Quarterly Report • May 14, 2024
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| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年５月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第49期第１四半期（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
| 【会社名】 | Ｊトラスト株式会社 |
| 【英訳名】 | J Trust Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 藤澤 信義 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号 |
| 【電話番号】 | ０３（４３３０）９１００(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 執行役員 小田 克幸 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号 |
| 【電話番号】 | ０３（４３３０）９１００(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 執行役員 小田 克幸 |
| 【縦覧に供する場所】 | Ｊトラスト株式会社 大阪支店 （大阪市淀川区西中島四丁目１番１号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03724 85080 Ｊトラスト株式会社 J Trust Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2024-01-01 2024-03-31 Q1 2024-12-31 2023-01-01 2023-03-31 2023-12-31 1 false false false E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E03724-000:RealEstateBusinessReportableSegmentMember E03724-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E03724-000:RealEstateBusinessReportableSegmentMember E03724-000 2024-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03724-000 2024-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03724-000 2024-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03724-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03724-000 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第１四半期報告書_20240513134506
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| 回次 | | 第48期
第１四半期
連結累計期間 | 第49期
第１四半期
連結累計期間 | 第48期 |
| 会計期間 | | 自2023年１月１日
至2023年３月31日 | 自2024年１月１日
至2024年３月31日 | 自2023年１月１日
至2023年12月31日 |
| 営業収益 | （百万円） | 26,036 | 31,554 | 114,279 |
| 税引前四半期利益
又は税引前利益 | （百万円） | 10,814 | 563 | 9,772 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）利益 | （百万円） | 9,910 | 38 | 16,310 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）包括利益 | （百万円） | 11,125 | 3,616 | 24,135 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 138,775 | 153,400 | 151,588 |
| 総資産額 | （百万円） | 1,119,073 | 1,285,024 | 1,214,714 |
| 基本的１株当たり四半期
（当期）利益 | （円） | 76.20 | 0.28 | 120.39 |
| 希薄化後１株当たり四半期
（当期）利益 | （円） | 76.20 | 0.28 | 120.39 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 12.4 | 11.9 | 12.5 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △25,853 | 45,841 | △47,079 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △7,346 | △13,688 | △501 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △4,056 | △3,150 | 4,344 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末（期末）残高 | （百万円） | 105,909 | 139,844 | 105,740 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際財務報告基準により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
３．第48期第１四半期連結累計期間、第48期及び当第１四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期（当期）利益については、関連会社において潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため、基本的１株当たり四半期（当期）利益と同額であります。
４．第48期第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が第48期に確定しております。そのため、第48期第１四半期連結累計期間の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
５．第48期において、合同会社プロスペクト陸前高田他４社及びPT JTRUST OLYMPINDO MULTI FINANCEを非継続事業に分類しております。そのため、第48期第１四半期連結累計期間の関連する数値については、組替えて表示しております。
当第１四半期連結会計期間において、当社グループ（当社及び関係会社）が営む事業の内容に、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第１四半期報告書_20240513134506
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、前第２四半期連結会計期間において、合同会社プロスペクト陸前高田他４社の再生可能エネルギー事業を、前第４四半期連結会計期間において、PT JTRUST OLYMPINDO MULTI FINANCEをそれぞれ非継続事業に分類しております。これにより、前第１四半期連結累計期間の関連する数値を組替えております。
また、前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理を、前第４四半期連結会計期間に確定させたため、前第１四半期連結累計期間の関連する数値を遡及修正しております。
(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における営業収益は、PT Bank JTrust Indonesia Tbk.（以下、「Ｊトラスト銀行インドネシア」という。）において、順調に貸出金残高が増加したことにより利息収益が増加したことや、Ｊグランド株式会社（以下、「Ｊグランド」という。）において販売用不動産における販売収益が増加したこと等により、31,554百万円（前年同期比21.2％増）と、業績は順調に拡大しており、第１四半期としては過去最大となりました。営業損益は、日本金融事業や東南アジア金融事業の銀行２行が着実に利益を計上した一方で、韓国の貯蓄銀行において貸倒引当金（損失評価引当金）を積み増ししたことや、東南アジア金融事業の銀行において基準金利の高止まりや銀行業における預金の増加に伴い預金利息費用が増加したこと等に加え、前第１四半期連結会計期間に株式会社ミライノベート（以下、「ミライノベート」という。）の吸収合併に伴い負ののれん発生益10,113百万円を計上したことに比べ減少し、281百万円の営業損失（前年同期は10,135百万円の営業利益）となりました。また、親会社の所有者に帰属する四半期利益は、為替相場が円安に振れ、外貨建て資産負債の評価替えによる為替差益を計上したこと等により、38百万円（前年同期比99.6％減）となりました。
当第１四半期連結累計期間における当社グループの新たな事業展開の詳細は以下のとおりとなります。
（日本での事業展開について）
Ｊトラストグローバル証券株式会社（以下、「Ｊトラストグローバル証券」という。）では、従来の個人金融資産5,000万円～１億円を保有する準富裕層向けビジネスに加え、個人金融資産１億円～５億円を保有する富裕層を新たなターゲットと捉え顧客開拓に乗り出すとともに、プライベートバンキングサービスを提供できる人材の獲得・育成に力を入れております。また、2024年１月より、新たなサービスとして同社に口座を有する顧客が無料で利用できる「株の相談窓口」及び「投資の相談窓口」を開設し、サービスの充実を図っております。
株式会社グローベルス（以下、「グローベルス」という。）では、株式会社東京証券取引所が開設しているTOKYO PRO Market（以下、「ＴＰＭ」という。）への上場を目指し、2024年内のＴＰＭへの上場申請に向けて準備を進めております（※１）。
当社では、株主の皆様への更なる利益還元と、資本効率の向上により、適切な株主価値の実現を図ることを目的に、2024年２月に自己株式の取得及び消却を行うことを決議し、2024年２月29日付けで自己株式9,380,000株の消却を完了しております。
※１ グローベルスによる準備の過程において、ＴＰＭ上場に向けた検討の中止、上場申請時期の延期、又は株式会社東京証券取引所による上場申請の不承認といった可能性もありますのでご留意ください。
（海外での事業展開について）
インドネシアでは、Ｊトラスト銀行インドネシアにおいて、前連結会計年度に引き続き、日系大手デベロッパーの現地法人やインドネシアのデベロッパーとの間で住宅販売に係る業務提携の拡大を目指しております。これにより2024年３月末現在、30カ所の住宅ローン提携先プロジェクトを実現し、引き続き、インドネシアの皆様の豊かな社会づくり及び生活に貢献できるよう、SDGs目標の一つである「住み続けられるまちづくりを」に取り組み、企業活動を通じて持続可能な社会の実現に貢献していきたいと考えております。
カンボジアでは、ＱＲコード決済受領口座や小切手帳発行など小規模事業者向けの専用口座をリリースし、新規顧客の獲得に取り組んでおります。
シンガポールでは、2024年１月11日付けで、シンガポール控訴裁判所において、Group Lease Holdings Pte. Ltd.（以下、「ＧＬＨ」という。）、此下益司氏ほか４者（以下、総称して「被告ら」という。）による上告許可の申立てが棄却され、JTRUST ASIA PTE.LTD.（以下、「Ｊトラストアジア」という。）勝訴の第一審判決（※２）が確定いたしました。また、2024年３月４日付けで、シンガポール高等法院はＪトラストアジアの申立てに基づき、ＧＬＨの清算手続開始を決定し、ＧＬＨに対して清算人を選任いたしました。
