TOMEN DEVICES CORPORATION

Registration Form • Jun 26, 2024

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

【表紙】

【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年６月26日
【事業年度】	第33期（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）
【会社名】	株式会社トーメンデバイス
【英訳名】	TOMEN DEVICES CORPORATION
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　中尾　清隆
【本店の所在の場所】	東京都中央区晴海一丁目８番12号
【電話番号】	０３（３５３６）９１５０（代表）
【事務連絡者氏名】	経理部長　　原　英記
【最寄りの連絡場所】	東京都中央区晴海一丁目８番12号
【電話番号】	０３（３５３６）９１５０（代表）
【事務連絡者氏名】	経理部長　　原　英記
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E02946 27370 株式会社トーメンデバイス TOMEN DEVICES CORPORATION 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E02946-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:GeneralReserveMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E02946-000 2023-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02946-000 2023-03-31 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 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

(1）連結経営指標等

回次		第29期	第30期	第31期	第32期	第33期
決算年月		2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月	2024年３月
売上高	（百万円）	260,367	302,385	462,822	417,621	370,676
経常利益	（百万円）	4,374	4,561	8,478	6,589	6,203
親会社株主に帰属する当期純利益	（百万円）	3,382	3,446	6,379	4,906	2,096
包括利益	（百万円）	3,250	3,653	7,864	6,874	4,372
純資産額	（百万円）	31,917	32,801	39,364	44,198	45,508
総資産額	（百万円）	92,510	119,889	116,990	107,177	130,213
１株当たり純資産額	（円）	4,653.66	4,729.45	5,673.96	6,353.93	6,691.54
１株当たり当期純利益金額	（円）	497.32	506.68	938.04	721.37	308.23
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額	（円）	391.58	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	34.2	26.8	33.0	40.3	34.9
自己資本利益率	（％）	11.1	10.8	18.0	12.0	4.7
株価収益率	（倍）	6.5	7.9	6.8	9.1	21.3
営業活動による キャッシュ・フロー	（百万円）	9,554	△11,583	5,896	△4,961	4,425
投資活動による キャッシュ・フロー	（百万円）	△17	△30	△183	△263	494
財務活動による キャッシュ・フロー	（百万円）	△6,297	11,296	△7,597	8,584	2,904
現金及び現金同等物の期末残高	（百万円）	9,904	9,550	8,216	12,137	20,865
従業員数	（人）	172	178	188	187	187

（注）１．第30期以降の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第31期の期首から適用しており、第31期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

(2）提出会社の経営指標等

回次		第29期	第30期	第31期	第32期	第33期
決算年月		2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月	2024年３月
売上高	（百万円）	122,518	146,349	219,666	202,778	148,087
経常利益	（百万円）	1,194	1,641	3,451	3,276	3,010
当期純利益又は当期純損失（△）	（百万円）	819	1,117	2,394	2,292	△557
資本金	（百万円）	2,054	2,054	2,054	2,054	2,054
発行済株式総数	（株）	6,802,000	6,802,000	6,802,000	6,802,000	6,802,000
純資産額	（百万円）	25,896	25,990	27,056	27,702	24,647
総資産額	（百万円）	68,519	82,879	98,659	67,964	74,731
１株当たり純資産額	（円）	3,807.50	3,821.44	3,978.21	4,073.33	3,624.07
１株当たり配当額	（円）	150	170	300	300	200
(うち１株当たり中間配当額)	（ － ）	（ － ）	（ － ）	（ － ）	（ － ）
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△）	（円）	120.53	164.32	352.02	337.09	△82.04
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	37.8	31.4	27.4	40.8	33.0
自己資本利益率	（％）	3.2	4.3	9.0	8.4	△2.1
株価収益率	（倍）	26.9	24.5	18.1	19.5	－
配当性向	（％）	124.5	103.5	85.2	89.0	△243.8
従業員数	（人）	108	106	112	111	111
株主総利回り	（％）	140.5	179.6	289.6	309.5	318.2
(比較指標：配当込みTOPIX)	（％）	(90.5)	(128.6)	(131.2)	(138.8)	(196.2)
最高株価	（円）	4,140	4,400	7,940	7,170	6,960
最低株価	（円）	2,201	2,925	3,860	5,140	4,640

（注）１．持分法を適用した場合の投資利益については、連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第31期の期首から適用しており、第31期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

４．最高株価及び最低株価は2022年４月４日より東京証券取引所（プライム市場）におけるものであり、それ以前は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。

５．第33期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２【沿革】

当社は、株式会社トーメンエレクトロニクスの半導体部門の一部を分離・独立させる形で、サムスングループ製半導体の販売を目的として、株式会社トーメン（現豊田通商株式会社）、株式会社トーメンエレクトロニクス（現株式会社ネクスティエレクトロニクス）、三星電子ジャパン株式会社（現日本サムスン株式会社）の３社共同出資により、1992年３月19日、東京都中央区日本橋大伝馬町６番７号に設立されました。

株式会社トーメンデバイス設立以後の沿革は、次のとおりであります。

年月	沿　　　　革
1992年３月	半導体の販売を目的として、株式会社トーメンデバイスを設立
1993年３月	名古屋市中区に名古屋営業所開設
1995年１月	本社を東京都中央区日本橋堀留町一丁目10番15号に移転
1995年12月	大阪市中央区に大阪営業所開設
2001年１月	本社を東京都中央区日本橋人形町一丁目３番８号に移転
2001年４月	株式の額面金額変更のため、形式上の存続会社である株式会社トーメンデバイス（旧丹商株式会社）と合併
2002年６月	中国上海市に上海東棉半導体有限公司を設立
	日本証券業協会（現JASDAQ（スタンダード））に株式を店頭登録
2004年１月	本社、商品センター、大阪営業所および名古屋営業所を対象に環境マネジメントシステムISO14001の認証を取得
2004年３月	東京証券取引所市場第二部に株式上場
2005年３月	東京証券取引所市場第一部に指定
2007年３月	本社を東京都中央区晴海一丁目８番12号に移転
2012年３月	ホンコンにATMD (HONG KONG) LIMITEDを設立
2012年６月	中国深セン市にATMD ELECTRONICS (SHENZHEN) LIMITEDを設立
2012年12月	本社、商品センター、大阪営業所および名古屋営業所を対象に品質マネジメントシステムISO9001および情報セキュリティマネジメントシステムISO27001の認証を取得
2013年３月	中国上海市にATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITEDを設立
2017年８月	名古屋営業所を名古屋市中村区に移転
2018年４月	シンガポールにATMD ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.を設立
2018年10月	丸文セミコン株式会社より日本サムスン株式会社の販売特約店の事業譲受け
2022年４月	東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からプライム市場に移行

３【事業の内容】

当社の企業集団は、当社、親会社、子会社４社、関連会社１社およびその他の関係会社で構成され、当社および子会社は、半導体および電子部品などの売買を主な事業としております。

当社の親会社である豊田通商株式会社は総合商社であり、８つの事業領域とそれをサポートするコーポレート部門により事業を展開しています。

その他の関係会社である株式会社ネクスティエレクトロニクスは、豊田通商株式会社の連結子会社であり、多数の外国系半導体メーカー製の半導体および電子部品などの売買を主な事業としております。

