業価値を高め、株主、顧客、取引先、従業員、地域社会等のステークホルダーに評価され信頼を得ることをコーポレート・ガバナンスの基本としています。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社では、当社の現状を勘案し監査役会設置会社として取締役の職務遂行の監督、監査の体制を整えるとともに、内部統制システムの基本的な考え方に基づきその充実を図っています。
また当社は、事業内容や形態に鑑みて、コーポレート・ガバナンスを実効的に機能させる上で有効であると考えているため、現在の体制を採用しています。
(a）取締役会・経営執行会議
経営の意思決定・監督機能と業務執行機能の分離及び権限と責任の明確化を図るために委任型執行役員制度を導入し、取締役会は経営戦略・方針の決定及び執行業務の監督等高度な経営判断に専念し、経営執行会議は会社運営に関する重要な事項について、審議・決定するとともに業務執行の全般的統制を行っています。
取締役会は、社内取締役は今野卓也（取締役会議長）、安藤司の２名、社外取締役は玉井裕人、関端進、武内秀明の３名（有価証券報告書提出日現在）で構成しており、原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時に開催しています。経営執行会議は、今野卓也（経営執行会議議長）、伊藤宜広、永久英紀、永橋達、久冨智の５名（有価証券報告書提出日現在）で構成しており、原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時に開催しています。
(b）監査役会
監査役会は、社内監査役は常慶直宏（監査役会議長、常勤監査役）の１名、社外監査役は梅村一彦、高橋健司の２名（有価証券報告書提出日現在）で構成しており、適宜必要に応じて開催しています。各監査役は監査役会が定めた監査方針、業務分担等に従い、取締役会、経営執行会議及び重要会議への出席、重要書類の閲覧及び業務執行部署への往査により、経営の透明性・客観性・適法性を監査するとともに必要に応じて意見を述べています。
当社のコーポレート・ガバナンスの体制の模式図は次のとおりです。
③ 企業統治に関するその他の事項
(a）内部統制システムの整備の状況
内部統制システムについては以下のとおり整備しています。
１．当社の取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
(1）取締役会は取締役会規則に基づき、毎月１回開催し、必要に応じて臨時取締役会を開催する。
(2）取締役会は取締役会規則等の付議事項に関する関係規定を整備し、当該関係規定に基づき、当社の業務執行を決定する。
(3）取締役会が執行役員の職務の執行を監督するため、執行役員は担当業務の執行状況を四半期毎に取締役会に報告するとともに、取締役は他の取締役の職務執行を相互に監視・監督する。
(4）当社は監査役会設置会社である。各監査役は監査役会が定めた監査役会規則および監査役監査基準等に基づき、取締役会をはじめ重要会議に出席するほか、業務執行状況の調査等を通じて、取締役の職務の執行の監査を実施する。
２．当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
(1）株主総会議事録、取締役会議事録等の法定文書のほか、重要な職務執行に係る文書および情報を、法令および「社規管理規程」「文書取扱及び文書情報取扱規程」等の関係諸規定の定めに従い、適切に記録・保存・管理する。
(2）前号の文書および情報は、必要に応じて取締役、監査役、会計監査人等が閲覧、謄写可能な状態にて管理する。
(3）法令および金融商品証券取引所の規則等に定める開示事項は、適時適切な開示に努める。
３．当社および当社子会社の損失の危機の管理に関する規程その他の体制
(1）当社の取締役会は事業の継続性確保のため当社および子会社のリスク管理体制を適宜見直し、問題点の把握と改善に努める。
(2）リスク管理の所管部門である経営企画監査部は、当社および子会社のリスク管理体制の整備を支援するとともに、当社および子会社のリスクの把握およびその取組状況を監査し、その監査結果を適時当社の取締役会に報告する。
(3）各部署の長および使用人は自部署のリスク管理体制を適宜整備・改善するとともに、自部署に内在するリスクの洗い出しを定期的に実施し、そのリスクの軽減に努める。
(4）当社の工場の安全および環境整備に関しては、認証取得した環境マネジメントシステムのほか、安全対策のための基本方針および事故発生時の対策措置について定めた「安全対策本部規程」等に基づき、適宜整備・改善に努める。
４．当社の取締役および執行役員ならびに当社子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(1）当社の経営の意思決定・監督機能と業務執行機能の分離および権限と責任の明確化を図るために執行役員制度を導入し、取締役会は経営戦略・方針の決定および業務執行の監督等高度な経営判断に専念し、経営執行会議は業務執行機能の役割を明確化し、業務執行の迅速な対応に努める。執行役員の任命および業務分担は取締役会の決議により決定する。
(2）当社の取締役会および経営執行会議は原則毎月１回開催するほか、必要に応じて適宜開催する。
(3）当社の取締役会は中期経営計画および年次経営目標を策定し、取締役および執行役員はその達成に向けて業務を遂行するとともに、四半期毎に業務の進捗状況の実績管理を実施し取締役会および経営執行会議に報告する。
(4）子会社の取締役会は毎月１回開催するほか、必要に応じて適宜開催する。
(5）子会社の取締役会は年次経営目標を策定し、子会社の取締役はその達成に向けて業務を遂行する。
５．当社の使用人ならびに当社子会社の取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
(1）当社の使用人ならびに子会社の取締役および使用人は法令および関係諸規程に基づき、法令遵守・企業倫理に則った行動のもと業務の執行に当たり、各部署は職制を通じて業務執行の徹底と監督を行うものとする。
(2）経営企画監査部を当社および子会社のコンプライアンスおよび内部監査の担当部署とし、「内部監査規程」に基づき当社および子会社の業務監査・制度監査および内部統制監査を実施し、不正の発見、防止およびその改善を図るとともに、その監査結果を定期的に当社の取締役会に報告する。
(3）当社および子会社はコンプライアンスの周知徹底を図るために適宜社員研修を実施する。
(4）違法行為等によるコンプライアンスリスクの最小化を図るために、当社および子会社の役職員が利用できるコンプライアンスに関する内部通報制度等の整備・構築を図る。
６．当社および子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
(1）当社は子会社の経営については、子会社の自主性を尊重しつつ、事業内容の定期的な報告および重要案件の事前協議を実施する等適正な子会社管理に努める。
(2）当社の取締役は子会社の取締役の職務執行を監視・監督し、当社の監査役は子会社の業務執行状況を監査する。
(3）子会社を管掌する当社の取締役は子会社の業況を定期的に当社の取締役会に報告する。
(4）子会社は当社との連携を図り、内部統制システムの整備を図る。
７．当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
現在、監査役の職務を補助すべき使用人は配置していないが、監査役からの要請ある場合は監査役の職務補助のため監査役補助使用人を置くものとする。
８．前項の使用人の取締役からの独立性に関する事項
前項の要請ある場合は監査役スタッフの独立性を確保するため、当該使用人の人事に係る事項の決定には事前に監査役会の同意を得ることとする。
９．当社の監査役の第７項の使用人に対する指示の実行性の確保に関する事項
監査役補助使用人に対する指揮命令権は監査役に帰属し、取締役からの指揮命令を受けない。
10．当社の監査役に報告するための体制
(1）当社の取締役、執行役員および使用人ならびに子会社の取締役、監査役および使用人またはこれらの者から報告を受けた者は、当社の監査役の求めに応じて業務執行状況を報告する。
(2）当社の取締役は会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実があることを発見した場合は発見次第直ちに監査役会に報告する。
(3）子会社の取締役は当該子会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実があることを発見した場合は発見次第直ちに当社監査役会に報告する。
11．前項の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
当社および子会社は当社の監査役に当該報告を行ったことを理由として、当該報告者に不利な取り扱いを行わない。
12．当社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
当社は監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還等の請求をしたときは、監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該請求に応じる。
13．その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(1）監査役と代表取締役は適宜会合をもち、監査上の重要課題等について意見を交換し、相互認識を深めるよう努める。
(2）監査役会は代表取締役および取締役会に対し、監査方針および監査計画ならびに監査の実施状況・結果について適宜報告する。
(3）監査役会は経営企画監査部と緊密な連携を保つとともに、必要に応じて監査部署に調査を求める。
(4）監査役会は会計監査人と適宜会合をもち、意見および情報の交換を行うとともに、必要に応じて会計監査人に報告を求める。
14．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方およびその整備状況
(1）当社は、反社会的勢力への対抗姿勢として、公共の信頼を維持し、業務の適切性・健全性を維持するために「コンプライアンス基本規程」を制定し、断固たる態度で反社会的勢力との関係を遮断・排除する。
(2）当社は、総務担当部署を専門部署として、警察等の外部機関や関連団体との信頼関係の構築および連携に努め、引き続き反社会的勢力排除に取り組む。
(b）リスク管理体制の整備の状況
１．法令遵守の実践を経営の重要課題と位置づけ、当社が遵守すべき法律及び当社に影響を及ぼすリスクを洗い出しリスク管理表を年に１回見直し作成し、取締役会に報告しています。また、製造設備に関わるリスクについては、適宜設備リスクアセスメントを実施し安全操業に努めています。
２．内部監査部門である経営企画監査部が内部監査計画に基づき、当社及び当社子会社全部門の内部監査を実施し、それぞれの検証結果を内部監査報告書として、代表取締役及び常勤監査役に報告しています。
(c）子会社の業務の適正を確保するための内部統制システムの整備の状況
上記(a)に記載のとおりです。
(d) 責任限定契約の内容の概要
当社は、各社外取締役及び各社外監査役との間で、会社法第427条第１項及び定款の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しています。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外取締役及び社外監査役とも会社法第425条第１項に定める最低責任限度額としています。
(e) 役員等との間で締結している補償契約の内容の概要
該当事項はありません。
(f) 役員等を被保険者として締結している役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、保険会社との間で会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しています。被保険者は当社の取締役及び監査役であり、被保険者がその職務の執行に関し、責任を負うことまたは当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約によって補填することとしています。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為の場合等一定の免責事由があります。なお、保険料は全額会社が負担しています。
(g)取締役の定数
当社の取締役は12名以内とする旨を定款に定めています。
(ｈ)取締役の選任の決議事項
当社は、取締役を選任する株主総会の決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨を定めています。
また、取締役の選任決議について累積投票によらないとする旨を定款に定めています。
(i)取締役会で決議できる株主総会決議事項
・自己株式の取得
当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨を定款に定めています。
・中間配当
当社は、機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めています。
(j)株主総会の特別決議要件
特記すべき事項はありません。
④ 取締役会の活動状況
取締役会は原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時に開催しています。2023年12月期は合計21回開催致しました。2023年12月期において、取締役会は以下の5名で構成されています。
| 議長 | 氏名 | 常勤/社外 区分 |
2023年12月期取締役会 出席状況(全21回) |
| 〇 | 安藤 司 | 常勤 | 21 |
| 今野 卓也 | 常勤 | 21 | |
| 玉井 裕人 | 社外 | 21 | |
| 石黒 清子 | 社外 | 20 | |
| 関端 進(＊1) | 社外 | 5 |
(＊1)関端取締役は2023年10月に取締役に就任した後に開催された取締役会5回全てに出席しています。
＜取締役会における具体的な検討内容＞
・中期経営計画(23-27)の進捗確認、業務執行の報告と協議
・予算進捗の報告と協議
・劣後特約付金銭消費貸借契約、新株予約権引受契約に基づく第三者割当による新株予約権の発行等の協議
・関連会社の現状・課題について協議
・売掛債権譲渡担保による借入について協議
・その他経営に関する重要事項
⑤ 経営執行会議の活動状況
経営執行会議は原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時に開催しています。2023年12月期は合計16回開催致しました。2023年12月期において、経営執行会議は以下の４名で構成されています。
| 議長 | 氏名 | 常勤/社外 区分 |
2023年12月期執行役員会議 出席状況(全16回) |
| 安藤 司 | 常勤 | 16 | |
| 〇 | 今野 卓也 | 常勤 | 16 |
| 伊藤 宜広 | 常勤 | 15 | |
| 永久 英紀 | 常勤 | 16 |
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性0名 （役員のうち女性の比率0.0％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
代表取締役社長
社長執行役員
今 野 卓 也
1965年10月15日生
| 1989年４月 | 伊藤忠商事㈱入社 |
| 2013年４月 | 伊藤忠商事㈱エネルギー部門エネルギー戦略室長 |
| 2014年４月 | 当社出向 執行役員 |
| 2017年４月 | 伊藤忠商事㈱帰任 |
| 2020年４月 | 当社出向 営業部担当部長 兼輸出営業課長委嘱 |
| 2020年９月 | 当社執行役員 営業部、需給部担当役員 兼輸出営業課担当部長委嘱 |
| 2021年１月 | 当社執行役員 開発・営業部、需給部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.担当役員 兼需給部長 |
| 2021年３月 | 当社取締役 執行役員 開発・営業部、需給部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.担当役員 兼需給部長 |
| 2022年１月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員 開発・営業部、需給部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.担当役員 |
| 2023年１月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員 徳山工場、製造部、技術部、 テクノワックス㈱、周和産業㈱、 つくば事業所担当 |
| 2023年７月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員 徳山工場、製造部、技術部、人事総務部、テクノワックス㈱、周和産業㈱、日精興産㈱、つくば事業所担当(現職) |
※１
36
取締役
安 藤 司
1959年12月22日生
| 1982年４月 | 当社入社 |
| 2001年７月 | 当社貿易部長 |
| 2004年７月 | 当社国際部長 |
| 2007年３月 | 当社執行役員 |
| 2010年３月 | 当社取締役 執行役員 |
| 2015年３月 | 当社取締役 常務執行役員 |
| 2017年１月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員 |
| 2019年７月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員開発研究センター、Ｃ90推進チーム担当 |