※２ 「第一審判決」は、2023年４月10日付けで、シンガポール高等法院において言い渡された、被告らに対して、連帯して124,474,854米ドル及びこれに対する2021年８月１日からの利息の支払い等を命じた判決を指します。
セグメントごとの経営成績の詳細は次のとおりです。
なお、文中の営業債権の残高につきましては、貸倒引当金（損失評価引当金）控除前の残高で記載しております。
（日本金融事業）
信用保証業務につきましては、株式会社日本保証（以下、「日本保証」という。）が、国内の債権回収業務につきましては、主に日本保証、パルティール債権回収株式会社が、その他の金融業務につきましては、日本保証が、クレジット・信販業務につきましては、Nexus Card株式会社（以下、「Nexus Card」という。）及びMIRAI株式会社（以下、「MIRAI」という。）が、金融商品取引法に基づく金融商品取引業（証券業務）につきましては、Ｊトラストグローバル証券が行っております。
営業債権の残高は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 2023/3 | 2024/3 | 増減額 | 増減率 | 主な増減要因 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 債務保証残高 | 208,037 | 225,700 | 17,662 | 8.5％ | ||
| 有担保 | 202,100 | 223,304 | 21,204 | 10.5％ | 有価証券担保ローン及びアパートローンに対する保証の増加 | |
| 無担保 | 5,937 | 2,395 | △3,541 | △59.6％ | MIRAIの子会社化に伴う連結調整による減少 | |
| 買取債権残高 | 16,360 | 16,114 | △245 | △1.5％ | ||
| 商業手形残高 | 790 | － | △790 | △100.0％ | 日本保証における期日決済による減少 | |
| 営業貸付金残高 | 2,335 | 1,439 | △896 | △38.4％ | Nexus Cardにおける大口返済による減少 | |
| 割賦立替金残高 | 7,591 | 13,412 | 5,821 | 76.7％ | 割賦取扱高の増加及びMIRAIの子会社化による増加 | |
| 証券業に関連する資産 | 27,285 | 31,801 | 4,515 | 16.5％ | 預託金の増加 |
営業収益は、Nexus Cardにおいて割賦取扱高の増加により割賦立替手数料が増加したことや、Ｊトラストグローバル証券において堅調な株式市場を受けて役務収益等が増加し、3,768百万円（前年同期比23.4％増）、セグメント利益は、1,463百万円（前年同期比66.4％増）となりました。
（韓国及びモンゴル金融事業）
韓国において、ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ親愛貯蓄銀行」という。）及びＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）が貯蓄銀行業務を、ＴＡ資産管理貸付株式会社が不良債権の買取及び回収業務を行っております。また、モンゴルにおいて、J Trust Credit NBFIが金融業務を行っております。
営業債権の残高は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 2023/3 | 2024/3 | 増減額 | 増減率 | 主な増減要因 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行業における貸出金残高 | 393,232 | 401,490 | 8,257 | 2.1％ | 延滞率を考慮のうえ収益性を判断し貸出を選別したことにより微増 |
| 営業貸付金残高 | 1,577 | 1,164 | △413 | △26.2％ | SPCの清算により、買取債権へ属性変更したことによる減少 |
| 買取債権残高 | 1,960 | 2,932 | 972 | 49.6％ | SPCの清算により、営業貸付金から属性変更したこと及び定期的な債権買取による増加 |
営業収益は、銀行業における貸出金残高や投資有価証券が増加したことにより貯蓄銀行業務における利息収益が増加したことから、11,939百万円（前年同期比6.0％増）となりました。セグメント損失は、韓国国内の景気動向を踏まえ、貸倒引当金（損失評価引当金）を積み増ししたこと等により、1,286百万円のセグメント損失（前年同期は578百万円のセグメント損失）となりました。
（東南アジア金融事業）
インドネシアにおいて、Ｊトラスト銀行インドネシアが銀行業務を、PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA及びPT TURNAROUND ASSET INDONESIAが債権回収業務を行っております。また、カンボジアにおいて、J Trust Royal Bank Plc.（以下、「Ｊトラストロイヤル銀行」という。）が銀行業務を行っております。
営業債権の残高は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 2023/3 | 2024/3 | 増減額 | 増減率 | 主な増減要因 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行業における貸出金残高 | 305,747 | 387,882 | 82,134 | 26.9％ | インドネシアにおける積極的な貸出残高増強策 | |
| インドネシア | 175,361 | 246,806 | 71,444 | 40.7％ | 厳格な審査体制の下で積極的な貸出増強策を推進 | |
| カンボジア | 130,386 | 141,076 | 10,689 | 8.2％ | 預金残高とのバランスを考慮した貸出残高計画に基づく | |
| 買取債権残高 | 27,494 | 29,664 | 2,170 | 7.9％ | 債権買取による増加 |
営業収益は、Ｊトラスト銀行インドネシアにおいて銀行業における貸出金の増加に伴う利息収益の増加により、11,227百万円（前年同期比36.2％増）となりました。また、セグメント利益は、銀行業における預金が増加したことにより預金利息費用が増加したものの、積極的なマーケティング戦略を継続し、資金調達コストの抑制や経費の削減を進めたことやＪトラストロイヤル銀行において大口不良債権の回収に伴い貸倒引当金（損失評価引当金）繰入額が減少したこと等により、1,026百万円（前年同期比32.3％増）となりました。
（不動産事業）
不動産事業につきましては、主にＪグランド、グローベルス及び株式会社ライブレントが国内での不動産事業を行っており、Prospect Asset Management,Inc.が米国ハワイ州での不動産事業を行っております。
営業収益は、Ｊグランドにおいて販売用不動産における販売収益が増加したことにより、4,592百万円（前年同期比36.0％増）となりました。また、セグメント損益につきましては、Ｊグランドにおいて販売用不動産における販売原価が増加したことや前第１四半期連結会計期間にミライノベートの吸収合併に伴い負ののれん発生益10,113百万円を計上したことに比べ減少し、43百万円のセグメント損失（前年同期は10,056百万円のセグメント利益）となりました。
（投資事業）
投資事業につきましては、主にＪトラストアジアが投資事業などを行っております。
営業収益は、３百万円（前年同期比95.9％減）、セグメント損失は訴訟費用の増加により、916百万円（前年同期は204百万円のセグメント損失）となりました。
（その他の事業）
その他の事業につきましては、主にＪ Sync株式会社が当社グループのシステム開発、コンピュータの運用及び管理業務を行っております。
営業収益は、147百万円（前年同期比8.1％増）、セグメント損益は、２百万円のセグメント損失（前年同期は３百万円のセグメント利益）となりました。
(2）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当第１四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べ70,309百万円増加し1,285,024百万円となりました。これは主に、韓国において内国為替決済等によりその他の金融資産が32,005百万円減少した一方で、現金及び現金同等物が34,104百万円、銀行業における有価証券が20,445百万円、銀行業における貸出金が41,574百万円増加したこと等により増加したものです。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ67,140百万円増加し1,113,639百万円となりました。これは主に、銀行業における預金が65,149百万円増加したこと等により増加したものです。
資本につきましては、前連結会計年度末に比べ3,169百万円増加し171,384百万円となりました。これは主に、剰余金の配当を実施したこと等により利益剰余金が1,745百万円減少した一方で、海外子会社等の換算差額の増加等によりその他の資本の構成要素が3,577百万円増加したこと等により増加したものです。
(3）キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ34,104百万円増加し、139,844百万円となりました。
当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、45,841百万円（前年同期は25,853百万円の資金の減少）となりました。これは主に、銀行業における貸出金の増加額が17,312百万円と資金が減少した一方で、銀行業における預金の増加額が32,026百万円、その他の金融資産の減少額が20,026百万円、制限付預金の減少額が8,965百万円とそれぞれ資金が増加したことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における投資活動による資金の減少は、13,688百万円（前年同期は7,346百万円の資金の減少）となりました。これは主に、銀行業における有価証券の取得による支出42,340百万円が、銀行業における有価証券の売却及び償還による収入25,422百万円を上回ったことにより資金が減少したことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、3,150百万円（前年同期は4,056百万円の資金の減少）となりました。これは主に、長期借入金の純減額が1,588百万円、配当金の支払額が1,784百万円とそれぞれ資金が減少したことによるものです。
(4）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第１四半期報告書_20240513134506
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 240,000,000 |
| 計 | 240,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2024年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年５月14日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 137,658,315 | 137,658,315 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 137,658,315 | 137,658,315 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高 （株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金増減額 （百万円） |
