MODEC,INC.

Quarterly Report • May 14, 2024

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年５月14日
【四半期会計期間】	第39期第１四半期(自  2024年１月１日  至  2024年３月31日)
【会社名】	三井海洋開発株式会社
【英訳名】	MODEC, INC.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　宮　田　裕　彦
【本店の所在の場所】	東京都中央区日本橋二丁目３番10号
【電話番号】	03-5290-1200（代表）
【事務連絡者氏名】	経理部長　　立　花　大　輔
【最寄りの連絡場所】	東京都中央区日本橋二丁目３番10号
【電話番号】	03-5290-1200（代表）
【事務連絡者氏名】	経理部長　　立　花　大　輔
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E01725 62690 三井海洋開発株式会社 MODEC, INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2024-01-01 2024-03-31 Q1 2024-12-31 2023-01-01 2023-03-31 2023-12-31 1 false false false E01725-000 2024-05-14 E01725-000 2024-05-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01725-000 2024-03-31 E01725-000 2024-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01725-000 2024-03-31 jpigp_cor:EffectivePortionOfCashFlowHedgesIFRSMember E01725-000 2024-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01725-000 2024-03-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E01725-000 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01725-000:RemeasurementsOfDefinedBenefitLiabilityIFRSMember E01725-000 2024-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01725-000 2024-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E01725-000 2024-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E01725-000 2024-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第38期

第１四半期

連結累計期間 | 第39期

第１四半期

連結累計期間 | 第38期 |
| 会計期間 | | 自  2023年１月１日

至  2023年３月31日 | 自  2024年１月１日

至  2024年３月31日 | 自  2023年１月１日

至  2023年12月31日 |
| 売上収益 | (千米ドル) | 744,888 | 822,866 | 3,574,924 |
| 営業利益 | (千米ドル) | 20,665 | 76,803 | 192,938 |
| 税引前四半期（当期）利益 | (千米ドル) | 20,634 | 82,117 | 214,668 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期

（当期）利益 | (千米ドル) | 3,096 | 62,535 | 96,536 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期

（当期）包括利益 | (千米ドル) | △32,874 | 85,552 | 73,394 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (千米ドル) | 778,791 | 1,069,373 | 992,817 |
| 資産合計 | (千米ドル) | 3,004,069 | 3,933,319 | 3,887,921 |
| 基本的１株当たり四半期（当期）

利益 | (米ドル) | 0.05 | 0.92 | 1.55 |
| 希薄化後１株当たり四半期（当期）

利益 | (米ドル) | 0.05 | 0.92 | 1.55 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 25.9 | 27.2 | 25.5 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | (千米ドル) | △17,526 | 107,083 | 485,886 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | (千米ドル) | △1,396 | △129,988 | △210,542 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | (千米ドル) | △8,581 | △29,530 | 241,146 |
| 現金及び現金同等物の

四半期末（期末）残高 | (千米ドル) | 466,122 | 955,635 | 1,013,912 |

(注) １　当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２　上記の指標は，国際財務報告基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。

連結経営指標等の邦貨による併記情報

回次		第38期 第１四半期 連結累計期間	第39期 第１四半期 連結累計期間	第38期
会計期間		自  2023年１月１日 至  2023年３月31日	自  2024年１月１日 至  2024年３月31日	自  2023年１月１日 至  2023年12月31日
売上収益	(百万円)	99,472	124,524	507,031
営業利益	(百万円)	2,759	11,622	27,364
税引前四半期（当期）利益	(百万円)	2,755	12,426	30,446
親会社の所有者に帰属する四半期 （当期）利益	(百万円)	413	9,463	13,691
親会社の所有者に帰属する 四半期（当期）包括利益	(百万円)	△4,390	12,946	10,409
親会社の所有者に帰属する持分	(百万円)	103,999	161,828	140,811
資産合計	(百万円)	401,163	595,229	551,423
基本的１株当たり四半期（当期） 利益	(円)	7.34	138.54	219.35
希薄化後１株当たり四半期（当期） 利益	(円)	7.33	138.47	219.21
営業活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	△2,340	16,204	68,913
投資活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	△186	△19,671	△29,861
財務活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	△1,145	△4,468	34,201
現金及び現金同等物の 四半期末（期末）残高	(百万円)	62,246	144,616	143,803