| 2020年９月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員業務部、品質管理部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.、開発研究センター担当役員 |
| 2021年１月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員 |
| 2021年４月 | 当社代表取締役社長 社長執行役員 経営企画部担当 |
| 2022年１月 | 当社取締役会長 執行役員 |
| 2023年１月 | 当社取締役 会長執行役員 開発営業部、需給部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.担当 |
| 2023年３月 | 当社代表取締役会長 会長執行役員 開発営業部、需給部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.担当 |
| 2024年３月 | 当社取締役(現職) |
※１
80
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役
玉 井 裕 人
1958年２月２日生
| 1980年４月 | 昭和石油㈱（現 出光興産㈱）入社 |
| 2013年３月 | 昭和シェル石油㈱（現 出光興産㈱）執行役員副社長エネルギーソリューション事業本部ＣＯＯ、ソーラーフロンティア㈱代表取締役社長 |
| 2015年３月 | 東亜石油㈱代表取締役社長 |
| 2019年３月 | 西部石油㈱代表取締役社長 |
| 2021年６月 | 同社顧問 |
| 2022年３月 | 当社社外取締役（現職） |
| 2023年６月 | DM三井製糖ホールディングス㈱社外取締役（現職） |
※１
4
取締役
関 端 進
1967年12月５日生
| 1991年４月 | 三菱商事㈱入社 |
| 2002年４月 | Red Diamond Capital Inc.入社 |
| 2007年４月 | ベスター・ジャパン・アドバイザーズ㈱ディレクター |
| 2009年７月 | ポラリス・プリンシパル・ファイナンス㈱（現ポラリス・キャピタル・グループ㈱）プリンシパル |
| 2016年７月 | 同社 パートナー |
| 2019年10月 | ジャパン・インダストリアル・ソリューションズ㈱ マネージングディレクター |
| 2019年12月 | 同社 取締役 投資部門 共同部門長 |
| 2020年６月 | ㈱ブルームダイニングサービス監査役 |
| 2023年５月 | 同社 取締役(現職) |
| 2023年８月 | NSKステアリング&コントロール㈱取締役(現職) |
| 2023年10月 | 当社 社外取締役(現職) |
| 2023年12月 | ジャパン・インダストリアル・ソリューションズ㈱ 取締役 投資部門 共同部門長 兼 IR部門長(現職) |
※１
－
取締役
武 内 秀 明
1959年５月11日生
| 1994年４月 | 弁護士登録(東京弁護士会) |
| 2005年８月 | 武内法律事務所開設 同所長弁護士（現職） |
| 2013年５月 | 公益財団法人日撣社会福祉財団理事(現職) |
| 2013年６月 | ㈱イチケン社外取締役(現職) |
| 2015年６月 | 公益財団法人日撣・実吉奨学会監事(現職) |
| 2023年９月 | メディアスホールディングス㈱社外取締役監査等委員(現職) |
| 2024年３月 | 当社社外取締役（現職） |
※１
－
常勤監査役
常 慶 直 宏
1958年８月12日生
| 1981年４月 | 伊藤忠商事㈱入社 |
| 2005年４月 | 同社エネルギートレード部門長補佐 |
| 2006年７月 | 伊藤忠インターナショナル会社 金属・エネルギー部門長（ニューヨーク駐在） |
| 2011年４月 | 伊藤忠商事㈱九州支社長 |
| 2013年４月 | 同社エネルギー・化学品カンパニーエネルギー第一部門長補佐 |
| 2013年４月 | 青山エナジーサービス㈱ 代表取締役社長 |
| 2014年３月 | 当社社外取締役 |
| 2015年４月 | 伊藤忠商事㈱エネルギー・化学品カンパニー エネルギー部門長補佐 |
| 2016年３月 | 当社取締役 常務執行役員 |
| 2019年７月 | 当社取締役 常務執行役員総務部、経理部、企画管理部管掌 総務部長 |
| 2020年３月 | 当社常勤監査役（現職） |
※２
31
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
監査役
梅 村 一 彦
1959年９月13日生
| 1988年４月 | 公認会計士登録 |
| 2006年５月 | 新日本監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）代表社員 |
| 2008年７月 | 新日本有限責任監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）パートナー |
| 2022年６月 | 同法人退職 |
| 2022年７月 | 梅村公認会計士事務所開設 同事務所代表（現職） |
| 2023年３月 | 当社社外監査役（現職） |
※３
1
監査役
高 橋 健 司
1959年４月19日生
| 1983年４月 | 三菱商事㈱入社 |
| 1994年８月 | Sinar Berlian Sdn. Bhd.出向 化学品部長 |
| 2004年４月 | 三菱商事㈱オレフィン・アロマユニットマネージャー |
| 2009年４月 | 米国三菱商事会社本店 化学品グループ Vice President |
| 2011年６月 | 三菱商事㈱シンガポール支店 化学品グループ ASEAN 統括 |
| 2014年４月 | 同社シンガポール支店長 |
| 2015年４月 | 同社理事 シンガポール支店長 |
| 2017年４月 | 同社理事 化学品グループ新規事業開発部長 |
| 2019年４月 | 同社定年退職 |
| 2019年５月 | カーリットホールディングス㈱取締役営業本部長 |
| 2023年４月 | 同社担当部長（現職） |
| 2024年３月 | 当社社外監査役（現職） |
※２
－
計
154
（注）※１ 2024年３月27日就任後、１年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結まで。
※２ 2024年３月27日就任後、４年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結まで。
※３ 2023年３月29日就任後、４年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結まで。
４ 取締役 玉井裕人、取締役 関端進及び取締役 武内秀明は社外取締役です。
５ 監査役 梅村一彦及び監査役 高橋健司は社外監査役です。
６ 当社では、経営の意思決定・監督機能と業務執行機能を明確に分離し、意思決定の迅速化・監督機能の強化並びに業務運営の効率化を狙いとして、執行役員制度を導入しています。
執行役員は以下の５名で構成されています。
| 今野 卓也 | 社長執行役員 | 経営全般、徳山工場、製造部、技術部、人事総務部、 テクノワックス㈱、周和産業㈱、日精興産㈱、つくば事業所担当役員 |
| 伊藤 宜広 | 上席執行役員 | 経営企画監査部、経理部担当役員 兼経営企画監査部長 |
| 永久 英紀 | 執行役員 | 業務部、品質管理部担当役員 |
| 永橋 達 | 執行役員 | Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.代表取締役社長 |
| 久冨 智 | 執行役員 | 需給部担当役員 兼需給部長 |
７ 2024年４月１日より以下の執行役員体制となります。
| 今野 卓也 | 社長執行役員 | 経営全般、徳山工場、製造部、技術部、人事総務部、 テクノワックス㈱、周和産業㈱、日精興産㈱、つくば事業所担当役員 |
| 伊藤 宜広 | 上席執行役員 | 経営企画監査部、経理部担当役員 兼経営企画監査部長 |
| 香川 朋彦 | 上席執行役員 | 開発営業部、Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.担当役員 |
| 永久 英紀 | 執行役員 | 業務部、品質管理部担当役員 |
| 永橋 達 | 執行役員 | Nippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.代表取締役社長 |
| 久冨 智 | 執行役員 | 需給部担当役員 兼需給部長 |
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名です。
当社は社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準または方針を定めていませんが、その選任にあたっては、東京証券取引所の独立役員の指定に関する規程等を参考に判断しており、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる独立性が確保できることを前提に判断しています。
社外取締役及び社外監査役による当社株式の保有は、「①役員一覧」の「所有株式数」欄に記載のとおりです。
社外取締役の玉井裕人は、エネルギー企業の経営者を歴任しエネルギー分野に精通しているとともに、企業経営の豊富な知見と経験を有しており、当社の経営に対する的確な提言とガバナンス強化を期待して選任しています。
社外取締役の関端進は、経営とファイナンスに高度な知見と豊富な経験を有する企業再生のエキスパートとして、当社の経営に対する的確な提言とガバナンス強化を期待して選任しています。同氏はジャパン・インダストリアル・ソリューションズ株式会社の取締役を兼任していますが、当社は、同社を無限責任組合員とするジャパン・インダストリアル・ソリューションズ第参号投資事業有限責任組合との間で新株予約権引受契約及び劣後特約付金銭消費貸借契約を締結しています。
社外取締役の武内秀明は、企業法務を専門とする弁護士としての高い見識と豊富な経験を活かし、当社の経営に対する的確な提言とガバナンス強化を期待して選任しています。
社外監査役の梅村一彦は、公認会計士としての豊富な知見と経験を活かし、当社の経営に対する厳正かつ的確な監査を期待して選任しています。同氏は2022年６月まで当社の特定関係事業者であるEY新日本有限責任監査法人の業務執行者として在籍していました。
社外監査役の高橋健司は、化学品業界における豊富な知見と経験を活かし、当社の経営に対する厳正かつ的確な監査を期待して選任しています。
尚、玉井裕人、武内秀明、梅村一彦及び高橋健司の兼職先と当社及び当社グループとの間に、特別な利害関係はありません。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外監査役は、会計監査人から会計監査に関する報告を受け、相互連携した監査を行っています。また内部統制に係る事項については、内部監査を担当する経営企画監査部より必要に応じて報告及び説明を受けています。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
1.組織・人員
当社は、常勤監査役１名（社内監査役）及び非常勤監査役２名により監査役会を構成し監査を行っています（有価証券報告書提出日現在）。
監査役の監査は、監査役会規程及び監査役監査基準に基づき取締役の職務執行の監査などの業務監査を実施しています。監査役及び会計監査人とは、必要に応じて意見交換や情報交換を行うなどの連携をとり、効率的な監査を実施するよう努めています。監査役は取締役会に出席し、常勤監査役は取締役会及び経営執行会議に出席することで、議事運営・決議内容等を監査し、必要に応じて意見表明を行っています。
本社及び主要な事業所の往査は主に常勤監査役が実施し、必要に応じて非常勤監査役が実施しています。
当事業年度において当社は監査役会を11回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 常慶 直宏 | 11回 | 11回 |
| 真崎 宇弘（非常勤） | 11回 | 10回 |
| 吉田 高志（非常勤） | 4回(3/29付退任のため) | 4回 |
| 梅村 一彦（非常勤） | 7回(3/29付就任のため) | 7回 |
なお、社外監査役梅村一彦は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
2.監査役会の活動状況
監査役会は四半期に一度および株主総会後の計5回の開催を年次の定例としていますが、必要に応じて随時開催されます。年間を通じ次のような決議、審議・協議、報告がなされました。
| 決議 | 監査役会議長選任、常勤監査役選定、特定監査役選定、監査役の報酬決定、監査計画策定および業務分担、監査役の選任議案への同意、会計監査人の再任、会計監査人の監査報酬について、監査役会の監査報告書作成 |
| 審議・協議 | 当社取締役の欠損補填責任について、新株予約権付資本性劣後ローンに係る新株予約権発行の有利発行該当性について、社外取締役との責任限定契約について |
| 報告 | 経営企画監査部による内部監査結果及び内部監査計画 |
| 会計監査人との連携 | 四半期レビュー結果の説明聴取及び意見交換、「会計監査人の職務の遂行に関する監査役への報告」改訂、EY Office LimitedによるNippon Seiro(Thailand)Co.,Ltd.への非監査業務提供、監査及び四半期レビュー計画の説明聴取 |
② 内部監査の状況
当社の内部監査は経営企画監査部の監査担当（３名）が内部監査規程に基づき、各部署の業務監査・制度監査及び内部統制監査を実施するなど内部統制の充実に努めています。経営企画監査部長は、社長執行役員に監査報告書を提出し、その後それを常勤監査役および監査対象の業務運営組織等にも回付することで、監査対象組織に対して指摘事項への回答その他問題点の是正を求め、実施状況を確認しています。また、取締役会に対しては年初に年間監査計画について諮るとともに四半期ごとに監査実績の報告を行っています。
経営企画監査部、監査役及び会計監査人は、監査計画及び監査結果に関して、定期的な報告の他、必要に応じて随時情報交換を行い相互の連携を図っています。
③ 会計監査人の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
19年間
c.業務を執行した公認会計士
髙橋幸毅、髙橋 聡
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士11名、公認会計士試験合格者７名、その他８名
e.監査人の選定方針と理由
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人の独立性、監査体制・監査の実施状況及び品質管理等を選定方針としています。
現監査人については、これらの選定方針を満たしていると判断し、選定しています。
なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
公益財団法人日本監査役協会会計委員会が公表した「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に評価しています。会計監査人とは四半期ごとに監査状況の報告を受け、意見交換を行い、会計監査人の業務執行状況を確認しています。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | 58 | － | 79 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 58 | － | 79 | － |
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（アーンスト・アンド・ヤングネットワーク）に属する組織に対する報酬（a.を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | － | － | － | － |
| 連結子会社 | 6 | 0 | 7 | 0 |
| 計 | 6 | 0 | 7 | 0 |
前連結会計年度及び当連結会計年度の連結子会社における非監査業務の内容は、タイ投資委員会(BOI)への報告業務に関する報酬です。
ｃ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度）
該当事項はありません。
(当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｄ.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針はありませんが、当社の規模、業務の特性、監査日数等を勘案した上で、監査法人と協議を行い、監査役会の同意を得て決定しています。
e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠の相当性について必要な検証を行った結果、合理的と認めたことによります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役の報酬額は、株主総会決議に基づく年額報酬270百万円の範囲内において、各取締役の職責及び業績等を考慮して代表取締役社長が個別の報酬額の原案を策定し、取締役会にて決定しています。また、監査役の報酬額は、株主総会決議に基づく年額報酬36百万円の範囲内において、個別の報酬額を監査役の協議にて決定しています。
取締役報酬の決定方針は、下記のとおりです。
a)取締役報酬制度の概要
当社の取締役報酬に付きましては、当社の発展を担う有為な人材を確保・維持できるレベルを目標とし、継続的な業績、企業価値向上の中心的な役割等の職責に基づき、報酬体系を定期同額給与、及び事前確定届出給与で構成される金銭による固定報酬のみとしています。
b)取締役報酬決定プロセス