資本準備金残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年２月29日（注）１ | △9,380,000 | 137,658,315 | － | 90 | － | 3,915 |
（注）１．自己株式の消却による減少であります。
２．2024年４月１日から2024年４月30日までの間に、発行済株式総数、資本金及び資本準備金の増減はありませ
ん。
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第１四半期会計期間末日に基準日を設定しているため、2024年３月31日に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2024年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 48,800 | |||
| （相互保有株式） | － | － | ||
| 普通株式 | 358,500 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 136,596,100 | 1,365,961 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 654,915 | － | － |
| 発行済株式総数 | 137,658,315 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 1,365,961 | － |
| 2024年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） Ｊトラスト株式会社 |
東京都渋谷区恵比寿 四丁目20番３号 |
48,800 | － | 48,800 | 0.04 |
| （相互保有株式） 株式会社オータス |
東京都渋谷区恵比寿 四丁目20番３号 |
358,500 | － | 358,500 | 0.26 |
| 計 | － | 407,300 | － | 407,300 | 0.30 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20240513134506
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
(1）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準（以下、「IAS」という。）第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
(2）前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が前第４四半期連結会計期間に確定しております。そのため、前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
||
| 資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 105,740 | 139,844 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 12 | 60,796 | 60,811 | |
| 銀行業における有価証券 | 12 | 101,881 | 122,326 | |
| 銀行業における貸出金 | 12 | 716,422 | 757,996 | |
| 証券業に関連する資産 | 12 | 27,445 | 31,801 | |
| 営業投資有価証券 | 12 | 327 | 329 | |
| 有価証券 | 12 | 2,209 | 2,371 | |
| その他の金融資産 | 12 | 110,314 | 78,308 | |
| 持分法で会計処理している投資 | 7,708 | 7,519 | ||
| 棚卸資産 | 21,318 | 20,550 | ||
| 売却目的で保有する資産 | 15 | 684 | 707 | |
| 有形固定資産 | 8,617 | 9,566 | ||
| のれん | 33,507 | 34,962 | ||
| 無形資産 | 11,860 | 11,408 | ||
| 繰延税金資産 | 1,452 | 1,461 | ||
| その他の資産 | 4,427 | 5,057 | ||
| 資産合計 | 1,214,714 | 1,285,024 | ||
| 負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 12 | 14,041 | 14,233 | |
| 銀行業における預金 | 12 | 908,933 | 974,082 | |
| 証券業に関連する負債 | 24,445 | 27,282 | ||
| 社債及び借入金 | 12 | 61,518 | 60,759 | |
| その他の金融負債 | 27,727 | 27,008 | ||
| 未払法人所得税等 | 1,136 | 1,030 | ||
| 引当金 | 557 | 443 | ||
| 繰延税金負債 | 3,361 | 3,034 | ||
| その他の負債 | 4,778 | 5,764 | ||
| 負債合計 | 1,046,499 | 1,113,639 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 90 | 90 | ||
| 資本剰余金 | 17 | 115,557 | 108,062 | |
| 自己株式 | 17 | △7,709 | △234 | |
| 利益剰余金 | 36,552 | 34,806 | ||
| その他の資本の構成要素 | 7,098 | 10,676 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 151,588 | 153,400 | ||
| 非支配持分 | 16,626 | 17,984 | ||
| 資本合計 | 168,215 | 171,384 | ||
| 負債及び資本合計 | 1,214,714 | 1,285,024 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
||
| 継続事業 | ||||
| 営業収益 | ９,11 | 26,036 | 31,554 | |
| 営業費用 | 11 | 17,768 | 22,082 | |
| 販売費及び一般管理費 | 11 | 8,398 | 9,598 | |
| その他の収益 | 10,302 | 54 | ||
| その他の費用 | 36 | 210 | ||
| 営業利益又は営業損失（△） | 10,135 | △281 | ||
| 金融収益 | 452 | 951 | ||
| 金融費用 | 76 | 131 | ||
| 持分法による投資利益 | 302 | 24 | ||
| 税引前四半期利益 | 10,814 | 563 | ||
| 法人所得税費用 | 637 | 293 | ||
| 継続事業からの四半期利益 | 10,176 | 269 | ||
| 非継続事業 | ||||
| 非継続事業からの四半期損失（△） | 16 | △128 | － | |
| 四半期利益 | 10,047 | 269 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 9,910 | 38 | ||
| 非支配持分 | 137 | 230 | ||
| 四半期利益 | 10,047 | 269 | ||
| １株当たり四半期利益又は １株当たり四半期損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
||||
| 基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
10 | |||
| 継続事業 | 77.18 | 0.28 | ||
| 非継続事業 | △0.98 | － | ||
| 合計 | 76.20 | 0.28 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化 後１株当たり四半期損失(△）（円） |
10 | |||
| 継続事業 | 77.18 | 0.28 | ||
| 非継続事業 | △0.98 | － | ||
| 合計 | 76.20 | 0.28 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
||
| 四半期利益 | 10,047 | 269 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| 確定給付制度の再測定 | 32 | 25 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
467 | 158 | ||
| 持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
0 | 0 | ||
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
499 | 184 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 526 | 4,721 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
178 | △97 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
△2 | △2 | ||
| 持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
125 | △101 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
828 | 4,520 | ||
| 税引後その他の包括利益 | 1,328 | 4,704 | ||
| 四半期包括利益 | 11,375 | 4,974 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 11,125 | 3,616 | ||
| 非支配持分 | 249 | 1,357 | ||
| 四半期包括利益 | 11,375 | 4,974 |
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | 利益剰余金 | その他の資本の 構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 2023年１月１日時点の残高 | 90 | 103,920 | △7,690 | 21,077 | △128 | 117,268 | 15,081 | 132,349 | |
| 四半期利益 | － | － | － | 9,910 | － | 9,910 | 137 | 10,047 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 1,215 | 1,215 | 112 | 1,328 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | 9,910 | 1,215 | 11,125 | 249 | 11,375 | |
| 剰余金の配当 | ８ | － | － | － | △1,148 | － | △1,148 | － | △1,148 |
| 企業結合による変動 | 17 | － | 11,757 | △203 | － | － | 11,554 | － | 11,554 |
| 自己株式の取得 | － | － | △3 | － | － | △3 | － | △3 | |
| 自己株式の処分 | － | △0 | 0 | － | － | 0 | － | 0 | |
| 所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
－ | 11,757 | △206 | △1,148 | － | 10,402 | － | 10,402 | |
