Rococo Co. Ltd.

Annual Report • Apr 10, 2024

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書(2024年４月10日付け訂正報告書の添付インラインXBRL)
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	近畿財務局長
【提出日】	2024年３月29日
【事業年度】	第30期(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
【会社名】	株式会社ロココ
【英訳名】	Rococo Co. Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　長谷川 一彦
【本店の所在の場所】	大阪府大阪市中央区西心斎橋二丁目１番５号日本生命御堂筋八幡町ビル３階
【電話番号】	06-6214-3655(代表)
【事務連絡者氏名】	常務取締役管理本部長　水野 賢仁
【最寄りの連絡場所】	東京都港区芝二丁目５番６号芝256スクエアビル
【電話番号】	03-6851-0655(東京代表)
【事務連絡者氏名】	常務取締役管理本部長　水野 賢仁
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E39136 58680 株式会社ロココ Rococo Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-01-01 2023-12-31 FY 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2022-12-31 2 true S100T6LY true false E39136-000 2024-04-10 E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:AdachiShuheiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:FujiyamaHiroyasuMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:HasegawaKazuhikoMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:HasegawaMasatoMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:HosodaTakashiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:KawamuraHirobumiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:MizunoKenjiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:NakamaeKoujiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:NishimotoKenjiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:NomuraShinpeiMember E39136-000 2024-04-10 jpcrp030000-asr_E39136-000:SekiguchiAkiraMember E39136-000 2024-04-10 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第28期	第29期	第30期
決算年月		2021年12月	2022年12月	2023年12月
売上高	(千円)	6,304,969	6,929,026	7,175,217
経常利益	(千円)	408,463	698,880	450,824
親会社株主に帰属する 当期純利益	(千円)	322,750	453,133	289,456
包括利益	(千円)	333,235	462,670	299,969
純資産額	(千円)	611,320	1,073,991	2,313,020
総資産額	(千円)	3,034,209	3,261,248	4,379,390
１株当たり純資産額	(円)	235.12	413.07	660.86
１株当たり当期純利益	(円)	124.13	174.28	109.97
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	－	－	106.18
自己資本比率	(％)	20.1	32.9	52.8
自己資本利益率	(％)	72.6	53.8	17.1
株価収益率	(倍)	－	－	10.4
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	353,188	443,086	185,313
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△48,387	△54,017	△146,954
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△280,115	△287,553	775,574
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	915,801	1,024,777	1,847,713
従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕	(名)	537	582	642
〔73〕	〔68〕	〔47〕

（注）１．第28期及び第29期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。第30期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、新規上場日から第30期の期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２．第28期及び第29期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。

３．従業員数は就業人員(当社グループ外から当社グループへの出向者を含む)であります。臨時雇用者数（契約社員及びアルバイト）は、年間平均雇用人員を〔 〕外数で記載しております。

４．第28期から第30期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、PwC Japan有限責任監査法人（なお、第28期及び第29期はPwC京都監査法人の監査を受けておりましたが、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、「PwC Japan有限責任監査法人」に名称変更しております。以下同様です。）により監査を受けております。

５．第29期の期首より「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）を適用しております。第29期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

６．2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。第28期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。  #### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第26期	第27期	第28期	第29期	第30期
決算年月		2019年12月	2020年12月	2021年12月	2022年12月	2023年12月
売上高	(千円)	5,703,861	5,687,640	6,229,259	6,826,662	7,041,468
経常利益	(千円)	223,307	158,062	323,582	651,957	454,528
当期純利益	(千円)	3,043	42,283	240,063	411,841	295,262
資本金	(千円)	66,500	66,500	66,500	66,500	536,030
発行済株式総数	(株)	130,000	130,000	130,000	130,000	3,500,000
純資産額	(千円)	221,230	270,658	511,008	923,594	2,157,916
総資産額	(千円)	2,865,691	3,135,162	2,918,569	3,087,563	4,179,504
１株当たり純資産額	(円)	1,701.77	2,081.99	196.54	355.23	616.55
１株当たり配当額 (１株当たり中間配当額)	(円)	－	－	－	－	20.00
(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益	(円)	23.41	325.25	92.33	158.40	112.18
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	－	－	－	－	108.31
自己資本比率	(％)	7.7	8.6	17.5	29.9	51.6
自己資本利益率	(％)	1.4	17.2	61.4	57.4	19.2
株価収益率	(倍)	－	－	－	－	10.2
配当性向	(％)	－	－	－	－	17.8
従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕	(名)	435	449	463	506	557
〔67〕	〔75〕	〔73〕	〔67〕	〔44〕
株主総利回り	(％)	－	－	－	－	－
(比較指標：－)	(％)	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
最高株価	(円)	－	－	－	－	1,337
最低株価	(円)	－	－	－	－	1,076

（注）１．第26期から第29期の１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

２．第26期から第29期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。第30期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、新規上場日から第30期の期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

３．第26期から第29期の当社株式は非上場であるため株価収益率を記載しておりません。

４．主要な経営指標等のうち、第26期及び第27期については会社計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくPwC京都監査法人（現PwC Japan有限責任監査法人）による監査証明を受けておりません。

５．第28期から第30期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、PwC Japan有限責任監査法人により監査を受けております。

６．従業員数は就業人員(他社から当社への出向者を含む)であります。臨時雇用者数（契約社員及びアルバイト）は、年間平均雇用人員を〔 〕外数で記載しております。

７．第29期の期首より「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）を適用しております。第29期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

８．2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。これにより発行済株式総数は2,470,000株増加し、2,600,000株となりました。第28期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。

９．第26期から第30期の株主総利回り及び比較指標については、当社は2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、記載しておりません。

10．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所スタンダード市場におけるものであります。なお、当社株式は2023年12月20日に同市場に上場しましたので、それ以前の株価については記載しておりません。  ### ２ 【沿革】

年月	概要
1994年 ６月	「情報と通信と人材」をより合理的かつ効果的にマネジメントし、企業に新しい価値を見出してもらうことを目的として、株式会社ロココを大阪府大阪市西区阿波座に設立
1994年 12月	一般労働者派遣事業許可取得
1995年 ４月	本社を大阪府大阪市北区梅田に移転
1997年 ８月	24時間サポートデスク事業を開始
1998年 ４月	東京営業所を東京都中央区日本橋に開設
1999年 ７月	本社を大阪府大阪市中央区博労町に移転
2000年 ９月	東京営業所を東京都港区芝に移転し、東京支店へ名称変更
2001年 ６月	本社を大阪府大阪市中央区西心斎橋（現住所）に移転
2005年 ２月	東京支店を東京都港区芝（現住所）に移転
2005年 ７月	製品「METAWORKS」発表
2005年 ８月	子会社「上海楽科科軟件有限公司」を中国上海市に設立
2006年 ６月	経済産業省「システムインテグレータ企業」に認定
2006年 12月	プライバシーマーク取得
2009年 ３月	情報セキュリティマネジメントシステム（ISO27001）認証取得
2010年 １月	子会社「寧波楽科科信息技術有限公司」を中国浙江省に設立
2010年 ３月	品質マネジメントシステム（ISO9001）認証取得
2010年 ７月	グローバルテクニカルセンターを大阪府大阪市西区靱本町に開設
2011年 ７月	子会社「Rococo Global Technologies Corporation」をフィリピンマカティ市に設立
2012年 ５月	北九州営業所を福岡県北九州市若松区ひびきのに開設
2012年 ９月	東京支店を東京支社へ名称変更
2012年 10月	Rococo Global Technologies Corporation セブ支店を開設
2014年 11月	朝日ソフトセンター株式会社並びにその子会社株式会社アイ・シー・ティー、その孫会社株式会社エス・エス・イー及びウイッシュ株式会社を取得（株式の取得によるグループの全持分の取得）
2015年 ４月	開発センターを東京都文京区千石に開設
2015年 10月	株式会社アイ・シー・ティーが子会社のウイッシュ株式会社を吸収合併
2015年 12月	東京本社を東京都港区芝に開設
	開発センターを東京支社へ併合
2016年 ７月	株式会社アイ・シー・ティーが株式会社ジー・インサイト及びその子会社株式会社リ・ボーンを取得（株式の取得によるグループの全持分の取得）
2016年 ９月	株式会社エス・エス・イーが子会社「Global Support and Service for Entertainment」を設立
2017年 ７月	子会社「朝日ソフトセンター株式会社」を「株式会社ロココビジネスソリューション」へ社名変更
2018年 １月	株式会社アイ・シー・ティーが子会社の株式会社ジー・インサイトを吸収合併
2019年 １月	子会社４社（株式会社アイ・シー・ティー、株式会社エス・エス・イー、株式会社ロココビジネスソリューション、株式会社リ・ボーン）を吸収合併
2019年 ４月	子会社「Global Support and Service for Entertainment」を「Rococo Global Solutions Corporation」へ社名変更（現在清算手続中）
2020年 ５月	福岡営業所を福岡県福岡市中央区西中洲に開設
2021年 ８月	寧波楽科科信息技術有限公司が上海楽科科軟件有限公司を吸収合併
2023年 12月	東京証券取引所スタンダード市場に上場

当社グループは、当社（株式会社ロココ）、海外連結子会社３社（寧波楽科科信息技術有限公司、Rococo Global Technologies Corporation、Rococo Global Solutions Corporation）で構成されております。Rococo Global Solutions Corporationは現在、清算手続中であります。

当社グループの事業別に見た事業内容と位置付けは、以下のとおりであり、事業区分は、「第５経理の状況　 １連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に掲げるセグメントと同一であります。

当社グループの事業は、アウトソーシングサービスを行うITO＆BPO事業（ITアウトソーシング＆ビジネスプロセスアウトソーシング事業の略）、システム開発・保守・導入支援を行うクラウドソリューション事業、海外法人としてオフショア拠点にて開発・保守業務を行う海外事業の３つに区分され、更にITO＆BPO事業及びクラウドソリューション事業はそれぞれ複数の事業で構成されております。

ITO＆BPO事業では、IT人材の常駐によるアウトソースを主とするITサービスマネジメント事業、ITに限らず様々な業務に対応したコールセンター・BPOサービスを行うカスタマーコミュニケーション事業、エンターテインメント顧客（興行主）へライブチケットの配席管理等を行うイベントサービス事業の３つのアウトソーシングサービスを行っております。当社が行うアウトソーシングサービスは、顧客企業のオペレーションの一部を担っていることが多く、取引の継続性が非常に高いことで、顧客との信頼関係を構築し付加価値の高い提案へと繋げることが可能であることが特徴となっております。

クラウドソリューション事業では、米国ServiceNow社が提供するプラットフォームシステムの導入支援・運用保守の日本展開を行っているServiceNow事業、自社製品の勤怠管理システム「RocoTime（ロコタイム）」の開発・販売を行っているHRソリューション事業、システムの受託開発・保守及び米国Microsoft社が提供する「Microsoft Dynamics365/Power Platform」の導入支援・運用保守を行うシステムソリューション事業、自社製品の顔認証システム「AUTH（オース）」シリーズ及び入退場ゲートシステムの開発・販売・保守を行っているソリューション事業の４つの事業を行っております。

また、開発エンジニアの確保とコスト効率化を目的として中国・フィリピンに現地法人を設置しオフショア拠点として活用し、事業の成長性と収益性の向上に努めております。

当社は、ITO＆BPO事業及びクラウドソリューション事業の両事業共通して新卒・中途の採用を積極的に行っており、教育・研修を通した経営理念・経営姿勢の浸透、ITスキルの習得は重要な経営課題であると認識し注力しており、最近２事業年度の離職率は業界平均よりも低水準となっております。また、顧客企業の課題解決やニーズ抽出を重要視していることから、契約形態は一次請けにこだわっており、それによって顧客１社１社と良好かつ密な関係構築が可能になるとともに、売上高の約７割を大企業（資本金１億円以上もしくは上場会社の子会社）が占めており（最近２事業年度実績）、当社のノウハウ蓄積も可能になることが強みになっております。

図で表すと下記のとおりとなります。

（ビジネスモデルイメージ図）

セグメント別に事業の内容を詳述すると、下記のとおりとなります。

《ITO＆BPO事業》

（ITサービスマネジメント事業）

関東圏、関西圏を中心に製造業、卸売業、小売業、金融機関等、様々な業種において、PC-LCM（PCの調達から廃棄までのライフサイクルの管理）、ヘルプデスク、キッティングサービス、インフラ・ネットワーク構築、エンジニア常駐等、幅広いサービスを提供しております。複雑化、高度化する顧客ニーズに応えるため、アウトソースする人材の正社員比率は80%を超える高い水準を維持しております。また、顧客との契約は長期継続が基本となっており、最近２事業年度の年間顧客解約率は５％未満であります。

（カスタマーコミュニケーション事業）

コールセンターサービス及びBPOサービス業務を行っております。大阪・東京合わせて200超の席数を有するテクニカルセンターが設置され、顧客ニーズに応じた柔軟なサービスを提供しております。差別化を図る上での当社の特徴としては、24時間365日対応が可能であること、必要な時間、必要な日数だけ対応するシェアード・サービスが可能であること、小売り、飲食、介護、コスメ、通信等様々な業種での実績・ノウハウがあり、多様なテクニカルサポートが可能であることが挙げられます。

（イベントサービス事業）

コンサート、舞台などイベントに関するチケッティングサービスをトータルに提供しております。

具体的には、チケット販売サイトの運用業務、チケット購入申し込みの受付対応、申し込みデータの整理と当落抽選作業、入金対応、当選者の席割り付け(配席作業)、チケット券面作成とそのチェック業務及びイベント当日の問い合わせ対応などの業務を、丸ごとあるいはいずれか一部を請け負っております。

なお、チケット販売サイトの構築及び保守や現地券売機とのデータ連携処理、顔認証入場ソリューションのカスタマイズなどはソリューション事業において行っており、当該事業と連携してサービス提供を行っております。

《クラウドソリューション事業》

（ServiceNow事業）

ServiceNowはワークフロー構築やサポートデスクの運用管理等、社内業務に関するシステムを一元化して運用・管理できるクラウドサービスであります。当社は、このServiceNowを用いて、クライアント企業のワークフロー構築やタスク管理による業務プロセスの自動化や統合データベースによる情報管理の一元化等を提供するためのシステムの開発、運用サポート、保守を行っております。

ServiceNowに関しては、米国ServiceNow社の日本展開の黎明期より歩みを共にし、「Sales」、「Service」、「ServiceProvider」、「Technology」の４領域でパートナー認定を受けております。この４つのパートナー認定すべてを持つパートナーは、2023年６月末時点において日本では８社程度であり、当社は顧客要望に合わせて複数の提案方法を検討できることが強みであります。

また、ServiceNowに対応ができるエンジニアは、他事業のエンジニアと比べて高単価であることが特徴であり、一人当たり売上高は、ITサービスマネジメント事業と比べて1.9倍、システムソリューション事業と比べて1.5倍となっております（2021年１月～2023年７月の31ヶ月平均）。

（HRソリューション事業）

わが国のDX推進や、コロナ禍におけるリモートワークの増大等、ビジネス環境の急速な変化から、人々の働き方が多様化・複雑化してきており、企業の人材管理ツールにおいてもデジタル化、課題解決型のものが求められております。当事業においては、自社製品の勤怠管理システム「RocoTime（ロコタイム）」の開発・販売を行っております。「RocoTime」は、業界・業種、社員数の規模を問わず、日本の商慣習を網羅した高機能なパッケージ製品であり、企業ごとの特有な就業規則に柔軟なカスタマイズが可能であるほか、導入支援等のサポート体制も充実していることが特徴であります。

（システムソリューション事業）

お客様のニーズに沿ったシステムの設計、製造及びテスト等を行う受託開発業務、当社の開発エンジニアを常駐させお客様と共にシステム開発を行うエンジニア常駐を行っております。また、「Microsoft Dynamics365/Power Platform」は、カスタマーサービス業務の効率化から品質の向上までの企業のDX推進を支援するシステムであり、企業規模やニーズに合わせてシステム導入支援・運用保守のサポートを行っております。

（ソリューション事業）

顔認証の技術を利用したソリューションを提供しております。昨今のコロナ禍における感染拡大防止の観点からの非接触対応への期待、イベント・会議等でのなりすましやチケット・IDの偽造・転売の問題等、社会的なニーズから顔認証システムが普及しつつあります。一般的な顔認証システムの導入には大規模な工事や複雑な運用システムがハードルとなりますが、当社製品の「AUTH」シリーズは大規模な設置工事を必要とせず、省スペースかつソフトウエアやアプリケーションのインストールだけで簡単に導入することができます。「AUTH」シリーズには、手ぶら・顔認証でスムーズな入退場を可能とする「AUTH thru（オースルー）」、スマートフォンでの生体認証チケット「AUTH TICKET（オースチケット）」、PCログインソフトウエア「AUTH SIGN（オースサイン）」、顔認証入退場管理に電気錠を連動させスムーズな入退場を可能にする「AUTH thru KEY（オースルーキー）」があります。

《その他》

（海外事業）

当社は中国・寧波及びフィリピン・セブをオフショア開発の拠点として、システム開発を一部委託することにより、コスト面、スピード面での優位性を高めております。寧波楽科科信息技術有限公司の開発エンジニアは100％正社員を採用しており、日本と中国の語学及びITスキルを兼ね備えたシステムエンジニアを配置しております。  ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金	主要な事業 の内容	議決権の所有 (又は被所有) 割合(％)	関係内容
(連結子会社)
寧波楽科科信息技術有限公司	中華人民共和国 寧波市	2,086,028 人民元	その他	100.000	当社のクラウドソリューション事業の一部等を委託しております。 役員の兼任 ５名
Rococo Global Technologies Corporation	フィリピン共和国 マカティ市	26,307,000 PHP	その他	99.990	当社のクラウドソリューション事業の一部等を委託しております。 役員の兼任 ３名
Rococo Global Solutions Corporation （注）３	フィリピン共和国 マカティ市	9,458,000 PHP	その他	99.997	役員の兼任 ３名

（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

３．清算手続中であります。  ### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

	2023年12月31日現在
セグメントの名称	従業員数(名)
ITO＆BPO事業	393
(39)
クラウドソリューション事業	117
(-)
その他	85
(3)
全社(共通)	47
(5)
合計	642
(47)

（注）１．従業員数は就業人員(当社グループ外から当社グループへの出向者を含む)であります。

２．臨時雇用者数（契約社員及びアルバイト）は、年間の平均雇用人員を（ ）外数で記載しております。

３．全社(共通)は、管理部門、営業部門及び研究開発部門の従業員であります。

(2) 提出会社の状況

				2023年12月31日現在
従業員数(名)		平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
557	(44)	37.6	7.3	4,995

セグメントの名称	従業員数(名)
ITO＆BPO事業	393
(39)
クラウドソリューション事業	117
(-)
全社(共通)	47
(5)
合計	557
(44)

（注）１．従業員数は就業人員(当社外から当社への出向者を含む)であります。

２．臨時雇用者数（契約社員及びアルバイト）は、年間の平均雇用人員を（ ）外数で記載しております。

３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

４．全社(共通)は、管理部門、営業部門及び研究開発部門の従業員であります。

(3) 労働組合の状況

当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はありません。

(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

①　提出会社

当事業年度
管理職に占める 女性労働者の割合(％) (注１)	男性労働者の 育児休業取得率(％) (注２)	労働者の男女の賃金の差異(％) (注１)
全労働者	正規雇用労働者	パート・ 有期労働者
9.3	71.4	75.9	80.9	37.3

（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（2015年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。

２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（1991年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（1991年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

②　連結子会社

連結子会社については「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（2015年法律第64号）の規定及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（1991年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

当社グループにおける経営方針、経営環境及び優先的に対処すべき事実上及び財務上の課題等は、以下のとおりであります。

なお、文中における将来に関する事項については、本書提出日現在において判断したものであります。

(1) 会社の経営の基本方針

当社の企業理念は以下のとおりであります。

当社は1994年６月の創業以来、「人を大切にするココロのこもったサービスを提供すること」、「最先端技術による創造的なソリューションサービスを提供すること」、「事業の安定化に向けた基盤構築を提供すること」の３つを基本方針とし、「情報と通信と人材」を合理的かつ効果的にマネジメントし、取引先企業に新しい価値を提供することで信頼されるビジネスパートナーとなることを信条に事業を行っております。

