TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Dec 4, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan sırasıyla 1 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 26 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda konsolide finansal tabloların Banka'nın konsolide finansal durumunu, konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

İstanbul

29 Kasım 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.12.2013 14:35:43

Bilanço

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	Bölüm Başkanı	TURKISH BANK A.Ş.	04.12.2013 13:51:01
2	YASEMİN DOĞAN	Direktör	TURKISH BANK A.Ş.	04.12.2013 13:55:47
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.12.2013 14:35:44

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/09/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	104.993	29.702	75.291	61.547	9.819	51.728
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	1.079	1.076	03	144	11	133
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.079	1.076	03	144	11	133
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		1.079	1.076	03	144	11	133
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(3)	242.928	84.782	158.146	363.681	296.297	67.384
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		21.319	21.319		6.665	6.665
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		13.818	13.818		1.764	1.764
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		7.501	7.501		4.901	4.901
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	71.215	71.215		72.975	72.975
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri		41.079	41.079		72.975	72.975
Diğer Menkul Değerler		30.136	30.136
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	518.358	284.749	233.609	404.120	324.958	79.162
Krediler ve alacaklar		514.526	282.000	232.526	395.465	319.377	76.088
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		514.526	282.000	232.526	395.465	319.377	76.088
Takipteki Krediler		10.337	9.192	1.145	15.308	11.519	3.789
Özel Karşılıklar (-)		6.505	6.443	62	6.653	5.938	715
FAKTORİNG ALACAKLARI		28.070	28.070		23.543	23.543
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(7)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	2.117	447	1.670	2.364	617	1.747
Finansal Kiralama Alacakları		2.261	544	1.717	2.677	761	1.916
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)		144	97	47	313	144	169
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		8.952	8.952		9.409	9.409
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		1.069	1.069		910	910
Şerefiye
Diğer		1.069	1.069		910	910
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)
VERGİ VARLIĞI	(15)	1.896	1.896		1.050	1.050
Cari Vergi Varlığı		241	241		196	196
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.655	1.655		854	854
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	1.084	1.084
Satış Amaçlı		1.084	1.084
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER		39.504	37.380	2.124	39.622	38.906	716
AKTİF TOPLAMI		1.042.584	571.741	470.843	986.030	785.160	200.870
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	541.524	195.268	346.256	599.884	381.275	218.609
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		8.778	428	8.350	8.870	4.607	4.263
Diğer		532.746	194.840	337.906	591.014	376.668	214.346
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	347	226	121	335		335
ALINAN KREDİLER	(3)	227.405	22.935	204.470	95.203	28.475	66.728
PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	39.166	39.166		55.558	55.558
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		1.818	1.818
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		37.348	37.348		55.558	55.558
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		14.334	14.334		14.707	14.707
Bonolar		14.334	14.334		14.707	14.707
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR		14.429	10.519	3.910	4.725	3.251	1.474
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5)	26.147	25.978	169	39.937	39.548	389
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(6)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(7)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(8)	7.072	7.072		6.513	6.513
Genel Karşılıklar		5.326	5.326		3.818	3.818
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		1.172	1.172		1.337	1.337
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar		574	574		1.358	1.358
VERGİ BORCU	(9)	1.420	1.420		2.408	2.408
Cari Vergi Borcu		1.420	1.420		2.408	2.408
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR	(13)	170.740	170.740		166.760	166.760
Ödenmiş Sermaye		165.000	165.000		157.500	157.500
Sermaye Yedekleri		287	287		700	700
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		287	287		700	700
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri		10.110	10.110		8.541	8.541
Yasal Yedekler		4.692	4.692		4.590	4.590
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		5.418	5.418		3.951	3.951
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		-4.657	-4.657		19	19
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-1.550	-1.550		-482	-482
Net Dönem Karı/Zararı		-3.107	-3.107		501	501
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		1.042.584	487.658	554.926	986.030	698.495	287.535