当社は、株式会社トーメンエレクトロニクス（現 株式会社ネクスティエレクトロニクス）のサムスングループ製半導体の販売部門を分離独立させる形で設立された経緯から、設立以来、サムスングループの半導体および電子部品を中心に取り扱いを行っているのに対し、株式会社ネクスティエレクトロニクスはサムスングループ以外の外国系半導体メーカーの半導体および電子部品を中心に取り扱うことで棲み分けております。

また、当社グループは、国内においては、当社が主に日本国内のサムスングループより商品を仕入れ販売し、海外においては、当社の子会社が主に海外のサムスングループから商品を仕入れ販売しております。

当社グループの当該事業に係る主な取扱商品は、次のとおりであります。

品目別	主要取扱品目
半導体
メモリー	DRAM、NAND FLASH、MCP（マルチチップ・パッケージ）、 SSD（ソリッドステートドライブ）等
システムLSI	SoC（システム・オン・チップ）、DDI（ディスプレイドライバーIC）、 CIS（CMOSイメージセンサー）、PMIC（パワーマネージメントIC）、SiP（システム・イン・パッケージ）、ファウンドリー等
ディスプレイ	LCD（液晶パネル）、OLED（有機EL）等
その他	LED、MLCC（積層セラミックコンデンサ）、バッテリー、設備等

［事業系統図］

以上述べた事項を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。

  

４【関係会社の状況】

関係会社は次のとおりであります。

名　　　　称	住　　所	資本金	主要な 事業の内容	議決権の所有 （または 　被所有） 割合(％)	関係内容
（親会社） 豊田通商株式会社	名古屋市中村区	百万円 64,936	総合商社	（被所有） 50.1	商品の一部販売等 役員の兼任有り
(23.5)
（連結子会社） ATMD (HONG KONG) LIMITED	香港特別行政区	千米ドル 14,200	半導体および 電子部品の売買	100.0	商品の一部売買等 役員の兼任有り
（連結子会社） ATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITED	中華人民共和国 上海市	千人民元 1,000	半導体および 電子部品の売買	100.0 [100.0]	商品の一部売買等 役員の兼任有り
（連結子会社） ATMD ELECTRONICS (SHENZHEN) LIMITED	中華人民共和国 深セン市	千人民元 1,000	半導体および 電子部品の売買	100.0 [100.0]	商品の一部売買等 役員の兼任有り
（連結子会社） ATMD ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.	シンガポール 共和国	千米ドル 1,000	半導体および 電子部品の売買	100.0 [100.0]	商品の一部売買等 役員の兼任有り
（持分法適用関連会社） ITGマーケティング株式会社	東京都港区	百万円 81	電子計算装置 および周辺機器装置の開発、販売	38.9	商品の一部販売等 役員の兼任有り
（その他の関係会社） 株式会社ネクスティエレクトロニクス	東京都港区	百万円 5,284	半導体および 電子部品の売買	（被所有） 23.5	商品の一部販売等 役員の兼任有り

（注）１．豊田通商株式会社は、有価証券報告書提出会社であります。

２．議決権の被所有割合の(　)内は、間接被所有割合で内数であります。

３．議決権の被所有割合の[　]内は、間接所有割合で内数であります。

４．当社は連結子会社であるATMD (HONG KONG) LIMITEDの普通株式を追加取得いたしました。この株式の追加取得により、同社および同社子会社のATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITED、ATMD ELECTRONICS (SHENZHEN) LIMITED、およびATMD ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.は、当社の完全子会社となりました。

５．ATMD (HONG KONG) LIMITEDは、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10%を超えております。

主要な損益情報等	（１）	売上高	235,568	百万円
	（２）	経常利益	2,972	百万円
	（３）	当期純利益	2,480	百万円
	（４）	純資産額	23,375	百万円
	（５）	総資産額	62,559	百万円

５【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

	2024年３月31日現在
セグメントの名称	従業員数（人）
日本	111
海外	76
合計	187

（注）従業員数は就業人員であり、当企業集団外から当企業集団への出向者３名を含んでおります。また、臨時雇員、嘱託および当企業集団から当企業集団外への出向者は含んでおりません。

(2) 提出会社の状況

			2024年３月31日現在
従業員数（人）	平均年齢（歳）	平均勤続年数（年）	平均年間給与（円）
111	46.5	12.3	8,942,148

	2024年３月31日現在
セグメントの名称	従業員数（人）
日本	111
海外	－
合計	111

（注）１．従業員数は就業人員であり、他社から当社への出向者３名を含んでおります。また、臨時雇員、嘱託および当社から他社への出向者は含んでおりません。

２．平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

提出会社

当事業年度
管理職に占める女性 労働者の割合（％） （注）１、２	男性労働者の育児休業 取得率（％） （注）１、３、４	労働者の男女の賃金の差異（％） （注）１、５、６、７
全労働者	正規雇用労働者	パート・有期労働者
2.9	100.0	58.2	61.7	27.8

（注）１．当社は女性活躍推進法等における従業員数の基準に該当しませんが、任意で開示を行っています。

２．「管理職に占める女性労働者の割合」は、正規労働雇用者を対象とし、出向者を出向元の労働者として算出しております。

３．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものです。

４．「男性労働者の育児休業取得率」は、出向者を出向元の労働者として算出しております。

５．「労働者の男女の賃金の差異」は、海外に駐在している労働者を除いて算出しております。

６．「労働者の男女の賃金の差異」は、出向者を出向元の労働者として算出しております。

７．「労働者の男女の賃金の差異」は、男性の賃金に対する女性の賃金の割合を示しております。なお、当社は、職群及び等級により異なる賃金水準を設定しておりますが、男女で職群及び等級毎の人数に差があるため、賃金において差異が生じております。

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

（１）当社の経営理念

当社グループは、経営理念である「先端技術の提供とグローバルなパートナーシップを通じて、顧客・社会の現在（いま）と、ひとつ先の未来に貢献します」のもと、サムスングループとの関係を強みとした事業展開と豊田通商グループとのシナジーを通じて、お客様に密着したきめ細かなサービスを提供し、お客様に満足していただくことを経営の基本方針としております。

（２）中期経営計画について

当社グループは2023年４月に新たな中期経営計画（2023年４月～2026年３月）を策定いたしました。中期経営計画１年目としてスタートした直後に、取引先の民事再生手続き申請により特別損失を計上し、従来予想から大幅な下方修正をすることとなりました。しかしながら、2026年３月期までの定量目標は据え置き、中期経営計画のテーマでもある持続可能な社会への実現に向け、サステナビリティ課題に積極的に取り組み、更なる計画達成に向け、全社一丸となって取り組んでまいります。

中期経営計画　全体像（2023年４月～2026年３月）

2026年３月期までの持続的な成長に向け、成長事業の加速化を図るとともに、その先を見据えチャレンジしてまいります。

（３）経営環境と優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

急速な技術革新やグローバル化等による産業構造の変化、地球温暖化や自然災害の増加、米中貿易摩擦、ウクライナ問題の長期化等当社グループを取り巻く事業環境は厳しい状況が続いており、持続可能な社会の実現への貢献が以前にも増して求められております。