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | △21 | － | － | － | △21 | 21 | － | |
| 子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
－ | △21 | － | － | － | △21 | 21 | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | 11,736 | △206 | △1,148 | － | 10,380 | 21 | 10,402 | |
| 2023年３月31日時点の残高 | 90 | 115,656 | △7,897 | 29,839 | 1,087 | 138,775 | 15,352 | 154,128 |
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | 利益剰余金 | その他の資本の 構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 2024年１月１日時点の残高 | 90 | 115,557 | △7,709 | 36,552 | 7,098 | 151,588 | 16,626 | 168,215 | |
| 四半期利益 | － | － | － | 38 | － | 38 | 230 | 269 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 3,577 | 3,577 | 1,127 | 4,704 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | 38 | 3,577 | 3,616 | 1,357 | 4,974 | |
| 剰余金の配当 | ８ | － | － | － | △1,784 | － | △1,784 | － | △1,784 |
| 自己株式の取得 | 17 | － | － | △19 | － | － | △19 | － | △19 |
| 自己株式の処分 | － | △0 | 0 | － | － | 0 | － | 0 | |
| 自己株式の消却 | 17 | － | △7,494 | 7,494 | － | － | － | － | － |
| 所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
－ | △7,494 | 7,474 | △1,784 | － | △1,804 | － | △1,804 | |
| 非支配持分への配当 | － | － | － | － | － | － | △0 | △0 | |
| 子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
－ | － | － | － | － | － | △0 | △0 | |
| 所有者との取引額合計 | － | △7,494 | 7,474 | △1,784 | － | △1,804 | △0 | △1,805 | |
| 2024年３月31日時点の残高 | 90 | 108,062 | △234 | 34,806 | 10,676 | 153,400 | 17,984 | 171,384 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 10,814 | 563 | ||
| 非継続事業からの税引前四半期損失（△） | △61 | － | ||
| 減価償却費及び償却費 | 1,248 | 1,334 | ||
| その他の金融資産の減損損失（△は利得） | 219 | 35 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | △20,464 | △23,442 | ||
| 支払利息 | 9,793 | 11,778 | ||
| 持分法による投資損益（△は益） | △302 | △24 | ||
| 負ののれん発生益 | ６ | △10,113 | － | |
| その他の損益（△は益） | △610 | △641 | ||
| 営業債権及びその他の債権の 増減額（△は増加） |
△1,324 | △76 | ||
| 営業債務及びその他の債務の 増減額（△は減少） |
△1,191 | 35 | ||
| 銀行業における貸出金の 増減額（△は増加） |
6,390 | △17,312 | ||
| 銀行業における預金の増減額（△は減少） | △31,580 | 32,026 | ||
| 証券業に関連する資産の増減額 （△は増加） |
146 | △4,356 | ||
| 証券業に関連する負債の増減額 （△は減少） |
△193 | 2,837 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 210 | 767 | ||
| その他の金融資産の増減額（△は増加） | 815 | 20,026 | ||
| その他の金融負債の増減額（△は減少） | △5,382 | △1,928 | ||
| その他の資産の増減額（△は増加） | 3,871 | 370 | ||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 1,710 | 812 | ||
| 担保提供預金の増減額（△は増加） | － | 1,300 | ||
| 制限付預金の増減額（△は増加） | △1,463 | 8,965 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 21,593 | 25,056 | ||
| 利息の支払額 | △8,349 | △12,067 | ||
| 法人所得税等の支払額 | △806 | △1,053 | ||
| 法人所得税等の還付額 | － | 241 | ||
| その他 | △824 | 591 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △25,853 | 45,841 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | △1,108 | 4,204 | ||
| 有形固定資産及び投資不動産の 取得による支出 |
△267 | △965 | ||
| 有形固定資産及び投資不動産の 売却による収入 |
35 | 35 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △92 | △41 | ||
| 銀行業における有価証券の取得による支出 | △35,461 | △42,340 | ||
| 銀行業における有価証券の売却による収入 | 25,701 | 19,913 | ||
| 銀行業における有価証券の償還による収入 | 3,711 | 5,508 | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △16 | ||
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 119 | ||
| その他 | 134 | △105 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △7,346 | △13,688 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,273 | 648 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △5,379 | △7,998 | ||
| 長期借入れによる収入 | 3,141 | 6,410 | ||
| 社債の償還による支出 | △60 | △1,260 | ||
| 社債の発行による収入 | 900 | 1,200 | ||
| リース負債の返済による支出 | △232 | △345 | ||
| 自己株式の取得による支出 | 17 | △3 | △19 | |
| 自己株式の処分による収入 | 0 | 0 | ||
| 配当金の支払額 | ８ | △1,148 | △1,784 | |
| 非支配持分への配当金の支払額 | － | △0 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △4,056 | △3,150 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △37,256 | 29,003 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 131,960 | 105,740 | ||
| 合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | ６ | 9,932 | － | |
| 現金及び現金同等物の為替変動による影響 | 1,272 | 5,101 | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 105,909 | 139,844 |
Ｊトラスト株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の登記している本社の住所は、「東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号」であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。当社グループは、日本金融事業、韓国及びモンゴル金融事業、東南アジア金融事業、不動産事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。当社グループの主要な活動については、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。
(1）国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定を適用し、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2024年５月14日開催の当社取締役会によって承認されております。
(2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(3）表示方法の変更
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書）
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の明瞭性を高めるため、以下の組替えを行っております。
前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた886百万円は、「その他の負債の増減額（△は減少）」1,710百万円、「その他」△824百万円として組み替えております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
| IFRS | 新設・改訂の概要 | |
|---|---|---|
| IAS第１号 | 財務諸表の表示 | 負債の流動又は非流動への分類に関する要求事項を明確化 特約条項付の長期債務に関する情報の開示を要求する改訂 |
| IAS第７号 | キャッシュ・フロー計算書 | サプライヤー・ファイナンス契約の透明性を増進させるための開示を要求する改訂 |
| IFRS第７号 | 金融商品：開示 | |
| IFRS第16号 | リース | セール・アンド・リースバック取引の取引後の会計処理を明確化 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南アジア金融事業」「不動産事業」「投資事業」の５つにおいて、事業活動を展開しております。
当社グループは、経済的特徴やサービス・地域等を総合的に考慮した上で、以下のとおり集約しております。