取締役報酬は、2012年３月29日開催の第85回定時株主総会において、年額報酬270百万円以内と決議頂いています。取締役の個別報酬の方針に付いては、限度額の範囲内において、各取締役の職責及び業績等を考慮して代表取締役社長が、以下の方針に基づき定期同額給与、及び事前確定届出給与の区分に従い報酬額の原案を策定し、社外取締役の助言、提言を頂き、取締役会に諮り決定します。その原案は以下の基準にて取締役報酬額を設定します。
・取締役報酬基準額（以下基準額と表記）は定期同額給与とし、これを12で除した額を基準月額とする。
・基準額は、非取締役執行役員の年間賃金の約130%から150%にて設定する。
・役付取締役は、その職責に従い基準額に対し以下の支給率を目安とする。
社長 175～185％、 専務 130～140％、 常務 115～125％
・取締役会長、取締役相談役（執行役員の兼務の有無に拘らず）
取締役社長執行役員の90％目安
・事前確定届出給与は、前期の会社業績、及び当期社内予算を元に、各々の基準月額の0%から400%の範囲内で決定し、各事業年度最終月に一括して支給する。
・社外取締役に付いては、独立した社外の視点から取締役会、取締役の監督等の役割責務に対する報酬として、基準額の40-50％にて、定期同額給与のみを支給し、事前確定届出給与は支給しない。
・中長期業績を重視した株主の目線に立った経営を行う為、取締役は役員持株会に入会し、基準額の6～7％を役員持株会に拠出して当社株式を毎月一定額規模で取得する（ただし社外取締役については入会を任意とする）。
取締役の報酬額は、2012年３月29日開催の第85回定時株主総会において、年額報酬270百万円以内と決議いただいています。なお、当社定款に定める取締役の員数の上限12名を前提としています。
監査役の報酬額は、2007年３月29日開催の第80回定時株主総会において、年額報酬36百万円以内と決議いただいています。なお、当社定款に定める監査役の員数の上限４名を前提としています。
当事業年度において、取締役の個別の報酬額は2024年３月27日開催の取締役会において決定され、また監査役の個別の報酬額は2024年３月27日における協議により決定されています。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる役員の員数 （名） |
| 固定報酬 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
41 | 41 | 2 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
10 | 10 | 1 |
| 社外役員 | 22 | 22 | 6 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的の株式、それ以外の株式を純投資目的以外の株式として区分しています。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、安定的な取引関係の維持、安定的・継続的な資金調達や当社の持続的成長の観点から中長期的な企業価値の向上に資する目的により株式を保有しています。
なお、非上場株式以外の株式は保有しないこととし、当事業年度において、取締役会決議により、一部の銘柄の単元未満株式を除き全て売却しました。
また、非上場株式については、取締役会又は経営執行会議において、保有目的、保有リスク等を勘案し、保有の適否を判断します。
b.銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 4 | 275 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 7 | 200 |
ｃ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||
| 株式会社三菱ＵＦＪ フィナンシャル・グループ |
－ | 157,280 | (保有目的)当社事業の持続的成長のための安定的、継続的な資金調達のため (定量的な保有効果)(注)１ |
無 (注)２ |
| － | 139 | |||
| 株式会社みずほフィナンシャルグループ | － | 216 | (保有目的)当社事業の持続的成長のための安定的、継続的な資金調達のため (定量的な保有効果)(注)１ |
無 （注）２ |
| － | 0 | |||
| 山九株式会社 | － | 16,000 | (保有目的)当社事業の取引関係維持、持続的成長のため (定量的な保有効果)(注)１ |
有 |
| － | 77 | |||
| 東ソー株式会社 | － | 34,748 | (保有目的)当社事業の取引関係維持、持続的成長のため (定量的な保有効果)(注)１ |
無 (注)２ |
| － | 54 | |||
| 株式会社ひろぎんホールディングス | － | 37,000 | (保有目的)当社事業の持続的成長のための安定的、継続的な資金調達のため (定量的な保有効果)(注)１ |
無 (注)２ |
| － | 24 | |||
| 株式会社山口 フィナンシャルグループ |
－ | 27,884 | (保有目的)当社事業の持続的成長のための安定的、継続的な資金調達のため (定量的な保有効果)(注)１ |
無 (注)２ |
| － | 24 | |||
| ユシロ化学工業株式会社 | － | 22,700 | (保有目的)当社事業の取引関係維持、持続的成長のため (定量的な保有効果)(注)１ |
無 |
| － | 17 |
（注)１ 定量的な保有効果については、取引先との関係性を考慮して記載していません。なお、当事業年度において、取締役会決議により、特定投資株式は保有しないこととし、一部の銘柄の単元未満株式を除き全て売却しました。
２ 保有先企業は当社の株式を保有していませんが、同社のグループ会社が当社の株式を保有しています。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 0 | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額（百万円） |
| 株式会社三菱ＵＦＪ フィナンシャル・グループ |
80 | 0 |
| 株式会社みずほフィナンシャルグループ | 16 | 0 |
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しています。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けています。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しています。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,039 | 1,835 |
| 受取手形及び売掛金 | ※２,※５,※８ 3,548 | ※２,※５,※８ 3,178 |
| 商品及び製品 | 8,472 | 5,840 |
| 原材料及び貯蔵品 | 2,036 | 3,039 |
| その他 | 1,401 | 400 |
| 貸倒引当金 | △3 | △3 |
| 流動資産合計 | 17,495 | 14,291 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 11,321 | 11,391 |
| 減価償却累計額 | ※７ △8,256 | ※７ △8,487 |
| 建物及び構築物（純額） | 3,065 | 2,904 |
| 機械装置及び運搬具 | 22,847 | 23,599 |
| 減価償却累計額 | △21,365 | ※７ △22,033 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,482 | 1,566 |
| 土地 | ※４ 9,341 | ※４ 9,291 |
| リース資産 | 107 | 512 |
| 減価償却累計額 | △79 | △108 |
| リース資産（純額） | 28 | 403 |
| 建設仮勘定 | 410 | 350 |
| その他 | 2,156 | 2,250 |
| 減価償却累計額 | △1,589 | ※７ △1,807 |
| その他（純額） | ※３ 567 | 443 |
| 有形固定資産合計 | ※２ 14,895 | ※２ 14,960 |
| 無形固定資産 | 100 | 101 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 621 | ※１,※２ 313 |
| 繰延税金資産 | 13 | 158 |
| 退職給付に係る資産 | － | 49 |
| その他 | 48 | 125 |
| 投資その他の資産合計 | 683 | 646 |
| 固定資産合計 | 15,678 | 15,709 |
| 資産合計 | 33,174 | 30,001 |
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 2,199 | 1,261 |
| 短期借入金 | ※２,※６ 18,421 | ※２,※６ 15,330 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※２ 997 | ※２ 23 |
| リース債務 | 10 | 37 |
| 未払法人税等 | 11 | 13 |
| 賞与引当金 | 58 | 55 |
| 修繕引当金 | 84 | 52 |
| その他 | ※３,※９ 1,684 | ※９ 1,383 |
| 流動負債合計 | 23,467 | 18,157 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※２ 1,602 | ※２ 4,730 |
| 繰延税金負債 | 27 | － |
| リース債務 | 19 | 407 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※４ 2,573 | ※４ 2,891 |
| 退職給付に係る負債 | 89 | 29 |
| 固定負債合計 | 4,312 | 8,058 |
| 負債合計 | 27,779 | 26,216 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,120 | 100 |
| 資本剰余金 | 80 | 65 |
| 利益剰余金 | △1,086 | △1,268 |
| 自己株式 | △674 | △674 |
| 株主資本合計 | △560 | △1,776 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 116 | 0 |
| 土地再評価差額金 | ※４ 5,870 | ※４ 5,544 |
| 為替換算調整勘定 | △32 | 16 |
| その他の包括利益累計額合計 | 5,955 | 5,560 |
| 純資産合計 | 5,394 | 3,784 |
| 負債純資産合計 | 33,174 | 30,001 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 38,457 | ※１ 21,704 |
| 売上原価 | ※２ 37,065 | ※２ 19,743 |
| 売上総利益 | 1,392 | 1,960 |
| 販売費及び一般管理費 | ※３,※４ 3,435 | ※３,※４ 2,513 |
| 営業損失（△） | △2,043 | △552 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | 1 |
| 受取配当金 | 17 | 7 |
| 受取保険金 | 4 | 28 |
| 受取賃貸料 | 17 | 18 |
| 為替差益 | － | 47 |
| その他 | 27 | 19 |
| 営業外収益合計 | 68 | 123 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 187 | 294 |
| 為替差損 | 80 | － |
| その他 | 21 | 62 |
| 営業外費用合計 | 288 | 356 |
| 経常損失（△） | △2,263 | △785 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※５ 0 | ※５ 29 |
| 投資有価証券売却益 | 3 | 144 |
| 補助金収入 | 2 | 11 |
| 特別利益合計 | 6 | 185 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | － | ※６ 0 |
| 固定資産除却損 | ※７ 0 | ※７ 12 |
| 減損損失 | － | ※８ 144 |
| 投資有価証券売却損 | － | 2 |
| 事業構造改善費用 | － | 584 |
| 特別損失合計 | 0 | 743 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △2,256 | △1,344 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 30 | 30 |
| 法人税等調整額 | 80 | △153 |
| 法人税等合計 | 111 | △123 |
| 当期純損失（△） | △2,368 | △1,221 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △2,368 | △1,221 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 当期純損失（△） | △2,368 | △1,221 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 34 | △116 |
| 繰延ヘッジ損益 | 38 | － |
| 為替換算調整勘定 | 42 | 48 |
| 土地再評価差額金 | － | △320 |
| その他の包括利益合計 | ※ 116 | ※ △388 |
| 包括利益 | △2,252 | △1,610 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △2,252 | △1,610 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,120 | 80 | 1,376 | △674 | 1,902 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △0 | △0 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,120 | 80 | 1,375 | △674 | 1,901 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △96 | △96 | |||
| 土地再評価差額金の取崩 | 3 | 3 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △2,368 | △2,368 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | - | ||||
| 当期変動額合計 | - | - | △2,462 | - | △2,462 |
| 当期末残高 | 1,120 | 80 | △1,086 | △674 | △560 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 81 | △38 | 5,873 | △74 | 5,842 | 7,744 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | - | △0 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 81 | △38 | 5,873 | △74 | 5,842 | 7,743 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | - | △96 | ||||
| 土地再評価差額金の取崩 | - | 3 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | - | △2,368 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 34 | 38 | △3 | 42 | 112 | 112 |
| 当期変動額合計 | 34 | 38 | △3 | 42 | 112 | △2,349 |
| 当期末残高 | 116 | － | 5,870 | △32 | 5,955 | 5,394 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,120 | 80 | △1,086 | △674 | △560 |
| 当期変動額 | |||||
| 土地再評価差額金の取崩 | 5 | 5 | |||
| 減資 | △1,020 | 1,020 | － | ||
| 欠損填補 | △1,034 | 1,034 | － | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,221 | △1,221 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||
| 当期変動額合計 | △1,020 | △14 | △182 | － | △1,216 |
| 当期末残高 | 100 | 65 | △1,268 | △674 | △1,776 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 116 | 5,870 | △32 | 5,955 | 5,394 |