すべての従業員の行動指針となる心構えを「社心」と呼び、社心は「信頼はすべての礎なり」としております。高度情報化が進むグローバル社会で求められる多様な課題に対して、一人ひとりの個性を尊重し絆を作り上げ、より大きなパフォーマンスを発揮することで築いていく強い信頼こそが、課題解決に必要な心構えであると考えます。まさに、多種多様な特性を持つ自然の石を組み上げることで揺るぎのない石垣を築き上げる「礎」が信頼の原点であり、当社の信念であります。

(2) 中長期的な会社の経営戦略

当社グループの経営戦略は下記のとおりであります。

①　選択と集中による既存事業の強化

各事業のシナジーを生み出し、選択と集中により、既存事業の量・質ともに向上させてまいります。ITを用いた多様なサービスを展開している当社グループの強みを活かし、シナジーの産出、ワンストップのサービス提供、よりニーズのある領域へのシフト、クロスセル展開を目指しております。

②　新サービスの開発

新たな領域における新サービスを生み出し、主力事業に育ててまいります。既存の技術を用いた新たなソリューションを考案するとともに、AI等の先端技術を用いた創造的なソリューションを開発してまいります。そのための論文調査、研究機関や大学との共同研究、新アーキテクチャの考案、目的にあったAIの実現性の確認、検証等の研究開発に注力しております。

③　成長と育成の両立

事業成長のみならず、人の育成にも力を入れ、更なる強みを目指します。継続的な成長の原資である人材は、当社グループにとって、最も重要な経営資源と認識しております。人材の育成のため、入社時研修、入社２年目・３年目研修、スキルに合わせたオンザジョブトレーニング、専門的な知識やマネジメントスキルの習得を目指す外部トレーニングの活用等を行っております。

(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

企業価値を継続的に拡大することが重要であると考え、売上高及び営業利益を重要な経営指標としております。高収益事業の開発及びビジネスモデルの確立により、これらの指標の向上を図ってまいります。

直近３連結会計年度の、当社グループの各種指標の推移は以下のとおりであります。

	2021年12月期	2022年12月期	2023年12月期
売上高	6,304,969千円	6,929,026千円	7,175,217千円
営業利益	395,907千円	691,769千円	480,520千円

（4）経営環境について

日本は「失われた30年」といわれる長期デフレを経験することで、雇用形態もそれまでの終身雇用から派遣や契約社員の雇用へシフトし、IT人材についても長期的な社内での育成よりもアウトソーシングに依存する割合が多くなりました。長期的な伸びが期待できない中、積極的な設備投資に踏み切れない企業にとってアウトソーシングは非常に好都合であり、先行きの経済環境に劇的な変化が起こらない限り、今後もアウトソーシングの需要は高止まることが予測されます。加えて、昨今の労働力不足・人材不足を背景とした働き方改革やDX（デジタル技術による業務変革）の推進により、企業は自社内リソースの再構築を加速させており、ノンコア業務をアウトソースする機運も高まっております。

システム開発関連業界においては、既存システムの刷新や運用支援などの需要は引き続き底堅いと見込まれます。

一方、少子高齢化による労働人口の減少、「2025年の崖」問題等から人材不足が恒常化しております。経済産業省の「IT人材需給に関する調査」によりますと、労働生産性の年0.7％上昇を前提に、2025年に36万人、2030年には45万人のIT人員の不足が予測されており、今後、IT人材の確保が困難になっていくことが予想されます。

（5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

①　優秀な人材の確保及び育成

当社グループにおいて、人材は最も重要な経営資源の１つであり、今後の事業拡大には優秀な人材の確保及び育成が重要な課題であると認識しております。

当社グループの属するITアウトソーシング業界、中でも、IT人材系ビジネスにおいては、基盤となる情報通信分野において様々な国家戦略や政策が掲げられておりますが、IT人材の恒常的な人員不足が続いております。このような状況の中、当社グループは、優秀な人材を獲得すべく、新卒採用向けのインターンシップの機会を設けるほか、キャリア採用にも力を入れております。加えて、育児休暇やリモートワークの推奨、有給休暇の取得推奨など、働きやすい環境づくりに力を入れて取り組んでおります。今後は、これらの取り組みに加え、採用活動の更なる強化、従業員教育のための研修制度の一層の充実、社員の成長を支援するための人事評価制度や資格取得推進制度の運用、社員満足度向上を目的とした福利厚生の充実など、より強固な人的基盤の構築を目指してまいります。

②　営業力の強化、クロスセル機会の創出

当社グループでは、多様なサービスを扱うことから、顧客に対してワンストップでITサービスを提供することが可能であります。当社グループでは、顧客に対して幅広いサポートを行うため、営業部員の事業部出向の機会を与えることで、事業部を横断した複数のサービスの提案が可能な体制を整備しております。加えて、パートナー企業との連携を進め、顧客の状況に応じて、パートナー企業と相互に顧客を紹介し合う関係性を構築しております。当社グループでは、これらの取り組みを継続して進めることで、新規顧客の獲得だけではなく、営業力の強化、更には既存顧客に対するクロスセル機会の創出につなげてまいります。

③　技術力、サービス力の向上

当社グループの属するITアウトソーシング業界においては、競合企業も多く競争が激化しつつある状況です。このような状況の中、当社グループのサービスを顧客に浸透させるためには、他社との差別化が必要であると認識しております。

当社グループでは、顔認証サービスにおいて、顔認証技術の最新の動向をキャッチアップすることに加え、AI技術の推進を進めるなど、技術面の向上に取り組んでおります。加えて、当社グループにおける人材の教育に力を入れることで、更なるサービス面の向上も目指しております。当社グループでは、このような継続的な技術力、サービス力の向上を行うことで、顧客の継続的な信頼獲得につなげてまいります。

④　認知度、ブランドイメージの向上

当社グループの広告宣伝・販売促進活動は新型コロナウイルス感染症と働き方改革によるB to B市場の変化に伴い、オンライン重視で展開しております。訴求表現では、動画CM、バナー広告から当社Webサイトまで「DX推進はロココ」を統一メッセージに、企業認知とブランドイメージ向上、営業リードの獲得を目的に継続的に実施してまいります。

⑤　コーポレート・ガバナンス体制及び内部管理体制の強化

当社グループは、財務報告の信頼性を確保するため、内部統制システムの適切な運用が重要な課題であり、今後の更なる事業拡大には、効率的かつ適正な業務運営体制の構築が重要であると認識しております。当社グループでは、コーポレート・ガバナンスを有効に機能させることによって、内部管理体制の更なる強化に取り組むと同時に、企業価値の最大化に努めてまいります。

⑥　財務基盤の強化

当社グループは、継続的かつ安定的な事業の拡大を図るためには、手許資金の流動性の確保や、金融機関との良好な取引関係の継続が重要であると認識しております。当社グループは、有利子負債も活用した上で十分な事業資金を確保し、新たな事業価値創出のために機動的な資金調達を実行できるよう、内部留保の確保と株主還元の適切なバランスを模索していくことを、財務上の課題として認識しております。  ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】

当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

(1) サステナビリティ基本方針

当社グループは、自社のサステナビリティ活動を経営の重要項目と位置付けております。当社グループが企業価値を高めながら持続的に成長し続けるためには、経営理念にある「人（人材）を大切にする」経営を維持することが重要であり、人材を資本・投資と考え人の価値を最大限に引き上げていく必要があると考えております。また、高度情報化が進むグローバル社会で求められる多様な課題に対して、一人ひとりの個性を尊重し絆を作り上げ、より大きなパフォーマンスを発揮することで築いていく強い信頼こそが、課題解決に必要な心構えであると考えます。当社では、すべての従業員の行動指針となる心構えを「社心」と呼び、「信頼はすべての礎なり」としております。当社はこの社心のもと、人を大切にするココロのこもったサービスで、最先端のソリューションを提供しております。今後も継続して、“社心”「信頼は全ての礎なり」を持って社会に貢献していくとともに、長年にわたって培った「ココロのこもったIT アウトソーシング」と「最先端技術」によるDX 推進支援により、取引先企業でのI T における中心的立場にあり続けることを目標としております。

(2) ガバナンス

当社グループは、企業価値を継続的に向上させるためには、法令の遵守に基づく企業倫理の確立や、迅速な経営判断と経営チェック機能の充実が重要であると認識しております。このため、公正かつ正確な情報開示に努めるとともに、経営の透明性を高め、現在の株主総会、取締役会、監査役会、会計監査人など、法律上の機能制度を一層強化・改善・整備しながら、コーポレート・ガバナンスを充実させていきたいと考えております。 #### (3) 人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略

当社グループは、事業を行う上で、人材が最も重要な財産の１つであると位置づけております。経営理念である「人（人材）を大切にする」を念頭に置き、お客様へのココロのこもったサービスを常に提供していく一方で、ロココで働くすべての社員が成長し続け、ロココで働いていることの満足感を高め続けるべく、「採用」「教育」「環境」に区分して以下の事業戦略上の取り組みを行っております。

①　採用

当社グループは、性別・国籍・職歴等の属性に関わらず、当社で活躍できる社員を幅広くフラットに採用することを基本方針としております。具体的な目標数値は定めておりませんが、専門的な人員の確保、育成を意識した環境整備を行い、多様な人材の確保、能力のある人材の管理職への登用は性別や国籍に関係なく行っております。結果として、企業グループ全体の従業員のうち女性の割合は38％程度、外国人の割合は15％程度、中途採用者の割合は75％程度となっており、十分に多様性の確保が行われていると判断しております。また、女性・外国人・中途採用者の管理職への登用はそれぞれ20名、５名、112名と複数の実績があります。

②　育成

当社グループの具体的な人材育成の施策としては、以下が挙げられます。

・スキル・経験・特性等、職能別人材要件の定義

・女性幹部職、外国人登用等の採用計画策定

・経営幹部、管理職、エンジニアなど職能・階層別の体系的な研修制度の充実

・国籍、性別、年齢、宗教に関わらないダイバーシティへの対応

上記を踏まえ、スキル・特性等のコンピテンシー調査の実施、人材育成・研修の実施を行います。その後、社内面談やMBO（目標管理制度）による調整、女性幹部職、外国人登用状況の把握、方針とのすり合わせを行った上で、採用や研修計画へ気付きを反映し、人材教育をより良いものにできるよう取り組んでおります。

なお、当社はこれまで中途採用による即戦力を比較的重視しておりましたが、現在は新卒採用にも力を入れて取り組んでおり、毎年50名の採用を目標としております。これに伴い、中途採用者だけでなく新卒採用者向けの教育研修も重点的に取り組んでおります。

③　環境

当社グループでは、社員それぞれのワーク・ライフ・バランスに合った働き方ができる環境を整備し、社員が安心・安定して働ける職場の提供に努めております。 従業員のエンゲージメントの強化に向けた取り組みとして、従業員の意識実態、満足度の把握、従業員のアセスメント（資格、スキル、特性など）、従業員のモチベーション向上、表彰制度による評価、承認、健康促進への取組み等が挙げられます。

具体的には、意識実態項目、把握方法、実施周期、集計、フィードバック方法を決定し、満足度調査による実態把握（満足度、アセスメント）を実施し、エンゲージメント向上につなげております。また、調査結果を受け、スキルマップ作成、表彰、健康指導、人事ローテーションなど必要なアクションも行っております。 #### (4) リスク管理

当社グループは、企業活動に関するリスクについて、経営戦略上のリスクや業務運営上のリスクを把握・評価し、必要な予防対策や活動を推進するべく、リスク管理委員会を設置しており、四半期に一度開催することとしております。委員長は代表取締役社長が担当し、委員は常勤取締役、管理本部長及び法務責任者が担当しております。 #### (5) 指標及び目標

当社グループは、上記「（3）人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略」において記載した人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針について、次の指標を用いております。当該指標に関する目標及び実績は、次のとおりであります。

指標	目標	実績
管理職に占める女性労働者の割合	2026年12月までに18.0％	9.3％
男性労働者の育児休業取得率	2026年12月までに90.0％	71.4％
労働者の男女の賃金の差異	2026年12月までに80.0％	75.9％

（注）１．実績について、連結子会社が外国法人であるため提出会社のみ記載しております。  ### ３ 【事業等のリスク】

当社グループの事業においてリスクの要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしも事業上のリスクに該当しない事項についても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する情報開示の観点から積極的に開示しております。

なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、不確実性を内包しているため、実際の結果とは異なる可能性があります。

(1) 事業環境について

①　競合について（発生可能性：中、影響度：大）

当社グループが提供するサービスには、ITO＆BPO事業が行うITやビジネスプロセスのアウトソーシング及びクラウドソリューション事業が行うシステム開発・保守・導入支援があります。

BPO業界においては、市場の拡大と需要の高まりを受け、異業種からの参入企業が増加している状況であります。また、インフラコスト削減の必要性が高まっていることや、DX推進のため、効率的・効果的なクラウド運用を行いたい企業が増加していることなどから、クラウド内で行う設計・構築・運用等のアウトソーシングは、順調な市場の成長が見込まれます。市場の成長に伴い、新たなサービスをラインアップする事業者や新規参入する事業者も増加しております。

当社グループは、顧客のニーズに対応した様々なサービスを提供し、顧客企業のオペレーションの一部を担い、顧客と直に長期の信頼関係を構築することで、ノウハウを蓄え付加価値の高い提案を行えることを強みにしております。

他社との差別化を図る上で、ワンストップのサービス、セキュリティやガバナンス、マルチベンダ対応、柔軟性や連携性、先端テクノロジーへの対応力等が鍵になると考えられますが、日々、技術革新が進み、市場のニーズは変化していくものであり、今後、当社グループがこれらの流れについて行けず、明確な競争優位戦略を確立できなかった場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、市場の動向について十分に情報の収集を行って対応策を検討している他、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題」に記載しました、優秀な人材の確保及び育成、営業力の強化、クロスセル機会の創出、技術力・サービス力の向上、認知度の向上、ブランドの確立に努め、継続的に事業の強化・成長を目指しております。

②　市場環境について（発生可能性：中、影響度：大）

当社グループが展開するサービスを取り巻く環境は、労働人口の減少、企業のグローバル化、IoT・AIをはじめとしたデジタル技術の進展などを背景に、業務の効率化やコスト競争力の強化、売上拡大などに繋がるアウトソーシングサービスの需要拡大が見込め、今後も成長が続くと考えられます。また、社会的なDXの推進によりServiceNow事業を始めとしたクラウド関連事業の需要拡大が見込め、今後も成長が続くと考えられます。

しかしながら、景気の変動による受託業務の業務量の変更、顧客企業の業績状況や個人情報保護などの観点からアウトソーシングからインソーシングへ転換する動きなどが生じた場合及びDX推進ニーズを的確にとらえることができない場合、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、市場の動向について十分に情報の収集を行い、分析した上で対応策を検討しております。また、多様な事業を展開する当社グループの強みを活かし、より成長性のある分野へのシフトを継続的に模索しております。

③　M＆Aによる事業拡大について（発生可能性：中、影響度：中）

当社グループは、M＆Aを利用して事業規模の拡大を実現しており、今後も既存事業の規模の拡大及び新たな技術の獲得を目的として、M＆Aを実施する可能性があります。

しかしながら、何らかの理由により当初想定した事業シナジーが発揮できない場合、統合にあたり適切なコントロールができない場合、事業展開・事業拡大が計画どおりに進まない場合等、M＆Aに伴う何らかの問題が顕在化する可能性があります。これらの問題が発生した場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループは、M＆Aを行う際には、デューデリジェンス等により法務、財務及び労務に関する問題を十分に調査し、既存事業とのシナジーなどについて十分な検討を行っております。その上で、取締役会における承認等の社内手続を経て意思決定を行うこととするなど、リスクを十分に検討するための体制の整備を行っております。

(2) 事業内容について

①　イベントサービス事業について（発生可能性：中、影響度：大）

当社グループのイベントサービス事業は、コンサート、舞台等イベントに関するチケッティングサービスをトータルに提供していることから、イベント規模及び開催回数によりその収益が大きな影響を受けており、また当事業の利益率が高いことも特徴であります。未知のウイルス感染症等の蔓延によるイベントの自粛や、イベント会場手配や開催に伴う不測の事態等によりイベント取扱件数の大幅な減少が発生した場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

また、当社の既存取引先である株式会社SMILE-UP.（旧：株式会社ジャニーズ事務所）の所属タレントによるイベント開催時のチケッティングサービス業務は、そのグループ会社である株式会社ヤング・コミュニケーションから当社グループが委託を受けて行っていること、同社は当事業における主要取引先であることから、所属タレントの離脱等によりファンが減少した場合には、開催するイベント規模の縮小及び回数の減少が起こる可能性があり、その結果当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

さらに、株式会社SMILE-UP.は補償に特化し、株式会社STARTO ENTERTAINMENTがエージェント会社となりタレントと個別にエージェント契約を結ぶことになりますが、同社の経営体制の変更等によりイベント運営会社である株式会社ヤング・コミュニケーションへのイベント運営業務委託自体が行われなくなった場合には、同社から当社グループへの依頼が減少し、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、コンサート、舞台等イベントに関するチケッティングサービスをトータルに提供してきた実績、ノウハウを生かして、新規取引先の獲得を図っております。また、イベントサービス事業以外の事業の強化により当社グループ全体での安定的な収益確保を図っております。さらに、2020年から2021年にかけて新型コロナウイルス感染症が蔓延し、その影響でイベントの中止や規模の縮小となりイベントサービス事業の売上が大きく減少した際には、同事業に携わる人員を他の事業部門へ異動させ、エンジニアや運用支援の売上を獲得してきた実績がありますので、上記のような事象が発生した場合には同様の対応を行うことで、損失の発生を避け、グループ全体の売上及び利益に対する影響を最小限に留めることにより、リスクの低減が可能であると考えております。

②　ソフトウエア開発について（発生可能性：小、影響度：中）

当社グループでは、顧客の要件を把握した上でソフトウエア開発を行っております。ソフトウエア開発においては、要件定義が不十分であり顧客の要求水準を満たさない場合や想定外の問題が発生した場合など、ユーザー要件を満たすための開発工数が見積工数を大幅に超過した場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、開発を行う際に、一定の規模以上の案件について受注時において見積審査会を開催することに加え、すべての案件について、要件定義のレビューや責任者による確認を行い、契約内容・形態及び見積金額の妥当性について受注前に十分な検討を行っております。また、開発終了後には必要に応じて当初の原価見積もりと原価実績の比較分析を行うことで、精緻な見積もりを行うための体制の整備を行っております。

③　協力会社の確保について（発生可能性：小、影響度：中）

当社グループは、受託業務や常駐サービス等において、当社グループのエンジニアの他、協力会社のエンジニアを利用しております。協力会社のエンジニア利用には、協力会社の確保及び協力会社との良好な関係構築が重要であり、当社グループでは、協力会社との良好な関係を維持しておりますが、今後、何らかの理由により、協力会社との関係が悪化し、連携を取ることが困難となった場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループは、月に１度の月次報告を行うなど、定期的にコミュニケーションを取っており、協力会社との良好な関係の維持のための対策を図っております。また、協力会社の新規開拓を行うことなどにより、複数の協力会社を活用し、特定の協力会社に依存しないような体制整備を行っております。

④　提供する製品・サービスの不具合について（発生可能性：中、影響度：小）

当社グループが提供する製品及びサービスについて、サービス提供開始後に、当該製品に不具合が生じた場合、又は、導入後の技術サポート等において当社グループに責任のある原因で支障が生じた場合、契約解除に伴う売上の減少や、損害賠償責任の発生や顧客の当社グループに対する信頼喪失により、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、十分な検証やテストを実施した上でサービス提供を行っております。また、定期的なアップデートやモニタリングの実施により、安定的なサービスの提供を行うことが可能であり、不具合が発生した場合でも迅速な対応をとることができる体制の整備を行っております。