「日本金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、クレジット・信販業務、証券業務、その他の金融業務であります。「韓国及びモンゴル金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、金融業務であります。「東南アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務であります。「不動産事業」は、不動産の開発・分譲・一棟販売業務、戸建住宅の設計・施工業務、不動産の賃貸業務、不動産の賃貸管理業務であります。「投資事業」は、国内外への投資業務であります。
前第２四半期連結会計期間において、「不動産・再生可能エネルギー事業」のうち合同会社プロスペクト陸前高田他４社の太陽光発電設備の運営及び太陽光発電プロジェクトへの投資業務の資産譲渡に伴い、当該業務を非継続事業に分類するとともに、報告セグメントの名称を「不動産事業」に変更しております。
また、前第４四半期連結会計期間において、連結子会社であるPT JTRUST OLYMPINDO MULTI FINANCEの売却に伴い、「東南アジア金融事業」のうちマルチファイナンス業務を非継続事業に分類しております。そのため、前第１四半期連結累計期間の関連する数値については、非継続事業を除いた継続事業の金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細については、注記「16．非継続事業」に記載しております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要性がある会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部営業収益又は振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 | ||||||
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
不動産 事業 |
投資事業 | 計 | ||||
| 営業収益 | |||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 3,045 | 11,254 | 8,230 | 3,360 | 84 | 25,974 | 61 | － | 26,036 |
| セグメント間の内部 営業収益又は振替高 |
7 | 7 | 10 | 15 | 8 | 48 | 74 | △123 | － |
| 計 | 3,053 | 11,261 | 8,241 | 3,375 | 92 | 26,023 | 136 | △123 | 26,036 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
879 | △578 | 775 | 10,056 | △204 | 10,929 | 3 | 91 | 11,024 |
| 全社費用等（注）３ | △888 | ||||||||
| 営業利益 | 10,135 | ||||||||
| 金融収益 | 452 | ||||||||
| 金融費用 | △76 | ||||||||
| 持分法による投資利益 | 302 | ||||||||
| 税引前四半期利益 | 10,814 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 | ||||||
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
不動産 事業 |
投資事業 | 計 | ||||
| 営業収益 | |||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 3,759 | 11,928 | 11,227 | 4,585 | 0 | 31,501 | 53 | － | 31,554 |
| セグメント間の内部 営業収益又は振替高 |
8 | 11 | － | 6 | 3 | 30 | 93 | △123 | － |
| 計 | 3,768 | 11,939 | 11,227 | 4,592 | 3 | 31,531 | 147 | △123 | 31,554 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
1,463 | △1,286 | 1,026 | △43 | △916 | 244 | △2 | 132 | 374 |
| 全社費用等（注）３ | △655 | ||||||||
| 営業損失（△） | △281 | ||||||||
| 金融収益 | 951 | ||||||||
| 金融費用 | △131 | ||||||||
| 持分法による投資利益 | 24 | ||||||||
| 税引前四半期利益 | 563 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
（吸収合併）
(1）企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2023年２月１日に行われた株式会社ミライノベートとの企業結合について、前第１四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第４四半期連結会計期間に確定しております。当該暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において、取得原価の配分に重要な見直しが反映されております。この結果、暫定的に算定された金額から負ののれん発生益が785百万円増加しております。当初の暫定的な金額からの受け入れた資産及び負債の主な変動は、無形資産の増加1,201百万円、繰延税金負債の増加415百万円であります。
以下の記載金額は、暫定的な金額からの修正を反映しております。
(2）企業結合の概要
① 被結合当事企業の名称及び事業の内容
被結合当事企業の名称：株式会社ミライノベート
事業の内容：ホールディング業務
② 企業結合を行った主な理由
昨今の世界的な金融情勢や政治情勢の不安定、及びアフターコロナにおける人々の生活環境の変化は、企業活動をより困難な局面に直面させており、株式会社ミライノベート（以下、「ミライノベート」という。）においては、不動産及び再生可能エネルギー事業における顧客ニーズの多様化や投資事業におけるボラティリティの高まりへの対応、及び新規事業参入への経営リソースの確保が主な事業課題となっております。
当社においては、日本金融事業では保証事業の一層の拡大や証券子会社における投資銀行部門・IPO審査部門の強化を図ること、韓国及びモンゴル金融事業ではバランスのとれたRisk-Returnを目標に資産内容の質的な向上を追求しつつ資本に見合う量的成長を図ること、東南アジア金融事業では貸付債権の積み上げによる収益基盤の強化とそれに対応する資金・資本の確保・拡充を図ることなどが主な事業課題となっております。
上述のとおり、当社及びミライノベートはそれぞれ事業課題を有していたところ、両社は経営統合することによりシナジー効果を実現し、事業課題の解決のみならず、更なる企業価値の向上が見込まれるものと考え、本合併を行ったものであります。
③ 企業結合日
2023年２月１日
④ 企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社、ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併方式であります。
⑤ 結合後企業の名称
Ｊトラスト株式会社
⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠
連結での売上や資産規模、及び時価総額は当社が大きく上回っていることから、当社を存続企業として上場を維持することが資本市場の観点から適切であると判断し、当社を取得企業としております。
(3）株式の種類別の合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の合併比率
当社の普通株式１：ミライノベートの普通株式0.42
② 合併比率の算定方法
両社は、合併比率の算定に際して、公平性・妥当性を確保するため、各々から独立した第三者算定機関を選定し、当社はU&Iアドバイザリーサービス株式会社（以下、「U&Iアドバイザリーサービス」という。）、ミライノベートは株式会社プルータス・コンサルティング（以下、「プルータス・コンサルティング」という。）に算定を依頼いたしました。
U&Iアドバイザリーサービス及びプルータス・コンサルティングは、当社及びミライノベートの株式価値の算定手法として、両社ともに市場株価が存在していることから市場株価法を、また、両社の将来の事業活動の状況を算定に反映させる目的から、両社の将来収益に基づき、将来生み出すと見込まれるフリー・キャッシュ・フローを一定の割引率で現在価値に割り引くことにより株式価値を算出する評価手法であるＤＣＦ法を、それぞれ採用して算定を行いました。
当社の１株当たりの株式価値を１とした場合の各手法による合併比率算定結果は、それぞれ以下のとおりであります。
| 採用手法 | 合併比率の算定レンジ | |
| U&Iアドバイザリーサービス | プルータス・コンサルティング | |
| 市場株価法 | 0.28～0.46 | 0.31～0.39 |
| ＤＣＦ法 | 0.28～0.51 | 0.30～0.83 |
両社は、各々が選定した第三者算定機関からの提出を受けた株式価値の算定結果を参考に、慎重に協議を重ねた結果、上記①に記載の合併比率（0.42）は、（i）プルータス・コンサルティングによる合併比率算定書における算定結果のうち、市場株価法に基づく算定結果のレンジの上限を上回っており、また、ＤＣＦ法に基づく算定結果のレンジの範囲内であり、かつ本合併契約の締結日の前営業日における当社の終値（639円）とミライノベートの終値（250円）の比率である0.39（小数点以下第三位を四捨五入。以下同じ。）を上回る点、（ⅱ）プルータス・コンサルティングによる合併比率算定書における、ＤＣＦ法に基づく算定結果のレンジの中間値を下回るものの、（a）本合併契約の締結日の前営業日における当社の終値（639円）に合併比率（0.42）を乗じて計算されるミライノベートの株価は268円（１円未満四捨五入。以下、「本参照株価」という。）であるところ、本参照株価は本合併契約の締結日の前営業日までの１ヶ月間の終値の単純平均値233円に対して15.02％、同日までの３ヶ月間の終値の単純平均値195円に対して37.44％、同日までの６ヶ月間の終値の単純平均値180円に対して48.89％と相当のプレミアムを加えた価格である点、（b）本合併後もミライノベートの株主は引き続き当社の株主として本合併により実現されるシナジーを享受する権利を有しており、強制的なスクイーズ・アウトが行われる現金対価による買収の場合に一般的な、算定結果のレンジの中間値以上であるか否かで評価を行うことは必ずしも適切とはいえないと考えられる点を踏まえ、妥当であるとの判断に至り、ミライノベートの普通株式１株に対して当社の普通株式0.42株を割当てることと決定いたしました。
③ 交付した株式数
普通株式 20,700,545株
(4）取得の対価
| 本件吸収合併で交付した当社の普通株式の公正価値 | 11,757百万円 | |
| 合計 | 11,757 |
(5）取得した資産及び引き受けた負債
| 資産 | ||
| 現金及び現金同等物 | 9,932百万円 | |
| 棚卸資産 | 13,342 | |
| 有形固定資産 | 2,555 | |
| 無形資産 | 1,281 | |
| その他 | 10,519 | |
| 資産合計 | 37,631 | |
| 負債 | ||
| 社債及び借入金 | 10,594 | |
| その他 | 5,165 | |
| 負債合計 | 15,760 |
(6）取得により生じたのれん
| 取得の対価 | 11,757百万円 | |
| 当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 | 21,871 | |
| 取得により生じたのれん | △10,113 |
公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
(7）取引関連費用