| 当期変動額 | |||||
| 土地再評価差額金の取崩 | △320 | △320 | △314 | ||
| 減資 | － | ||||
| 欠損填補 | － | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,221 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △116 | △5 | 48 | △73 | △73 |
| 当期変動額合計 | △116 | △325 | 48 | △394 | △1,610 |
| 当期末残高 | 0 | 5,544 | 16 | 5,560 | 3,784 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △2,256 | △1,344 |
| 減価償却費 | 978 | 1,057 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △1 | △2 |
| 修繕引当金の増減額（△は減少） | 53 | △32 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 69 | △59 |
| 受取利息及び受取配当金 | △18 | △8 |
| 支払利息 | 187 | 294 |
| 為替差損益（△は益） | 84 | 35 |
| 受取保険金 | △4 | △28 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △0 | △29 |
| 減損損失 | － | 144 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △3 | △141 |
| 補助金収入 | △2 | △11 |
| 固定資産除却損 | 0 | 12 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 406 | 385 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 945 | 1,677 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △988 | △948 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △945 | 953 |
| その他 | 100 | △333 |
| 小計 | △1,397 | 1,618 |
| 利息及び配当金の受取額 | 18 | 8 |
| 保険金の受取額 | 4 | 28 |
| 利息の支払額 | △197 | △222 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △53 | △23 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,625 | 1,410 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形及び無形固定資産の取得による支出 | △354 | △939 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 7 | 90 |
| 補助金による収入 | 2 | 11 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1 | △0 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 6 | 341 |
| その他 | 0 | 0 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △339 | △495 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 3,682 | △3,184 |
| 長期借入れによる収入 | - | 3,811 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,108 | △1,657 |
| 配当金の支払額 | △97 | △0 |
| その他 | △54 | △84 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,420 | △1,115 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △20 | △4 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 434 | △204 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,605 | 2,039 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 2,039 | ※ 1,835 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数 2社
テクノワックス株式会社
Nippon Seiro(Thailand) Co.,Ltd．
(2)非連結子会社の名称等
非連結子会社
周和産業株式会社
日精興産株式会社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いています。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項ありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Nippon Seiro(Thailand) Co.,Ltd．の決算日は、10月31日です。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しています。ただし、11月１日から連結決算日12月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。 ４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しています。
市場価格のない株式等 …移動平均法による原価法を採用しています。
② デリバティブ
時価法を採用しています。
③ 棚卸資産
月次移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しています。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
国内連結会社
機械及び装置については定額法、その他の有形固定資産については定率法を採用しています。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。
海外連結会社
定額法を採用しています。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しています。
ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しています。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛金、受取手形等債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与にあてるため、支給見込額のうち当連結会計年度対応分を計上しています。
③ 修繕引当金
製造設備の定期修繕に要する支出見込額のうち、当連結会計年度末までに負担すべき費用を計上しています。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、主としてワックス、重油、その他商品の販売を行っており、顧客との販売契約に基づいて製品又は商品を引き渡す履行義務を負っています。当該履行義務は、製品又は商品を引き渡す一時点において、顧客が当該製品又は商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しています。ただし、国内販売において出荷時から当該製品又は商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時に収益を認識しています。
(6）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しています。
なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっています。また、振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を採用しています。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(通貨関連)
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
(金利関連)
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
（商品関連）
ヘッジ手段…原油・製品スワップ取引
ヘッジ対象…原油・製品売買取引
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、為替変動リスク、金利変動リスク及び原油・製品価格変動リスクを回避することを目的としています。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの有効性評価はヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っています。なお、ヘッジ対象となる資産・負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものであることが事前に想定される取引については、有効性の判定を省略しています。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動についての僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資としています。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しています。
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
１．固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 減損損失 | － | 144 |
| 有形固定資産及び無形固定資産 | 14,995 | 15,062 |
(2)その他の情報
① 算出方法
当社グループの資産のグルーピング、減損の兆候の判定並びに認識及び測定の方法については下記のとおりです。
減損の要否に係る判定単位であるキャッシュ・フローの生成単位については、他の資産のグループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位としています。
減損の兆候は、収益性の低下による営業損益の悪化の有無、資産又は資産グループの市場価格の著しい下落の有無等により判定しています。
減損の兆候があると判定された資産又は資産グループについて、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合に減損損失を認識します。
減損損失を認識する資産又は資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失とします。
なお、原材料価格の高騰等の経営環境の著しい悪化及び国内事業所の固定資産について土地の市場価格の著しい下落により、減損の兆候がありましたが、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っていることから、減損損失は認識していません。
② 主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会で承認された2024年度の国内ワックス製品の価格改定や原材料費・物流経費の上昇等を反映した来年度予算、及び原料の転換及びそれに伴う工程の効率的な仕様変更、2023年度の国内ワックス製品の価格改定等の構造改革を反映した「中期経営計画(23-27)」を基礎とし、2023年度の予算実績差異、及び来年度予算と中期経営計画の2年目の差異を加味していますが、以下の主要な仮定が含まれています。
・販売単価や販売数量の見込みを基礎とした売上高
・主たる原料の購入価格及び購入数量の見込みを基礎とした売上原価
・輸出ワックス及び重油の販売単価又は購入原料の購入単価の基礎となる原油価格
・主たる原料に含まれるワックスの含有量の見込みを基礎とした生産量
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の市場動向、経済環境や来年度予算、及び「中期経営計画(23-27)」の前提条件に重要な変化が生じ、将来キャッシュ・フローを修正した場合には、固定資産の減損損失を新たに認識する可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産（純額） | △14 | 158 |
(2)その他の情報
① 算出方法
当社グループは、繰延税金資産について定期的に回収可能価額を検討し、当該資産の回収が不確実と考えられる部分に対して評価性引当額を計上しています。
回収可能性の判断においては、将来の課税所得見込額と実行可能なタックス・プランニングを考慮して、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると考えられる範囲で繰延税金資産を計上しています。
② 主要な仮定
将来の課税所得見込額は、取締役会で承認された2024年度の国内ワックス製品の価格改定や原材料費・物流経費の上昇等を反映した来年度予算を基礎とし、2023年度の予算実績差異を加味していますが、以下の主要な仮定が含まれています。
・販売単価や販売数量の見込みを基礎とした売上高
・主たる原料の購入価格及び購入数量の見込みを基礎とした売上原価
・輸出ワックス及び重油の販売単価又は購入原料の購入単価の基礎となる原油価格
・主たる原料に含まれるワックスの含有量の見込みを基礎とした生産量
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の市場動向、経済環境や来年度予算の前提条件に重要な変化が生じ、将来の課税所得見込額や実行可能なタックス・プランニングを見直した場合には、繰延税金資産の計上額を修正する可能性があります。
（表示方法の変更）
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」に独立掲記していた「有償サンプル代収入」は、営業外収益の10分の１以下となったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しています。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「有償サンプル代収入」に表示していた６百万円は、「その他」として組み替えています。
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 投資有価証券（株式） | 8百万円 | 38百万円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 売掛金 | 2,790百万円（ －百万円） | 2,064百万円（ －百万円） |
| 建物及び構築物 | 780 （ 660 ） | 696 （ 588 ） |
| 機械装置及び運搬具 | 4 （ 4 ） | 2 （ 2 ） |
| 土地 有形固定資産その他 投資有価証券 |
6,881 （6,569 ） 0 （ 0 ） － （ － ） |
6,881 （6,569 ） 0 （ 0 ） 244 （ － ） |
| 計 | 10,456 （7,235 ） | 9,889 （7,160 ） |
担保付債務は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期借入金 １年内返済予定の長期借入金 長期借入金 |
6,236百万円（4,541百万円） 851 （ 628 ） 795 （ 103 ） |
5,018百万円（3,368百万円） 23 （ 23 ） 898 （ 323 ） |
| 計 | 7,883 （5,273 ） | 5,940 （3,715 ） |
上記のうち、（ ）内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しています。
※３ 割賦払いにより所有権が留保されている資産及び対応する債務
① 割賦払いにより所有権が留保されている資産は次の通りです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 有形固定資産その他 | 83百万円 | －百万円 |
② 対応する債務
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 流動負債その他 | 49百万円 | －百万円 |
※４ 土地再評価
土地の再評価に関する法律（1998年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（1998年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める路線価及び同条第３号に定める固定資産税評価額に奥行価格補正及び時点修正等を行って算出したほか、同条第５号に定める不動産鑑定士による鑑定評価に時点修正を行って算出しています。
・再評価を行った年月日…2000年12月31日