⑤　サービス価格の下落・陳腐化について（発生可能性：中、影響度：中）

当社グループは、ITアウトソーシングのサービスを提供しておりますが、競合の増加によるサービス価格の下落やエンジニア不足による人件費の高騰、競合他社による新たなビジネスモデルの出現、もしくは当社グループの予期しない技術革新等により、当社グループのサービスが陳腐化した場合、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、採用しているビジネスモデルや技術について、最新の動向を分析するとともに、新たなビジネスモデルや、新規サービスの提供による事業展開を検討しております。また、採用の強化や人材の育成によるサービス価値の向上を図っており、より付加価値の高いサービスの提供を可能にするための体制の整備を図っております。

⑥　経営上の重要な契約について（発生可能性：小、影響度：中）

当社グループの経営上の重要な契約は、「第２事業の状況 ５経営上の重要な契約等」に記載のとおり、Cotofure株式会社と顔認証アプリケーション・プログラムの使用許諾契約を締結しております。当該契約が解除やその他の理由に基づき終了した場合、もしくは当社グループにとって不利な改定が行われた場合、又は契約の相手方の経営状態が悪化すること等により当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、当社グループ従業員の技術力及び営業力の向上による契約締結先への影響力の向上を図っており、契約締結先との定期的な情報交換等を通じて良好な関係を構築し、安定的な関係の継続を図っております。

(3) 組織体制について

①　人材の確保及び育成について（発生可能性：小、影響度：大）

当社グループにおいて、人材は最も重要な経営資源の１つであり、今後の事業拡大には優秀な人材の確保及び育成が重要な課題であると認識しております。

しかしながら、当社グループの計画どおりに人材の採用、教育が進まない場合及び退職等により当社グループの事業戦略に重大な支障をきたした場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループは、優秀な人材を獲得すべく、新卒採用向けのインターンシップの機会を設けるほか、キャリア採用にも力を入れております。加えて、適切な育成計画に基づく人材の育成、育児休暇やリモートワークの推奨、有給休暇の取得推奨など働きやすい環境づくりに力を入れて取り組んでおります。

②　海外子会社について（発生可能性：小、影響度：中）

当社グループは、中国及びフィリピンに子会社を有しており、業務の一部を委託しております。海外における事業展開には、様々な潜在的リスクが伴い、当該国の政治・経済・社会情勢などの要因により、事業の継続が困難となる等のカントリーリスクを有しております。このようなリスクが顕在化した場合、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、各国・地域の法律や規制に係る動向には常に十分な注意を払い、情報の収集に努めております。また、現地の顧問弁護士や会計事務所等と情報共有することにより、適時に必要な情報を収集するための体制の整備を行っております。

③　特定の役員への依存について（発生可能性：中、影響度：中）

当社の代表取締役社長である長谷川一彦は、当社の創業者であり、創業以来、経営者として経営方針や経営戦略を決定するとともに、新規事業の事業化や、当社グループ全体の経営判断に至るまでの重要な役割を担っております。今後、予期し得ない理由により同氏の業務執行が困難になった場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、役職員による情報共有や権限の委譲による経営組織の強化を図るなど、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めております。

(4) その他

①　自然災害について（発生可能性：小、影響度：大）

当社グループの事業拠点の周辺地域において大規模な自然災害等が発生し、当社グループの設備の破損や、インフラ供給制限等の不測の事態が発生した場合には、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループのサービスのうち、24時間365日対応可能なコールセンターやヘルプデスクは、大阪・東京にそれぞれ拠点を構えることでリスク分散をさせております。また、その他のサービスは、リモートワークを積極的に活用することにより、リモートでの事業運営体制を確立することで、地震、台風、津波等の自然災害や、火災、停電等が発生した際に備えております。

②　法的規制について（発生可能性：小、影響度：中）

当社グループは、個人情報保護法、労働基準法、労働者派遣法及び下請法等の様々な法的規制を受けております。当社グループでは法令遵守に努めておりますが、何らかの法令違反により当社グループの社会的な信用力が低下した場合及び当社グループにとって不利な法的規制の改正が行われ当社グループの事業戦略に影響を及ぼした場合は、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、社内教育等により法令遵守に努めているほか、コーポレート・ガバナンス及びコンプライアンス推進体制の強化を実施しております。また、定期的に社労士や顧問弁護士とコミュニケーションを取り必要に応じて相談を行い、適時に情報を入手する体制の整備を図っております。更に、リスク管理委員会及び内部監査等において、法令遵守状況のモニタリングを行っております。

③　知的財産権について（発生可能性：小、影響度：中）

現在、第三者より知的財産権に関する侵害訴訟等を提起されることや、そのような通知は受け取っておりませんが、当社グループが認識していない知的財産権の侵害により訴訟等を受けた場合は、当社グループの社会的な信用力の低下や損害賠償請求等の発生により、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループが有する知的財産権の侵害について顧問弁護士及び弁理士といった外部専門家に定期的な相談を行うことにより、知的財産権に関する管理を行う体制の整備を行っております。また、新規サービス開始時には、外部専門家に調査を依頼するなど、他社の知的財産権を侵害しないための体制の整備を行っております。

④　顧客から預かる情報の管理について（発生可能性：小、影響度：大）

当社グループでは、事業の特性上、顧客の個人情報や、取引先企業の機密情報を取り扱う場合があります。

情報管理に係る各種施策にもかかわらず、コンピューターウイルスの侵入やサイバー攻撃、その他想定外の事態の発生により情報の流出が発生した場合は、当社グループの社会的な信用力の低下や、損害賠償請求による費用が発生し、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、情報セキュリティの国際規格（ISO27001）、国内規格（Pマーク）の取得及び個人情報保護法に基づく、情報管理に係る規程類の整備により、情報の適正な取り扱いと厳格な管理を行うための体制の整備を行っております。また、各種研修等の実施により全役職員及び外注先等に対して個人情報等の取扱いについて周知徹底を図っております。

⑤　配当政策について（発生可能性：中、影響度：小）

当社は、企業価値を継続的に拡大し株主の皆様へ利益還元を行うことを重視しております。株主の皆様への安定的な利益還元と当社グループの持続的な成長を実現するため、配当金については、業績、財政状態及び将来の事業展開等を総合的に勘案し適宜見直しを行っていく方針としております。

上記方針に基づき、当事業年度の配当につきましては、1株当たり20円としておりますが、今後、事業環境の急激な変化などにより事業が計画通りに進展しない場合には、安定的な配当を実施できない可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、事業計画の達成に努め、企業価値を継続的に高めていくことにより、株主へ適切な利益還元を行う方針であります。

⑥　ストック・オプション行使による株式価値の希薄化について（発生可能性：中、影響度：小）

当社は、役職員等の業績向上に対する意欲や士気を高めるため、ストック・オプション制度を採用しております。本書提出日の前月末現在、ストック・オプションによる潜在株式総数は215,900株であり、発行済株式の5.8％に相当しております。これらのストック・オプションが行使された場合、新株式が発行され、株式価値が希薄化する可能性があります。

（主要な対応策）

ストック・オプション制度の採用にあたり、１株当たりの株式価値に希薄化が発生する可能性がありますが、役職員等の業績向上に対する意欲や士気の高まりを通じて、株価変動に係る利害を株主と共有することで、企業価値向上への貢献につなげられるよう努めてまいります。

⑦　調達資金使途について（発生可能性：小、影響度：小）

株式上場時の公募増資による調達資金の使途につきましては、人材雇用・研修教育費、海外進出のための現地市場調査費、借入金返済等に充当する予定であります。

しかしながら、経営環境等の変化に対応するため、調達資金を計画以外の使途に充当する可能性があります。また、当初の計画どおりに資金を充当した場合においても、想定どおりの成果をあげられない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループでは、経営環境等の変化に対応するための突発的な資金需要が発生した場合に備え、内部留保を行うとともに、金融機関等からの柔軟な資金調達を行える体制の整備を行うなど、計画どおりの成果をあげられるよう努めております。

⑧　訴訟等について（発生可能性：小、影響度：中）

当社グループが事業活動を行う中で、取引先、従業員その他第三者との予期せぬトラブルが発生し、訴訟等が発生する可能性があります。訴訟の内容及び結果によっては、訴訟に係る対応費用の発生や、当社グループの社会的な信用力の低下により、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（主要な対応策）

当社グループは、取引先との契約内容の遵守及び顧問弁護士への相談を行うことに加え、社内教育やコンプライアンス活動の推進により、法令違反等を防止することで訴訟に発展するリスクを排除するよう努めております。また、内部通報窓口及びハラスメント相談窓口を設置し、従業員とのトラブルを未然に防ぐ取り組みを行っており、取引先との定期的な情報交換により安定的な関係の構築・維持を図っております。  ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当社グループ（当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。

①　経営成績等の状況

（経営成績の状況）

経済活動の正常化が進み、企業収益や設備投資の改善、インバウンド需要の増加などから、景気は緩やかな持ち直しを見せました。一方、世界的なエネルギー・食料価格の高騰、欧米各国の金融引き締め、ウクライナや中東情勢の緊迫化等、国内外において景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。

情報サービス業界においては、引き続き、働き方改革の進展により、生産性の向上及び業務効率化に対する情報システムの需要が継続的に高まっています。企業はより利便性の高い情報システムを求めており、リモートワークを前提とした新しい働き方への移行から、クラウドサービスの浸透が一層進んできております。このような市場環境の中、エンジニア常駐によるIT運用支援やソフトウエア開発、ServiceNowを中心としたDX推進支援サービスの売上は堅調に推移した一方、コールセンター業務の大口契約が2022年11月に契約終了となったことが影響し、カスタマーコミュニケーション事業については売上・利益とも前年同期を下回る結果となりました。

（売上高）

売上高は7,175,217千円（前年同期比3.6％増）となりました。主な増減理由については、セグメント別の業績に記載しております。

（売上原価）

売上高増加に伴い、売上原価は4,503,276千円（前年同期比5.4％増）となりました。

（売上総利益）

利益率の高いイベントサービス事業の売上が減少したこと等から、売上高に比べて利益はあまり増加せず、売上総利益は2,671,940千円（前年同期比0.6％増）となりました。

（販売費及び一般管理費）

販売費及び一般管理費は、2,191,420千円（前年同期比11.6％増）となりました。

（営業利益）

上記の結果、営業利益は480,520千円（前年同期比30.5％減）となりました。

（経常利益）

営業外収益16,892千円（前年同期比41.3％減）及び営業外費用46,588千円（前年同期比115.2％増）を計上した結果、経常利益は450,824千円（前年同期比35.5％減）となりました。

（親会社株主に帰属する当期純利益）

特別利益の計上はなく、特別損失2,699千円（前年同期比83.8％減）を計上しました。課税所得の減少及び当社が当事業年度より外形標準課税の対象法人となったことから、法人税、住民税及び事業税は147,688千円（前年同期比35.0％減）となりました。法人税等調整額は、10,979千円（前年同期比457.2％増）となりました。

以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益は289,456千円（前年同期比36.1％減）となりました。

セグメント別の業績は次のとおりであります。

（a）ITO＆BPO事業

当セグメントにおきましては、ITサービスマネジメント事業におけるIT運用支援業務が既存案件の拡大や契約更改による単価上昇などにより堅調に推移しました。カスタマーコミュニケーション事業ではコールセンター業務の新規契約を獲得したものの、2022年度第１四半期における特需案件として新型コロナウイルスワクチンのコールセンター業務を受注していたことや、2022年11月に契約終了となった大口案件の影響により、売上・利益とも前年同期を下回る結果となっております。イベントサービス事業においては、2022年度は新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和により、通常よりコンサート等の規模・回数ともに大幅に拡大しましたが、当連結会計年度は通常の規模・回数に戻りました。

その結果、売上高は4,516,946千円（前年同期比4.6％減）、営業利益は329,637千円（同37.4％減）となりました。

（b）クラウドソリューション事業

当セグメントにおきましては、企業におけるDX推進の流れにより、ServiceNow事業において新規契約を獲得し好調に推移しております。ソリューション事業では非接触需要の増加に伴う施設向けのソリューション導入案件の新規契約を獲得したほか、イベント関連での顔認証ソリューション売上が好調でした。システムソリューション事業では受託開発案件や、Microsoft社との協業による開発案件の受注が前年同期を上回りました。HRソリューション事業では、医師の働き方改革による勤怠管理システムの需要が増加しており、医療機関との新規契約を獲得しております。

その結果、売上高は2,524,522千円（前年同期比20.6％増）、営業利益は147,869千円（同10.3％増）となりました。

（c）その他

海外事業におきましては、外部顧客への売上高が好調に推移した一方、人件費の高騰等の影響でコストが大幅に増えました。

その結果、売上高は391,113千円（前年同期比8.0％増）、営業利益は1,543千円（同94.2％減）となりました。

（財政状態の状況）

（流動資産）

流動資産は、前連結会計年度末と比べ1,072,631千円増加し、3,518,645千円となりました。主な要因は、現金及び預金が上場に伴う新株発行等により858,041千円、売掛金及び契約資産が売上増加等により232,578千円増加したことによります。

（固定資産）

固定資産は、前連結会計年度末と比べ46,957千円増加し、859,750千円となりました。主な要因は、事業譲受によりのれんが40,166千円増加し、のれんに係る繰延税金資産を計上したこと等で繰延税金資産が12,255千円増加し、有形固定資産が減価償却等により14,996千円減少したことによります。

（流動負債）

流動負債は、前連結会計年度末に比べ53,631千円減少し、1,328,248千円となりました。主な要因は、償還により１年内償還予定の社債が50,000千円、未払法人税等が納付等により74,954千円、それぞれ減少したこと、買掛金が29,036千円、未払費用が27,037千円、それぞれ増加したことによります。

（固定負債）

固定負債は、前連結会計年度末に比べ67,254千円減少し、738,121千円となりました。主な要因は、償還により社債が40,000千円、返済により長期借入金が23,312千円、それぞれ減少したことによります。

（純資産）

純資産は、前連結会計年度末と比べ1,239,029千円増加し、2,313,020千円となりました。主な要因は、上場に伴う新株発行により資本金及び資本剰余金がそれぞれ469,530千円増加し、親会社株主に帰属する当期純利益289,456千円が計上されたことによる増加になります。

②　キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）の残高は1,847,713千円となり、前連結会計年度末と比べ822,936千円の増加となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動の結果獲得した資金は185,313千円（前連結会計年度は443,086千円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益448,125千円が生じたこと及び法人税等を285,872千円納付したことによります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動の結果使用した資金は146,954千円（前連結会計年度は54,017千円の使用）となりました。これは主に、定期預金の預入による支出47,105千円、事業譲受による支出67,000千円及び保険積立金の払込による支出15,829千円が生じたことによります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動の結果獲得した資金は775,574千円（前連結会計年度は287,553千円の使用）となりました。これは、上場に伴う新株発行による収入934,791千円、長期借入による収入400,000千円、長期借入金の返済による支出409,270千円、社債の償還による支出90,000千円、リース債務の返済による支出25,965千円、割賦債務の返済による支出27,834千円が生じたことによります。

③　生産、受注及び販売の実績

(a) 生産実績

当社グループが行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。

(b) 受注実績

当社グループでは、概ね受注から売上までの期間が短いため、受注実績に関する記載を省略しております。

(c) 販売実績

当連結会計年度における販売実績（外部顧客への売上高）をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	販売高(千円)	前期比(％)
ITO＆BPO事業	4,516,946	△4.6
クラウドソリューション事業	2,524,522	20.6
その他	133,748	30.7
合計	7,175,217	3.6

（注）１．セグメント間取引については相殺消去しております。

２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

相手先	前連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
販売高(千円)	割合(％)
株式会社ヤング・コミュニケーション	723,728	10.4

当連結会計年度については、総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先はないため、記載をしておりません。

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。

① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容については、上記「(1) 経営成績等の状況の概要　① 経営成績等の状況」をご参照ください。また、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。

②　経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の進捗について

当社グループは中期経営計画の中で具体的な経営指標等の目標値を定めております。2023年12月期の目標と実績は下記のとおりであります。

	2023年12月期 目標	2023年12月期 実績
売上高	6,818,408千円	7,175,217千円
営業利益	444,647千円	480,520千円

③ キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当連結会計年度のキャッシュ・フローの概況につきましては、上記「(1) 経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。

当社グループの資金需要の主なものは、今後の事業規模拡大・維持のための人的資本への投資、M＆A資金や運転資金等であります。これらの資金需要は、営業活動により生じる自己資金、金融機関からの借入及び社債発行で賄うことを基本としております。

当社グループは、事業活動に必要な流動性を安定的に確保するため、銀行との間で６億円のコミットメントライン枠を設定しております。

④ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成のための重要な会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりであります。連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、過去の実績等を勘案して合理的な見積りを行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。

(繰延税金資産の回収可能性)

将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について、繰延税金資産を計上することとしております。将来の課税所得の見積りのベースとなる事業計画は、近い将来の経営環境に大きな変化がないと仮定して策定しており、将来の受注数量、販売単価及び労務費等の主要な仮定が含まれております。将来の課税所得の見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ、実際の金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

(履行義務の充足に係る進捗度)

当社グループは、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。進捗度の見積りにあたってはインプット法を採用し、見積り総原価に対する発生原価の割合で算出しております。

収益は、見積り総原価に対する発生原価の割合に契約金額を乗じて算出しており、契約金額については、契約書又は注文書により定めており、発生原価の主な構成要素である人件費は、等級別の単価に実際工数を乗じて算出しております。

上記の見積り総原価は、案件ごとに要する作業時間（以下、工数という。）を要員別の等級の単価に乗じることで合理的に見積もっております。なお、主要な仮定としては、受託開発、コンサート運用業務の作業に伴い発生が見込まれる工数が挙げられます。

ソフトウエア受託開発の工数は、受託開発案件それぞれが開発の特性や顧客の求める品質等により異なるため、個別に判断を行う必要があり、類似する案件の過去の実績等を考慮して工数を見積っておりますが、仕様変更や開発体制の変更等の当初予見し得なかった事象により、実際の原価と見積り総原価に差異が生じる可能性があります。

コンサート運用業務の工数は、コンサート等の規模や抽選条件の難易度等、各公演ごとに個別に判断を行う必要があり、過去の実績から算出された標準工数をベースに条件に照らし合わせ、工数を見積っておりますが、条件の追加・変更やコンサートの中止・延期等、当初予見し得なかった事象により、実際の原価と見積り総原価に差異が生じる可能性があります。

当連結会計年度末の仕掛中案件について、見積り総原価に大幅な見直しを要する状況が発生した場合には、翌連結会計年度の損益に重要な影響を与える可能性があります。

(受注損失引当金の算定)

受注契約に係る将来の損失に備えるため、連結会計年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を引当計上しております。当該損失額は、過去の経験等も用いて、将来起こりうる事象を総合的に勘案して算定しておりますが、予想し得ない工数の増加等が生じた場合、実際の損失発生額が受注損失引当金の計上金額と相違する可能性があります。  ### ５ 【経営上の重要な契約等】

顔認証に関する技術使用許諾契約

相手先の名称	相手先の 所在地	契約品目	契約締結日	契約期間	契約内容
株式会社カタリナ（現：Cotofure株式 　会社）	日本	プログラム使用許諾契約書	2019年　 ５月31日	契約締結から３年間とし、合意する終了がない限り１年毎の自動更新	顔認証アプリケーション・プログラムの使用許諾契約

当社グループの研究開発活動は、「人を理解するAIによる社会課題の解決」を方針とし、新製品開発本部新製品開発部が主体となり、研究開発及び製品化を行っております。

研究開発では論文調査、研究機関や大学との共同研究、新アーキテクチャの考案、目的にあったAIの実現性の確認、検証を行っております。製品化においては、研究開発で性能の見込がたったAIをもとに、顧客が使用するにあたって必要なアプリ開発やデータの管理のための基盤開発、製品サポート環境の開発を行っております。

当連結会計年度の研究成果といたしまして、自社開発の顔認証エンジン「RFA」のSDK（ソフトウェア開発キット）の開発に成功し、アルコール検知器メーカーに採用されております。