本件吸収合併に係る取得関連費用は19百万円（うち18百万円は前連結会計年度に発生）であり、全て要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(8）取得に伴うキャッシュ・フロー
| 取得により支出した現金及び現金同等物 | －百万円 | |
| 取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 | 9,932 | |
| 合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 9,932 |
(9）業績に与える影響
当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に旧ミライノベート及び同社子会社から生じた営業収益及び四半期損失が、それぞれ2,811百万円及び△65百万円含まれております。
企業結合が、当第１四半期連結累計期間の期首である2023年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グループの営業収益の合計額は26,429百万円、四半期利益は10,318百万円であります（非監査情報）。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| 決議日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|
| 2023年２月14日 取締役会（注） |
1,167 | 10 | 2022年12月31日 | 2023年３月29日 |
（注）配当金の総額には、連結子会社が保有する当社普通株式に対する配当金を含めております。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| 決議日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|
| 2024年２月13日 取締役会（注） |
1,789 | 13 | 2023年12月31日 | 2024年３月27日 |
（注）配当金の総額には、連結子会社が保有する当社普通株式に対する配当金を含めております。
分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
不動産 事業 |
投資事業 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 利息収益 | 1,565 | 10,537 | 7,865 | － | 5 | 19,974 | － | 19,974 |
| 保証料収益 | 607 | － | 2 | － | － | 610 | － | 610 |
| 役務収益 | 488 | 143 | 209 | 58 | － | 900 | 61 | 962 |
| 不動産販売収益 | － | － | － | 3,288 | － | 3,288 | － | 3,288 |
| その他 | 382 | 573 | 152 | 13 | 78 | 1,200 | － | 1,200 |
| 合計 | 3,045 | 11,254 | 8,230 | 3,360 | 84 | 25,974 | 61 | 26,036 |
| 顧客との契約から認識した収益 | 488 | 143 | 209 | 3,347 | － | 4,189 | 61 | 4,250 |
| その他の源泉から認識した収益 | 2,556 | 11,110 | 8,020 | 13 | 84 | 21,785 | － | 21,785 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
不動産 事業 |
投資事業 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 利息収益 | 1,506 | 10,924 | 10,708 | － | 0 | 23,139 | － | 23,139 |
| 保証料収益 | 604 | － | 0 | － | － | 605 | － | 605 |
| 役務収益 | 1,014 | 256 | 243 | 165 | － | 1,679 | 53 | 1,733 |
| 不動産販売収益 | － | － | － | 4,407 | － | 4,407 | － | 4,407 |
| その他 | 633 | 748 | 275 | 12 | － | 1,669 | － | 1,669 |
| 合計 | 3,759 | 11,928 | 11,227 | 4,585 | 0 | 31,501 | 53 | 31,554 |
| 顧客との契約から認識した収益 | 1,014 | 256 | 243 | 4,573 | － | 6,087 | 53 | 6,140 |
| その他の源泉から認識した収益 | 2,745 | 11,672 | 10,983 | 12 | 0 | 25,413 | － | 25,413 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| （基本的１株当たり利益の算定上の基礎） | ||
| 親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
10,038 | 38 |
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△128 | － |
| 合計 | 9,910 | 38 |
| （希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） | ||
| 親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
10,038 | 38 |
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△128 | － |
| 合計 | 9,910 | 38 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（株） | 130,061,956 | 137,291,654 |
| 普通株式増加数 | ||
| ストック・オプションによる増加（株） | － | － |
| 希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） | 130,061,956 | 137,291,654 |
| 基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
||
| 継続事業 | 77.18 | 0.28 |
| 非継続事業 | △0.98 | － |
| 合計 | 76.20 | 0.28 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益又は 希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
||
| 継続事業 | 77.18 | 0.28 |
| 非継続事業 | △0.98 | － |
| 合計 | 76.20 | 0.28 |
（注）前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失については、関連会社において潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため、基本的１株当たり四半期利益又は基本的１株当たり四半期損失と同額であります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）及び当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）における金融資産の減損損失純額は、それぞれ3,574百万円及び3,665百万円であります。
(1）金融商品の公正価値及び帳簿価額
下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
なお、証券業に関連する償却原価で測定される金融資産及び金融負債は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、含めておりません。
＜各ヒエラルキーの定義＞
レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格
レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
当社グループでは、金融商品のレベル間の振替は、各報告期間末日に発生したものと認識しております。
なお、前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、レベル１とレベル２の間の振替はありません。
前連結会計年度（2023年12月31日）
（単位：百万円）
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （経常的に公正価値で測定される金融資産） | |||||
| 銀行業における有価証券 | |||||
| 債券 | 59,130 | 45,662 | 4,642 | 8,825 | 59,130 |
| 株式 | 1,009 | － | － | 1,009 | 1,009 |
| その他 | 21,198 | 1,595 | 743 | 18,859 | 21,198 |
| 小計 | 81,338 | 47,257 | 5,386 | 28,694 | 81,338 |
| 証券業に関連する資産 | 314 | 22 | 291 | － | 314 |
| 営業投資有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 327 | 327 | － | － | 327 |
| その他 | － | － | － | － | － |
| 小計 | 327 | 327 | － | － | 327 |
| 有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 387 | 129 | － | 257 | 387 |
| その他 | 1,822 | 76 | － | 1,746 | 1,822 |
| 小計 | 2,209 | 206 | － | 2,003 | 2,209 |
| その他の金融資産 | 2,197 | － | 302 | 1,894 | 2,197 |
| 合計 | 86,387 | 47,814 | 5,980 | 32,592 | 86,387 |
| （償却原価で測定される金融資産） | |||||
| 営業債権及びその他の債権 | 48,240 | 191 | 891 | 46,193 | 47,277 |
| 銀行業における有価証券 | |||||
| 債券 | 15,676 | 15,674 | － | － | 15,674 |
| その他 | 4,866 | － | － | 3,813 | 3,813 |
| 小計 | 20,543 | 15,674 | － | 3,813 | 19,487 |
| 銀行業における貸出金 | 716,422 | － | － | 679,868 | 679,868 |
| 合計 | 785,205 | 15,865 | 891 | 729,876 | 746,633 |
| （償却原価で測定される金融負債） | |||||
| 銀行業における預金 | 908,933 | － | 919,663 | － | 919,663 |
| 社債及び借入金 | 61,518 | － | 61,589 | － | 61,589 |
| 合計 | 970,451 | － | 981,252 | － | 981,252 |
| （非経常的に公正価値で測定される金融負債） | |||||
| 金融保証契約 | 13,597 | － | － | 13,454 | 13,454 |
当第１四半期連結会計期間（2024年３月31日）
（単位：百万円）
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （経常的に公正価値で測定される金融資産） | |||||