(注)　「円」で表示している金額は、便宜上の換算として、2023年12月期第１四半期　１米ドル＝133.54円（2023年３月31日現在 株式会社三井住友銀行の対顧客電信直物相場の仲値）、2024年12月期第１四半期　１米ドル＝151.33円（2024年３月29日現在 株式会社三井住友銀行の対顧客電信直物相場の仲値）、2023年12月期　１米ドル＝141.83円（2023年12月29日現在 株式会社三井住友銀行の対顧客電信直物相場の仲値）の換算レートに基づいて算出しております。  ### ２ 【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社、子会社及び関係会社）の営む事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社についても異動はありません。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。なお、当該リスクが顕在化する可能性や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の状況に与える影響について、合理的に予見、算出することが困難である場合は記載しておりません。  ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1)　経営成績の分析

当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、経済社会活動の正常化が進み、雇用や所得環境が改善するにつれて、緩やかに回復しました。海外においては、米国経済は底堅く推移したものの、中国経済の停滞や中東地域をめぐる情勢といった地政学リスクへの警戒感が高まり、先行き不透明な状況が続いております。

原油価格は、2023年末以降１バレル70米ドル台で推移していましたが、ウクライナによるロシア製油所へのドローン攻撃でロシア産原油の供給懸念が増大したこと、国際エネルギー機関（IEA）が世界の原油需要見通しを上方修正したこと、中東情勢をめぐる警戒感が強まったこと、などを背景に１バレル80米ドル台まで上昇しました。脱炭素の流れと並存しつつ、安定したエネルギー供給を維持することは依然重要な課題であり、石油会社による深海油田開発プロジェクトは継続して進められています。当社グループの主要事業である浮体式海洋石油・ガス生産設備に関する事業、特に当社グループが強みを持つ超大水深大型プロジェクトに対する需要も堅調に推移しております。

こうした状況のもと、当第１四半期連結累計期間の連結業績は、FPSO建造プロジェクトの設計変更等により、受注高は233,209千米ドル（前年同期は239,641千米ドル）となりました。売上収益はFPSO建造工事の進捗により822,866千米ドル（前年同期は744,888千米ドル）となりました。

利益面では、建造工事の順調な進捗による収益計上及び安定したチャーター事業からの持分法投資利益により、営業利益は、76,803千米ドル（前年同期は営業利益20,665千米ドル）となりました。

また、建造工事の前受金による一時的な現金及び現金同等物の増加に伴い利息収入を計上したことから、金融収益が前年同期と比べて増加し、税引前四半期利益は、82,117千米ドル（前年同期は税引前四半期利益20,634千米ドル）となりました。

これらにより、親会社の所有者に帰属する四半期利益は、62,535千米ドル（前年同期は親会社の所有者に帰属する四半期利益3,096千米ドル）となりました。

(2)　財政状態の分析

当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、主に持分法で会計処理されている投資の増加により、前連結会計年度末から45,398千米ドル増加し、3,933,319千米ドルとなりました。

負債合計は、主に営業債務及びその他の債務の減少により、前連結会計年度末から38,552千米ドル減少し、2,814,078千米ドルとなりました。

資本合計は、主に利益剰余金の増加により、前連結会計年度末から83,950千米ドル増加し、1,119,241千米ドルとなりました。

(3)　キャッシュ・フローの状況

当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」）の残高は、前連結会計年度末から58,277千米ドル減少し、955,635千米ドルとなりました。

当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動によって得た資金は107,083千米ドル（前年同期は17,526千米ドルの使用）となりました。これは主に、FPSO等の建造工事に関わる売上債権の回収時期と買掛金の支払時期のバランスによる変動であります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動に使用した資金は129,988千米ドル（前年同期は1,396千米ドルの使用）となりました。これは主に、持分法で会計処理されている投資の取得による支出によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動に使用した資金は29,530千米ドル（前年同期は8,581千米ドルの使用）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出及び配当金の支払いによるものであります。