また、「RFA」は、これまでスマートフォンやタブレットの利用を想定した設計となっておりましたが、他のシステムに組み込んで利用できるようにしたことも、研究成果の一つです。これにより、AIカメラメーカーと協業し、セキュリティーの分野まで利用シーンを広げられるようになりました。

今後は人に関連する様々な社会問題を解決するために、これまでの画像分析に加え、動態分析、感情分析を研究し製品化することを目的としております。

当連結会計年度における当社グループが支出した研究開発費の総額は8,535千円であり、主にクラウドソリューション事業に関連しております。 

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度における設備投資の総額は47,314千円（のれん除く）であります。セグメントごとの主な設備投資について示すと、次のとおりであります。

(1) ITO＆BPO事業

当連結会計年度において、ソフトウエア購入や備品等購入を中心とする総額6,316千円の設備投資を実施しました。なお、顧客サービスのための社内利用ソフトウエア切り替えに伴い、ソフトウエアを2,598千円除却しました。

(2) クラウドソリューション事業

当連結会計年度において、備品総額910千円の設備投資を実施しました。なお、重要な設備の除却又は売却はありません。

(3) その他

当連結会計年度において、備品等購入を中心とする総額1,693千円の設備投資を実施しました。なお、重要な設備の除却又は売却はありません。

(4) 全社共通

当連結会計年度において、サーバーの取得、事務所のレイアウト変更、基幹システムのバージョンアップ、備品等購入を中心とする総額38,394千円の設備投資を実施しました。なお、重要な設備の除却又は売却はありません。  ### ２ 【主要な設備の状況】

(1) 提出会社

							2023年12月31日現在
事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の 内容	帳簿価額(千円)						従業員数 (名)
建物	工具、器具及び備品	有形リース資産	ソフト ウエア	その他	合計
大阪本社 (大阪府大阪市中央区)	ITO＆BPO事業 クラウドソリューション事業 全社共通	業務施設	4,540	495	10,610	-	-	15,646	17 (2)
東京本社 (東京都港区)	ITO＆BPO事業 クラウドソリューション事業 全社共通	業務施設	59,526	7,502	884	-	-	67,912	145 (15)
東京支社 (東京都港区)	ITO＆BPO事業 全社共通	業務施設	26,347	2,798	0	-	1,133	30,278	26 (5)
グローバルテクニカルセンター (大阪府大阪市西区)	ITO＆BPO事業 全社共通	業務施設	31,998	4,196	2,874	-	-	39,069	34 (18)
－	ITO＆BPO事業 クラウドソリューション事業 全社共通	ソフトウエア	-	-	-	21,646	-	21,646	-

（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。

２．のれんは除いております。

３．従業員数は就業人員(当社外から当社への出向者を含む)であります。臨時雇用者数（契約社員及びアルバイト）は、年間平均雇用人員を（ ）外数で記載しております。

４．上記の事業所はすべて賃借しており、年間賃借料は下記のとおりであります。

事業所名 (所在地)	年間賃借料 (千円)
大阪本社 (大阪府大阪市中央区)	31,995
東京本社 (東京都港区)	122,942
東京支社 (東京都港区)	54,385
グローバルテクニカルセンター (大阪府大阪市西区)	31,468

(2) 在外子会社

重要な設備はありません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

重要な設備の新設等の計画はありません。

(2) 重要な設備の除却等

重要な設備の除却等の計画はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	10,000,000
計	10,000,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2023年12月31日)	提出日現在 発行数(株) (2024年３月29日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	3,500,000	3,702,500	東京証券取引所 スタンダード市場	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
計	3,500,000	3,702,500	―	―

（注）１．提出日現在の発行数には、2024年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。

２．当事業年度の決算日後、2024年１月16日を払込期日とする有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）により、普通株式202,500株を発行しております。 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

第１回新株予約権

決議年月日	2019年１月17日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役  ４　（注）４ 当社従業員 181
新株予約権の数（個）　※	4,315 [ 4,295 ] (注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　86,300 [ 85,900 ] (注)１、５
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	75  (注)２、５
新株予約権の行使期間　※	2021年１月18日～2029年１月16日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格　　　　75 　 資本組入額　  37.5　(注)５
新株予約権の行使の条件　※	新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」）は、権利行使時において、当社の役員、従業員又は当社が承認する社外の協力者の地位にあることを要する。ただし、定年退職、社命による他社への転籍、その他当社が認める正当な理由がある場合にはこの限りではない。 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人による権利行使は認めないものとする。 その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」で定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	―

※　当事業年度の末日(2023年12月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2024年２月29日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は20株であります。

ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。また、当社が資本金の額の減少を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合は、資本金の額の減少等の条件等を考慮の上、合理的な範囲で付与株式数を調整する。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数	＝	調整前付与株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権の発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に払込金額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合等、払込金額を調整することが適切な場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

				既発行株式数	＋	新株発行(処分)株式数×１株当たりの払込金 　　　　　　　　　　　額又は処分価額
調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１株当たり時価
既発行株式数＋新株発行(処分)株式数

更に、当社が資本金の額の減少を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合は、資本金の額の減少等の条件等を勘案の上、合理的な範囲で行使価額を調整する。

３．新株予約権の取得条項に関する事項

会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件は次に定めるとおりであり、取得事由が発生した場合は、権利行使は認めないものとする。

イ) 新株予約権者が権利を行使する前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議により承認された場合）は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。

ロ) 新株予約権者が権利を行使する前に、新株予約権の行使条件の規定に該当しなくなった場合、又は新株予約権者が保有する新株予約権を放棄もしくは新株予約権にかかる権利行使請求権を喪失した場合には、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。

ハ) 新株予約権者が新株予約権割当契約の規定に違反した場合、当社は当該新株予約権者が有する新株予約権を無償で取得することができる。

ニ) 新株予約権割当契約の規定に基づき新株予約権が失効した場合、当社は当該新株予約権者が有する新株予約権を無償で取得することができる。

４．付与対象者のうち、従業員41名が退職等により権利を喪失し、また従業員１名が取締役に就任したため、本書提出日の前月末現在の「付与対象者の区分及び人数」は、取締役５名、従業員139名となっております。

５．2023年９月25日開催の取締役会決議により、2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

第２回新株予約権

決議年月日	2022年11月15日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役  ６　(注)５ 当社従業員  23
新株予約権の数（個）　※	6,500  (注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　130,000　(注)１、６
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	1,050　(注)２、６
新株予約権の行使期間　※	2024年11月17日～2034年11月16日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格　　1,050 資本組入額　　525　(注)６
新株予約権の行使の条件　※	新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」）は、権利行使時において、当社の役員、従業員又は当社が承認する社外の協力者の地位にあることを要する。ただし、定年退職、社命による他社への転籍、その他当社が認める正当な理由がある場合にはこの限りではない。 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人による権利行使は認めないものとする。 新株予約権の取得事由が発生した場合は、権利行使は認めないものとする。 その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	新株予約権は譲渡することができないものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	(注)４

※　当事業年度の末日(2023年12月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2024年２月29日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は20株であります。

ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。また、当社が資本金の額の減少を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合は、資本金の額の減少等の条件等を考慮の上、合理的な範囲で付与株式数を調整する。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数	＝	調整前付与株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権の発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に払込金額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合等、払込金額を調整することが適切な場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

				既発行株式数	＋	新株発行(処分)株式数×１株当たりの払込金 　　　　　　　　　　　額又は処分価額
調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１株当たり時価
既発行株式数＋新株発行(処分)株式数

更に、当社が資本金の額の減少を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合は、資本金の額の減少等の条件等を勘案の上、合理的な範囲で行使価額を調整する。

３．新株予約権の取得条項に関する事項

会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件は次に定めるとおりであり、取得事由が発生した場合は、権利行使は認めないものとする。

イ) 新株予約権者が権利を行使する前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議により承認された場合）は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。

ロ) 新株予約権者が権利を行使する前に、新株予約権の行使条件の規定に該当しなくなった場合、又は新株予約権者が保有する新株予約権を放棄もしくは新株予約権にかかる権利行使請求権を喪失した場合には、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。

ハ) 新株予約権者が新株予約権割当契約の規定に違反した場合、当社は当該新株予約権者が有する新株予約権を無償で取得することができる。

ニ) 新株予約権割当契約の規定に基づき新株予約権が失効した場合、当社は当該新株予約権者が有する新株予約権を無償で取得することができる。

４．当社が組織再編行為を実施する際の新株予約権の取扱い

当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下総称して「組織再編行為」）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行する。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。

イ) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される数とする。

ロ) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

ハ) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、合理的に決定される数とする。

ニ) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、(注)２で定められた払込金額を調整して得られる再編後払込金額にハ)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

ホ) 新株予約権を行使することができる期間

新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

ヘ) 増加する資本金及び資本準備金に関する事項

上記の表に記載の事項に準じて決定する。

ト) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要する。ただし、租税特別措置法による税制優遇を受ける場合には、譲渡することができないものとする。

チ) 新株予約権の行使の条件

上記の表に記載の新株予約権の行使の条件に準じて決定する。

リ) 新株予約権の取得事由

（注）３．に記載の新株予約権の取得事由に準じて決定する。

５．付与対象者のうち、従業員１名が退職等により権利を喪失したため、本書提出日の前月末現在の「付与対象者の区分及び人数」は、取締役６名、従業員22名となっております。

６．2023年９月25日開催の取締役会決議により、2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。  #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額   (千円)	資本金残高   (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2023年10月18日  （注１）	2,470,000	2,600,000	-	66,500	-	-
2023年12月19日  （注２）	900,000	3,500,000	469,530	536,030	469,530	469,530

（注）１．株式分割（1：20）による増加であります。

２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格　　　　1,128円

引受価額　　　　1,043.40円

資本組入額　　  　521.70円

３．2024年１月16日を払込期日とする有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）により、発行済株式総数が202,500株、資本金及び資本準備金がそれぞれ105,644千円増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】

							2023年12月31日現在
区分	株式の状況（１単元の株式数100株）								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	－	3	22	34	10	8	2,339	2,416	－
所有株式数 (単元)	－	1,345	3,046	11,139	516	109	18,839	34,994	600
所有株式数 の割合(％)	－	3.84	8.70	31.83	1.47	0.31	53.83	100.00	－

2023年12月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
株式会社イッシン	大阪府高槻市美しが丘１丁目８番３号	1,075,000	30.71
長谷川 一彦	大阪府高槻市	212,500	6.07
株式会社SBI証券	東京都港区六本木１丁目６番１号	114,600	3.27
長谷川 裕美	大阪府高槻市	100,000	2.86
楽天証券株式会社	東京都港区南青山２丁目６番21号	90,200	2.58
吉原 美智代	大阪府大阪市城東区	76,000	2.17
ロココ社員持株会	東京都港区芝２丁目５番６号 芝256スクエアビル３Ｆ	76,000	2.17
野村信託銀行株式会社（投信口）	東京都千代田区大手町２丁目２－２	68,400	1.95
日本証券金融株式会社	東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－10号	53,400	1.53
加藤 芳男	京都府宇治市	50,000	1.43
計	―	1,916,100	54.75

(注)１．株式会社イッシンは、当社代表取締役社長長谷川一彦及びその親族が100%保有する資産管理会社であります。

２．当社の主要株主であった長谷川一彦は、2023年12月20日の当社株式の東京証券取引所スタンダード市場への新規上場に伴う募集株式の発行及び株式売出しにより、主要株主ではなくなっております。 

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

			2023年12月31日現在
区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	－	－	－
議決権制限株式(自己株式等)	－	－	－
議決権制限株式(その他)	－	－	－
完全議決権株式(自己株式等)	－	－	－
完全議決権株式(その他)	普通株式	34,994	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
3,499,400
単元未満株式	普通株式	－	－
600
発行済株式総数	3,500,000	－	－
総株主の議決権	－	34,994	－

該当事項はありません。 

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】

該当事項はありません。#### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】

当社は、企業価値を継続的に拡大し株主の皆様へ利益還元を行うことを重視しております。株主の皆様への安定的な利益還元と当社グループの持続的な成長を実現するため、配当金については、業績、財政状態及び将来の事業展開等を総合的に勘案し適宜見直しを行っていく方針としております。

当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。配当の決定機関は、取締役会であります。

上記方針に基づき、当事業年度の配当につきましては、1株当たり20円としております。

内部留保資金の使途につきましては、今後の事業拡大への備えとして投入していくこととしております。

基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

決議年月日	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額 (円)
2024年２月14日 　　　取締役会	70,000	20

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、企業の社会的責任を果たしながら株主利益を追求し保護することにあると考えます。同時に顧客との関係構築を重視し、顧客との揺るぎない信頼関係を築くことが当社の利益につながり株主保護にもなると考えております。また株主への速やかな情報開示が、公平で透明な経営を行う上での重要な要素と考えております。

②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

(a) 企業統治の体制の概要

取締役会

当社は、意思決定の迅速化、委任の明確化のため、取締役会は代表取締役社長の長谷川一彦を議長とし、取締役９名（うち社外２名）で構成されております。また、原則として月１回の定時取締役会を開催し、重要な議案が生じた場合には適時臨時取締役会を開催し、迅速かつ適切な意思決定と業務執行の監督に努めるとともに、業務執行における指示伝達、問題の共有化及び意見交換を行っております。

また、取締役会の議案については事前に全取締役・監査役に連絡し、議事の充実に努めております。

なお、取締役会にはすべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっております。

監査役会

当社の監査役会は、常勤監査役２名、非常勤監査役２名の合計４名（うち社外監査役２名）で構成されており、原則として月１回開催しております。監査役は、取締役会及び経営会議、月次報告会、必要に応じてその他の社内会議に出席し、監査役会で立案した監査方針に従い、取締役の意思決定、業務執行を監督しております。なお、監査役、内部監査部及び会計監査人は、情報交換、意見交換を行うなどの連携により、監査機能の向上に努めております。

会計監査人

当社は、PwC Japan有限責任監査法人を会計監査人に選任し、会社法及び金融商品取引法に基づく監査を受けております。会計監査にあたっては、経営情報を提供し、公正不偏な立場から監査が実施される環境を整備するとともに、監査役会及び内部監査部と連携し、会計監査の実効性を高めるよう努めております。

経営会議

経営会議は、代表取締役社長を議長として、取締役、執行役員、監査役で構成され、原則として月１回開催しております。取締役会の委嘱を受けた事項、その他経営に関する重要事項を協議し、その運営を円滑に行う目的で設置しております。

内部監査部

内部監査については、内部監査部を設置し、専任の内部監査担当者２名が監査計画に基づき監査を実施しております。内部監査は全部署に対して実施しており、各部門に対して原則として年１回以上の監査を実施し、監査結果は、代表取締役社長へ報告するとともに、被監査部門に対する具体的な指導とフォローアップを行っております。また、内部監査人と監査役、会計監査人は、監査を有効かつ効率的に進めるため、適宜情報交換を行っており、効率的な監査に努めております。

リスク管理委員会

当社は、企業活動に関するリスクについて、経営戦略上のリスクや業務運営上のリスクを把握・評価し、必要な予防対策や活動を推進するべく、リスク管理委員会を設置しており、四半期に一度開催することとしております。委員長は代表取締役社長が担当し、委員は常勤取締役、管理本部長及び法務責任者が担当しております。

指名・報酬委員会

当社は、取締役の指名・報酬等に関する手続の公正性・透明性・客観性を強化し、コーポレート・ガバナンスの充実を図るため、2022年８月の取締役会決議で、取締役会の諮問機関として任意の指名・報酬委員会を設置しております。指名・報酬委員会は、取締役会で選定された３名以上の委員で構成し、その過半数は社外取締役でなければならず、委員長は社外取締役より選任する旨、「指名・報酬委員会規程」に定めております。本書提出日の構成員は下記のとおりであります。

委員長：社外取締役中前公志

委員：代表取締役社長長谷川一彦、社外取締役中前公志、社外取締役野村新平

（機関ごとの構成員）

機関ごとの構成員は次のとおりであります。（〇が構成員を表します。）

役職名	氏名	取締役会	監査役会	経営会議	リスク管理委員会	指名・報酬委員会
代表取締役社長	長谷川 一彦	〇議長	―	〇議長	〇委員長	〇
専務取締役	吉原 美智代	〇	―	〇	〇	―
専務取締役	長谷川 正人	〇	―	〇	〇	―
常務取締役	西本 憲二	〇	―	〇	〇	―
常務取締役	水野 賢仁	〇	―	〇	〇	―
取締役	関口 晃	〇	―	〇	〇	―
取締役	河村 博文	〇	―	〇	〇	―
取締役（社外）	中前 公志	〇	―	〇	―	〇委員長
取締役（社外）	野村 新平	〇	―	〇	―	〇
監査役（常勤）	内田 悟	出席	〇議長	〇	―	―
監査役（常勤）	足立 修平	出席	〇	〇	―	―
監査役（社外）	細田 隆	出席	〇	〇	―	―
監査役（社外）	藤山 浩泰	出席	〇	〇	―	―
執行役員	中川 育弘	―	―	〇	―	―
執行役員	諏訪 貴之	―	―	〇	―	―
執行役員	福田 勝志	―	―	〇	―	―
執行役員	浅野 眞吾	―	―	〇	―	―
執行役員	下尾崎 佳代	―	―	〇	―	事務局
法務責任者	北山 由美	事務局	―	事務局	〇	―

当社の会社機関及びコーポレート・ガバナンスの体制を図示しますと、以下のとおりであります。

(b) 企業統治の体制を採用する理由

当社は、企業統治の体制として監査役会設置会社制度を採用しております。常勤監査役２名社外監査役２名による取締役会の参加に加え、経営会議及び月次報告会への参加を通じて、取締役及び取締役会の業務執行状況の経営監視機能が十分に機能する体制が整うと考え、現状の体制としております。 

③　企業統治に関するその他の事項

(a) 内部統制システムの整備の状況

当社は、業務の適正性を確保するための体制として、2023年３月14日開催の取締役会にて「内部統制システムに関する基本方針」を定めており、当該基本方針に基づき内部統制システムの整備・運用を行っております。その内容は以下のとおりであります。

１．経営理念

「人を大切にするココロのこもったサービスを提供すること」、「最先端技術による創造的なソリューションサービスを提供すること」、「事業の安定化に向けた基盤構築を提供すること」の３つの基本方針とし、「情報と通信と人材」を合理的かつ効果的にマネジメントし、取引先企業に新しい価値提供をすることで信頼されるビジネスパートナーを目指すことを信条とします。

２．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

（１）「コンプライアンス規程」に従い、全役職員に法令、定款、規則及び社会倫理遵守の精神を醸成し、法令、定款、規則及び社会倫理遵守が企業活動の前提であることを徹底します。

（２）取締役及び従業員が法令及び定款等を遵守することはもとより、高い倫理観を持って事業活動を行う企業風土を構築するため、「経営理念」に加え、「行動指針」を定めます。

（３）法令違反行為等に関する通報に対して適切な処理を行うため、「内部通報規程」を定め、これに基づき、法令・定款その他社内規則に対する違反事実やそのおそれがある行為等を早期に発見し是正することを目的とする内部通報体制の運用を行います。

（４）取締役会の監督機能の維持・向上のため、社外取締役を選任します。

（５）監査役会は、独立した立場から、内部統制システムの整備・運用状況を含め、「監査役監査基準」及び「監査計画」に従い、取締役の職務執行状況を監査します。

（６）内部監査部は、「内部監査規程」に従い、法令、定款及び諸規程等に基づき適切な業務が行われているか監査を行います。

（７）コンプライアンス意識の徹底・向上を図るための方策として、取締役及び従業員を対象とした、コンプライアンスの基本や業務上必須な情報管理等に関する研修会を実施し、継続的な教育・普及活動を行います。

３．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

（１）取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び「文書管理規程」を含む社内規程に従い、文書（電磁的記録含む）により作成、保存、管理します。また、必要に応じて運用状況の検証、規程等の見直しを行います。

（２）取締役及び監査役が、その職務上必要あるときは直ちに上記文書等を閲覧できる体制とします。

４．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

（１）リスク管理の基本事項を定めた「リスク管理規程」に従い、リスク管理委員会を設置し、各リスクについて網羅的、体系的な管理を実施します。

（２）リスク情報等については、部門責任者により取締役会に対して報告を行います。

（３）不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長の指揮下に対策本部を設置し、必要に応じて顧問弁護士事務所等の外部専門機関とともに、迅速かつ的確な対応を行い、損失・被害等の拡大を最小限にとどめる体制を整えます。

