TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Dec 4, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan sırasıyla 1 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 26 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda konsolide finansal tabloların Banka'nın konsolide finansal durumunu, konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

İstanbul

29 Kasım 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.12.2013 14:35:43

Gelir Tablosu

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	Bölüm Başkanı	TURKISH BANK A.Ş.	04.12.2013 13:51:03
2	YASEMİN DOĞAN	Direktör	TURKISH BANK A.Ş.	04.12.2013 13:55:52
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.12.2013 14:35:46

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01/01/2013-30/09/2013	01/01/2012-30/09/2012	01/07/2013-30/09/2013	07/07/2012-30/09/2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(1)	41.924	53.512	14.536	16.492
Kredilerden Alınan Faizler		28.925	35.521	10.946	11.756
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler		5.597	5.388	802	1.871
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		497	395	262	107
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		3.861	6.200	1.583	1.300
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		31	42	21	21
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		3.830	6.158	1.562	1.279
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri		228	595	53	98
Diğer Faiz Gelirleri		2.816	5.413	890	1.360
FAİZ GİDERLERİ	(2)	18.834	27.714	6.652	8.302
Mevduata Verilen Faizler		15.238	23.125	4.779	7.012
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		1.907	2.302	1.309	228
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		1.057	1.602	291	612
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		594	679	262	444
Diğer Faiz Giderleri		38	06	11	06
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		23.090	25.798	7.884	8.190
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		7.959	11.135	2.086	3.786
Alınan Ücret ve Komisyonlar		9.740	12.604	2.602	4.227
Gayri Nakdi Kredilerden		970	1.207	297	395
Diğer		8.770	11.397	2.305	3.832
Verilen Ücret ve Komisyonlar		1.781	1.469	516	441
Gayri Nakdi Kredilere		79	53	21	09
Diğer		1.702	1.416	495	432
TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(4)	15	3.623	-258	446
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		959	213	10	111
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		5.184	10.160	-875	-146
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-6.128	-6.750	607	481
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	5.831	2.731	1.153	511
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		36.895	43.287	10.865	12.933
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(7)	3.580	3.924	504	985
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(8)	37.056	39.104	11.777	12.873
NET FAALİYET KARI/ZARARI		-3.741	259	-1.416	-925
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(9)	-3.741	259	-1.416	-925
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(10)	-634	243	-214	-110
Cari Vergi Karşılığı		64	215	-137	-09
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-698	28	-77	-101
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(11)	-3.107	16	-1.202	-815
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(12)	-3.107	16	-1.202	-815
Grubun Karı/Zararı (-)		-3.107	16	-1.202	-815
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,018800	0,000100	0,007300	0,005200

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem	01/01/2013-30/09/2013	01/01/2012-30/09/2012	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	516	2.296
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	-103	-459
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	413	1.837
DÖNEM KARI/ZARARI	-3.107	-1.202
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-189	-2.374
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer	-2.918	1.172
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-2.694	635