(4)　資本の財源及び資金の流動性についての分析

当社グループの運転資金及び設備資金については、社債及び借入金、並びに自己資金により充当しております。当第１四半期連結会計期間末の有利子負債残高はリース負債を含め600,510千米ドルとなり、前連結会計年度末から13,688千米ドル減少しました。これは、借入金の減少によるものであります。

資金の流動性については、主要銀行とのコミットメントライン契約を継続しており、現金及び現金同等物と合わせて十分な流動性を確保しております。

(5)　経営方針、経営戦略、対処すべき課題

当第１四半期連結累計期間において、経営方針、経営戦略、対処すべき課題について重要な変更はありません。

(6)　研究開発活動

当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は1,132千米ドルであります。

当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。  ### ３ 【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。  

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	102,868,000
計	102,868,000

種類	第１四半期会計期間 末現在発行数(株) (2024年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (2024年５月14日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	68,345,300	68,345,300	東京証券取引所 (プライム市場)	単元株式数は100株であります
計	68,345,300	68,345,300	－	－

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (千株)	発行済株式 総数残高 (千株)	資本金増減額 (百万円)	資本金残高 (百万円)	資本準備金 増減額 (百万円)	資本準備金 残高 (百万円)
2024年３月31日	－	68,345	－	18,166	－	18,573

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。  #### (6) 【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ① 【発行済株式】

(2023年12月31日現在)

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

－

－

－

議決権制限株式(自己株式等)

－

－

－

議決権制限株式(その他)

－

－

－

完全議決権株式(自己株式等)

（自己保有株式）

普通株式	900

－

－

完全議決権株式(その他)

普通株式	68,328,900

683,289

－

単元未満株式

普通株式	15,500

－

－

発行済株式総数

68,345,300

－

－

総株主の議決権

－

683,289

－

（注）１　「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式90株が含まれております。

２　「完全議決権株式（その他）」欄には、「役員向け株式報酬制度信託口」が保有する当社株式37,200株（議決権数372個）が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

(2023年12月31日現在)

所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
（自己保有株式） 三井海洋開発株式会社	東京都中央区日本橋二丁目 ３番10号	900	－	900	0.00
計	－	900	－	900	0.00

(注)　「役員向け株式報酬制度」の信託財産として、三井住友信託銀行株式会社が保有する当社株式37,200株(0.05 ％)は、上記の自己株式等には含まれておりません。 ### ２ 【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４ 【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社グループは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。

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１ 【要約四半期連結財務諸表】

(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】

			(単位：千米ドル)
	注記 番号	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2024年３月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物		1,013,912	955,635
営業債権及びその他の債権		592,163	572,127
契約資産		185,585	151,841
貸付金	８	27,370	27,370
その他の金融資産	８	57,806	45,830
その他の流動資産		158,712	154,478
流動資産合計		2,035,550	1,907,284
非流動資産
有形固定資産		50,042	51,064
無形資産		49,483	50,424
持分法で会計処理されている投資		1,374,188	1,552,102
貸付金	８	348,636	341,035
その他の金融資産	８	13,163	12,720
繰延税金資産		16,489	18,336
その他の非流動資産		367	350
非流動資産合計		1,852,371	2,026,034
資産合計		3,887,921	3,933,319

			(単位：千米ドル)
	注記 番号	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2024年３月31日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		1,189,228	989,208
契約負債		590,278	778,966
借入金	８	57,799	57,799
未払法人所得税		70,147	64,365
引当金		126,268	126,758
その他の金融負債	８	150,826	147,346
その他の流動負債		59,551	56,524
流動負債合計		2,244,101	2,220,970
非流動負債
社債及び借入金	８	512,954	498,872
確定給付負債		45,091	45,348
引当金		24,288	23,171
その他の金融負債	８	19,399	20,006
その他の非流動負債		6,794	5,707
非流動負債合計		608,529	593,107
負債合計		2,852,630	2,814,078
資本
資本金		190,495	190,495
資本剰余金		187,112	187,183
利益剰余金		522,260	575,648
自己株式		△1,092	△1,092
その他の資本の構成要素		94,042	117,138
親会社の所有者に帰属する持分合計		992,817	1,069,373
非支配持分		42,473	49,867
資本合計		1,035,291	1,119,241
負債及び資本合計		3,887,921	3,933,319