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 再評価を行った土地の当連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | △4,624百万円 | △4,646百万円 |
※５ 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理は手形交換日をもって決済処理をしています。したがって当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が当連結会計年度の期末残高に含まれています。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 受取手形 | 4百万円 | 4百万円 |
※６ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関６社と貸出コミットメント契約を締結しています。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 貸出コミットメントの総額 | 6,000百万円 | 6,500百万円 |
| 借入実行残高 | 6,000 | 3,500 |
| 差引額 | － | 3,000 |
※７ 減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれています。
※８ 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
| 受取手形 | 36百万円 | 52百万円 |
| 売掛金 | 3,511 | 3,125 |
※９ 流動負債その他のうち、契約負債の金額は以下のとおりです。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
| 契約負債 | 26百万円 | 15百万円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載していません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しています。
※２ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損（△は棚卸資産評価損戻入益）が売上原価に含まれています。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 1,068百万円 | △1,091百万円 |
※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 販売運賃 | 1,870百万円 | 903百万円 |
| 従業員給料及び賞与 | 509 | 480 |
| 賞与引当金繰入額 | 21 | 20 |
| 退職給付費用 | 74 | 11 |
※４ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
| 121百万円 | 108百万円 |
※５ 固定資産売却益の内容は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 1百万円 | 3百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | － |
| 土地 | △1 | 25 |
| 有形固定資産 その他 | 0 | － |
| 計 | 0 | 29 |
※６ 固定資産売却損の内容は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 土地 | － | 0百万円 |
| 計 | － | 0 |
※７ 固定資産除却損の内容は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 0百万円 | 7百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 4 |
| 有形固定資産 その他 | 0 | 0 |
| 計 | 0 | 12 |
※８ 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 |
|---|---|---|
| 徳山工場 | 減圧蒸留装置と付帯設備等 | 建物、構築物及び機械装置等 |
当社グループは、原則として、事業用資産については国内事業所か海外事業所かを基準としてグルーピングを行い、将来使用する見込みのない遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っています。
当連結会計年度において、事業モデル転換(脱重油とワックス大量生産ビジネスモデルからの脱却)として、主たる原料をLSWRなどの蒸留用原料から国内外のワックス収率が高いスラックワックスなどへ変更することにより、生産量を圧縮するとともに、利益率の高い製品販売にフォーカスする施策を実行しています。
これに伴い、使用方法の見直しを検討していた減圧蒸留装置と付帯設備等について将来の稼働見込みを精査した結果、将来使用する見込みのない又は稼働の時期等が未確定の設備について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失144百万円として特別損失に計上しました。
その内訳は、建物14百万円、構築物38百万円、機械装置91百万円、その他0百万円です。
なお、当該資産の回収可能価額は、他への転用や売却が困難であることから、備忘価額により評価しています。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 32百万円 | 3百万円 |
| 組替調整額 | － | △141 |
| 税効果調整前 | 32 | △137 |
| 税効果額 | 2 | 21 |
| その他有価証券評価差額金 | 34 | △116 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 当期発生額 | 38 | － |
| 税効果額 | － | － |
| 繰延ヘッジ損益 | 38 | － |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 42 | 48 |
| 土地再評価差額金： | ||
| 当期発生額 | － | △320 |
| 税効果額 | － | － |
| 土地再評価差額金 | － | △320 |
| その他の包括利益合計 | 116 | △388 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 22,400,000 | － | － | 22,400,000 |
| 合計 | 22,400,000 | － | － | 22,400,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 2,650,747 | － | － | 2,650,747 |
| 合計 | 2,650,747 | － | － | 2,650,747 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2022年３月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 49 | 利益剰余金 | 2.50 | 2021年12月31日 | 2022年３月25日 |
| 2022年８月15日 取締役会 |
普通株式 | 49 | 利益剰余金 | 2.50 | 2022年６月30日 | 2022年９月12日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 22,400,000 | － | － | 22,400,000 |
| 合計 | 22,400,000 | － | － | 22,400,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 2,650,747 | － | － | 2,650,747 |
| 合計 | 2,650,747 | － | － | 2,650,747 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計 年度末 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本精蠟㈱ | 資本性劣後ローンの新株予約権 | 普通株式 | － | 28,943,913 | － | 28,943,913 | － |
(注)１．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しています。
２．新株予約権の増加は、発行によるものです。
３．新株予約権は、権利行使期間の初日が到来していません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 2,039百万円 | 1,835百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,039 | 1,835 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、生産設備及びコンピュータ端末機（「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」）です。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 42 | 41 |
| １年超 | 39 | 5 |
| 合計 | 81 | 47 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、今後の資金調達については銀行借入を基本とする方針です。デリバティブ取引は、為替変動リスク、金利変動リスク及び原油・製品価格変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っていません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとに取引限度額を設定するとともに、取引状況に異常がないことを確認しています。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っています。外貨建ての売掛金は為替の変動リスクに晒されていますが、一部については変動リスクを回避するために、デリバティブ取引（為替予約取引）をヘッジ手段として利用する場合があります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する株式であり、定期的に時価を把握しています。
営業債務である買掛金は、支払期日が全て１年以内です。外貨建ての買掛金は為替の変動リスクに晒されていますが、一部については変動リスクを回避するために、デリバティブ取引（為替予約取引）をヘッジ手段として利用する場合があります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。なお、資本性劣後ローンは既存借入金の弁済及び今後の設備投資・人材投資のための資金調達です。変動金利の借入金は金利変動リスクに晒されていますが、一部については変動リスクを回避するために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用する場合があります。
デリバティブ取引は、前述の為替予約取引及び金利スワップ取引に加えて、原油・製品価格変動リスクに対するヘッジを目的とした原油・製品スワップ取引をヘッジ手段として利用する場合があります。ヘッジの有効性の評価方法については、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 (6）重要なヘッジ会計の方法 ④ヘッジ有効性評価の方法」をご参照下さい。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
デリバティブ取引は、取引権限を定めた社内規程に従い需給部が主管しており、通貨関連及び金利関連は経理部、商品関連は需給部が執行し、経営企画監査部が管理・監視しています。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用力の高い金融機関、商社等とのみ行っています。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|
| (1）投資有価証券(*2) | 338 | 338 | － |
| 資産計 | 338 | 338 | － |
| (1）長期借入金 | 2,600 | 2,614 | △14 |
| 負債計 | 2,600 | 2,614 | △14 |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|
| (1）投資有価証券(*2) | 0 | 0 | － |
| 資産計 | 0 | 0 | － |
| (1）長期借入金 | 4,753 | 6,571 | △1,817 |
| 負債計 | 4,753 | 6,571 | △1,817 |
(*1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるから、記載を省略しています。
(*2)市場価格のない株式等は、「（1）投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
| 区分 | 前連結会計年度（百万円） | 当連結会計年度（百万円） |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 283 | 313 |
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 受取手形及び売掛金 |
2,039 3,548 |
－ | － | － |
| 合計 | 5,588 | － | － | － |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 受取手形及び売掛金 |
1,835 3,178 |
－ | － | － |
| 合計 | 5,013 | － | － | － |
４．短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 18,421 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 997 | 660 | 902 | 39 | － | － |
| 合計 | 19,419 | 660 | 902 | 39 | － | － |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 15,330 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 23 | 11 | － | － | 3,150 | 1,568 |
| 合計 | 15,353 | 11 | － | － | 3,150 | 1,568 |
５．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | 338 | － | － | 338 |
| 資産計 | 338 | － | － | 338 |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | 0 | － | － | 0 |
| 資産計 | 0 | － | － | 0 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | － | 2,614 | － | 2,614 |
| 負債計 | － | 2,614 | － | 2,614 |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | － | 6,571 | － | 6,571 |
| 負債計 | － | 6,571 | － | 6,571 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しています。
上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル１の時価に分類しています。
長期借入金
長期借入金の時価は、当該長期借入金の元利金の将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用スプレッドを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しています。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 320 | 180 | 140 |
| 小計 | 320 | 180 | 140 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 17 | 19 | △2 |
| 小計 | 17 | 19 | △2 | |
| 合計 | 338 | 200 | 137 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額283百万円）は、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めていません。
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 0 | 0 | 0 |