このような状況下において、対処すべき課題を次のように捉え取り組んでまいります。

国内については、事業再編等による既存ビジネスの変化への対応を行い、サーバー・ストレージおよび車載など成長性・競争力の見込まれる分野に向け、最先端の商材の提案を含めた、トータルソリューションに取り組んでまいります。海外（グループ会社）については、グローバル体制を活用した新規顧客・商材の開拓活動を強化し、成長の見込める新興国向けのモバイル端末やデジタル家電向けに販売活動を強化するとともに、引き続き車載ビジネスの深耕と収益性・資金効率の改善・向上に取り組んでまいります。

コロナ禍から経済活動の正常化が進んでいることを受け、加速する市場環境変化への対応、リスクマネジメントのより一層の徹底や人材育成、連結業績管理のための社内インフラの整備など、グローバル化への対応を進めてまいります。

さらに、存在価値の高い上場企業及び半導体商社となるため、2025年度までに、連結売上高5,000億円、当期利益60億円、ROE10％を安定的に出せる体質を目指してまいります。そのため、以下の課題に取り組んでまいります。

①サムスングループの商材を中心に、取扱商品・機能の幅を広げ、技術・品質対応ができる体制の構築により提案力を強化し、お客様の満足度を高めるとともに、新規のお客様の開拓に取り組むこと。

②当社グループの海外拠点・物流機能を活用することにより、国内外でのサポート体制を強化するとともに、取扱商品についての有用情報をベースにお客様の視点で最適なソリューションを提供し、さらなる関係強化・取引拡大を図ること。

③役職員全員が、業務に必要な能力や知識を高め、自ら考え行動できるよう人間力を磨き続けるとともに、環境の変化に対応できる自律した人材を育成すること。

④新規のみならず既存ビジネスについても、変化が激しく不確実性の時代のなかで、付随するリスクに対する役職員の意識・感度を更に高め、素早く適切な対応を行い、的確にPDCAを実行することによって、グループ全体で徹底したリスクマネジメントを追求すること。

⑤リモートワークなどの活用によりワークライフバランスを重視した柔軟な働き方を推進し、グローバルな多様な人材との共存、デジタル技術の活用による業務効率化、ペーパーレスへの対応、デジタルデータの連携・活用強化、そして顧客対応を含めた世界におけるDX進化への対応を進め、持続可能なビジネスモデルの確立につなげていくこと。

⑥企業の社会的責任の重要性、特にステークホルダーとの関係の重要性を認識し、役職員全員がESGへの取り組みを強化し、気候変動をはじめとした環境への取り組みによる新たなビジネス機会の創出、商社において最大の経営資源である人材育成、基盤となる高度なガバナンス体制の構築等、長期展望に立ち、成長のための投資と経営基盤の強化とのバランスをとりながら、企業価値の向上への取り組みを着実に進めること。

＜ESG（環境、社会、ガバナンス）の取り組み強化＞

「環境」につきましては、車載分野における電動化、自動運転やADAS（先進運転支援システム）の実現に必要な最先端の半導体・電子部品の供給、低消費電力の半導体・電子部品を供給することを通じて、低炭素社会の実現および地球環境へ配慮しビジネスを展開してまいります。

「社会」につきましては、ステークホルダーの期待に応えるよう、製品の安全・品質対応の体制構築、グローバル化に対応すべく、国籍・年齢・性別を問わず優秀な人材の確保・プロフェッショナル人材の育成に努めダイバーシティ推進のための取り組みを進めてまいります。また、人権を尊重するとともに、サプライチェーンにおける人権リスクの管理にも取り組み、社会的に責任ある企業としての地位を確立してまいります。

「ガバナンス」につきましては、企業活動の根幹と位置づけ、コンプライアンス体制、リスクマネジメント体制、コーポレート・ガバナンス体制を構築し、法令遵守への取り組みを強化してまいります。

環境、社会、ガバナンスの各課題に積極的に取り組み、信頼されるグループを目指します。

当社グループは、今後とも長期展望に立ち、成長のための投資と経営基盤の強化とのバランスをとりながら、企業価値向上への取り組みを着実に進めてまいります。

＜持続的な社会に対する貢献＞

低消費電力の半導体・電子部品を供給することを通じ、世界各地の産業・経済・文化の発展に寄与するという考え方は、SDGsの「エネルギーをみんなにそしてクリーンに」および「産業と技術革新の基盤をつくろう」の目標と合致しており、当社の事業を推進することがSDGsの貢献に繋がると考えております。

SDGsの各ゴールを理解し、具体的な行動に繋げることで、ビジネスリスクの軽減や新たなビジネスチャンスの創出を図りたいと考えております。

SDGsを経営に取り入れるためのプロセスとして、サステナビリティをめぐる課題への対応が経営の重要課題であると認識しております。サステナビリティへの取り組みを一層強化し、当社の持続的成長を実現するため、2022年に取締役会による監視・監督のもと、社長の諮問機関である「サステナビリティ推進委員会」を設置し、重要な経営課題について適切な経営判断を行い、判断した結果を経営に迅速に反映することができる体制を構築しています。また、サステナビリティ推進委員会での審議に先立ち、各事業部門のメンバーから構成される「気候変動WG」「人的資本WG」「人権WG」の３つのワーキンググループにて、当社のサステナビリティ課題（以下、マテリアリティ）に関する対応の方針・施策を立案し推進する体制を整備しております。

＜当社のマテリアリティ＞

当社グループ全体で一丸となり課題に取り組んで参ります。 

２【サステナビリティに関する考え方及び取組】

当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりです。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。

１．サステナビリティ全般

当社は、マテリアリティによる新たなビジネス機会の創出、リモートワークなどの活用によりワークライフバランスを重視した柔軟な働き方を推進し、グローバルかつ多様な人材との共存、デジタル技術の活用による業務効率化、顧客対応を含めたDX進化への対応、基盤となる高度なガバナンス体制の構築等、長期展望に立ち、成長のための投資と経営基盤の強化とのバランスをとりながら、企業価値の向上への取組を着実に進めてまいります。

①ガバナンス

当社はマテリアリティについて、取締役会による監視・監督のもと、社長の諮問機関であるサステナビリティ推進委員会にて、基本方針の策定や、リスク・機会の識別・評価などの重要事項の審議を含む管理を行います。サステナビリティ推進委員会には事業部門およびコーポレート部門の責任者が参画し、重要な経営課題について適切な経営判断を行い、判断した結果を経営に迅速に反映することができる体制を構築しています。

また、サステナビリティ推進委員会での審議に先立ち、各事業部門のメンバーから構成される各課題WGにてそれぞれの課題に関するリスクと機会の識別・評価を実施しています。

〈マテリアリティに関するガバナンス体制図〉

 