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(2) 【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

			(単位：千米ドル)
	注記 番号	前第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日 至　2024年３月31日)
売上収益	６	744,888	822,866
売上原価		△715,939	△742,963
売上総利益		28,948	79,903
販売費及び一般管理費		△42,488	△47,327
持分法による投資利益		34,097	44,007
その他の収益		235	234
その他の費用		△127	△14
営業利益		20,665	76,803
金融収益		11,973	17,804
金融費用		△12,004	△12,490
税引前四半期利益		20,634	82,117
法人所得税費用		△11,232	△10,931
四半期利益		9,402	71,185
四半期利益の帰属
親会社の所有者		3,096	62,535
非支配持分		6,305	8,650
四半期利益		9,402	71,185
			(単位：米ドル)
１株当たり四半期利益	７
基本的１株当たり四半期利益		0.05	0.92
希薄化後１株当たり四半期利益		0.05	0.92

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【要約四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

			(単位：千米ドル)
	注記 番号	前第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日 至　2024年３月31日)
四半期利益		9,402	71,185
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付負債の再測定		△27	△80
純損益に振り替えられることのない項目合計		△27	△80
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分		684	△7,506
在外営業活動体の換算差額		△2,058	816
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		△34,484	28,531
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計		△35,857	21,841
税引後その他の包括利益合計		△35,884	21,761
四半期包括利益合計		△26,482	92,946
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△32,874	85,552
非支配持分		6,391	7,394
四半期包括利益合計		△26,482	92,946

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(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間(自　2023年１月１日　至　2023年３月31日)

(単位：千米ドル)
	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素
確定給付負債の再測定	キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分
2023年１月１日残高		282,292	280,686	131,004	△1,092	-	142,790
四半期利益		-	-	3,096	-	-	-
その他の包括利益		-	-	-	-	△27	△33,911
四半期包括利益合計		-	-	3,096	-	△27	△33,911
株式報酬取引		-	26	-	-	-	-
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		-	-	△27	-	27	-
所有者との取引額合計		-	26	△27	-	27	-
2023年３月31日残高		282,292	280,713	134,073	△1,092	-	108,878

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分			非支配持分	資本合計
その他の資本の構成要素		親会社の所有者 に帰属する 持分合計
在外営業 活動体の 換算差額	その他の資本の 構成要素合計
2023年１月１日残高		△24,041	118,748	811,640	29,481	841,121
四半期利益		-	-	3,096	6,305	9,402
その他の包括利益		△2,032	△35,971	△35,971	86	△35,884
四半期包括利益合計		△2,032	△35,971	△32,874	6,391	△26,482
株式報酬取引		-	-	26	-	26
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		-	27	-	-	-
所有者との取引額合計		-	27	26	-	26
2023年３月31日残高		△26,073	82,804	778,791	35,873	814,665

当第１四半期連結累計期間(自　2024年１月１日　至　2024年３月31日)

(単位：千米ドル)
	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素
確定給付負債の再測定	キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分
2024年１月１日残高		190,495	187,112	522,260	△1,092	-	123,552
四半期利益		-	-	62,535	-	-	-
その他の包括利益		-	-	-	-	△79	22,340
四半期包括利益合計		-	-	62,535	-	△79	22,340
親会社の所有者に対する配当金	５	-	-	△9,067	-	-	-
株式報酬取引		-	71	-	-	-	-
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		-	-	△79	-	79	-
所有者との取引額合計		-	71	△9,147	-	79	-
2024年３月31日残高		190,495	187,183	575,648	△1,092	-	145,893

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分			非支配持分	資本合計
その他の資本の構成要素		親会社の所有者 に帰属する 持分合計
在外営業 活動体の 換算差額	その他の資本の 構成要素合計
2024年１月１日残高		△29,510	94,042	992,817	42,473	1,035,291
四半期利益		-	-	62,535	8,650	71,185
その他の包括利益		755	23,016	23,016	△1,255	21,761
四半期包括利益合計		755	23,016	85,552	7,394	92,946
親会社の所有者に対する配当金	５	-	-	△9,067	-	△9,067
株式報酬取引		-	-	71	-	71
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		-	79	-	-	-
所有者との取引額合計		-	79	△8,996	-	△8,996
2024年３月31日残高		△28,754	117,138	1,069,373	49,867	1,119,241