| 小計 | 0 | 0 | 0 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 0 | 0 | 0 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額313百万円）は、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めていません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 6 | 3 | － |
| 合計 | 6 | 3 | － |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 343 | 144 | 2 |
| 合計 | 343 | 144 | 2 |
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年12月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1）通貨関連
前連結会計年度（2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年12月31日）
該当事項はありません。
(2）金利関連
前連結会計年度（2022年12月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 635 | 54 | （注） | |
| 合計 | 635 | 54 |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
当連結会計年度（2023年12月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 285 | 54 | （注） | |
| 合計 | 285 | 54 |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
(3）商品関連
前連結会計年度（2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年12月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
（1）採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型及び非積立型の確定給付制度を採用しています。
当社における確定給付企業年金制度（積立型制度）では、勤務期間と等級によるポイント制度に基づいた一時金又は年金を支給しています。退職一時金制度（非積立型制度）では、退職給付として、勤務期間等に基づいた一時金を支給しています。
国内連結子会社は、退職一時金制度を設けており、中小企業退職金共済に加入しています。
また、当社及び国内連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。
海外連結子会社は、退職一時金制度（非積立型制度）を設けており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。
（2）簡便法を適用した確定給付制度
① 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 1百万円 | 89百万円 |
| 退職給付費用 | 230 | 37 |
| 退職給付の支払額 | △4 | △0 |
| 制度への拠出額 | △138 | △145 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 89 | △19 |
② 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に記載された退職給付に係る負債の調整表
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 1,316百万円 | 1,252百万円 |
| 年金資産 | △1,239 | △1,285 |
| 76 | △32 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 12 | 13 |
| 連結貸借対照表に記載された負債と資産の純額 | 89 | △19 |
| 退職給付に係る負債 | 89 | 29 |
| 退職給付に係る資産 | － | △49 |
| 連結貸借対照表に記載された負債と資産の純額 | 89 | △19 |
③ 退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 230百万円 | 当連結会計年度 37百万円 |
（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金(注)２ | 1,832百万円 | 2,994百万円 | |
| 賞与引当金 | 16 | 17 | |
| 退職給付に係る負債 | 26 | 9 | |
| 投資有価証券評価損 | 46 | 17 | |
| 棚卸資産評価損 | 362 | 33 | |
| 修繕引当金 | 25 | 17 | |
| 減損損失 | 3 | 53 | |
| その他 | 17 | 20 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,330 | 3,163 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △1,831 | △2,890 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △475 | △79 | |
| 評価性引当額小計(注)１ | △2,307 | △2,970 | |
| 繰延税金資産合計 | 23 | 193 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 固定資産圧縮積立金 | △16 | △18 | |
| その他有価証券評価差額金 | △21 | △0 | |
| その他 | － | △16 | |
| 繰延税金負債合計 | △37 | △35 | |
| 繰延税金資産(負債△)の純額 | △14 | 158 |
（注)１．当連結会計年度末における評価性引当額は前連結会計年度に比較して662百万円増加しています。これは主として税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加1,058百万円、棚卸資産評価損額の減少362百万円等によるものです。
（注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | 0 | － | 0 | － | 293 | 1,538 | 1,832 |
| 評価性引当額 | △0 | － | △0 | － | △293 | △1,538 | △1,831 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 0 | 0 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※2) | － | － | － | 247 | － | 2,747 | 2,994 |
| 評価性引当額 | － | － | － | △247 | － | △2,643 | △2,890 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 104 | 104 |
(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
（注)３．上記の他、土地再評価に係る繰延税金負債があります（前連結会計年度2,573百万円、当連結会計年度2,891百万円)。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2022年12月31日）
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
当連結会計年度（2023年12月31日）
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
（収益認識関係）
(1) 顧客との契約から生じた収益を分解した情報
当社グループは、石油精製及び石油製品の製造販売事業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じた収益を分解した情報は、主な製品ごとに記載しています。
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
（単位：百万円）
| ワックス | 重油 | その他商品 | 合計 | |
| 日本 | 12,384 | 11,350 | 180 | 23,915 |
| 北米 | 4,591 | － | － | 4,591 |
| アジア（日本を除く） | 4,448 | － | － | 4,448 |
| その他の地域 | 2,624 | － | － | 2,624 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 24,048 | 11,350 | 180 | 35,580 |
| その他の収益（注） | － | 2,877 | － | 2,877 |
| 外部顧客への売上高 | 24,048 | 14,228 | 180 | 38,457 |
（注）その他の収益は、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づくデリバティブ取引から生じる収益及びコロナ禍における「原油価格・物価高騰等総合緊急対策」（原油価格・物価高騰等に関する関係閣僚会議にて取りまとめ）に基づき実施される「燃料油価格激変緩和補助金」から生じる収益です。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
（単位：百万円）
| ワックス | 重油 | その他商品 | 合計 | |
| 日本 | 11,583 | 3,180 | 177 | 14,940 |
| 北米 | 1,388 | － | － | 1,388 |
| アジア（日本を除く） | 3,985 | － | － | 3,985 |
| その他の地域 | 1,071 | － | － | 1,071 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 18,029 | 3,180 | 177 | 21,386 |
| その他の収益（注） | － | 317 | － | 317 |
| 外部顧客への売上高 | 18,029 | 3,498 | 177 | 21,704 |
（注）その他の収益は、コロナ禍における「原油価格・物価高騰等総合緊急対策」（原油価格・物価高騰等に関する関係閣僚会議にて取りまとめ）に基づき実施される「燃料油価格激変緩和補助金」から生じる収益です。
(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
連結財務諸表「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４.会計方針に関する事項(5）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
(3) 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
当社グループは、石油精製及び石油製品の製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
当社グループは、石油精製及び石油製品の製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：百万円）
| ワックス | 重油 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 外部顧客への売上高 | 24,048 | 14,228 | 180 | 38,457 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：百万円）
| 日本 | 北米 | アジア （日本を除く） |
その他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 26,793 | 4,591 | 4,448 | 2,624 | 38,457 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
| 日本 | アジア （日本を除く） |
合計 |
|---|---|---|
| 13,920 | 974 | 14,895 |
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：百万円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 三菱商事エネルギー株式会社 | 6,407 | 石油精製及び石油製品の製造販売事業 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：百万円）
| ワックス | 重油 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 外部顧客への売上高 | 18,029 | 3,498 | 177 | 21,704 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：百万円）
| 日本 | 北米 | アジア （日本を除く） |
その他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 15,258 | 1,388 | 3,985 | 1,071 | 21,704 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
| 日本 | アジア （日本を除く） |
合計 |
|---|---|---|
| 14,115 | 845 | 14,960 |
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：百万円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 安藤パラケミー株式会社 | 2,389 | 石油精製及び石油製品の製造販売事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しています。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 273.16円 | 191.61円 |
| １株当たり当期純損失（△） | △119.92円 | △61.87円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、前連結会計年度は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、当連結会計年度は潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載していません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | △2,368 | △1,221 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | △2,368 | △1,221 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 19,749,253 | 19,749,253 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 18,421 | 15,330 | 1.1 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 997 | 23 | 1.0 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 10 | 37 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,602 | 4,730 | 9.2 | 2025年～2031年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 19 | 407 | － | 2025年～2038年 |
| その他有利子負債 | ||||
| 未払金 | － | 268 | 5.4 | － |
| その他有利子負債 | ||||
| 預り保証金 | 698 | 321 | 0.9 | － |
| その他有利子負債 | ||||
| １年以内に返済予定の長期未払金 | 49 | － | － | － |
| 合計 | 21,798 | 21,117 | － | － |
（注）１．長期借入金の内、資本性劣後ローンによる借入3,000百万円の適用利率は以下のとおりです。
| 適用利率 (繰延利息) |
繰延利息に係る適用利率は、以下の各利息計算期間において、それぞれ以下の通りとします。各利息計算期間で生じた繰延利息は、翌利息計算期間の計算上、元本に自動的に組み入れられて翌利息計算期間の繰延利息が算出されます。 当社は、本資本性劣後ローンの満期日において、各利息計算期間に発生した繰延利息を一括して支払います。 (a) 2024年10月23日まで 年率12.0％ (b) 2024年10月24日から2025年10月23日まで 年率12.0％ (c) 2025年10月24日から2026年10月23日まで 年率12.0％ (d) 2026年10月24日以降 年率10.0％ |
|
| 適用利率 (現金利息) |