②戦略

特定したマテリアリティとそれぞれの戦略と指標・目標は次のとおりです。

区分	マテリアリティ	サステナビリティ関連の リスク及び機会に 対処するための取組	指標	目標 （注）１	実績 （注）２
気候変動	・低消費電力のメモリー半導体製品の販売や提案により、省電力化および効率化に貢献 ・最先端、高品質、高性能で安全性の高い車載型半導体製品を提供することでグローバル社会へ貢献	３．気候変動を参照
人的資本	・プロフェッショナル人材を育成するための仕組みづくりを推進	２．人的資本・多様性を参照
多様性	・D&I推進（女性、外国人、中途採用の管理職の登用） ・柔軟な働き方の推進（育児、介護、在宅勤務制度など各種制度の充実）	２．人的資本・多様性を参照
責任ある 調達	・豊田通商グループ「サプライチェーン・サステナビリティ行動指針」の実践	主要サプライヤーへの 「行動指針」の通知送付	通知件数	（注）３	40件中40件 （累計）

（注）１．目標については、特に断りのない限り、提出会社の2025年３月期の達成目標を記載しています。

２．実績については、特に断りのない限り、提出会社の2024年３月期の情報に基づいて記載しています。

３．提出会社及び連結子会社で、年間仕入額が一定金額以上のサプライヤーで、今後も継続的に取引が見込まれる相手先に対して全件発送することを目標としています。（豊田通商株式会社のグループ会社を除く。） 

③リスク管理

マテリアリティに係るリスクについては、サステナビリティ推進委員会傘下の各WGにおいてリスクの識別・評価を行います。それを踏まえて、サステナビリティ推進委員会にて、当社のリスク全般について管理を行うリスク管理委員会と連携しリスク及び機会の管理を行います。リスク管理委員会は、マテリアリティに係るリスクも含めた全社的なリスクについて「損害の発生可能性・確率」と「損失規模・経営への影響度」の２つの評価基準に基づき、重要性を決定し、優先順位付けを行います。

④指標及び目標

上記「②戦略」における記載を参照してください。

２．人的資本・多様性（人の成長のサポート、ダイバーシティ＆インクルージョンの推進）

①ガバナンス

「１．サステナビリティ全般 ①ガバナンス」を参照してください。

②戦略

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 方針 | | 指標 | 目標

（注）１ | 実績

（注）２ |
| 人材育成方針 | ・人材が最も重要な経営資源であることを念頭に人材育成を推進

・社員がプロフェッショナルとして、自らの価値向上のために、たゆまぬ挑戦をすることができるよう人材育成の仕組みづくりを推進

・社員が主体性をもって学ぶ機会を提供 | 一人当たり研修時間 | 20時間 | 18時間20分 |
| 社内環境整備方針 | 社員がその能力を発揮し、仕事と生活の調和を図り働きやすい雇用環境整備を目的とした行動計画を策定し、推進しています。

●女性の積極的採用と継続就業

・職掌転換制度、地域限定職など女性の配置の範囲を拡大していきます。

●ワークライフバランスと男性の育児参加推進

・男性の育児休業や看護休暇等の両立支援制度利用を推進しています。

・有給休暇を取得しやすい環境づくりに取り組んでいます。 | ①　採用した労働者に占める女性社員（総合職）の割合

②　管理職に占める女性労働者の割合

③　男性の育児休業取得率

④　有給休暇取得率 | 20.0％

10％程度

50％以上

70％以上 | 60.0％

（注）３

（注）３

84.2％ |

（注）１．目標については、提出会社の2025年３月期の達成目標を記載しています。連結子会社の目標につきましては、海外現地法人であり、法令や人事制度が異なるため、現在調査中です。

２．実績については、提出会社の2024年３月期の情報に基づいて記載しています。連結子会社の実績につきましては、海外現地法人であり、法令や人事制度が異なるため、現在調査中です。

３．「第１ 企業の概況　５ 従業員の状況」を参照してください。

③リスク管理

「１．サステナビリティ全般 ③リスク管理」を参照してください。

④指標及び目標

上記「②戦略」における記載を参照してください。

３．気候変動

当社グループは気候変動に関して、TCFDフレームワークに準拠した開示を行っています。

TCFD提言に基づく情報開示

当社は、気候関連財務情報開示タスクフォース（TCFD）の提言に基づいて、「ガバナンス」「戦略」「リスク管理」「指標と目標」の４つの視点から、ステークホルダーに積極的に情報開示するとともに、気候変動をより一層意識した経営を進めます。

＊ TCFD：Task Force on Climate-related Financial Disclosuresの略。G20の要請を受けた金融安定理事会により設立。気候変動がもたらすリスクと機会について財務的影響の把握と情報開示を提言。

https://www.fsb-tcfd.org/

①ガバナンス

当社は気候変動への対応を重要な経営課題であると認識し、取締役会による監督のもと、社長の諮問機関であるサステナビリティ推進委員会にて、気候変動に係る基本方針の策定や、気候変動リスク・機会の管理などの重要事項の審議を行います。サステナビリティ推進委員会には事業部門およびコーポレート部門の責任者が参画し、気候変動課題について適切な経営判断を行い、判断した結果を経営に迅速に反映することができる体制を構築しています。

またサステナビリティ推進委員会での審議に先立ち、各事業部門のメンバーから構成される気候変動WGにて気候変動リスクと機会の識別・評価を実施します。

今後は当社事業に大きな影響をもたらすと予想されるリスク・機会について詳細な分析を進めるとともに、対応策を検討し戦略に反映してまいります。

＜気候変動関連のガバナンス体制図＞

②戦略

当社は、IEA（国際エネルギー機関）やIPCC（気候変動に関する政府間パネル）による気候変動シナリオをもとにシナリオ分析を行い、特定したリスクと機会が当社の事業に対して与える影響とその対応方針について検討しました。

当社では2030年にGHG排出量（Scope１,２）を2019年比50％削減することを目指しており、今回のシナリオ分析においても同様に2030年を分析のタイムフレームとしています。

＜参照シナリオ＞

区分	シナリオの概要	主な参照シナリオ
２℃未満シナリオ	脱炭素社会の実現へ向け、カーボンプライシングや省エネ規制など政策・規制が強化され、高効率・低消費電力の半導体製品の需要が増加する。	■IEA WEO2023, Net Zero Emissions by 2050 Scenario (NZE) ■IPCC SSP1-2.6
４℃シナリオ	気候変動に関する新しい政策・規制は導入されず、高効率・低消費電力の半導体製品への需要シフトは限定的。 一方、自然災害の重大性・頻度の増大により、自社拠点が被災するリスクが高まる。	■IEA WEO2023, Stated Policies Scenario (STEPS) ■IPCC SSP5-8.5