５．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

（１）「取締役会規程」を遵守し、社外取締役を含む取締役から構成される取締役会を月１回定時に開催するほか、必要に応じて適宜臨時取締役会を開催しております。

（２）「取締役会規程」に定められている要付議事項について、事前に十分な資料を準備して、取締役会に付議することを遵守しております。

（３）経営計画に基づく各部門の目標と責任を明確にするとともに、予算と実績の差異分析を通じて期初の業績目標の達成を図ります。

（４）意思決定の迅速化のため、「組織管理規程」「業務分掌規程」及び「職務権限規程」等の社内規程を整備し、役割、権限、責任を明確にしております。

（５）職務権限を越える案件については、主管部門の専門的意見を反映させた上で、代表取締役社長及び担当役員の合議により決裁する稟議制度を構築、運営します。

６．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

（１）当社は、「関係会社管理規程」及び「財務報告に係る内部統制規程」に基づき、子会社の業績及び業務の進捗を管理することにより、グループ企業における業務の適正を確保しております。

（２）子会社の経営成績、業務の進捗及び損失の危険が生じる事象について報告される体制を構築しております。

７．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに指示の実効性確保に関する事項

（１）監査役が必要とした場合、監査役の職務を補助するための監査役補助使用人を置くものとし、その人選については監査役間で協議します。

（２）監査役補助使用人は、「監査役規程」に従い、取締役からの独立性を確保するため、監査役補助使用人は取締役の指揮、命令を受けないものとし、当該期間中の任命、異動、評価、解任等については監査役の同意を得るものとします。

（３）監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役の要請に基づき補助を行う際は、監査役の指揮命令に従うものとします。

８．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役会への報告に関する体制

（１）当社の取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制

・監査役は、取締役会の他、必要に応じて、一切の社内会議に出席する権限を有しております。

・監査役の要請に応じて、取締役及び使用人は、事業及び内部統制の状況等の報告を行い、内部監査部に監査の結果を報告します。

・取締役及び使用人は、重大な法令・定款違反及び不正行為の事実、又は会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を知ったときには、速やかに監査役に報告するものとします。

（２）子会社の取締役、監査役、業務を執行する社員及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告するための体制

当社の監査役の要請に応じて業務の執行状況の報告を行うとともに、当社及び子会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項を発見した時は、直ちに当社の監査役へ報告するものとします。

９．前号で報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制

監査役への報告を行った取締役及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由として不利な扱いを行うことを禁止し、「内部通報規程」で定める通報者の保護に基づき、当該報告をした者の保護を行います。

10．監査役の職務執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項

監査役の職務執行について生ずる費用等の請求の手続きを定め、監査役から前払い又は償還等の請求があった場合には、当該請求に係る費用が監査役の職務の執行に必要でないと明らかに認められる場合を除き、所定の手続きに従い、これに応じます。

11．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

（１）社外監査役として、企業経営に精通した経験者・有識者や弁護士、税理士等の有資格者を招聘し、代表取締役社長や取締役等、業務を執行する者からの独立性を保持しております。

（２）監査役は、代表取締役社長との定期的な会議を開催し、意見や情報交換を行います。

（３）監査役は、内部監査部と緊密な連携を保ち、必要に応じて、内部監査部に調査を依頼することができます。

12．財務報告の信頼性を確保するための体制整備

当社は、財務報告の信頼性を確保するため、経理規程類を整備するとともに、「財務報告に係る内部統制の整備に関する基本方針」を定め、財務報告において不正や誤謬が発生するリスクを管理し、予防及び牽制機能を整備・運用・評価し、不備があれば是正していく体制を整備しております。

13．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、関係機関との連携を含め会社全体で毅然とした態度で臨むものとし、反社会的勢力とは一切の関係を遮断しております。また、警察や関係機関並びに弁護士等の専門機関と連携を図りながら、引き続き反社会的勢力を排除するための体制の整備を推進しております。

(b) リスク管理体制の整備の状況

法令、社内諸規程、社内諸規則の遵守及び社会規範に反することのない誠実かつ公正な企業活動の実践を目的として「コンプライアンス規程」を定めるとともに、業務上のリスク防止及び損失の最小化を図ることを目的として「リスク管理規程」を定めております。また、定期的に開催されるリスク管理委員会を通して代表取締役社長への報告及び経営会議への評価・指導を行っております。

(c) 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

当社は、「関係会社管理規程」にて当社の取締役会の承認を得なければならない事項や当社への報告事項を定めております。また、海外担当取締役を選任し、子会社の経営成績、業務の進捗及び損失の危険が生じる事象について報告させる体制を構築しており、グループ企業における業務の適正を確保しております。

(d) 社外取締役及び監査役との責任限定契約の内容の概要

当社は、会社法第427条第１項に基づき、取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)及び監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。

(e) 役員等賠償責任保険契約の概要

当社は、会社法第430条の３第１項に定める役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者の範囲は、当社及び子会社の取締役、監査役、執行役員であり、被保険者は保険料を負担しておりません。被保険者が当社役員としての業務行為に起因して損害賠償請求がされた場合、当該契約により、かかる損害につき、補填することとしておりますが、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、故意又は重大な過失に起因して生じた損害は補填の対象としないこととしております。

(f) 定款で定めた取締役の員数

当社の取締役は３名以上とする旨を定款で定めております。

(g) 取締役及び監査役の選任決議

当社は、取締役及び監査役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。

また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

(h) 株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。

(i) 剰余金の配当等

当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にする他、経営環境の変化に迅速に対応し、柔軟かつ積極的な財務戦略を行うことを目的とするものであります。

(j) 中間配当

当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年６月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

(k) 取締役及び監査役の責任免除

当社は、会社法第426条第１項に基づき、取締役会の決議をもって、取締役及び監査役（取締役及び監査役であったものを含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が業務を執行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

④　取締役会の活動状況

当事業年度において当社は取締役会を21回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
長谷川 一彦	21	21
吉原 美智代	21	21
長谷川 正人	21	21
西本 憲二	21	21
清水 知幸	21	21
関口 晃	21	21
水野 賢仁	21	21
河村 博文	21	20
中前 公志	21	21
野村 新平	21	21
藤枝 純教	３	３

（注）藤枝純教氏は、2023年３月29日開催の定時株主総会の終結の時をもって退任しているため、退任までの期間に開催された取締役会の出席状況を記載しております。

取締役会における具体的な検討内容として、経営方針・中期経営計画・年次予算の策定、重要規程の制定及び改廃並びに株主総会招集、年次決算・四半期決算、業務執行状況等の経営課題について審議しております。  ### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性12名　女性1名(役員のうち女性の比率7.7％)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数(株)

代表取締役社長

長谷川 一彦

1951年12月23日

1971年11月	コンピュータサービス株式会社（現：SCSK株式会社）入社
1994年６月	当社設立
1994年６月	当社代表取締役社長（現任）

（注）３

1,490,000

（注）７

専務取締役

営業統括本部長

吉原 美智代

1965年８月25日

1985年11月	西尾レントオール株式会社入社
1987年４月	JSS日本ソフトウェアサービス株式会社入社
1992年８月	株式会社レイ・クリエーション入社
1995年２月	当社入社
2000年６月	当社取締役
2002年４月	当社大阪事業部長
2008年１月	当社クライアントサービス事業部長兼ソフトウエア事業部開発常駐管理担当
2008年４月	当社クライアントサービス事業本部長
2009年４月	当社常務取締役
2015年３月	当社専務取締役（現任）

（注）３

76,000

専務取締役

ITO&BPO事業本部長

長谷川 正人

1978年３月12日

2001年４月	三井物産株式会社入社
2013年１月	当社入社
2013年１月	当社経営企画部長
2013年５月	当社BPOセンター部長兼任
2014年１月	当社経営統括事業本部副本部長
2014年３月	当社取締役
2015年３月	当社常務取締役
2020年１月	当社専務取締役（現任）

（注）３

20,000

常務取締役

クラウドソリューション事業本部長

西本 憲二

1974年９月25日

1997年４月	当社入社
2005年６月	当社取締役
2007年４月	当社クライアントサービス事業本部長
2008年１月	当社社長室長
2008年４月	当社クライアントサービス事業本部　西日本事業部長
2008年10月	当社カスタマーサービス事業本部長
2009年２月	当社経営戦略本部長
2013年１月	当社ソフトウエア事業本部長
2017年１月	当社経営統括本部本部長
2017年３月	当社常務取締役（現任）

（注）３

26,000

常務取締役

管理本部長

水野 賢仁

1972年10月11日

1994年４月	エム・アイ・ディ観光株式会社入社
1999年11月	軽貨急配株式会社（現：株式会社Q配サービス）入社
2010年11月	ファミリーイナダ株式会社入社
2011年11月	株式会社アジュバンコスメジャパン入社
2015年７月	当社入社
2017年１月	当社経営統括本部　財務企画部長
2019年１月	当社執行役員
2021年１月	当社取締役
2024年３月	当社常務取締役（現任）

（注）３

2,000

取締役

海外担当

関口 晃

1970年３月11日

1988年４月	群馬総合電算株式会社（現：株式会社コンピューター・テクニカル・サービス）入社
1990年６月	株式会社アイ・シー・ティー（現当社）転籍
2013年７月	株式会社エス・エス・イー（現当社）転籍　運営管理本部長
2019年１月	当社執行役員海外法人担当
2020年１月	当社取締役（現任）

（注）３

2,000

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数(株)

取締役

新製品開発本部長

河村 博文

1968年11月21日

1996年10月	当社入社
2009年５月	シーアイアンドティー・パシフィック株式会社入社
2015年10月	当社入社社長室長
2016年１月	当社Business Innovation & Collaboration部長兼社長室長
2017年１月	当社営業戦略本部 Global Sales & Marketing事業部部長　プロダクト準備室長
2018年１月	当社新製品研究開発室長
2019年１月	当社執行役員
2022年３月	当社取締役（現任）

（注）３

26,000

取締役

中前 公志

1961年１月30日

1984年４月	株式会社近畿相互銀行（現：株式会社関西みらい銀行）入社
2008年４月	株式会社近畿大阪銀行（現：株式会社関西みらい銀行）執行役員
2010年４月	同行 取締役兼執行役員
2010年６月	同行 取締役兼常務執行役員
2012年４月	同行 代表取締役兼専務執行役員
2012年４月	株式会社りそな銀行 社外取締役
2013年４月	株式会社近畿大阪銀行（現：株式会社関西みらい銀行）代表取締役社長兼執行役員
2013年４月	株式会社りそなホールディングス執行役
2013年４月	公益財団法人きんき教育文化財団（現：公益財団法人関西みらい教育文化財団）理事長
2018年４月	株式会社関西みらいフィナンシャルグループ 代表取締役
2019年４月	株式会社関西みらい銀行 副会長
2020年４月	同行特別顧問
2020年４月	近畿総合リース株式会社 会長
2020年４月	JA三井リース株式会社 顧問（現任）
2020年７月	株式会社ナミコス顧問（現任）
2021年６月	株式会社キタムラ・ホールディングス取締役（監査等委員）（現任）
2022年６月	当社社外取締役（現任）

（注）３

－

取締役

野村 新平

1982年10月３日

2014年９月	司法試験合格
2014年11月	最高裁判所司法研修所入所
2015年12月	弁護士法人野村総合法律事務所入所（現任）
2015年12月	大阪弁護士会登録
2020年７月	富士興業株式会社監査役（現任）
2022年１月	富士ホールディングス株式会社監査役（現任）
2022年６月	当社社外取締役（現任）

（注）３

－

常勤監査役

内田 悟

1950年４月15日

1973年４月	コンピュータサービス株式会社（現：SCSK株式会社）入社
1984年５月	アイ・エヌ・エス株式会社 （現：SCSKサービスウェア株式会社）出向
1986年12月	同社取締役業務管理本部部長
2010年５月	当社入社営業統括本部本部長
2011年６月	当社取締役　経営統括本部長
2015年３月	当社監査役（現任)

（注）４

12,000

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数(株)

常勤監査役

足立 修平

1977年10月12日

2003年10月	新日本監査法人（現・EY新日本有限責任監査法人）東京事務所　入社
2022年８月	足立修平公認会計士事務所　開業　同代表（現任）
2023年３月	当社監査役（現任）

（注）４

－

監査役

細田 隆

1955年４月28日

1979年４月	大蔵省（現：財務省）入省
2014年６月	関東財務局長
2015年11月	株式会社トマト銀行顧問
2016年６月	株式会社トマト銀行取締役副社長
2019年７月	三井住友海上火災保険株式会社顧問
2019年10月	弁護士法人Y&P法律事務所オブカウンセル弁護士（現任）
2020年７月	当社社外監査役就任（現任）
2021年８月	前澤工業株式会社社外取締役 （現任)
2021年10月	一般社団法人投資信託協会不服審査委員会委員長（現任）
2022年３月	日本管理センター株式会社（現：株式会社JPMC）社外取締役（現任）

（注）４

－

監査役

藤山 浩泰

1960年５月７日

1983年４月	ローム株式会社入社
1988年８月	税理士鎌田克則事務所入所
1991年９月	掛川会計事務所入所
1994年２月	税理士登録
1995年８月	藤山会計事務所開業 同代表（現任）
1999年２月	有限会社アイ・プラス設立代表取締役（現任）
1999年８月	阪神美装株式会社社外取締役（現任）
2001年12月	株式会社サイズビジョン社外取締役（現任）
2007年９月	株式会社三協社外監査役（現任）
2008年４月	株式会社キャニオン・マインド社外監査役（現任）
2008年10月	株式会社ジャスビコ社外監査役（現任）
2013年10月	株式会社ベネシード社外監査役（現任）
2013年10月	一般社団法人標コンサルティング社外理事（現任）
2017年３月	スーパープロジェット株式会社社外監査役（現任）
2021年３月	当社社外監査役（現任）

（注）４

8,000

計

1,662,000

（注）１．取締役中前公志、野村新平は、社外取締役であります。

２．監査役細田隆、藤山浩泰は、社外監査役であります。

３．取締役の任期は、2023年12月期に係る定時株主総会終結のときから選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結のときまでであります。

４．監査役の任期は、2023年10月18日開催の臨時株主総会終結のときから選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結のときまでであります。

５．専務取締役長谷川正人は代表取締役社長長谷川一彦の子であります。

６．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。取締役ではない執行役員は５名で、中川育弘（Rococo Global Technologies Corporation担当）、諏訪貴之（ServiceNow事業部長）、福田勝志（クリエイティブ営業部長）、浅野眞吾（営業統括本部）、下尾崎佳代（人事部長）で構成しております。

７．代表取締役社長長谷川一彦の所有株式数は、長谷川一彦の資産管理会社である株式会社イッシンが保有する株式数を含んでおります。

##### ②　社外役員の状況

本書提出日現在、当社は社外取締役を２名、社外監査役を２名それぞれ選任しております。

社外取締役中前公志は、金融機関における豊富な経験と経営管理全般に関する幅広い知識を有しており、会社経営に関する助言も行いうる人物であるため、社外取締役として選任いたしました。同氏は当社の取引銀行である株式会社関西みらい銀行の副会長及び同行の親会社である株式会社関西みらいフィナンシャルグループの代表取締役を務めていましたが、当社の社外取締役に就任した時点では既に退任しており、独立の立場を必要とする社外取締役として適格であると考えております。社外取締役中前公志と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

社外取締役野村新平は、弁護士としての専門的な知識や経験に加え、企業の監査役としての経験もあることから、社外取締役として選任いたしました。社外取締役野村新平と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

社外監査役細田隆は、大蔵省（現 財務省）における長年の業務経験、弁護士としての専門的な知識や経験、特に企業の顧問弁護士としての企業にまつわる法的問題の処理についての豊富な経験等と見識を有していることから、法律の専門家として、経営と独立した立場で監査体制の実効性を高められる人物であり、一般株主と利益相反が生じるおそれがないと判断し、選任いたしました。社外監査役細田隆と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

社外監査役藤山浩泰は、税理士としての豊富な経験と幅広い見識を有しており、これまでに培われた専門的な知識・経験を活かして客観的・中立的な立場で監査しうる人物であり、一般株主と利益相反が生じるおそれがないと判断し、選任いたしました。社外監査役藤山浩泰は、税理士であり、藤山会計事務所代表でありますが、当社と同氏は顧問契約を締結しておらず、同氏が当社株式を8,000株保有していること以外、当社と同氏及び同事務所との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

なお、当社は社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。

③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

社外取締役は、月１回開催される取締役会に出席し、経営の監督を行っているほか、適宜、取締役・監査役等との意見交換等を通じて、当社グループの現状と課題を把握し、必要に応じて取締役会において、意見を表明しております。

社外監査役は監査役会において内部監査部より年間監査計画に基づく監査の実施状況及び重点活動計画項目の進捗状況の報告を受け、意見を表明しております。

内部監査部は、月次又は重要事項については随時に常勤監査役と情報交換を実施し、監査結果や内部統制評価で検出した問題点等を常勤監査役及び関係取締役へ報告しております。また、常勤監査役及び監査役会、並びに内部監査部は会計監査人である監査法人と、監査実施内容に関する情報交換を定期的に実施しております。  (3) 【監査の状況】

①　監査役監査の状況

(a) 組織・人員

当社における監査役監査は、常勤監査役２名と非常勤監査役２名（非常勤監査役２名は社外監査役）の合計４名で構成される監査役会によって実施されております。常勤監査役内田悟は、事業会社での豊富な経験と経営管理全般に関する幅広い知見を有しております。常勤監査役足立修平は、公認会計士であり、監査法人における豊富な業務経験並びに財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。非常勤監査役細田隆は、大蔵省（現 財務省）における長年の業務経験、弁護士としての専門的な識見を有しております。非常勤監査役藤山浩泰は、税理士の資格を持ち、税務、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役監査は、毎期策定する監査計画に準拠し、取締役の職務執行及び意思決定についての適正性を監査する他、定期的に業務執行取締役との意見交換及び内部監査責任者との情報交換を実施することで、業務執行取締役の職務執行を不足なく監査できる体制を確保しております。

(b) 監査役会の活動状況

監査役会は、原則として月１回開催することとしております。当事業年度においては16回開催し、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
内田 悟	16	16
足立 修平	13	13
細田 隆	16	16
藤山 浩泰	16	16

（注）足立修平氏は、2023年３月29日開催の定時株主総会において監査役に就任しているため、就任後に開催された監査役会の出席状況を記載しております。

監査役会の所要時間は毎回約１時間で、具体的な検討事項は次のとおりであります。

1)　監査の方針・計画、会計監査人の選任・再任・不再任の評価及び報酬に関する同意等、法令及び当社の定款、「監査役会規程」で定められた決議案件

2)　常勤監査役が行った内部監査部門との情報連携や部門・子会社調査等の報告

3)　代表取締役社長との意見交換会の議題につき、各監査役の監査活動を基に協議

(c) 監査役の活動状況

当事業年度において、常勤監査役は、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、並びに会計監査結果報告及び内部監査結果の確認等により業務執行状況を把握し、監査役監査を行っております。

非常勤の社外監査役は、取締役会への出席、常勤監査役からの情報提供及び会計監査結果の確認等により業務執行状況を把握し、監査役監査を行っております。

②　内部監査の状況

(a) 組織、人員及び手続

内部監査部を設置し、専任の担当者２名により内部監査を実施しております。内部監査部は、年間の監査計画に従い、法令や社内規程等の遵守状況及び業務活動の適正性等について内部監査を実施しております。

(b) 内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携

内部監査部は、常勤監査役と日常的に情報交換するほか、監査役会と定期的に情報交換しております。会計監査人とは、監査役会とともに定期的な三様監査連絡会で、各監査の概略や指摘事項などを共有し、意見交換を行っております（３月、６月、９月、12月に実施）。