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(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

			(単位：千米ドル)
	注記 番号	前第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日 至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		20,634	82,117
減価償却費及び償却費		10,127	8,919
引当金の増減額（△は減少）		23	△121
確定給付負債の増減額（△は減少）		△1,311	259
持分法による投資損益（△は益）		△34,097	△44,007
金融収益及び金融費用		30	△5,313
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		106,560	16,186
契約資産の増減額（△は増加）		△5,383	33,733
その他の流動資産の増減額（△は増加）		8,222	11,651
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△52,690	△195,311
契約負債の増減額（△は減少）		△67,353	189,541
その他の流動負債の増減額（△は減少）		△11,117	△1,962
その他		△5,502	△4,684
小計		△31,856	91,008
利息の受取額		10,471	20,537
配当金の受取額		17,112	28,902
利息の支払額		△2,179	△10,336
法人所得税の支払額		△11,074	△23,028
営業活動によるキャッシュ・フロー		△17,526	107,083
投資活動によるキャッシュ・フロー
長期貸付金の回収による収入		-	6,842
有形固定資産及び無形資産の取得による支出		△1,396	△3,549
持分法で会計処理されている投資の取得による支出		-	△133,331
持分法で会計処理されている投資の有償減資による収入		-	50
投資活動によるキャッシュ・フロー		△1,396	△129,988
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出		△2,379	△14,449
リース負債の返済による支出		△6,315	△6,136
配当金の支払額	５	△0	△8,943
補助金の受取額		114	-
財務活動によるキャッシュ・フロー		△8,581	△29,530
現金及び現金同等物に係る換算差額		1,001	△5,842
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△26,503	△58,277
現金及び現金同等物の期首残高		492,625	1,013,912
現金及び現金同等物の四半期末残高		466,122	955,635

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【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

三井海洋開発株式会社(以下「当社」という。)は、日本に所在する株式会社であります。当社の連結財務諸表は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社グループの関連会社及び共同支配の取決めに対する持分から構成されております。当社グループの主な事業内容は、FPSO、FSO及びTLPといった浮体式海洋石油・ガス生産設備の設計・建造・据付、販売、リース、チャーター及びオペレーションであります。 ２．作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度に係る連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2024年５月13日に当社代表取締役社長 宮田裕彦及び当社常務執行役員 鈴木亮によって承認されております。

(2) 測定の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、前連結会計年度に係る連結財務諸表の「注記３．重要性がある会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定する金融商品及び確定給付負債等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3) 機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である米ドルを表示通貨としており、千米ドル未満の端数は切り捨てております。

(4) 判断及び見積りの使用

IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を作成する際に、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額、及び報告期間の末日における偶発負債の開示に影響を及ぼす会計上の重要な判断、見積り及び仮定の設定を行っておりますが、実績がこれらの見積りとは異なることがあります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、見直しによる影響は、見直しを行った期間又はそれ以降の期間において認識されます。

要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

(5) 会計方針の変更

IAS第１号「負債の流動または非流動への分類及び特約条項付きの非流動負債」の改訂

当社グループは、当連結会計年度より2020年１月23日及び2022年10月31日に公表された「負債の流動または非流動への分類及び特約条項付きの非流動負債」の改訂を適用しております。

これらの改訂は、負債が流動負債か非流動負債かの判断に関する規定を明確にすることを目的としており、将来の特約条項の対象となる非流動負債について新たな開示を求めるものであります。

なお、これらの適用による要約四半期連結財務諸表への重要な影響はありません。 ３．重要性がある会計方針

当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。  ４．セグメント情報

当社グループは、浮体式石油生産設備の建造及びこれに関連する各種サービスを提供する単一の事業を展開しているため、記載を省略しております。 ５．配当金

配当金の支払額は、以下のとおりであります。

前第１四半期連結累計期間(自　2023年１月１日　至　2023年３月31日)

該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間(自  2024年１月１日  至  2024年３月31日)

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年３月27日 定時株主総会	普通株式	1,366	20.00	2023年12月31日	2024年３月28日	利益剰余金