＜特定したリスクと機会＞

影響度：			時間軸：
大	：	60億円超	短	：	３年以内
中	：	10億円超～60億円以内	中	：	３～６年
小	：	10億円以内	長	：	６年超

分類	区分	気候変動要因	リスク機会	当社への影響	影響度	時間軸	対応方針
移 行 リ ス ク ・ 機 会	政策・ 法規制	炭素税の導入	リスク	仕入先の製造原価に炭素税が算入されることによる商品仕入コストの増加	大	短中	販売価格の調整、低GHGの物流業者への切替
CO2排出 規制の強化	リスク	SAF等の代替航空燃料を用いた脱炭素化が進むことによる物流コストの増加	中	中長	物流パートナーのノウハウを活かした物流効率化によるコスト低減
リスク	物流によるGHG削減のため、仕入先から顧客への直販化が進むことによる売上高の減少	大	中長	「商権」と「人材（脈）」をベースにDXを駆使することで、直販ではできない高付加価値サービスを提供
技術	輸送技術の改善	機会	航空機材の技術改善や燃費効率向上による物流コストの低下	中	中長	販売価格の調整および販売数量の最大化
市場	気候変動による影響に適応する製品・サービスの需要増加	機会	電力消費の大きいデータセンターや電子デバイス（スマートフォン、パソコン等）の脱炭素化が進むことによる、高効率・低消費電力のメモリー半導体等の売上高の増加	大	短中	世界トップ省エネ技術を誇るサムスンのメモリー半導体等のシェア拡大
機会	自動車の脱炭素化（電子化・電動化）が進むことによる、高効率・低消費電力の車載向け半導体の売上高の増加	大	短中	豊田通商グループのグローバル・ネットワークと販売ノウハウを活用して、自動車業界全体へのシェア拡大
物 理 リ ス ク	急性	自然災害/異常気象の重大性・頻度（大雨、洪水、台風、水不足等）の増加	リスク	自社拠点やサプライチェーンの被災による販売機会の喪失	中	中長	BCP（事業継続計画）の策定・管理・運用を継続
慢性	平均気温の上昇	リスク	海面上昇による物流拠点移転コストの増加	中	中長	BCP（事業継続計画）の策定・管理・運用を継続	③リスク管理

気候変動に係るリスクについては、サステナビリティ推進委員会配下の気候変動WGにてリスク及び機会の識別・評価が実施されます。その上で、サステナビリティ推進委員会にて気候変動リスク・機会の管理を行うにあたり、当社のリスク全般について管理を行うリスク管理委員会と連携を行います。リスク管理委員会は、気候変動リスクも含めた全社的なリスクについて「損害の発生可能性・確率」と「損失規模・経営への影響度」の２つの評価基準に基づき、重要性を決定し、優先順位付けを行います。 

④指標及び目標

（1）指標

当社は、気候関連リスク・機会を管理するための指標として、GHG排出量（Scope１,２,３）を定めています。

（2）実績

■Scope１,２のGHG排出量実績の推移（当社連結、単位：t-CO2）

	2020/12	2021/12	2022/12	2023/12
Scope１	2.23	1.09	1.58	2.81
Scope２	61.39	54.13	84.10	86.98
合計	63.62	55.22	85.68	89.79

（注）１．Scope１および２は、１月から12月の１年間で算出しております。

２．2021/12から2022/12で排出量が増加した要因は、2022年１月より自社倉庫が稼働したことによるものです。

■Scope３カテゴリー別内訳のGHG排出量実績の推移（提出会社、単位：t-CO2）

	2022/3	2023/3	2024/3
カテゴリー２（資本財）	－	145.93	940.44
カテゴリー３（Scope１,２に含まれない燃料及びエネルギー関連活動）	－	9.84	9.18
カテゴリー４（輸送（上流））	－	1,634.33	1,684.45
カテゴリー５（事業から出る廃棄物）	－	9.59	1.99
カテゴリー６（出張）	39.99	115.40	218.31
カテゴリー７（通勤）	10.01	21.99	31.28

（注）Scope３は、４月から翌年３月の１年間で算出しております。

●カテゴリー２：

算定範囲：トーメンデバイスが取得した資本財の建設・製造及び輸送にともなう温室効果ガス排出量

算定基準：「固定資産取得価額」に「排出原単位」を乗じて算定

「サプライチェーンを通じた温室効果ガス排出量算定に関する基本ガイドラインVer.2.5」に基づき、「サプライチェーンを通じた組織の温室効果ガス排出等の算定のための排出原単位データベース（Ver3.4）の排出原単位を使用

●カテゴリー３：

算定範囲：①トーメンデバイスが購入した燃料の上流側（資源採取、生産及び輸送）の排出量

②トーメンデバイスが購入した電気・熱（蒸気、温水又は冷水）の製造過程における上流側（資源採取、生産及び輸送）の排出量

算定基準：「購入した燃料、電気・熱の物量」に「排出原単位」を乗じて算定

「サプライチェーンを通じた温室効果ガス排出量算定に関する基本ガイドラインVer.2.5」に基づき、「サプライチェーンを通じた組織の温室効果ガス排出等の算定のための排出原単位データベース（Ver3.4）」及び「一般社団法人サステナブル経営推進機構 LCIデータベース IDEAv2.3」の排出原単位を使用

●カテゴリー４：

算定範囲：トーメンデバイスが海外から輸入する航空便輸送及び海外へ輸出する航空便輸送にともなう温室効果ガス排出量、並びにトーメンデバイスが荷主となる国内輸送（トラック輸送）にともなう温室効果ガス排出量

算定基準：「温室効果ガス排出量算定・報告マニュアル(Ver4.9)」に基づき算定

なお、2022/3におけるScope３カテゴリー４の排出量は、算定に必要なデータの収集が困難なため、算定対象から除外しています。

●カテゴリー５：

算定範囲：トーメンデバイスの事業活動から発生する廃棄物（有価物は除く）の自社以外での「廃棄」と「処理」に係る排出量

算定基準：廃棄物の処理方法を確認できる場合は「廃棄物排出量」に廃棄物種類・処理方法別の「排出原単位」を乗じて算定。それ以外は「廃棄物排出量」に廃棄物種類別の「排出原単位」を乗じて算定

「サプライチェーンを通じた温室効果ガス排出量算定に関する基本ガイドラインVer.2.5」に基づき、「サプライチェーンを通じた組織の温室効果ガス排出等の算定のための排出原単位データベース（Ver3.4）」及び「一般社団法人サステナブル経営推進機構 LCIデータベース DEAv2.3」の排出原単位を使用

●カテゴリー６：

算定範囲：トーメンデバイスの国内従業員の出張にともなう温室効果ガス排出

算定基準：「交通区分別の交通費支給額」に「排出原単位」を乗じて算定

「サプライチェーンを通じた温室効果ガス排出量算定に関する基本ガイドラインVer.2.5」に基づき、「サプライチェーンを通じた組織の温室効果ガス排出等の算定のための排出原単位データベース（Ver3.4）の排出原単位を使用

●カテゴリー７：

算定範囲：トーメンデバイスの国内従業員の通勤にともなう温室効果ガス排出

算定基準：「交通区分別の交通費支給額」に「排出原単位」を乗じて算定

「サプライチェーンを通じた温室効果ガス排出量算定に関する基本ガイドラインVer.2.5」に基づき、「サプライチェーンを通じた組織の温室効果ガス排出等の算定のための排出原単位データベース（Ver3.4）の排出原単位を使用

（3）目標

豊田通商グループでは、2030年までにGHG排出量（Scope１,２）50％削減（2019年（排出実績：76.91t-CO2）比）、2050年にカーボンニュートラルとする目標を掲げています。当社も豊田通商グループの一員として、こちらの目標に基づきGHG削減に取り組んでまいります。

具体的には、まず、当社グループ内での徹底的な省エネ（事務所のLED化等）、物流等でのCO2排出削減に取り組みます。

３【事業等のリスク】

当社グループの事業等に関し、経営方針の変更および将来の経済的な環境変化等によっては業績に重要な影響を及ぼす可能性のある事項として、次のものがあります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