(c) 内部監査の実効性を確保するための取組

内部監査部は、代表取締役社長に活動内容についての報告や意見交換を実施しております。

また、内部監査部は、取締役会並びに監査役及び監査役会への報告経路（デュアルレポーティングライン）を保持しております。

③　会計監査の状況

(a) 監査法人の名称

PwC Japan有限責任監査法人

(b) 継続監査期間

３年間（2021年12月期以降）

(c) 業務を執行した公認会計士

公認会計士　若山 聡満

公認会計士　山本 剛

(d) 監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他10名であります。

(e) 監査法人の選定方針と理由

当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準に関する監査役等の実務指針」に基づき、会計監査人の品質管理の状況、独立性及び専門性、審査体制が整備されていること、具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえた上で、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しております。当社監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項の各号のいずれかの項目に該当すると認められる場合、監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場合、当社監査役会が選定した監査役は解任後最初に招集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告します。

また、上記の場合のほか、会計監査人の適格性、独立性を害する事由の発生により、適正な職務の遂行が困難と認められる場合、当社監査役会は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定いたします。

(f) 監査役及び監査役会による監査法人の評価

当社の監査役及び監査役会は、上述会計監査人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、日頃の監査活動等を通じ、経営者・管理本部・内部監査部等とのコミュニケーション、グループ全体の監査、不正リスクへの対応等が適切に行われているかという観点で評価した結果、PwC Japan有限責任監査法人は会計監査人として適格であると判断しております。

(g) 監査法人の異動

当社の監査法人は次のとおり異動しております。

第29期（連結・個別）　PwC京都監査法人

第30期（連結・個別）　PwC Japan有限責任監査法人

なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。

異動に係る監査公認会計士等の名称

存続する監査公認会計士等

PwC Japan有限責任監査法人

消滅する監査公認会計士等

PwC京都監査法人

異動の年月日

2023年12月１日

消滅する監査公認会計士等の直近における就任年月日

2021年５月７日

消滅する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項

該当事項はありません。

異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

当社の会計監査人であるPwC京都監査法人（消滅監査法人）は、2023年12月１日付けでPwCあらた有限責任監査法人（存続監査法人）と合併し、消滅しました。また、PwCあらた有限責任監査法人は、同日付けでPwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しました。これに伴いまして、当社の監査証明を行う監査公認会計士等はPwC Japan有限責任監査法人となりました。

上記の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る消滅する監査公認会計士等の意見

特段の意見はないとの申し出を受けております。

④　監査報酬の内容等

(a) 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	16,000	－	20,000	1,500
連結子会社	－	－	－	－
計	16,000	－	20,000	1,500

当社における非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレター作成業務であります。

(b) 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（(ａ)を除く）

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	－	2,781	－	2,678
計	－	2,781	－	2,678

当社における非監査業務の内容は、移転価格コンサルティング・サービスであります。

(c) その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

(d) 監査報酬の決定方針

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、事業の規模及び監査日数等を勘案した上で決定しております。

(e) 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、監査計画の内容に照らし合わせて監査時間が合理的であり、報酬単価も相当であると判断しました。具体的には、当社監査役会は、会計監査人から説明を受けた当事業年度の監査計画の監査日数や人員配置等の内容、前事業年度の監査実績の検証と評価、会計監査の遂行状況の相当性、報酬の前提となる見積りの算出根拠を精査した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。  (4) 【役員の報酬等】

①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は、任意の諮問機関として指名・報酬委員会を設置するとともに取締役報酬規程を定めており、取締役の報酬とその決定方法について、株主総会の決議により定められた報酬総額の上限額の範囲内において、以下のとおりとなります。

取締役の報酬等について、報酬の決定方法、報酬体系、常勤取締役の報酬基準額等を取締役報酬規程で定めております。代表取締役は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で、取締役の職責や会社業績等を考慮し各取締役の報酬案を作成します。作成された報酬案につき、任意に設置した取締役会の諮問機関である指名・報酬委員会が報酬案の審議を行い、取締役会に答申します。指名・報酬委員会の答申を尊重し、代表取締役が各取締役の報酬を決定します。代表取締役に権限を委任した理由は、当社全体の業績評価及び各取締役の担当業務の評価を行うために最も適しているからであります。

監査役の報酬については、株主総会の決議により定められた報酬総額の上限額の範囲内において、業務分担の状況等を勘案し、監査役会の協議により決定しております。

なお、2020年３月26日開催の定時株主総会において、取締役の報酬総額の限度額は年額500,000千円以内（同株主総会終結時の取締役の員数は７名）と決議しております。監査役の報酬総額の限度額は、2021年３月26日開催の定時株主総会において年額30,000千円以内（同株主総会終結時の監査役の員数は３名）と決議しており、その後2023年３月29日開催の定時株主総会において年額50,000千円以内（同株主総会終結時の監査役の員数は４名）と決議しております。また、定款にて、取締役の員数及び監査役の員数は、それぞれ３名以上と定めております。

②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)				対象となる 役員の員数 (名)
固定報酬	役員賞与	退職慰労金	左記のうち、非金銭報酬等
取締役 (社外取締役を除く。)	236,065	213,765	22,300	-	-	8
監査役 (社外監査役を除く。)	20,100	18,900	1,200	-	-	2
社外役員	24,300	24,300	-	-	-	5

③　役員ごとの連結報酬等の総額等

役員報酬の総額等が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

該当事項はありません。  (5) 【株式の保有状況】

①　投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、専ら株式の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を「純投資目的である投資株式」に区分し、それ以外の目的で保有する投資株式を「純投資目的以外の目的である投資株式」に区分しております。

②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

(a) 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

当社は、中長期的な企業価値向上の観点から、取引先との安定的・長期的な関係維持・強化等を目的とし、政策保有株式を保有しております。個別の政策保有株式の保有の合理性については、保有意義の再確認や、保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っているか等を具体的に精査し、保有の適否を定期的に検証し、保有の意義が乏しいと判断される銘柄については売却又は縮減を図ることとしております。

(b) 銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 (銘柄)	貸借対照表計上額の 合計額(千円)
非上場株式	2	18,990
非上場株式以外の株式	－	－

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

	銘柄数 (銘柄)	株式数の増加に係る取得 価額の合計額(千円)	株式数の増加の理由
非上場株式	－	－	－
非上場株式以外の株式	－	－	－

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 (銘柄)	株式数の減少に係る売却 価額の合計額(千円)
非上場株式	－	－
非上場株式以外の株式	－	－

(c) 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

特定投資株式

該当事項はありません。

みなし保有株式

該当事項はありません。

③　保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

該当事項はありません。

⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

該当事項はありません。 

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第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年１月１日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年１月１日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人により監査を受けております。

３  連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入している他、監査法人や専門的知識を有する団体が主催するセミナーへ参加する等、情報収集に努めております。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								※１ 1,283,141	※１ 2,141,182
		売掛金及び契約資産								※２ 1,023,161	※２ 1,255,740
		仕掛品								6,043	4,775
		貯蔵品								2,312	2,127
		その他								133,184	116,725
		貸倒引当金								△1,828	△1,905
		流動資産合計								2,446,014	3,518,645
	固定資産
		有形固定資産
			建物（純額）							※３ 144,143	※３ 133,316
			工具、器具及び備品（純額）							※３ 33,801	※３ 24,956
			土地							9,506	9,506
			有形リース資産（純額）							※３ 40,041	※３ 44,717
			有形固定資産合計							227,493	212,497
		無形固定資産
			ソフトウエア							36,934	21,646
			無形リース資産							1,781	1,133
			のれん							-	40,166
			ソフトウエア仮勘定							-	1,300
			無形固定資産合計							38,715	64,246
		投資その他の資産
			投資有価証券							18,990	18,990
			繰延税金資産							45,168	57,424
			保険積立金							242,787	259,533
			その他							242,887	250,308
			貸倒引当金							△3,250	△3,250
			投資その他の資産合計							546,583	583,006
		固定資産合計								812,793	859,750
	繰延資産
		社債発行費								2,439	994
		繰延資産合計								2,439	994
	資産合計									3,261,248	4,379,390

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								109,269	138,305
		短期借入金								※１、※４ 90,000	※１、※４ 90,000
		１年内償還予定の社債								90,000	40,000
		１年内返済予定の長期借入金								※１ 355,958	※１ 370,000
		リース債務								27,193	22,845
		未払法人税等								169,369	94,414
		未払消費税等								155,924	112,310
		未払金								104,732	98,128
		未払費用								204,879	231,917
		賞与引当金								8,174	5,881
		受注損失引当金								-	260
		その他								※５ 66,380	※５ 124,185
		流動負債合計								1,381,880	1,328,248
	固定負債
		社債								75,000	35,000
		長期借入金								※１ 625,318	※１ 602,006
		リース債務								20,651	28,512
		資産除去債務								30,380	30,772
		退職給付に係る負債								13,419	17,327
		役員退職慰労引当金								-	5,665
		その他								40,607	18,837
		固定負債合計								805,376	738,121
	負債合計									2,187,256	2,066,370

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
純資産の部
	株主資本
		資本金								66,500	536,030
		資本剰余金								3	469,533
		利益剰余金								979,443	1,268,899
		株主資本合計								1,045,946	2,274,462
	その他の包括利益累計額
		為替換算調整勘定								28,042	38,554
		その他の包括利益累計額合計								28,042	38,554
	非支配株主持分									2	3
	純資産合計									1,073,991	2,313,020
負債純資産合計										3,261,248	4,379,390

 0105020_honbun_9375300103604.htm

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2022年１月１日 　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
売上高										※１ 6,929,026	※１ 7,175,217
売上原価										※２ 4,273,412	※２ 4,503,276
売上総利益										2,655,613	2,671,940
販売費及び一般管理費										※３、※４ 1,963,844	※３、※４ 2,191,420
営業利益										691,769	480,520
営業外収益
	受取利息及び配当金									572	448
	貸倒引当金戻入額									5,165	-
	助成金収入									19,042	9,548
	保険配当金									1,230	1,520
	その他									2,752	5,376
	営業外収益合計									28,762	16,892
営業外費用
	支払利息及び社債利息									13,085	12,167
	社債発行費償却									2,294	1,445
	営業外手数料									4,490	2,780
	株式交付費									-	5,255
	上場関連費用									-	11,705
	為替差損									31	8,537
	その他									1,749	4,697
	営業外費用合計									21,652	46,588
経常利益										698,880	450,824
特別損失
	投資有価証券売却損									401	-
	固定資産売却損									※５ 2	-
	固定資産除却損									※６ 11,800	※６ 2,699
	減損損失									※７ 2,696	-
	ゴルフ会員権評価損									1,754	-
	特別損失合計									16,655	2,699
税金等調整前当期純利益										682,224	448,125
法人税、住民税及び事業税										227,118	147,688
法人税等調整額										1,970	10,979
法人税等合計										229,088	158,668
当期純利益										453,135	289,456
非支配株主に帰属する当期純利益										2	0
親会社株主に帰属する当期純利益										453,133	289,456

 0105025_honbun_9375300103604.htm

【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2022年１月１日 　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
当期純利益										453,135	289,456
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									744	-
	為替換算調整勘定									8,789	10,512
	その他の包括利益合計									※１ 9,534	※１ 10,512
包括利益										462,670	299,969
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									462,667	299,968
	非支配株主に係る包括利益									2	0

 0105040_honbun_9375300103604.htm

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	株主資本合計
当期首残高	66,500	-	526,309	592,809
当期変動額
新株の発行				-
親会社株主に帰属する当期純利益			453,133	453,133
子会社株式の取得による親会社持分の増減		3		3
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	3	453,133	453,136
当期末残高	66,500	3	979,443	1,045,946

	その他の包括利益累計額			非支配株主 持分	純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	為替換算調整勘定	その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高	△744	19,252	18,508	3	611,320
当期変動額
新株の発行					-
親会社株主に帰属する当期純利益					453,133
子会社株式の取得による親会社持分の増減					3
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	744	8,789	9,534	△0	9,533
当期変動額合計	744	8,789	9,534	△0	462,670
当期末残高	-	28,042	28,042	2	1,073,991

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	株主資本合計
当期首残高	66,500	3	979,443	1,045,946
当期変動額
新株の発行	469,530	469,530		939,060
親会社株主に帰属する当期純利益			289,456	289,456
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	469,530	469,530	289,456	1,228,516
当期末残高	536,030	469,533	1,268,899	2,274,462

	その他の包括利益累計額		非支配株主 持分	純資産合計
為替換算調整勘定	その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高	28,042	28,042	2	1,073,991
当期変動額
新株の発行				939,060
親会社株主に帰属する当期純利益				289,456
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	10,512	10,512	0	10,512
当期変動額合計	10,512	10,512	0	1,239,029
当期末残高	38,554	38,554	3	2,313,020

 0105050_honbun_9375300103604.htm

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2022年１月１日 　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									682,224	448,125
	減価償却費									122,685	74,819
	のれん償却額									-	3,651
	社債発行費償却額									2,294	1,445
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△3,807	50
	賞与引当金の増減額（△は減少）									1,564	△2,673
	受注損失引当金の増減額（△は減少）									△2,725	260
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）									1,516	2,856
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）									-	5,665
	受取利息及び受取配当金									△572	△448
	支払利息及び社債利息									13,085	12,167
	投資有価証券売却損益（△は益）									401	-
	固定資産売却損益（△は益）									2	-
	固定資産除却損									11,800	2,699
	減損損失									2,696	-
	ゴルフ会員権評価損									1,754	-
	売上債権の増減額（△は増加）									△205,863	△229,309
	棚卸資産の増減額（△は増加）									3,146	1,452
	仕入債務の増減額（△は減少）									△9,244	28,919
	未払消費税等の増減額（△は減少）									4,381	△41,315
	未払金の増減額（△は減少）									18,938	16,444
	未払費用の増減額（△は減少）									1,175	28,954
	その他									△36,482	91,381
	小計									608,974	445,148
	利息及び配当金の受取額									572	448
	利息の支払額									△13,198	△12,280
	法人税等の支払額									△153,261	△285,872
	法人税等の還付額									-	37,870
	営業活動によるキャッシュ・フロー									443,086	185,313
投資活動によるキャッシュ・フロー
	定期預金の預入による支出									△45,905	△47,105
	定期預金の払戻による収入									36,076	-
	有形固定資産の取得による支出									△19,036	△6,739
	無形固定資産の取得による支出									△8,701	△11,480
	投資有価証券の売却による収入									1,798	-
	保険積立金の払込による支出									△15,953	△15,829
	保険積立金の解約による収入									65	-
	敷金及び保証金の差入による支出									△2,358	-
	事業譲受による支出									-	※２ △67,000
	出資金の回収による収入									-	1,200
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△54,017	△146,954

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2022年１月１日 　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									△70,000	-
	長期借入れによる収入									400,000	400,000
	長期借入金の返済による支出									△432,650	△409,270
	社債の償還による支出									△120,000	△90,000
	リース債務の返済による支出									△33,720	△25,965
	割賦債務の返済による支出									△29,534	△27,834
	株式の発行による収入									-	934,791
	上場関連費用の支出									-	△3,705
	その他									△1,648	△2,441
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△287,553	775,574
現金及び現金同等物に係る換算差額										7,460	9,002
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										108,975	822,936
現金及び現金同等物の期首残高										915,801	1,024,777
現金及び現金同等物の期末残高										※１ 1,024,777	※１ 1,847,713

 0105100_honbun_9375300103604.htm

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数　3社

連結子会社の名称

寧波楽科科信息技術有限公司

Rococo Global Technologies Corporation

Rococo Global Solutions Corporation 

２　持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 #### ４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

仕掛品

個別法による原価法

貯蔵品

先入先出法による原価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　15年～50年

工具、器具及び備品　　４年～10年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

市場販売目的のソフトウエア

見込販売可能期間（３年）に基づく定額法を採用しております。

自社利用目的のソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 繰延資産の処理方法

① 社債発行費

定額法を採用しております。

償却年数　５年

② 株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社では、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る自己都合要支給額のうち、当連結会計年度末までの費用に見合う分を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を認識する。

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

なお、これらの収益には重要な変動対価の見積り及び金融要素は含まれておりません。

（常駐、システム導入支援、保守、コールセンター等の役務提供）

主に委任契約や派遣契約によるサービスの提供を行っており、契約書等に定義したサービス提供の内容及び期間に応じて、一定の期間にわたり収益を認識しております。大部分の契約は数か月以上の契約期間となっており、毎月、提供したサービス等の従量又は期間定額にて、売上を計上しております。

（受託開発、コンサート運用、インフラ構築、キッティング）

顧客との契約における履行義務の充足に従い、当該履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。受託開発においては、顧客との請負契約に基づき、ソフトウエアを設計・開発し、提供する履行義務を負っており、顧客との義務の履行により別の用途に転用することができない資産が生じるため、履行義務が一定の期間にわたり充足されると判断しております。コンサート運用においては、主に、抽選、配席、当日対応、報告・データ提供等の一連の役務を提供する履行義務を負っており、当社が契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられるため、履行義務が一定の期間にわたり充足されると判断しております。履行義務の充足に係る進捗度は、原価総額の見積りに対する当連結会計年度末までの実際発生原価の割合に基づいて算定しております。

なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までが極めて短い場合は、履行義務の充足が完了した時点において収益を認識しております。

（ライセンス供与）

自社ライセンスの供与は、ライセンス期間にわたり顧客が自社ソフトウエアを使用する権利であることから、契約期間にわたり期間定額で収益を認識しております。

他社ライセンスの販売については、ライセンス期間の開始時点をもって収益を認識しております。また、当該契約において当社及び連結子会社は他社の代理人としての役割を担うため、顧客から受け取る額からライセンスの仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

（機器販売）

機器の引き渡しをもって、収益を認識しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資効果の発現する期間（５年）にわたり定額法により償却を行っております。

(8) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。  (重要な会計上の見積り)

（繰延税金資産の回収可能性）

１　当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項 （税効果会計関係） １ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳」に記載の金額と同一であります。

２　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

(1) 金額の算出方法

将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について、繰延税金資産を計上することとしております。

(2) 主要な仮定

将来の課税所得の見積りのベースとなる事業計画は、近い将来の経営環境に大きな変化がないと仮定して策定しており、将来の受注数量、販売単価及び労務費等の主要な仮定が含まれております。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

将来の課税所得の見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ、実際の金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

(履行義務の充足に係る進捗度)

１　当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		（千円）
	前連結会計年度	当連結会計年度
進捗度に基づき収益を認識した金額	1,089,867	1,090,600

２　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

(1) 金額の算出方法

当社グループは、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。進捗度の見積りにあたってはインプット法を採用し、見積り総原価に対する発生原価の割合で算出しております。

収益は、見積り総原価に対する発生原価の割合に契約金額を乗じて算出しており、契約金額については、契約書又は注文書により定めており、発生原価の主な構成要素である人件費は、等級別の単価に実際工数を乗じて算出しております。

(2) 主要な仮定

上記の見積り総原価は、案件ごとに要する作業時間（以下、工数という。）を要員別の等級の単価に乗じることで合理的に見積もっております。なお、主要な仮定としては、受託開発、コンサート運用業務の作業に伴い発生が見込まれる工数が挙げられます。

ソフトウエア受託開発の工数は、受託開発案件それぞれが開発の特性や顧客の求める品質等により異なるため、個別に判断を行う必要があり、類似する案件の過去の実績等を考慮して工数を見積っておりますが、仕様変更や開発体制の変更等の当初予見し得なかった事象により、実際の原価と見積り総原価に差異が生じる可能性があります。

コンサート運用業務の工数は、コンサート等の規模や抽選条件の難易度等、各公演ごとに個別に判断を行う必要があり、過去の実績から算出された標準工数をベースに条件に照らし合わせ、工数を見積っておりますが、条件の追加・変更やコンサートの中止・延期等、当初予見し得なかった事象により、実際の原価と見積り総原価に差異が生じる可能性があります。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当連結会計年度末の仕掛中案件について、見積り総原価に大幅な見直しを要する状況が発生した場合には、翌連結会計年度の損益に重要な影響を与える可能性があります。  ##### (表示方法の変更)