| 銀行業における有価証券 | |||||
| 債券 | 74,828 | 62,405 | 4,741 | 7,681 | 74,828 |
| 株式 | 1,041 | － | － | 1,041 | 1,041 |
| その他 | 20,817 | 1,653 | 1,093 | 18,070 | 20,817 |
| 小計 | 96,688 | 64,059 | 5,835 | 26,793 | 96,688 |
| 証券業に関連する資産 | 401 | 30 | 370 | － | 401 |
| 営業投資有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 329 | 329 | － | － | 329 |
| その他 | － | － | － | － | － |
| 小計 | 329 | 329 | － | － | 329 |
| 有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 366 | 108 | － | 257 | 366 |
| その他 | 2,004 | 81 | － | 1,923 | 2,004 |
| 小計 | 2,371 | 190 | － | 2,180 | 2,371 |
| その他の金融資産 | 1,986 | － | 185 | 1,801 | 1,986 |
| 合計 | 101,776 | 64,610 | 6,391 | 30,775 | 101,776 |
| （償却原価で測定される金融資産） | |||||
| 営業債権及びその他の債権 | 47,969 | 204 | 1,143 | 45,615 | 46,963 |
| 銀行業における有価証券 | |||||
| 債券 | 20,557 | 20,552 | － | － | 20,552 |
| その他 | 5,080 | － | － | 3,984 | 3,984 |
| 小計 | 25,638 | 20,552 | － | 3,984 | 24,537 |
| 銀行業における貸出金 | 757,996 | － | － | 716,115 | 716,115 |
| 合計 | 831,604 | 20,757 | 1,143 | 765,715 | 787,616 |
| （償却原価で測定される金融負債） | |||||
| 銀行業における預金 | 974,082 | － | 985,870 | － | 985,870 |
| 社債及び借入金 | 60,759 | － | 60,829 | － | 60,829 |
| 合計 | 1,034,841 | － | 1,046,699 | － | 1,046,699 |
| （非経常的に公正価値で測定される金融負債） | |||||
| 金融保証契約 | 13,891 | － | － | 13,758 | 13,758 |
(2）公正価値の算定手法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券
公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式は配当割引モデル（Dividend Discount Model）に基づく評価技法、純資産価額アプローチ（NAV）に基づく評価技法で測定しております。債券は取引所の価格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。その他については金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。
・銀行業における貸出金
見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融資産
その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。
上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
金融負債
・金融保証契約
金融保証契約については、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原則に従って認識した収益の累計額を控除した金額から、IFRS第９号「金融商品」における損失評価引当金の金額を控除して算定しております。
・銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
・社債及び借入金
１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期のもののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3）評価プロセス
投資信託、新株予約権付社債、非上場株式等の公正価値の評価方針及び手続の決定は、各社担当部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式発行企業の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(4）レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表
公正価値ヒエラルキーのレベル３に区分される経常的に公正価値により測定された金融商品について期首残高から期末残高への調整は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
（単位：百万円）
| 銀行業における有価証券 | 有価証券 | その他の 金融資産 |
合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債券 | 株式 | その他 | 株式 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 6,421 | 1,038 | 19,320 | 406 | 1,476 | 233 | 28,897 |
| 純損益（注）１ | 31 | △1 | 136 | － | 3 | 14 | 183 |
| うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
31 | △1 | 154 | － | － | 14 | 198 |
| その他の包括利益（注）２ | － | － | 233 | － | 244 | － | 478 |
| 企業結合による取得 | － | － | － | － | 1 | 1,573 | 1,574 |
| 購入 | 1,031 | － | － | － | － | － | 1,031 |
| 売却・決済 | △517 | － | △546 | － | △6 | △192 | △1,261 |
| 在外営業活動体の換算差額 | △150 | △23 | △438 | － | － | － | △612 |
| 期末残高 | 6,816 | 1,013 | 18,706 | 406 | 1,719 | 1,628 | 30,291 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」及び「営業費用」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第１四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
（単位：百万円）
| 銀行業における有価証券 | 有価証券 | その他の 金融資産 |
合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債券 | 株式 | その他 | 株式 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 8,825 | 1,009 | 18,859 | 257 | 1,746 | 1,894 | 32,592 |
| 純損益（注）１ | 37 | 13 | 117 | － | △5 | △7 | 156 |
| うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
25 | 13 | 278 | － | － | － | 318 |
| その他の包括利益（注）２ | － | － | 21 | － | 187 | － | 208 |
| 購入 | 894 | － | 1,900 | － | － | 1 | 2,796 |
| 売却・決済 | △2,227 | － | △3,163 | － | △5 | △74 | △5,470 |
| 在外営業活動体の換算差額 | 151 | 18 | 334 | － | － | △12 | 492 |
| 期末残高 | 7,681 | 1,041 | 18,070 | 257 | 1,923 | 1,801 | 30,775 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」及び「営業費用」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第１四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。
(5）レベル３に分類した金融商品に関する定量的情報
前連結会計年度（2023年12月31日）
当連結会計年度において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
| 評価技法 | 観察可能でないインプット | 範囲 | |
|---|---|---|---|
| 株式 | 配当割引モデル（Dividend Discount Model） | 割引率 | 割引率：10.74％ |
| 純資産価額アプローチ（NAV） | －（注） | －（注） | |
| 債券 | ハル・ホワイト・モデル | 割引率 | 割引率：0.46％～0.91％ |
| ＤＣＦ法 | 割引率 | 割引率：4.80％～7.15％ | |
| その他 | ハル・ホワイト・モデル | 割引率 | 割引率：5.74％～10.36％ |
| ＤＣＦ法 | 割引率 | 信用スプレッド：0.00％～6.23％ 割引率：10.70％～10.71％ |
|
| 純資産価額アプローチ（NAV） | －（注） | －（注） |
（注）一部の株式及びその他については、時価純資産価額を公正価値としております。
当第１四半期連結会計期間（2024年３月31日）
当第１四半期連結会計期間において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
| 評価技法 | 観察可能でないインプット | 範囲 | |
|---|---|---|---|
| 株式 | 配当割引モデル（Dividend Discount Model） | 割引率 | 割引率：11.08％ |
| 純資産価額アプローチ（NAV） | －（注） | －（注） | |
| 債券 | ハル・ホワイト・モデル | 割引率 | 割引率：0.46％～0.91％ |
| ＤＣＦ法 | 割引率 | 割引率：5.64％～7.15％ | |
| その他 | ハル・ホワイト・モデル | 割引率 | 割引率：5.23％～9.60％ |
| ＤＣＦ法 | 割引率 | 信用スプレッド：0.00％～5.91％ 割引率：10.70％～11.15％ |
|
| 純資産価額アプローチ（NAV） | －（注） | －（注） |
（注）一部の株式及びその他については、時価純資産価額を公正価値としております。
(6）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
前連結会計年度（2023年12月31日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他については割引率及び時価純資産価額を使用しております。
なお、公正価値はＤＣＦ法においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
当第１四半期連結会計期間（2024年３月31日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他については割引率及び時価純資産価額を使用しております。