(注)　配当金の総額には、「役員向け株式報酬制度」が保有する当社株式に対する配当金744千円が含まれております。 ６．売上収益

顧客との契約から生じた収益の分解及び地域別の内訳は、以下のとおりであります。

(1) 収益の分解

(単位：千米ドル)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日 至　2024年３月31日)
建造工事	530,420	558,224
オペレーション	206,224	253,958
その他	8,244	10,683
合計	744,888	822,866

(注)　グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

(2) 地域別に関する情報

(単位：千米ドル)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日 至　2024年３月31日)
ブラジル	320,273	389,327
ガイアナ	305,552	311,935
セネガル	35,928	37,728
コートジボワール	19,696	21,736
メキシコ	27,582	15,664
その他	35,856	46,474
合計	744,888	822,866

(注)  売上収益は製品及びサービスの最終提供地を基礎として分類しております。  ７．１株当たり利益

基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日   至　2023年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2024年１月１日   至　2024年３月31日)
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(千米ドル)	3,096	62,535
四半期利益調整額(千米ドル)	－	－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(千米ドル)	3,096	62,535
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 普通株式の加重平均株式数(千株)	56,369	68,307
希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響 　株式報酬(千株)	30	37
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 普通株式の加重平均株式数(千株)	56,400	68,344

（注）株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式は、基本的１株当たり四半期利益の算定上、加重平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。当第１四半期連結累計期間における当該株式の加重平均株式数は、37千株（前第１四半期連結累計期間は37千株）であります。 ８．金融商品の公正価値

①　公正価値及び帳簿価額

償却原価で測定する金融商品の公正価値及び帳簿価額は、以下のとおりであります。

なお、貸付金、社債及び借入金以外の償却原価で測定する金融資産及び金融負債は、帳簿価額が公正価値と近似していると考えられるため、含めておりません。

			(単位：千米ドル)
	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当第１四半期連結会計期間 (2024年３月31日)
帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
貸付金	376,006	353,137	368,405	344,518
社債及び借入金	570,753	557,995	556,671	530,526

(注)　１年内回収予定の貸付金及び１年内返済予定の借入金は、それぞれ貸付金、社債及び借入金に含めて表示しております。

②　金融商品の公正価値

公正価値の算定方法

（貸付金）

貸付金の公正価値は、契約別に将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（社債及び借入金）

固定金利によるものについては、元利金の合計額を同様の新規借入を公正価値評価時点で行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映することから、帳簿価額が公正価値に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

貸付金、社債及び借入金は、公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類しております。

③　金融商品の公正価値ヒエラルキー

当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性及び重要性に応じて３つの公正価値ヒエラルキー・レベルに分類しており、その定義は、以下のとおりであります。

レベル１： 活発な市場における公表価格

レベル２： レベル１以外の直接又は間接的に観察可能なインプット

レベル３： 観察可能でないインプット

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振り替えは、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。

なお、前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、レベル間の振り替えはありません。

経常的に公正価値で測定している資産及び負債は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年12月31日)

				(単位：千米ドル)
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
デリバティブ資産	－	9,319	－	9,319
その他	－	410	－	410
合計	－	9,729	－	9,729
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	－	319	－	319
合計	－	319	－	319

当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日)

				(単位：千米ドル)
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
デリバティブ資産	－	1,415	－	1,415
その他	－	410	－	410
合計	－	1,826	－	1,826
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	－	1,657	－	1,657
合計	－	1,657	－	1,657

当社グループのデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、活発な市場で取引されていないため、それらの公正価値測定に際し、当社グループは、独自の見積りには可能な限り依存せず、入手可能な範囲で観察可能な市場データを最大限に利用しております。デリバティブ資産及びデリバティブ負債は、すべての重要なインプットが観察可能であることから、レベル２に分類しております。

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の公正価値は、当社グループの公正価値評価方針及び測定手続に従い、当社グループの財務担当部門が測定しております。測定結果は、財務担当部門の責任者が承認しております。 ９．後発事象

該当事項はありません。  #### ２ 【その他】

該当事項はありません。　 

 0201010_honbun_0802346503604.htm

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。