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未払金の増減額（△は減少）」及び「未払費用の増減額（△は減少）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「預り金の増減額（△は減少）」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「預り金の増減額（△は減少）」に表示していた△16,439千円、「その他」に表示していた71千円は、「未払金の増減額（△は減少）」18,938千円、「未払費用の増減額（△は減少）」1,175千円、「その他」△36,482千円として組み替えております。 

(連結貸借対照表関係)

※１  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

	前連結会計年度  (2022年12月31日)		当連結会計年度  (2023年12月31日)
定期預金	20,051	千円	20,052	千円

	前連結会計年度  (2022年12月31日)		当連結会計年度  (2023年12月31日)
短期借入金	30,000	千円	30,000	千円
１年内返済予定の長期借入金	140,986	〃	156,664	〃
長期借入金	231,834	〃	245,182	〃
計	402,820	千円	431,846	千円

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
有形固定資産の減価償却累計額	302,291	千円	342,547	千円

連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
貸出コミットメントの総額	600,000	千円	600,000	千円
借入実行残高	90,000	〃	90,000	〃
差引額	510,000	千円	510,000	千円

(連結損益計算書関係)

※１  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係) １顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 ※２  売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
受注損失引当金繰入額	△2,725	千円	260	千円

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

役員報酬	228,910	千円	256,965	千円
給与手当	510,430	〃	571,560	〃
賞与引当金繰入額	2,142	〃	1,143	〃
退職給付費用	18,943	〃	7,166	〃
地代家賃	201,276	〃	208,588	〃
役員退職慰労引当金繰入額	－	〃	5,665	〃
貸倒引当金繰入額	－	〃	50	〃

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
一般管理費	4,086	千円	8,535	千円

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
工具、器具及び備品	2	千円	-	千円

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
建物	10,308	千円	-	千円
工具、器具及び備品	1,492	〃	100	〃
ソフトウエア	－	〃	2,598	〃
計	11,800	千円	2,699	千円

前連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

滋賀県大津市に保有する遊休の土地について、帳簿価額を正味売却価額まで減額しております。 

(連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

		(千円)
	前連結会計年度 (自  2022年１月１日 至  2022年12月31日)	当連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	343	－
組替調整額	401	－
税効果調整前	744	－
税効果額	－	－
その他有価証券評価差額金	744	－
為替換算調整勘定
当期発生額	8,789	10,512
組替調整額	－	－
税効果調整前	8,789	10,512
税効果額	－	－
為替換算調整勘定	8,789	10,512
その他の包括利益合計	9,534	10,512

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	130,000	－	－	130,000

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	－	－	－	－

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出会社	2019年及び2022年ストック・オプションとしての新株予約権	－	－	－	－	－	－
合計			－	－	－	－	－

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	130,000	3,370,000	－	3,500,000

（変動事由の概要）

株式分割（１:20)による増加　2,470,000株

有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株の発行　900,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	－	－	－	－

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出会社	2019年及び2022年ストック・オプションとしての新株予約権	－	－	－	－	－	－
合計			－	－	－	－	－

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の 総額(千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2024年２月14日  取締役会	普通株式	利益剰余金	70,000	20	2023年 12月31日	2024年 ３月29日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
現金及び預金	1,283,141	千円	2,141,182	千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△258,364	〃	△293,468	〃
現金及び現金同等物	1,024,777	千円	1,847,713	千円

当社グループが当連結会計年度に事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

のれん（税効果調整前）	67,000	千円
事業の譲受価額	67,000	千円
差引：事業譲受による支出	67,000	千円

３　重要な非資金取引の内容

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額	－	千円	29,479	千円

###### (リース取引関係)

１　ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

・有形固定資産 

主として、業務遂行に必要なパーソナル・コンピューター（工具、器具及び備品）であります。

・無形固定資産　

主として、業務遂行に必要なソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

２　オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
１年内	22,411	千円	12,228	千円
１年超	20,840	〃	32,718	〃
合計	43,251	千円	44,947	千円

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、経営方針・事業計画等に基づき、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。余剰資金は安全性の高い預金等で運用を行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引上の関係を有する企業の株式であります。

営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんど１年以内の支払期日であります。借入金、社債及びリース債務は主として設備投資に係る資金調達及び運転資金の資金調達を目的としたものであり、最長で2028年10月の支払期日であります。固定負債の「その他」は主として設備投資に係る資金調達を目的とした割賦購入契約に係る未払金であり、最長で2026年10月の支払期日であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、「販売管理規程」に従い、営業債権について、経理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の「販売管理規程」に準じて、同様の管理を行っております。

当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。

②　市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行い、また取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、コミットメントライン枠の設定や手許流動性を連結売上高の1.5ヶ月分以上に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
社債（※２）	165,000	164,983	△16
長期借入金（※２）	981,276	980,451	△824
リース債務（※２）	47,844	47,770	△74
割賦未払金（※２,３）	68,093	69,284	1,191
負債計	1,262,213	1,262,490	276

（※１）現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、買掛金、短期借入金、割賦未払金以外の未払金、未払費用、未払法人税等及び未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

（※２）１年以内償還又は返済予定を含みます。

（※３）割賦未払金は固定負債の「その他」及び流動負債の未払金に含まれております。

（※４）市場価格のない株式等は、上記表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

	区分	2022年12月31日（千円）
	非上場株式	18,990

当連結会計年度(2023年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
社債（※２）	75,000	75,000	0
長期借入金（※２）	972,006	971,765	△240
リース債務（※２）	51,358	52,491	1,132
割賦未払金（※２,３）	40,399	41,185	786
負債計	1,138,763	1,140,442	1,678

（※１）現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、買掛金、短期借入金、割賦未払金以外の未払金、未払費用、未払法人税等及び未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

（※２）１年以内償還又は返済予定を含みます。

（※３）割賦未払金は固定負債の「その他」及び流動負債の未払金に含まれております。

（※４）市場価格のない株式等は、上記表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

	区分	2023年12月31日（千円）
	非上場株式	18,990

(注１) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,283,141	-	-	-
売掛金及び契約資産	1,023,161	-	-
合計	2,306,303	-	-	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,141,182	-	-	-
売掛金及び契約資産	1,255,740	-	-	-
合計	3,396,923	-	-	-

(注２) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
短期借入金	90,000	-	-	-	-	-
社債	90,000	40,000	20,000	15,000	-	-
長期借入金	355,958	290,032	198,562	105,126	31,598	-
リース債務	27,193	16,601	2,551	1,497	-	-
割賦未払金	27,766	22,254	12,565	5,506	-	-
合計	590,917	368,887	233,679	127,130	31,598	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
短期借入金	90,000	-	-	-	-	-
社債	40,000	20,000	15,000	-	-	-
長期借入金	370,000	278,530	185,094	111,566	26,816	-
リース債務	22,845	8,889	7,932	6,532	5,158	-
割賦未払金	22,254	12,565	5,579	-	-	-
合計	545,099	319,985	213,605	118,098	31,974	-

３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
社債	－	164,983	－	164,983
長期借入金	－	980,451	－	980,451
リース債務	－	47,770	－	47,770
割賦未払金	－	69,284	－	69,284
負債計	－	1,262,490	－	1,262,490

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
社債	－	75,000	－	75,000
長期借入金	－	971,765	－	971,765
リース債務	－	52,491	－	52,491
割賦未払金	－	41,185	－	41,185
負債計	－	1,140,442	－	1,140,442

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

社債、長期借入金、リース債務、並びに割賦未払金

これらの時価は、元利金の合計額を、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。  ###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	-	-	-
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式	18,990	18,990	-
合計	18,990	18,990	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	-	-	-
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式	18,990	18,990	-
合計	18,990	18,990	-

２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

区分	売却額  (千円)	売却益の合計額  (千円)	売却損の合計額  (千円)
株式	1,820	-	401
合計	1,820	-	401

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

該当事項はありません。  ###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社は確定拠出制度を採用しております。

一部の連結子会社では、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計上しております。

２　簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自  2022年１月１日 至  2022年12月31日)		当連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高	11,225	千円	13,419	千円
退職給付費用	2,193	〃	3,908	〃
退職給付に係る負債の期末残高	13,419	〃	17,327	〃

(2) 退職給付費用

	前連結会計年度 (自  2022年１月１日 至  2022年12月31日)		当連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)
簡便法で計算した退職給付費用	2,193	千円	3,908	千円

３　確定拠出制度

	前連結会計年度 (自  2022年１月１日 至  2022年12月31日)		当連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)
確定拠出制度への要拠出額	28,394	千円	30,737	千円

１　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

第１回新株予約権

会社名	提出会社
決議年月日	2019年１月17日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役  ４ 　当社従業員 181
株式の種類別のストック・オプションの数（株）　（注）１	普通株式　101,900
付与日	2019年１月21日
権利確定条件	新株予約権の行使の条件として定めており、その内容は「第一部 企業情報 第４提出会社の状況 １株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2021年１月18日～2029年１月16日

（注）１　株式数に換算して記載しております。なお、2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

第２回新株予約権

会社名	提出会社
決議年月日	2022年11月15日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役  ６ 　当社従業員  23
株式の種類別のストック・オプションの数（株）　（注）１	普通株式　132,000
付与日	2022年11月16日
権利確定条件	新株予約権の行使の条件として定めており、その内容は「第一部 企業情報 第４提出会社の状況 １株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2024年11月17日～2034年11月16日

（注）１　株式数に換算して記載しております。なお、2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2023年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

	第１回新株予約権	第２回新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2019年１月17日	2022年11月15日
権利確定前（株）
前連結会計年度末	－	132,000
付与	－	－
失効	－	2,000
権利確定	－	－
未確定残	－	130,000
権利確定後（株）
前連結会計年度末	87,300	－
権利確定	－	－
権利行使	－	－
失効	1,000	－
未行使残	86,300	－

（注）株式数に換算して記載しております。なお、2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

②　単価情報

	第１回新株予約権	第２回新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2019年１月17日	2022年11月15日
権利行使価格（円）　（注）１	75	1,050
行使時平均株価（円）	－	－
付与日における公正な評価単価（株)	－	－

（注）１　2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。

３　ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

第１回新株予約権

ストック・オプション付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産価額方式によっております。

第２回新株予約権

ストック・オプション付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、ディスカウントキャッシュフロー方式と純資産価額方式の折衷法によっております。

４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５　ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当連結会計年度末における本源的価値の合計額	104,907千円
当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額	－千円

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	6,512	千円		5,763	千円
役員退職慰労引当金	－	〃		1,734	〃
関係会社株式評価損	21,677	〃		20,774	〃
資産除去債務	26,858	〃		25,169	〃
事業譲受に係るのれん	－	〃		18,805	〃
未払事業税	15,537	〃		15,878	〃
未払事業所税	3,401	〃		3,338	〃
税務上の繰越欠損金（注）２	9,716	〃		33,279	〃
その他	11,333	〃		4,600	〃
繰延税金資産小計	95,036	千円		129,345	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２	△9,716	〃		△33,279	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△26,435	〃		△25,168	〃
評価性引当額小計（注）１	△36,151	千円		△58,447	千円
繰延税金資産合計	58,885	千円		70,898	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,145	千円		4,146	千円
保険積立配当金	2,724	〃		2,709	〃
未収事業税	5,846	〃		6,617	〃
繰延税金負債合計	13,716	千円		13,473	千円
繰延税金資産純額	45,168	千円		57,424	千円

（注）１．評価性引当額が22,296千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社寧波楽科科信息技術有限公司において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を23,562千円追加的に認識したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年12月31日）

税務上の繰越欠損金の金額が重要でないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（2023年12月31日）

	１年内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金	－	－	－	74	5,316	27,889	33,279
評価性引当額	－	－	－	74	5,316	27,889	33,279
繰延税金資産	－	－	－	－	－	－	－

(a) 税務上の繰越欠損金は子会社の法定実行税率を乗じた額であります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	34.6	％		30.6	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0	％		5.3	％
住民税均等割等	0.1	％		1.8	％
法人税額等の特別控除	△1.8	％		△4.9	％
評価性引当額の増減	△0.5	％		4.8	％
在外子会社の税率差異	△0.5	％		0.4	％
その他	△1.3	％		△2.6	％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6	％		35.4	％

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当社は、当社株式上場に伴う新株発行による資本金増加に伴い、法人事業税の外形標準課税が適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は34.6％から30.6％に変更しております。この税率変更により当連結会計年度の繰延税金資産の金額は7,347千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。  ###### (企業結合等関係)

取得による企業結合

(1) 事業譲受の概要

① 譲受先企業の名称及びその事業の内容

譲受先企業の名称　アイ・タップ・テクノロジーズ株式会社

事業の内容　常駐支援事業、Splunk事業（技術者派遣）

② 事業譲受日

2023年８月22日

③ 事業譲受の法的形式

現金を対価とする事業譲受

④ 事業譲受を行った主な理由

事業拡大の他、マシンデータ分析プラットフォームであるSplunkの技術者を獲得することで当該事業に参入するため、SplunkをServiceNowと連携させることで当社事業とのシナジー効果を得るため

(2) 連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間

2023年８月22日から2023年12月31日まで

(3) 譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金	67,000千円
取得原価	67,000千円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

情報提供・アドバイザリーに対する報酬額等　19,000千円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

43,818千円

なお、上記の金額は、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定並びに時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算出された金額であります。

② 発生原因

主として当社事業とのシナジー効果によって期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳

固定資産	67,000千円
資産合計	67,000千円

(7) 企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	90,456千円
営業利益	15,371千円
経常利益	15,371千円
税金等調整前当期純利益	15,371千円

（概算額の算定方法）

企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。 ###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

事務所用建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から20年と見積り、割引率は使用見込期間に対する国債利回りを参考に資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自  2022年１月１日 至  2022年12月31日)		当連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)
期首残高	29,994	千円	30,380	千円
時の経過による調整額	386	〃	392	〃
期末残高	30,380	千円	30,772	千円

１　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

収益認識の時期別に収益を分解した情報は、下記のとおりであります。

前連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）　　　              　　　　 （単位：千円）

	報告セグメント			その他 (注)	合計
ITO＆BPO事業	クラウドソリューション事業	計
一定期間にわたって認識する収益	4,617,110	2,048,401	6,665,511	102,364	6,767,876
一時点で認識する収益	116,170	44,979	161,150	－	161,150
顧客との契約から生じる収益	4,733,280	2,093,381	6,826,662	102,364	6,929,026
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	4,733,280	2,093,381	6,826,662	102,364	6,929,026

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業であります。

当連結会計年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）　　　              　　　　 （単位：千円）

	報告セグメント			その他 (注)	合計
ITO＆BPO事業	クラウドソリューション事業	計
一定期間にわたって認識する収益	4,408,775	2,507,342	6,916,117	133,748	7,049,866
一時点で認識する収益	108,170	17,180	125,351	－	125,351
顧客との契約から生じる収益	4,516,946	2,524,522	7,041,468	133,748	7,175,217
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	4,516,946	2,524,522	7,041,468	133,748	7,175,217

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業であります。

２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４　会計方針に関する事項 (6) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

	前連結会計年度 自 2022年１月１日 至 2022年12月31日	当連結会計年度 自 2023年１月１日 至 2023年12月31日
顧客との契約から生じた債権（期首残高）	673,286	732,546
顧客との契約から生じた債権（期末残高）	732,546	828,492
契約資産（期首残高）	140,157	290,615
契約資産（期末残高）	290,615	427,248
契約負債（期首残高）	26,725	25,477
契約負債（期末残高）	25,477	78,603

（注）１．契約資産は、進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であり、顧客の検収時に売上債権へ振替えられます。契約資産は、連結貸借対照表上、「売掛金及び契約資産」に含まれております。

２．契約負債は、主に、請負契約及び保守サービス契約における顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。契約負債は、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。

３．前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、26,725千円であります。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、25,477千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。 

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１　報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、当社に製品・サービス別の事業本部を置き、各事業本部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社グループは事業本部を基礎とした製品・サービス別セグメントから構成されており、「ITO＆BPO事業」及び「クラウドソリューション事業」の２つを報告セグメントとしております。

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

① ITO＆BPO事業

当セグメントは、IT人材の常駐によるアウトソースを主とするITサービスマネジメント事業、ITに限らず様々な業務に対応したコールセンター・BPOサービスを行っているカスタマーコミュニケーション事業、イベントに関するチケッティングサービスをトータルに提供するイベントサービス事業の３つのアウトソーシングサービスを行っております。当セグメントに属する主な収益内容は、常駐、コールセンター、コンサート運用、インフラ構築、キッティング、機器販売であります。

② クラウドソリューション事業

当セグメントは、米ServiceNow社が提供するプラットフォームシステムの導入支援・運用保守の日本展開を行っているServiceNow事業、自社製品の勤怠管理システム「RocoTime（ロコタイム）」の開発・販売を行っているHRソリューション事業、システムの受託開発・保守及び米国Microsoft社が提供する「Microsoft Dynamics365/Power Platform」の導入支援・運用保守を行うシステムソリューション事業、自社製品の顔認証システム「AUTH（オース）」シリーズ及び入退場ゲートシステムの製造・販売・保守を行っているソリューション事業の４つのサービスを行っております。当セグメントに属する主な収益内容は、受託開発、システム導入支援、保守、自社ライセンスの供与、常駐であります。 #### ２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

全社共通の費用は、一定の比率で各セグメントに配賦しております。

報告セグメントの利益は営業利益をベースとした金額であります。

なお、当社グループは、事業セグメントに資産を配分しておりませんが、有形固定資産及び無形固定資産並びに減価償却費についてはその使用状況によった合理的な基準に従い、事業セグメントに配分しております。 

３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）２	合計	調整額 （注）３,５	連結財務諸表計上額
ITO＆BPO 事業	クラウドソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,733,280	2,093,381	6,826,662	102,364	6,929,026	－	6,929,026
セグメント間の内部 　売上高又は振替高	－	－	－	259,901	259,901	△259,901	－
計	4,733,280	2,093,381	6,826,662	362,265	7,188,927	△259,901	6,929,026
セグメント利益 （注）１,３,４	526,857	134,066	660,923	26,829	687,753	4,016	691,769
その他の項目
減価償却費	58,868	57,805	116,673	5,607	122,281	－	122,281
有形固定資産及び無   形固定資産の増加額 　（注）５	6,958	900	7,859	5,948	13,808	12,116	25,924

（注）１．全社共通の費用は一定の比率で各セグメントに配賦しております。

２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業（海外子会社で展開するソフトウエア開発、システム運用・保守業務）であります。

３．セグメント利益の調整額4,016千円は、セグメント間消去4,016千円であります。

４．セグメント利益は営業利益と一致しております。

５．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額12,116千円は、全社資産の増加額であります。 

当連結会計年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）２	合計	調整額 （注）３,５	連結財務諸表計上額
ITO＆BPO 事業	クラウドソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,516,946	2,524,522	7,041,468	133,748	7,175,217	－	7,175,217
セグメント間の内部 　売上高又は振替高	－	－	－	257,365	257,365	△257,365	－
計	4,516,946	2,524,522	7,041,468	391,113	7,432,582	△257,365	7,175,217
セグメント利益 （注）１,３,４	329,637	147,869	477,507	1,543	479,050	1,470	480,520
その他の項目
減価償却費	46,676	21,830	68,506	6,313	74,819	－	74,819
有形固定資産及び無   形固定資産の増加額 　（注）５	50,134	910	51,044	1,693	52,737	38,394	91,132

（注）１．全社共通の費用は一定の比率で各セグメントに配賦しております。

２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業（海外子会社で展開するソフトウエア開発、システム運用・保守業務）であります。

３．セグメント利益の調整額1,470千円は、セグメント間消去1,470千円であります。

４．セグメント利益は営業利益と一致しております。

５．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額38,394千円は、全社資産の増加額であります。 

【関連情報】

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 ##### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### ３　主要な顧客ごとの情報

		（単位：千円）
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社ヤング・コミュニケーション	723,728	ITO＆BPO事業

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 ##### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

報告セグメントに配分されていない、遊休土地に係る減損損失2,696千円を計上しております。

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	全社・消去	合計
ITO＆BPO 事業	クラウドソリューション事業	計
当期償却額	3,651	－	3,651	－	－	3,651
当期末残高	40,166	－	40,166	－	－	40,166