なお、公正価値はＤＣＦ法においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
(1）関連当事者との取引
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
（単位：百万円）
| 種類 | 関連当事者関係の内容 | 取引金額 | 未決済金額 |
|---|---|---|---|
| 経営幹部 | 役員債務に対する保証（注）２ | 145 | － |
| 当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ | 32 | － | |
| 資金の貸付（注）４ | － | 328 | |
| 利息の受取（注）４ | 0 | 3 | |
| 経営幹部が議決権の過半数を 所有している会社等 |
業務受託料（注）１ | 23 | 7 |
| 業務委託料（注）５ | 4 | 0 | |
| 割賦取引に係る未払金（注）６ | 2,942 | 408 | |
| 関連会社 | 業務受託料（注）１ | 3 | 1 |
| 業務委託料（注）５ | 41 | － |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
４．役員に対して資金の貸付を行っており、貸付金利については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
６．取引条件は他の独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件であります。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
（単位：百万円）
| 種類 | 関連当事者関係の内容 | 取引金額 | 未決済金額 |
|---|---|---|---|
| 経営幹部 | 役員債務に対する保証（注）２ | 348 | － |
| 当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ | 8 | － | |
| 利息の受取（注）４ | 0 | － | |
| 経営幹部が議決権の過半数を 所有している会社等 |
業務受託料（注）１ | 17 | 6 |
| 業務委託料（注）５ | 24 | 10 | |
| 割賦取引に係る未払金（注）６ | 1,848 | 217 | |
| 建物の賃貸（注）６ | 3 | 7 | |
| 関連会社 | 業務受託料（注）１ | 2 | 1 |
| 業務委託料（注）５ | 21 | 43 |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
４．役員に対して資金の貸付を行っており、貸付金利については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
６．取引条件は他の独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件であります。
(1）信用保証業務に基づく金融保証契約
信用保証業務として、主に事業者及び消費者の金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。これら契約に基づく保証残高の状況は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 保証残高 | 227,740 | 228,617 |
(2）その他の偶発債務契約
その他の偶発債務として、不動産投資型クラウドファンディングにおける不動産買取保証を行っております。これら契約に基づく保証残高は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 保証残高 | 39 | 59 |
売却目的で保有する資産の内訳は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 売却目的で保有する資産 | ||
| 有形固定資産 | 684 | 707 |
| 合計 | 684 | 707 |
前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業におけるインドネシアの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産であります。
(1）非継続事業の概要
前連結会計年度において、以下の子会社の事業の損益を、非継続事業として分類したことにより、前第１四半期連結累計期間について、当該非継続事業を区分して再表示しております。
非継続事業の概要は次のとおりであります。
前連結会計年度
・第１四半期連結会計期間に連結の範囲に含めた合同会社プロスペクト陸前高田他４社（2023年12月８日付けで清算結了）の再生可能エネルギー事業に係る資産を譲渡し、当該事業を廃止するとともに、解散しております。
・PT JTRUST OLYMPINDO MULTI FINANCEの全株式を譲渡し、同社を連結の範囲から除いております。
・ジャパンギャランティー株式会社（2023年６月30日付けで清算結了）が解散しておりますが、当該会社の事業につきましては、組織再編により他の連結子会社で事業が継続されているため、非継続事業に分類しておりません。
当第１四半期連結累計期間
該当事項はありません。
(2）非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 非継続事業の損益 | ||
| 収益 | 103 | － |
| 費用 | 165 | － |
| 非継続事業からの税引前四半期損失（△） | △61 | － |
| 法人所得税費用 | 66 | － |
| 非継続事業からの四半期損失（△） | △128 | － |
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 非継続事業からのキャッシュ・フロー | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △10 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 6 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △33 | － |
| 合計 | △37 | － |
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、当社及び株式会社ミライノベートの経営を統合することを決議し、同日付けで当社を吸収合併存続会社、株式会社ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併に係る合併契約を締結し、2023年２月１日付けで合併しております。
その結果、当第１四半期連結会計期間において、発行済株式総数が20,700,545株、その他資本剰余金の額が11,757百万円増加しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
当社は、2024年２月13日開催の取締役会決議に基づき、2024年２月29日付けで自己株式9,380,000株の消却を行っております。
また、同日開催の取締役会決議に基づき、自己株式40,200株の取得を行っております。
それらの結果、当第１四半期連結会計期間において、発行済株式総数が9,380,000株、自己株式が9,335,495株減少しております。
当社の持分法適用関連会社である株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ（以下、「キーホルダー」という。）は、2024年４月30日開催の取締役会において、2023年10月30日付けで東京地方裁判所に民事再生手続開始の申立てを行い、同日付けで受理された株式会社トポスエンタープライズ（以下、「トポスエンタープライズ」という。）に対して、スポンサーとして再生支援することを決議し、2024年４月30日付けで同社とスポンサー支援に関する最終契約書（以下、「本件スポンサー契約」という。）を締結いたしました。
なお、本件スポンサー契約の効力の発生は監督委員の同意を得ることを条件としており、また、下記「(2）スポンサー契約の主な内容 ② 再生計画認可決定確定後 ａ．」の貸付及び下記「(4）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率」の株式取得の実行は、民事再生法第166条第１項及び第166条の２第２項に基づく裁判所の許可を受けていること、及び民事再生法第174条第１項に基づく裁判所の認可が確定することを条件としております。
その概要は次のとおりであります。
(1）スポンサー契約の目的
トポスエンタープライズの安定的事業継続及び再生手続並びに今後の円滑な再生計画の完遂の実現により同社の事業再生を図ることで、同社の有する幅広いパイプを介したキーホルダーグループ保有ＩＰのキャスティング機会の創出をはじめ、ライブや興行、イベントに係る物流面でのバックアップ、昨今の映像コンテンツの多様化に伴い不足傾向にある大型スタジオへの転用、エンターテインメント業界に寄った運送事業などの可能性に加え、同社の保有する不動産の将来的な価値がキーホルダーグループの事業規模拡大に値すると判断し、本件スポンサー契約を締結するものであります。
(2）スポンサー契約の主な内容
① 再生計画認可決定確定前
再生手続中の事業遂行に必要な事業資金、民事再生法第85条第５項に定める少額債権の弁済、その他トポスエンタープライズの事業継続に必要不可欠な資金を、必要に応じて支援する予定であります。
② 再生計画認可決定確定後
ａ．金銭消費貸借契約をトポスエンタープライズとの間で別途締結し、下記ｂ．の実行日に貸付支援金として433百万円を拠出する予定であります。
ｂ．認可決定確定後に、トポスエンタープライズの発行済株式の全部を同社が取得後、その全部の消却を実施のうえ、同日に同社が第三者割当増資の方法により発行した新株式の全てを引き受ける予定であります。
(3）スポンサー契約の相手会社の名称等
| ① | 名称 | ： | 株式会社トポスエンタープライズ |
| ② | 住所 | ： | 千葉県千葉市美浜区新港44番地３ |
| ③ | 代表者の氏名 | ： | 代表取締役 宮澤 成幸 |
| ④ | 資本金の額 | ： | 90百万円 |
| ⑤ | 事業の内容 | ： | 運送事業、卸売事業、倉庫事業等 |
(4）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
| ① | 取得する株式の数 | ： | 1,800株 |
| ② | 取得価額 | ： | 18百万円 |
| ③ | 取得後の持分比率 | ： | 100％ |
(5）日程
| ① | 再生計画案提出期限 | ： | 2024年５月15日まで |
| ② | 第三者割当引受日 | ： | 再生計画認可決定確定の日から２ヶ月 |
| ③ | 金銭の払込期間 | ： | 再生計画認可決定確定の日から２ヶ月 |
(1）2024年２月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
（イ）配当金の総額………………………………………1,789百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………13円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年３月27日
（注）１．2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
２．配当金の総額には、連結子会社が保有する当社普通株式に対する配当金を含めております。
(2）訴訟
当第１四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した重要な訴訟事件等についての重要な変更はありません。
第１四半期報告書_20240513134506
該当事項はありません。
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