（特に重要なリスク）

(1）特定の取引先への依存度が高いことについて

①仕入先について

当社グループは、サムスングループの半導体および電子部品の販売に特化しており、国内においては日本サムスン株式会社から、海外においては上海三星半導体有限公司、Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd.等から商品を購入しており、サムスングループへの依存度が極めて高い状況にあります。

今後も、サムスングループ製品の販売を中心とした事業展開を行うため、同グループの経営戦略の変更、同グループ拠点における地政学リスク等が当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

当社グループの仕入高のうちサムスングループからの仕入高の割合は、次のとおりであります。

仕入先	連結会計年度
2023年３月期	2024年３月期
---	---	---
割合（％）	割合（％）
---	---	---
日本サムスン株式会社	38.4	33.6
上海三星半導体有限公司	37.1	42.0
サムスングループその他	1.9	1.1
サムスングループ計	77.4	76.8

なお、当該リスクへの対応策として、将来の経営の第２の柱とする商材・ビジネスモデルの発掘に向け、あらゆる分野より将来性、採算性の見極めをおこなっております。

②販売先について

売上高上位10社（関連企業含む）が売上高合計に占める割合は約70％と高い比率になっており、主要販売先の経営戦略の変更や業績などが、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

(2）海外でのビジネス展開について

当社グループは、国内のみならず中国を中心に海外市場での事業拡大を図っており、国際的な事業活動における障害が新たなリスクとして顕在化しております。為替変動リスクおよび地政学リスクに加え、信用リスク、カントリーリスクや、取引相手との関係構築・拡大などの点で、各国の商慣習に関する障害に直面する可能性があります。

なお、当該リスクへの対応策として、安全保障貿易管理の重要性および基本的理解の向上に努め、管理体制について監査を実施するなど法令違反リスク回避のため、徹底した管理をおこなっております。また、与信リスクに対しては、与信限度状況を毎月精査し遅延債権の状況をタイムリーに把握、特定の取引先の状況については、取締役会、経営会議、リスク管理委員会等で報告をおこなうなど信用限度管理を強化しております。

（重要なリスク）

(1）主要な事業活動の前提となる事項について

主要な業務または製商品に係る許可、認可、免許若しくは登録について、当社グループの事業または取扱商品について、許可、認可、免許、登録を必要とする事項はありません。

(2）取扱商品の価格変動について

当社グループの主要な取扱商品である半導体および電子部品は、需給バランスにより取引価格が大幅に変動し、業績に大きな影響を与える可能性があります。

なお、当該リスクへの対応策として、当社グループは顧客の需要動向並びに仕入先の供給状況を常に把握し、在庫が滞留しないよう在庫管理を徹底することで、取扱商品の価格変動が業績に与える影響を軽減しております。

(3）借入金依存度および金利動向による影響について

販売先・仕入先それぞれの決済条件の差異から、取引金額の拡大に伴って運転資金需要が増加する傾向があり、販売先・仕入先との決済条件の変更や今後、金利が上昇した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

なお、当該リスクへの対応策として、この増加した運転資金需要については、自己資金、金融機関からの借入金および債権の流動化によって対応しております。従って、当社グループの実質的な金利負担は、支払利息および債権売却損を併せて考慮する必要があります。当社グループは適時に資金繰り計画を作成および更新し、適切な資金需要および調達期間に応じた資金調達を行うことにより金利負担の軽減に努めております。

当社グループの借入金および総資産に占める割合は、次のとおりであります。

区分	連結会計年度
2023年３月期		2024年３月期
---	---	---	---	---
金額（百万円）	割合（％）	金額（百万円）	割合（％）
---	---	---	---	---
短期借入金	20,563	19.2	29,661	22.8
総資産	107,177	100.0	130,213	100.0

また、当社グループの支払利息および債権売却損は、次のとおりであります。

区分	連結会計年度
2023年３月期	2024年３月期
---	---	---
支払利息（百万円）	1,199	1,539
債権売却損（百万円）	228	400

(4）為替相場の変動による影響について

当社グループは外貨建（米ドル）の売買取引を行っており、急速な相場変動により当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

なお、当該リスクへの対応策として、国内で発生する外貨建（米ドル）売買取引につきましては、為替予約を行うことにより為替相場の変動による影響を軽減するよう努めております。また、海外での売買取引は仕入、販売ともに基本的に米ドル建で行うことにより為替相場の変動による影響を軽減するよう努めております。

(5）自然災害について

大規模地震や洪水等の自然災害により、当社グループの業務が全部または一部停止した場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。また、仕入先・販売先の生産機能および物流機能が長期間にわたり低下した場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

なお、当該リスクへの対応策として、質の高いBCPを策定・維持するため、全役職員を対象としたBCP演習訓練を毎年実施し、事業を継続するための取り組みをおこなっております。

当社事業に大きな影響をもたらすと予想されるリスク・機会について、今後詳細な分析を進めるとともに、対応策を検討し戦略に反映してまいります。

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

①経営成績の状況

当連結会計年度における我が国経済は、コロナ禍からの経済活動の正常化により、個人消費と設備投資に緩やかな回復がありました。世界経済においては、米中貿易摩擦、ウクライナ問題の長期化、中東情勢の不安定化、中国経済の先行き懸念等、回復時期は依然として先行き不透明な状況となっております。

エレクトロニクス業界におきましては、車載やAIサーバー向け需要は活況なものの、一般サーバー・ストレージ、PC、スマートフォン等の最終需要は在庫調整の進展による緩やかな回復にとどまり、当社の主要製品であるメモリー製品はサプライヤーの生産調整による価格回復はあるものの本格的な市況回復には至っておらず、当社グループを取り巻く事業環境は厳しい状況が継続しております。

このような状況下、当社グループは、車載向けメモリー製品およびサーバー・ストレージ向けNAND FLASH製品並びにスマートフォン向け高精細カメラ用CIS（CMOSイメージセンサー）の売上が拡大したものの、PC、スマートフォン向けメモリー製品およびディスプレイ製品の販売が減少したことから、売上高は3,706億76百万円（前年同期比11.2％減）、営業利益は94億80百万円(同22.5％減）、経常利益は62億３百万円（同5.9％減）、また、当社の取引先であるFCNT株式会社（現FCNT合同会社）が、2023年５月30日付で東京地方裁判所に民事再生法に基づく民事再生手続き開始申立てを行い、2024年２月７日に再生計画認可決定が決議されたことから、特別損失（貸倒引当金繰入額および棚卸資産評価損）41億84百万円を計上したことにより、親会社株主に帰属する当期純利益は20億96百万円（同57.3％減）となりました。

セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

（日本）

車載向けメモリー製品およびSiP（システム・イン・パッケージ）ビジネスの売上が拡大したものの、一般サーバー・ストレージ、PC、スマートフォン向けメモリー製品の売上が減少したことから、このセグメントの売上高は1,087億53百万円（同27.7％減）、セグメント利益は40億58百万円（同43.6％減）となりました。