現金利息に係る適用利率は、各利息計算期間において、当該利息計算期間の初日の属する事業年度の前事業年度の当社の連結ベースでのEBITDAに応じて、それぞれ以下の通りとします。 当社は、各利息支払日において、各利息計算期間について計算された現金利息を支払います。 但し、現金利息の支払が繰り延べられた場合、繰り延べられた現金利息については、実際の支払日までの間に対応する適用利率（繰延利息及び現金利息に係るもの）を乗じた約定利息を加えた金額を当該支払日において支払います。 (a) EBITDAが2,500,000,000円未満 年率０％ (b) EBITDAが2,500,000,000円以上 年率1.0％ (c) EBITDAが3,000,000,000円以上 年率3.0％ なお、利息計算期間は適用利率(繰延利息)と同様であり、利息支払日は初回を2024年10月24日とし、以降毎年10月24日、最終利息支払日は満期日とします。 |
２．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しています。
３．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していません。
４．長期借入金、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりです。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 11 | － | － | 3,150 |
| リース債務 | 35 | 34 | 31 | 29 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しています。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（百万円） | 5,490 | 10,424 | 15,763 | 21,704 |
| 税金等調整前四半期（当期）純損失(△)（百万円） | △1,817 | △1,270 | △1,230 | △1,344 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失(△)（百万円） | △1,796 | △1,297 | △1,261 | △1,221 |
| １株当たり四半期（当期）純損失(△)（円） | △90.96 | △65.69 | △63.87 | △61.87 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） | △90.96 | 25.28 | 1.81 | 2.01 |
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,471 | 1,264 |
| 受取手形 | ※４ 36 | ※４ 52 |
| 売掛金 | ※１,※２ 3,485 | ※１,※２ 2,926 |
| 商品及び製品 | 8,264 | 5,572 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,628 | 2,548 |
| 前払費用 | 71 | 65 |
| その他 | ※２ 1,369 | ※２ 446 |
| 貸倒引当金 | △3 | △3 |
| 流動資産合計 | 16,324 | 12,874 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 1,386 | 1,351 |
| 構築物 | 1,379 | 1,259 |
| 機械及び装置 | 1,388 | 1,497 |
| 船舶・車輌及び運搬具 | 2 | 1 |
| 工具、器具及び備品 | 123 | 109 |
| 土地 | 9,204 | 9,145 |
| リース資産 | 25 | 401 |
| 建設仮勘定 | 410 | 350 |
| 有形固定資産合計 | ※１ 13,920 | ※１ 14,115 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 76 | 67 |
| ソフトウエア仮勘定 | 19 | 21 |
| その他 | 4 | 13 |
| 無形固定資産合計 | 100 | 101 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 613 | ※１ 275 |
| 関係会社株式 | 197 | 237 |
| 長期前払費用 | 0 | 82 |
| 前払年金費用 | － | 49 |
| 繰延税金資産 | － | 141 |
| その他 | 43 | 42 |
| 投資その他の資産合計 | 855 | 828 |
| 固定資産合計 | 14,876 | 15,045 |
| 資産合計 | 31,201 | 27,919 |
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 2,010 | 1,256 |
| 短期借入金 | ※１,※５ 17,052 | ※１,※５ 14,007 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※１ 997 | ※１ 23 |
| リース債務 | 9 | 36 |
| 未払金 | ※２ 867 | ※２ 897 |
| 未払費用 | ※２ 69 | ※２ 128 |
| 預り金 | 729 | 383 |
| 賞与引当金 | 47 | 44 |
| 修繕引当金 | 84 | 52 |
| その他 | 26 | 102 |
| 流動負債合計 | 21,895 | 16,932 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 1,602 | ※１ 4,730 |
| リース債務 | 18 | 407 |
| 繰延税金負債 | 27 | － |
| 再評価に係る繰延税金負債 | 2,573 | 2,891 |
| 退職給付引当金 | 69 | 7 |
| 固定負債合計 | 4,291 | 8,036 |
| 負債合計 | 26,187 | 24,969 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,120 | 100 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 14 | － |
| その他資本剰余金 | 65 | 65 |
| 資本剰余金合計 | 80 | 65 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 265 | 265 |
| その他利益剰余金 | ||
| 固定資産圧縮積立金 | 38 | 35 |
| 別途積立金 | 920 | 920 |
| 繰越利益剰余金 | △2,723 | △3,306 |
| 利益剰余金合計 | △1,498 | △2,086 |
| 自己株式 | △674 | △674 |
| 株主資本合計 | △972 | △2,594 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 116 | 0 |
| 土地再評価差額金 | 5,870 | 5,544 |
| 評価・換算差額等合計 | 5,987 | 5,544 |
| 純資産合計 | 5,014 | 2,950 |
| 負債純資産合計 | 31,201 | 27,919 |
②【損益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 37,392 | ※１ 20,765 |
| 売上原価 | ※１ 36,698 | ※１ 19,543 |
| 売上総利益 | 693 | 1,221 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 3,135 | ※１,※２ 2,253 |
| 営業損失（△） | △2,441 | △1,031 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | 17 | 7 |
| 受取保険金 | 4 | 27 |
| 受取賃貸料 | ※１ 75 | ※１ 79 |
| 受取ロイヤリティー | ※１ 47 | ※１ 48 |
| 為替差益 | － | 11 |
| 雑収入 | 21 | 15 |
| 営業外収益合計 | 167 | 191 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 161 | ※１ 254 |
| 為替差損 | 33 | － |
| 固定資産賃貸費用 | 64 | 56 |
| 雑支出 | 15 | 58 |
| 営業外費用合計 | 275 | 369 |
| 経常損失（△） | △2,549 | △1,209 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 0 | 29 |
| 投資有価証券売却益 | 3 | 144 |
| 補助金収入 | 2 | 11 |
| 特別利益合計 | 6 | 185 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | － | 0 |
| 固定資産除却損 | 0 | 12 |
| 減損損失 | － | ※３ 144 |
| 投資有価証券売却損 | － | 2 |
| 事業構造改善費用 | － | 584 |
| 特別損失合計 | 0 | 743 |
| 税引前当期純損失（△） | △2,543 | △1,768 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 12 | 8 |
| 法人税等調整額 | 61 | △150 |
| 法人税等合計 | 74 | △142 |
| 当期純損失（△） | △2,617 | △1,626 |
【製造原価明細書】
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 区分 | 注記 番号 |
金額（百万円） | 構成比 （％） |
金額（百万円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 材料費 | 36,284 | 90.7 | 13,495 | 81.1 | |
| 労務費 | 1,172 | 2.9 | 948 | 5.7 | |
| 経費 | ※１ | 2,569 | 6.4 | 2,200 | 13.2 |
| 当期総製造費用 | 40,025 | 100.0 | 16,644 | 100.0 | |
| 期首半製品棚卸高 | 2,909 | 2,994 | |||
| 合計 | 42,935 | 19,638 | |||
| 期末半製品棚卸高 | 2,994 | 1,698 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 2,822 | 1,014 | ||
| 当期製品製造原価 | 37,118 | 16,925 |
（脚注）
前事業年度
（自 2022年１月１日
至 2022年12月31日）
当事業年度
（自 2023年１月１日
至 2023年12月31日）
原価計算の方法は等級別総合原価計算によっています。なお、連産品の評価にあたり、市価を等価係数として採用しています。
原価計算の方法は等級別総合原価計算によっています。なお、連産品の評価にあたり、市価を等価係数として採用しています。
※１ このうち、主なものは次のとおりです。
| 減価償却費 | 725百万円 |
| 支払作業費 | 451 |
| 修繕費 | 392 |
※１ このうち、主なものは次のとおりです。
| 減価償却費 | 789百万円 |
| 支払作業費 | 300 |
| 修繕費 | 479 |
※２ 他勘定振替高の内容は次のとおりです。
| 自家使用等 | 2,822百万円 |
※２ 他勘定振替高の内容は次のとおりです。
| 自家使用等 | 1,014百万円 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,120 | 14 | 65 | 80 | 265 | 41 | 920 | △13 | 1,213 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △0 | △0 | |||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,120 | 14 | 65 | 80 | 265 | 41 | 920 | △14 | 1,212 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △96 | △96 | |||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △2 | 2 | |||||||
| 土地再評価差額金の取崩 | 3 | 3 | |||||||
| 当期純損失（△） | △2,617 | △2,617 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | △2 | △2,708 | △2,711 | ||||||
| 当期末残高 | 1,120 | 14 | 65 | 80 | 265 | 38 | 920 | △2,723 | △1,498 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △674 | 1,739 | 81 | △38 | 5,873 | 5,917 | 7,656 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △0 | △0 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △674 | 1,738 | 81 | △38 | 5,873 | 5,917 | 7,655 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △96 | △96 | |||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | |||||||
| 土地再評価差額金の取崩 | 3 | 3 | |||||
| 当期純損失（△） | △2,617 | △2,617 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 34 | 38 | △3 | 69 | 69 | ||
| 当期変動額合計 | △2,711 | 34 | 38 | △3 | 69 | △2,641 | |
| 当期末残高 | △674 | △972 | 116 | － | 5,870 | 5,987 | 5,014 |
当事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,120 | 14 | 65 | 80 | 265 | 38 | 920 | △2,723 | △1,498 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △3 | 3 | － | ||||||
| 土地再評価差額金の取崩 | 5 | 5 | |||||||
| 減資 | △1,020 | △14 | 1,034 | 1,020 | |||||
| 欠損填補 | △1,034 | △1,034 | 1,034 | 1,034 | |||||
| 当期純損失（△） | △1,626 | △1,626 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | △1,020 | △14 | － | △14 | － | △3 | － | △583 | △587 |
| 当期末残高 | 100 | － | 65 | 65 | 265 | 35 | 920 | △3,306 | △2,086 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △674 | △972 | 116 | 5,870 | 5,987 | 5,014 |
| 当期変動額 | ||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | － | － | ||||
| 土地再評価差額金の取崩 | 5 | 5 | ||||
| 減資 | － | － | ||||
| 欠損填補 | － | － | ||||
| 当期純損失（△） | △1,626 | △1,626 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △116 | △325 | △442 | △442 | ||
| 当期変動額合計 | － | △1,621 | △116 | △325 | △442 | △2,063 |
| 当期末残高 | △674 | △2,594 | 0 | 5,544 | 5,544 | 2,950 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法を採用しています。
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しています。
市場価格のない株式等 …移動平均法による原価法を採用しています。
（2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しています。
（3）棚卸資産の評価基準及び評価方法
月次移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しています。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
機械及び装置については定額法、その他の有形固定資産については定率法を採用しています。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
| 建物及び構築物 | 10～50年 |