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業（海外子会社で展開するソフトウエア開発、システム運用・保守業務）であります。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

該当事項はありません。  ###### 【関連当事者情報】

１　関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

①　連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

該当事項はありません。

②　連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
１株当たり純資産額（円）	413.07	660.86
１株当たり当期純利益（円）	174.28	109.97
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	－	106.18

（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、新規上場日から当連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２．2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)	453,133	289,456
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 　(千円)	453,133	289,456
普通株式の期中平均株式数(株)	2,600,000	2,632,054
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	－	94,053
(うち新株予約権)(株)	－	94,053
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要　 （注）１	第１回新株予約権 　普通株式　87,300株 第２回新株予約権　 　普通株式 132,000株  なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況  １ 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。	－

（注）１．2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
純資産の部の合計額(千円)	1,073,991	2,313,020
純資産の部の合計額から控除する金額(千円)	2	3
(うち非支配株主持分)(千円)	(2)	(3)
普通株式に係る期末の純資産額(千円)	1,073,988	2,313,017
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)	2,600,000	3,500,000

当社は、2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場しました。この上場にあたり、2023年11月15日及び2023年11月30日開催の取締役会において、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議し、2024年１月16日に払込が完了しました。

募集株式の発行概要は次のとおりです。

募集方法	第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）
発行する株式の種類及び数	普通株式　202,500株
割当価格	1株につき　1,043.40円
割当価格の総額	211,288,500円
増加した資本金及び資本準備金	増加した資本金の額    　105,644,250円 増加した資本準備金の額　105,644,250円
割当先	野村證券株式会社
払込期日	2024年１月16日
資金の使途	運転資金及び借入金返済

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

会社名	銘柄	発行年月日	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	利率 (％)	担保	償還期限
株式会社ロココ	第15回無担保社債	2018年６月29日	10,000	－ (－)	0.15	無担保社債	2023年６月30日
株式会社ロココ	第16回無担保社債	2018年９月25日	20,000	－ (－)	0.25	無担保社債	2023年９月25日
株式会社ロココ	第17回無担保社債	2019年３月25日	15,000	5,000 (5,000)	0.25	無担保社債	2024年３月25日
株式会社ロココ	第18回無担保社債	2019年３月25日	15,000	5,000 (5,000)	0.19	無担保社債	2024年３月25日
株式会社ロココ	第19回無担保社債	2019年６月28日	30,000	10,000 (10,000)	0.15	無担保社債	2024年６月28日
株式会社ロココ	第20回無担保社債	2021年８月31日	75,000	55,000 (20,000)	0.07	無担保社債	2026年８月31日
合計	－	－	165,000	75,000 (40,000)	－	－	－

（注）１．「当期末残高」欄の（内訳）は、１年以内償還予定の金額であります。

２．連結決算日後５年内における１年毎の償還予定額の総額

１年以内 (千円)	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
40,000	20,000	15,000	－	－

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	90,000	90,000	0.82	－
１年以内に返済予定の長期借入金	355,958	370,000	0.79	－
１年以内に返済予定のリース債務	27,193	22,845	3.02	－
１年以内に返済予定の割賦未払金	27,766	22,254	3.45	－
長期借入金 (１年以内に返済予定のものを除く)	625,318	602,006	0.79	2025年１月～2028年７月
リース債務 (１年以内に返済予定のものを除く)	20,651	28,512	3.02	2025年１月～2028年10月
割賦未払金 (１年以内に返済予定のものを除く)	40,326	18,145	3.45	2025年１月～2026年10月
合計	1,187,213	1,153,763	－	－

（注）１．「平均利率」については、期中平均残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．割賦未払金は、割賦購入資産に係る未払金であります。

なお、１年以内に支払予定の割賦未払金は、連結貸借対照表上流動負債の「未払金」に含めて表示しており、１年を超えて支払予定の割賦未払金は、固定負債の「その他」に含めて表示しております。

３．長期借入金、リース債務及び割賦未払金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
長期借入金	278,530	185,094	111,566	26,816
リース債務	8,889	7,932	6,532	5,158
割賦未払金	12,565	5,579	－	－

区分	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務	30,380	392	－	30,772

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(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)		第３四半期	当連結会計年度
売上高	(千円)	5,325,517	7,175,217
税金等調整前四半期 (当期)純利益	(千円)	373,720	448,125
親会社株主に帰属 する四半期(当期) 純利益	(千円)	250,583	289,456
１株当たり四半期 (当期)純利益	(円)	96.38	109.97

(会計期間)		第３四半期	第４四半期
１株当たり 四半期純利益	(円)	12.70	14.25

（注）１．当社株式は2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、当連結会計年度に係る四半期報告書を提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人（現PwC Japan有限責任監査法人）の四半期レビューを受けております。

２．2023年10月18日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。 

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								※１ 1,112,417	※１ 1,969,596
		売掛金及び契約資産								1,007,551	1,227,826
		仕掛品								6,043	4,775
		貯蔵品								2,312	2,127
		前払費用								68,955	76,801
		その他								53,156	24,147
		貸倒引当金								△1,475	△1,525
		流動資産合計								2,248,961	3,303,749
	固定資産
		有形固定資産
			建物（純額）							144,143	133,316
			工具、器具及び備品（純額）							26,246	19,010
			土地							9,506	9,506
			有形リース資産（純額）							40,041	44,717
			有形固定資産合計							219,938	206,551
		無形固定資産
			ソフトウエア							35,866	21,646
			無形リース資産							1,781	1,133
			のれん							-	40,166
			ソフトウエア仮勘定							-	1,300
			無形固定資産合計							37,647	64,246
		投資その他の資産
			投資有価証券							18,990	18,990
			関係会社株式							38,324	33,129
			出資金							1,200	-
			関係会社長期貸付金							3,901	-
			長期前払費用							2,701	1,603
			繰延税金資産							44,129	56,530
			保険積立金							242,787	259,533
			その他							229,791	237,425
			貸倒引当金							△3,250	△3,250
			投資その他の資産合計							578,576	603,963
		固定資産合計								836,162	874,761
	繰延資産
		社債発行費								2,439	994
		繰延資産合計								2,439	994
	資産合計									3,087,563	4,179,504

											(単位：千円)
										前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								※２ 128,197	※２ 151,408
		短期借入金								※１、※３ 90,000	※１、※３ 90,000
		１年内償還予定の社債								90,000	40,000
		１年内返済予定の長期借入金								※１ 355,958	※１ 370,000
		リース債務								27,193	22,845
		未払金								101,505	85,495
		未払費用								195,355	219,794
		未払法人税等								168,288	94,101
		未払消費税等								155,646	110,889
		前受収益								23,633	77,005
		受注損失引当金								-	260
		その他								36,233	39,534
		流動負債合計								1,372,011	1,301,335
	固定負債
		社債								75,000	35,000
		長期借入金								※１ 625,318	※１ 602,006
		リース債務								20,651	28,512
		資産除去債務								30,380	30,772
		役員退職慰労引当金								-	5,665
		その他								40,607	18,295
		固定負債合計								791,957	720,252
	負債合計									2,163,968	2,021,588
純資産の部
	株主資本
		資本金								66,500	536,030
		資本準備金								-	469,530
		資本剰余金合計								-	469,530
		利益剰余金
			利益準備金							2,500	2,500
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						854,594	1,149,856
			利益剰余金合計							857,094	1,152,356
		株主資本合計								923,594	2,157,916
	純資産合計									923,594	2,157,916
負債純資産合計										3,087,563	4,179,504

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② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2022年１月１日 　至 2022年12月31日)	当事業年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
売上高										6,826,662	7,041,468
売上原価										4,267,273	4,462,158
売上総利益										2,559,388	2,579,310
販売費及び一般管理費										※１ 1,898,465	※１ 2,101,803
営業利益										660,923	477,507
営業外収益
	受取利息及び配当金									467	315
	貸倒引当金戻入額									5,165	-
	保険配当金									1,230	1,520
	保険事務手数料									1,282	1,319
	助成金収入									3,135	4,811
	為替差益									47	61
	その他									1,277	3,797
	営業外収益合計									12,605	11,825
営業外費用
	支払利息及び社債利息									13,066	12,167
	社債発行費償却									2,294	1,445
	貸倒引当金繰入額									1,000	-
	営業外手数料									4,465	2,741
	株式交付費									-	5,255
	上場関連費用									-	11,705
	その他									744	1,489
	営業外費用合計									21,571	34,804
経常利益										651,957	454,528
特別損失
	投資有価証券売却損									401	-
	固定資産売却損									※２ 2	-
	固定資産除却損									※３ 11,800	※３ 2,598
	減損損失									2,696	-
	関係会社株式評価損									-	5,195
	ゴルフ会員権評価損									1,754	-
	特別損失合計									16,655	7,794
税引前当期純利益										635,302	446,734
法人税、住民税及び事業税										222,418	140,691
法人税等調整額										1,042	10,781
法人税等合計										223,461	151,472
当期純利益										411,841	295,262

		前事業年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)		当事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日)
区分	注記 番号	金額(千円)	構成比 (％)	金額(千円)	構成比 (％)
Ⅰ　材料費		157,196	3.7	137,510	3.1
Ⅱ　労務費		2,533,210	59.4	2,698,076	60.5
Ⅲ　経費	※１	424,469	10.0	372,321	8.3
Ⅳ　外注費		1,150,330	27.0	1,252,722	28.1
当期総製造費用		4,265,206	100.0	4,460,630	100.0
仕掛品期首棚卸高		8,110		6,043
合計		4,273,316		4,466,674
仕掛品期末棚卸高		6,043		4,775
受注損失引当金繰入額		－		260
売上原価		4,267,273		4,462,158

(注)  ※１  主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
地代家賃	93,685	87,212
システム利用料	173,911	172,603
減価償却費	61,448	17,962
通信費	37,714	36,378

(原価計算の方法)

当社の原価計算は、個別原価計算によっております。

なお、労務費の一部については予定単価を適用し、原価差額については売上原価に含めております。 

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	利益剰余金			株主資本合計
利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高	66,500	2,500	442,753	445,253	511,753
当期変動額
新株の発行					-
当期純利益			411,841	411,841	411,841
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	411,841	411,841	411,841
当期末残高	66,500	2,500	854,594	857,094	923,594

	評価・換算差額等		純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△744	△744	511,008
当期変動額
新株の発行			-
当期純利益			411,841
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	744	744	744
当期変動額合計	744	744	412,585
当期末残高	-	-	923,594

当事業年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金		利益剰余金			株主資本合計
資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高	66,500	-	-	2,500	854,594	857,094	923,594
当期変動額
新株の発行	469,530	469,530	469,530				939,060
当期純利益					295,262	295,262	295,262
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	469,530	469,530	469,530	-	295,262	295,262	1,234,322
当期末残高	536,030	469,530	469,530	2,500	1,149,856	1,152,356	2,157,916

	純資産合計
当期首残高	923,594
当期変動額
新株の発行	939,060
当期純利益	295,262
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	-
当期変動額合計	1,234,322
当期末残高	2,157,916

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２　棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

(1) 仕掛品

個別法による原価法

(2) 貯蔵品

先入先出法による原価法

３　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　                15年～50年

工具、器具及び備品　　４年～10年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

市場販売目的のソフトウエア

見込販売可能期間（３年）に基づく定額法を採用しております。

自社利用目的のソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４　繰延資産の処理方法

(1) 社債発行費

定額法を採用しております。

償却年数　５年

(2) 株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

５　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

(3) 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

６　収益及び費用の計上基準

当社は、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を認識する。

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

なお、これらの収益には重要な変動対価の見積り及び金融要素は含まれておりません。

（常駐、システム導入支援、保守、コールセンター等の役務提供）

主に委任契約や派遣契約によるサービスの提供を行っており、契約書等に定義したサービス提供の内容及び期間に応じて、一定の期間にわたり収益を認識しております。大部分の契約は数か月以上の契約期間となっており、毎月、提供したサービス等の従量又は期間定額にて、売上を計上しております。

（受託開発、コンサート運用、インフラ構築、キッティング）

顧客との契約における履行義務の充足に従い、当該履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。受託開発においては、顧客との請負契約に基づき、ソフトウエアを設計・開発し、提供する履行義務を負っており、顧客との義務の履行により別の用途に転用することができない資産が生じるため、履行義務が一定の期間にわたり充足されると判断しております。コンサート運用においては、主に、抽選、配席、当日対応、報告・データ提供等の一連の役務を提供する履行義務を負っており、当社が契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられるため、履行義務が一定の期間にわたり充足されると判断しております。履行義務の充足に係る進捗度は、原価総額の見積りに対する当事業年度末までの実際発生原価の割合に基づいて算定しております。

なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までが極めて短い場合は、履行義務の充足が完了した時点において収益を認識しております。

（ライセンス供与）

自社ライセンスの供与は、ライセンス期間にわたり顧客が自社ソフトウエアを使用する権利であることから、契約期間にわたり期間定額で収益を認識しております。

他社ライセンスの販売については、ライセンス期間の開始時点をもって収益を認識しております。また、当該契約において当社は他社の代理人としての役割を担うため、顧客から受け取る額からライセンスの仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

（機器販売）

機器の引き渡しをもって、収益を認識しております。

７　のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資効果の発現する期間（５年）にわたり定額法により償却を行っております。

８　重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 (重要な会計上の見積り)

（繰延税金資産の回収可能性）

１　当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項 （税効果会計関係） １ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳」に記載の金額と同一であります。

２　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り) (繰延税金資産の回収可能性) ２ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項」に記載した内容と同一であります。

(履行義務の充足に係る進捗度)

１　当事業年度の財務諸表に計上した金額

		（千円）
	前事業年度	当事業年度
進捗度に基づき収益を認識した金額	1,089,867	1,090,600

２　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り) (履行義務の充足に係る進捗度) ２ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項」に記載した内容と同一であります。 

(貸借対照表関係)

※１  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
定期預金	20,051	千円	20,052	千円

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
短期借入金	30,000	千円	30,000	千円
１年内返済予定の長期借入金	140,986	〃	156,664	〃
長期借入金	231,834	〃	245,182	〃
計	402,820	千円	431,846	千円

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
買掛金	20,377	千円	15,852	千円

事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
貸出コミットメントの総額	600,000	千円	600,000	千円
借入実行残高	90,000	〃	90,000	〃
差引額	510,000	千円	510,000	千円

(損益計算書関係)

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 (自 2022年１月１日   至 2022年12月31日)		当事業年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)
役員報酬	228,910	千円	256,965	千円
給与手当	451,835	〃	519,770	〃
地代家賃	193,226	〃	198,860	〃
減価償却費	59,628	〃	52,407	〃
役員退職慰労引当金繰入額	－	〃	5,665	〃
貸倒引当金繰入額	－	〃	50	〃
おおよその割合
販売費	9.9	％	10.8	％
一般管理費	90.1	％	89.2	％

	前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
工具、器具及び備品	2	千円	-	千円

	前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)		当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
建物	10,308	千円	-	千円
工具、器具及び備品	1,492	〃	-	〃
ソフトウエア	－	〃	2,598	〃
計	11,800	千円	2,598	千円

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位：千円)
区分	2022年12月31日	2023年12月31日
子会社株式	38,324	33,129

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	6,512	千円		5,763	千円
役員退職慰労引当金	－	〃		1,734	〃
関係会社株式評価損	21,677	〃		20,774	〃
資産除去債務	26,858	〃		25,169	〃
事業譲受に係るのれん	－	〃		18,805	〃
未払事業税	15,537	〃		15,878	〃
未払事業所税	3,401	〃		3,338	〃
その他	10,293	〃		3,707	〃
繰延税金資産小計	84,281	千円		95,172	千円
評価性引当額	△26,434	〃		△25,168	〃
繰延税金資産合計	57,846	千円		70,004	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,145	千円		4,146	千円
保険積立配当金	2,724	〃		2,709	〃
未収事業税	5,846	〃		6,617	〃
繰延税金負債合計	13,716	千円		13,473	千円
繰延税金資産純額	44,129	千円		56,530	千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	34.6	％		30.6	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2	％		5.3	％
住民税均等割等	0.1	％		1.8	％
法人税額等の特別控除	△1.9	％		△4.9	％
評価性引当額の増減	△0.3	％		0.4	％
その他	△0.5	％		0.7	％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2	％		33.9	％

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当社は、当社株式上場に伴う新株発行による資本金増加に伴い、法人事業税の外形標準課税が適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は34.6％から30.6％に変更しております。この税率変更により当連結会計年度の繰延税金資産の金額は7,347千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。 (収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係)」に同様の内容を記載しているため、注記を省略しております。  ###### (重要な後発事象)

当社は、2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場しました。この上場にあたり、2023年11月15日及び2023年11月30日開催の取締役会において、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議し、2024年１月16日に払込が完了しました。

募集株式の発行概要は次のとおりです。

募集方法	第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）
発行する株式の種類及び数	普通株式　202,500株
割当価格	1株につき　1,043.40円
割当価格の総額	211,288,500円
増加した資本金及び資本準備金	増加した資本金の額    　105,644,250円 増加した資本準備金の額　105,644,250円
割当先	野村證券株式会社
払込期日	2024年１月16日
資金の使途	運転資金及び借入金返済

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末 残高 (千円)
有形固定資産
建物	222,250	1,030	-	223,281	89,964	11,857	133,316
工具、器具及び備品	96,478	3,631	9,586	90,524	71,513	10,867	19,010
土地	9,506	-	-	9,506	-	-	9,506
有形リース資産	177,696	29,479	-	207,175	162,458	24,803	44,717
有形固定資産計	505,933	34,141	9,586	530,487	323,936	47,528	206,551
無形固定資産
ソフトウエア	226,694	10,180	18,835	218,039	196,393	21,801	21,646
無形リース資産	3,238	-	-	3,238	2,105	647	1,133
のれん	-	43,818	-	43,818	3,651	3,651	40,166
ソフトウエア仮勘定	-	6,780	5,480	1,300	-	-	1,300
無形固定資産計	229,932	60,778	24,315	266,395	202,149	26,100	64,246
長期前払費用	5,123	104	1,617	3,610	2,007	1,202	1,603
繰延資産
社債発行費	9,768	-	5,644	4,123	3,129	1,445	994
繰延資産計	9,768		5,644	4,123	3,129	1,445	994

（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物：　東京本社レイアウト変更　1,030千円

工具、器具及び備品：　東京本社レイアウト変更　804千円

有形リース資産：　ファイルサーバー　26,480千円

ソフトウエア：　基幹業務システムのバージョンアップ　4,700千円

のれん：　事業譲受に係るのれん　43,818千円

２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウエア：　顧客サービスのための社内利用ソフトウエア　18,503千円  ###### 【引当金明細表】

科目	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (目的使用) (千円)	当期減少額 (その他) (千円)	当期末残高 (千円)
貸倒引当金（流動資産）	1,475	1,525	-	1,475	1,525
貸倒引当金（固定資産）	3,250	-	-	-	3,250
受注損失引当金	-	260	-	-	260
役員退職慰労引当金	-	5,665	-	-	5,665

（注）１．貸倒引当金（流動資産）の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。  #### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。  #### (3) 【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年１月１日から同年12月31日まで
定時株主総会	毎事業年度の末日の翌日から３か月以内
基準日	毎年12月31日
剰余金の配当の基準日	毎年６月30日 毎年12月31日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	東京都千代田区丸の内一丁目３番３号　みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目３番３号　みずほ信託銀行株式会社
取次所	－
買取手数料	無料
公告掲載方法	当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載する方法としております。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://www.rococo.co.jp
株主に対する特典	該当事項はありません。

（注） 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。

（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利

（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。　### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券届出書及びその添付書類

有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し)　2023年11月15日　近畿財務局長に提出。

(2) 有価証券届出書の訂正届出書

上記(1)に係る訂正届出書　2023年12月１日及び2023年12月11日　近畿財務局長に提出。

(3) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）の規定に基づく臨時報告書　2023年12月１日　近畿財務局長に提出。

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書　

2023年12月20日　近畿財務局長に提出。

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書　

2024年１月17日　近畿財務局長に提出。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。