（海外）

一般サーバー・ストレージ向けNAND FLASH製品およびスマートフォン向け高精細カメラ用CIS並びに車載向けメモリー製品の売上が増加したものの、PC、スマートフォン向けメモリー製品の売上が減少したことから、このセグメントの売上高は2,619億23百万円（同2.0％減）となりました。また、セグメント利益は収益性の改善等もあり、52億８百万円（同6.2％増）となりました。

②キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末におけるキャッシュ・フローについては、主に営業活動によるキャッシュ・フロ－が増加したことにより、現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）が、前連結会計年度末に比べ87億27百万円増加し208億65百万円となりました。

当連結会計年度に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果獲得した資金は、44億25百万円（前期は49億61百万円の支出）となりました。これは主に売上債権の増加（44億26百万円）により資金が減少しましたが、仕入債務の増加（69億48百万円）、税金等調整前当期純利益の計上（24億63百万円）により資金が増加したことによるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果獲得した資金は、４億94百万円（前期は２億63百万円の支出）となりました。これは主に無形固定資産の取得による支出（２億58百万円）により資金が減少しましたが、投資有価証券の売却による収入（７億41百万円）により資金が増加したことによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果獲得した資金は、29億４百万円（前期比56億80百万円減）となりました。これは主に配当金の支払（20億41百万円）、連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出（10億21百万円）により資金が減少しましたが、短期借入金の増加（60億59百万円）により資金が増加したことによるものであります。

③仕入及び販売の実績

a.仕入実績

当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）	前年同期比（％）
日本（百万円）	144,546	76.9
海外（百万円）	257,788	98.2
合計（百万円）	402,335	89.3

（注）セグメント間の内部振替前の数値によっております。

b.販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）	前年同期比（％）
日本（百万円）	148,087	73.0
海外（百万円）	264,783	96.8
合計（百万円）	412,871	86.7

（注）１．セグメント間の内部振替前の数値によっております。

２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、総販売実績の10％未満であるため、記載を省略しております。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。

②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

a.経営成績等

1)経営成績

当連結会計年度の売上高は3,706億76百万円（前年同期比11.2％減）となりました。品目別には以下の通りになります。

（メモリー）

車載向けメモリー製品および一般サーバー・ストレージ向けNAND FLASH製品の売上が拡大したものの、主にPC向けNAND FLASH製品およびスマートフォン向けMCP（マルチチップ・パッケージ）の売上が減少したことから、この分野の売上高は2,889億38百万円（前年同期比11.1％減）となりました。

（システムLSI）

ファウンドリービジネスの売上が減少したものの、SiPビジネスおよびスマートフォン向け高精細カメラ用CISの売上が増加したことから、この分野の売上高は678億66百万円（同1.1％増）となりました。

（ディスプレイ）

TV向けLCD（液晶パネル）および車載向けOLED（有機EL）の売上が増加したものの、PC・モニター向けLCDおよびスマートフォン向けOLEDの売上が減少したことから、この分野の売上高は68億90百万円（同31.2％減）となりました。

（その他）

主にTV向けバックライト用LEDおよび工作機向けバッテリー等の売上が減少したことから、この分野の売上高は69億82百万円（同54.3％減）となりました。

当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、前連結会計年度より２億86百万円増加し、41億91百万円（前年同期比7.3％増）となりました。これは主に貸倒引当金繰入額等およびその他租税公課が増加(２億９百万円)したことによるものであります。

当連結会計年度の営業外収益は、前連結会計年度より３億37百万円増加し、３億91百万円（前年同期比635.6％増）となりました。これは主に還付消費税等の増加(３億47百万円)によるものであります。

当連結会計年度の営業外費用は、前連結会計年度より20億25百万円減少し、36億67百万円（前年同期比35.6％減）となりました。これは主に支払利息および債権売却損が増加（５億12百万円）した一方、為替差損が減少（△25億32百万円）したことによるものであります。

2)財政状態

当連結会計年度末の総資産の残高は、1,302億13百万円（前連結会計年度比21.5％増）となりました。これは主に受取手形及び売掛金、預け金、商品が増加したことによるものです。

負債の残高は、847億５百万円（同34.5％増）となりました。これは主に短期借入金、買掛金、未払金が増加したことによるものです。

純資産の残高は、455億８百万円（同3.0％増）となりました。これは主に為替換算調整勘定の増加、親会社株主に帰属する当期純利益の計上、配当金の支払、非支配株主持分の減少によるものです。

b.キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

1)キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

2)資本の財源及び資金の流動性

当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の購入代金及び人件費等の販売費及び一般管理費の支払いによるものであります。

当社グループはこれらの資金需要に対し、自己資金および金融機関からの借入を基本としており、金融機関からの借入の主な通貨は日本円および米ドルであります。

なお、当連結会計年度末における金融機関からの借入金の残高は296億61百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は208億65百万円となっております。

c.経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

中期経営計画（2023年４月～2026年３月）の初年度である2024年３月期の進捗状況は以下のとおりです。

車載向けメモリー製品およびサーバー・ストレージ向けNAND FLASH製品並びにスマートフォン向け高精細カメラ用CIS（CMOSイメージセンサー）の売上が拡大したものの、PC、スマートフォン向けメモリー製品およびディスプレイ製品の販売が減少したことから、売上高は3,706億76百万円（前年同期比11.2％減）、営業利益は94億80百万円(同22.5％減）、経常利益は62億３百万円（同5.9％減）、また、当社の取引先であるFCNT株式会社（現FCNT合同会社）が、2023年５月30日付で東京地方裁判所に民事再生法に基づく民事再生手続き開始申立てを行い、2024年２月７日に再生計画認可決定が決議されたことから、特別損失（貸倒引当金繰入額および棚卸資産評価損）41億84百万円を計上したことにより、親会社株主に帰属する当期純利益は20億96百万円（同57.3％減）、ROEは4.7％となりました。

＜中期経営計画定量目標＞

当社グループは、株主及び投資家の皆さまによる当社への期待収益を反映した資本コストを上回るROEを実現することを目標に、資本効率を重視した経営の実践に取り組んでおります。

今後の社会・経済情勢の変化に対応するため、より強固なビジネスモデル構築が求められております。

中期経営計画２年目である2025年３月期は新たな役員体制の下、中期経営計画のテーマである持続可能な社会の実現に向け、サステナビリティ課題に積極的に取り組み、引き続き更なる業績拡大と経営の効率化を図り、新たな中期経営計画の達成に向け取り組んでまいります 

５【経営上の重要な契約等】

当社は、主要な仕入先である日本サムスン株式会社との間で、半導体および電子部品を取り扱う販売特約店契約を締結しております。契約期間は2014年４月１日より１年間で、期間経過後は１年毎の自動更新となっております。

また、当社連結子会社のATMD (HONG KONG) LIMITEDは、主要な仕入先である上海三星半導体有限公司との間で、半導体および電子部品を取り扱う販売特約店契約を締結しております。契約期間は2024年３月１日より１年間です。 

６【研究開発活動】

該当事項はありません。

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

当社グループは、半導体および電子部品などの売買を主な事業とする半導体商社でありますので基本的には大口の設備投資等が発生することはなく、当連結会計年度において特記すべき事項はありません。