| 機械及び装置 | ２～15年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しています。
ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しています。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売掛金、受取手形等債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与にあてるため、支給見込額のうち当事業年度対応分を計上しています。
(3）修繕引当金
製造設備の定期修繕に要する支出見込額のうち、当事業年度末までに負担すべき費用を計上しています。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。
４ 収益及び費用の計上基準
当社は、主としてワックス、重油、その他商品の販売を行っており、顧客との販売契約に基づいて製品又は商品を引き渡す履行義務を負っています。当該履行義務は、製品又は商品を引き渡す一時点において、顧客が当該製品又は商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しています。ただし、国内販売において出荷時から当該製品又は商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時に収益を認識しています。
５ 重要なヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しています。
なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっています。また、振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を採用しています。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
(通貨関連)
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
(金利関連)
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
（商品関連）
ヘッジ手段…原油・製品スワップ取引
ヘッジ対象…原油・製品売買取引
(3）ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、為替変動リスク、金利変動リスク及び原油・製品価格変動リスクを回避することを目的としています。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの有効性評価はヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っています。なお、ヘッジ対象となる資産・負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものであることが事前に想定される取引については、有効性の判定を省略しています。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しています。
当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
１．固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 減損損失 | － | 144 |
| 有形固定資産及び無形固定資産 | 14,020 | 14,216 |
(2)その他の情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損」の内容と同一です。
２．繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産（純額） | △27 | 141 |
(2)その他の情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一です。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「長期前払費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた43百万円は、「長期前払費用」0百万円、「その他」43百万円として組み替えております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 売掛金 | 2,790百万円（ －百万円） | 2,064百万円（ －百万円） |
| 建物 | 442 （ 322 ） | 402 （ 293 ） |
| 構築物 | 338 （ 338 ） | 294 （ 294 ） |
| 機械及び装置 | 4 （ 4 ） | 2 （ 2 ） |
| 工具、器具及び備品 | 0 （ 0 ） | 0 （ 0 ） |
| 土地 | 6,881 （6,569 ） | 6,881 （6,569 ） |
| 投資有価証券 | － （ － ） | 244 （ － ） |
| 計 | 10,456 （7,235 ） | 9,889 （7,160 ） |
担保に係る債務
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期借入金 | 6,236百万円（4,541百万円） | 5,018百万円（3,368百万円） |
| １年内返済予定の長期借入金 | 851 （ 628 ） | 23 （ 23 ） |
| 長期借入金 | 795 （ 103 ） | 898 （ 323 ） |
| 計 | 7,883 （5,273 ） | 5,940 （3,715 ） |
上記のうち、（ ）内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しています。 ※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 短期金銭債務 |
340百万円 197百万円 |
105百万円 175百万円 |
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 保証債務 | 1,471百万円 （378百万THB） |
保証債務 | 1,374百万円 （330百万THB） |
※４ 期末日満期手形の会計処理は手形交換日をもって決済処理をしています。したがって事業年度末日が金融機関の休日のため次の期末日満期手形が期末残高に含まれています。
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 受取手形 | 4百万円 | 4百万円 |
※５ 運転資金の効率的な調達を行うため金融機関６社と貸出コミットメントライン契約を締結しています。事業年度末日における貸出コミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりです。
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 貸出コミットメントライン契約の総額 | 6,000百万円 | 6,500百万円 |
| 借入実行残高 | 6,000 | 3,500 |
| 差引額 | － | 3,000 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社に対するものは次のとおりです。
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 1,156百万円 | 1,197百万円 |
| 仕入高 | 1,840 | 2,049 |
| 販売費及び一般管理費 | 2 | 44 |
| 営業取引以外の取引高 | 107 | 113 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58％、当事業年度38％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42％、当事業年度62％です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 販売運賃諸掛 | 1,745百万円 | 806百万円 |
| 従業員給料及び賞与手当 | 456 | 426 |
| 退職給付費用 | 70 | 11 |
| 賞与引当金繰入額 | 16 | 15 |
| 減価償却費 | 24 | 28 |
（有価証券関係）
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
| 区分 | 前事業年度 （百万円） |
当事業年度 （百万円） |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 197 | 237 |
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 1,538百万円 | 2,747百万円 |
| 賞与引当金 | 14 | 15 |
| 退職給付引当金 | 21 | 2 |
| 投資有価証券評価損 | 46 | 17 |
| 関係会社株式評価損 | 298 | 336 |
| 棚卸資産評価損 | 362 | 33 |
| 修繕引当金 | 25 | 17 |
| 減損損失 | 3 | 53 |
| その他 | 6 | 6 |
| 繰延税金資産小計 | 2,316 | 3,230 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,538 | △2,643 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △768 | △410 |
| 評価性引当額小計 | △2,306 | △3,053 |
| 繰延税金資産合計 | 10 | 176 |
| 繰延税金負債 | ||
| 固定資産圧縮積立金 | △16 | △18 |
| その他有価証券評価差額金 | △21 | △0 |
| その他 | － | △16 |
| 繰延税金負債合計 | △37 | △35 |
| 繰延税金資産(負債△)の純額 | △27 | 141 |
（注）上記の他、土地再評価に係る繰延税金負債があります（前事業年度2,573百万円、当事業年度2,891百万円）。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2022年12月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
当連結会計年度（2023年12月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：百万円） |
| 区 分 | 資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形 固定資産 |
建物 | 1,386 | 60 | 0 | 96 (14) |
1,351 | 2,315 |
| 構築物 | 1,379 | 32 | 7 | 145 (38) |
1,259 | 5,952 | |
| 機械及び装置 | 1,388 | 791 | 4 | 678 (91) |
1,497 | 21,340 | |
| 船舶・車両及び運搬具 | 2 | － | － | 1 | 1 | 465 | |
| 工具、器具及び備品 | 123 | 19 | 0 | 33 (0) |
109 | 704 | |
| 土地 | 9,204 （8,422） |
－ | 59 （7） |
－ | 9,145 （8,414） |
－ | |
| リース資産 | 25 | 404 | － | 28 | 401 | 106 | |
| 建設仮勘定 | 410 | 866 | 926 | － | 350 | － | |
| 計 | 13,920 （8,422） |
2,175 | 997 （7） |
983 (144) |
14,115 （8,414） |
30,884 | |
| 無形 固定資産 |
ソフトウエア | 76 | 19 | － | 28 | 67 | － |
| ソフトウエア仮勘定 | 19 | 23 | 21 | － | 21 | － | |
| その他 | 4 | 8 | － | 0 | 13 | － | |
| 計 | 100 | 52 | 21 | 29 | 101 | － |
（注）１．当期増加額の主なものは、徳山工場の特別高圧受電設備新設の「建物」「機械及び装置」「リース資産」他で925百万円です。
２．当期償却額のうち、（ ）内は内書きで、減損損失の計上額です。
３．減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれています。
４．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄の（ ）内は内書きで、土地の再評価に関する法律（1998年法律第34号）により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額です。なお、「当期減少額」は土地の売却によるものです。
【引当金明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 3 | 1 | 1 | 3 |
| 賞与引当金 | 47 | 44 | 47 | 44 |
| 修繕引当金 | 84 | 52 | 84 | 52 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | １月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | ３月中 |
| 基準日 | 12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月30日 12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告ができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。 公告掲載アドレス（https：//www.seiro.co.jp） |
| 株主に対する特典 | なし |
（注） 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することはできません。
１．会社法第189条第２項各号に掲げる権利
２．募集株式または募集新株予約権の割り当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しています。
（1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第96期（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） 2023年３月30日関東財務局長に提出
（2）内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第96期（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） 2023年３月30日関東財務局長に提出
（3）四半期報告書及び確認書
第97期第１四半期（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） 2023年５月15日関東財務局長に提出
第97期第２四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） 2023年８月14日関東財務局長に提出
第97期第３四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） 2023年11月14日関東財務局長に提出
（4）臨時報告書
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書です。
2023年３月29日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書です。
2023年４月４日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書です。
2023年10月18日関東財務局長に提出
（5）有価証券届出書及びその添付書類
新株予約権証券の発行による有価証券届出書です。
2023年８月14日関東財務局長に提出
（6）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
第95期（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書です。
第96期（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書です。
2023年８月14日関東財務局長に提出
（7）四半期報告書の訂正報告書及び確認書
第95期第３四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書です。
2023年８月14日関東財務局長に提出
（8）有価証券届出書の訂正届出書
2023年８月14日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書です。
2023年10月18日関東財務局長に提出
2023年８月14日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書です。
2023年10月26日関東財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20240328084951
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。