なお、当連結会計年度において重要な設備等の除却、売却等はありません。

２【主要な設備の状況】

当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。

（1）提出会社

2024年３月31日現在
事業所名 （所 在 地）	セグメントの 名称	設備の内容	帳簿価額			従業員数 (人)
---	---	---	---	---	---	---
建物 （百万円）	その他 （百万円）	合計 （百万円）
---	---	---	---	---	---	---
本社 （東京都中央区）	日本	事務所	10	9	19	88
その他	日本	書き込み設備	－	35	35	－

（注）１．建物は賃借であります。

２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。

３．事業所名のうち「その他」には、製造委託先に設置している当社所有の設備を記載しております。

（2）国内子会社

該当事項はありません。

（3）在外子会社

該当事項はありません。

３【設備の新設、除却等の計画】

特記すべき事項はありません。

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	18,000,000
計	18,000,000

②【発行済株式】

種類	事業年度末現在発行数 （株） （2024年３月31日）	提出日現在発行数 （株） （2024年６月26日）	上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	6,802,000	6,802,000	東京証券取引所　プライム市場	単元株式数 100株
計	6,802,000	6,802,000	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

③【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式　総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額（百万円）	資本金残高（百万円）	資本準備金増減額（百万円）	資本準備金残高（百万円）
2004年11月26日 （注）	700,000	6,802,000	607	2,054	606	1,984

（注）有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価額　　　　　　　　　1,734.58円

資本組入額　　　　　　　　 　　868円 

（５）【所有者別状況】

							2024年３月31日現在
区分	株式の状況（１単元の株式数100株）								単元未満 株式の状況（株）
政府及び地方公共団体	金融機関	金融商品取引業者	その他の法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数（人）	－	11	25	63	70	4	5,783	5,956	－
所有株式数（単元）	－	5,146	1,642	42,960	5,393	5	12,813	67,959	6,100
所有株式数の割合（％）	－	7.57	2.42	63.21	7.93	0.01	18.85	100.00	－

（注）自己株式1,032株の内、1,000株は「個人その他」に、32株は「単元未満株式の状況」にそれぞれ含めて記載しております。

（６）【大株主の状況】

		2024年３月31日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
豊田通商株式会社	愛知県名古屋市中村区名駅４丁目９番８号	1,811,000	26.62
株式会社ネクスティエレクトロニクス	東京都港区港南２丁目３番13号	1,599,000	23.51
日本サムスン株式会社	東京都港区港南２丁目16番４号	832,000	12.23
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)	東京都港区赤坂１丁目８番１号	381,600	5.61
株式会社日本カストディ銀行(信託口)	東京都中央区晴海１丁目８番12号	83,800	1.23
MLI FOR CLIENT GENERAL OMNI NON COLLATERAL NON TREATY-PB （常任代理人　BOFA証券株式会社）	MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTRE ２ KING EDWARD STREET LONDON UNITED KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目４番１号）	74,900	1.10
BNYMSANV RE GCLB RE JP RD LMGC （常任代理人　シティバンク、エヌ・エイ東京支店）	Boulevard Anspach 1, 1000 Bruxelles, Belgium （東京都新宿区新宿６丁目２７番３０号）	62,706	0.92
WU ASSETS PTE. LTD. （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀行）	1 KIM SENG PROMENADE 10-02 GREAT WORLD CITY SINGAPORE 237994 （東京都千代田区丸の内２丁目７番１号）	50,000	0.73
MSIP　CLIENT　SECURITIES （常任代理人　モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社）	25 Cabot Square, Canary Wharf, London E14 4QA, U.K. （東京都千代田区大手町１丁目９番７号）	47,700	0.70
SMBC日興証券株式会社	東京都千代田区丸の内３丁目３番１号	35,600	0.52
計	－	4,978,306	73.17

（注）１. 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。

1. 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。

日本マスタートラスト信託銀行株式会社	381,600	株
株式会社日本カストディ銀行	83,800	株

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2024年３月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	1,000	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	6,794,900	67,949	－
単元未満株式	普通株式	6,100	－	－
発行済株式総数		6,802,000	－	－
総株主の議決権		－	67,949	－

（注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の株式32株が含まれております。

②【自己株式等】

				2024年３月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％）
株式会社トーメンデバイス	東京都中央区晴海一丁目８番12号	1,000	－	1,000	0.01
計	－	1,000	－	1,000	0.01

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 

（１）【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 

（２）【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数（株）	価額の総額（円）
当事業年度における取得自己株式	69	353,280
当期間における取得自己株式	－	－

（注）当期間における取得自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。 

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数（株）	処分価額の総額 （円）	株式数（株）	処分価額の総額 （円）
---	---	---	---	---
引き受ける者の募集を行った取得自己株式	－	－	－	－
消却の処分を行った取得自己株式	－	－	－	－
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式	－	－	－	－
その他	－	－	－	－
保有自己株式数	1,032	－	1,032	－

（注）当期間における保有自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。

３【配当政策】

当社の配当方針は、連結業績に応じた業績連動型の配当であり、安定的な配当の継続を目指し、配当性向の引き上げを図っていくこと、並びに経済環境への変化と資金需要等を勘案し柔軟に対処する所存です。

また、内部留保につきましては、経営基盤の強化、事業拡大に伴う資金需要への充当および財務体質の強化に活用する考えです。

この方針に基づき、当事業年度末の配当金については、連結業績予想の修正等を踏まえ１株につき200円とし、連結配当性向は64.9％となりました。

なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

決議年月日	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）
2024年６月25日	1,360	200
定時株主総会決議

当社は、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日とした中間配当を行うことができる旨、また、機動的な資本政策および配当政策の実施を可能とするため、取締役会の決議によって会社法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる旨を定款に定めておりますが、剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としています。また、剰余金の期末配当の決定機関は、株主総会としております。 

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

従業員、取引先、地域社会といった企業を取り巻く関係者の利害関係を調整しつつ株主の利益を最大限尊重し、企業価値を高めることが経営者の責務であり、経営者である取締役の職務執行において、取締役会の監督機能、監査役会の監査機能および社内諸規程・組織・業務分掌等を含めた内部統制システムを有効に発揮させることによって、健全で持続的な成長を確保することがコーポレート・ガバナンスの基本であると考えております。

また、社内の法令遵守に対する倫理観の浸透ならびに情報開示の適正性、透明性および信頼性の確保に努めることも、経営者の基本責務であると考えております。

① 企業統治の体制

イ．企業統治の体制の概要

当社は、監査役会設置会社を採用しており、取締役９名（うち、社外取締役４名）と監査役３名（うち、社外監査役２名）が、それぞれ取締役会と監査役会を構成しています。取締役会は、代表取締役社長　中尾　清隆を議長とし、取締役９名（うち、社外取締役４名）で構成されており、より一層のコーポレート・ガバナンス強化を図るため、2022年６月23日開催の定時株主総会において社外取締役を１名増員しています。なお、取締役９名のうち、女性の取締役１名、外国籍の取締役１名で構成しています。

＜取締役会＞

取締役会は、取締役会規則に基づき、原則として月１回定時取締役会を、必要に応じて臨時取締役会をそれぞれ開催しております。また、緊急の場合は会社法第370条及び当社定款第23条の規定により、みなし決議を採用しております。2024年３月期は合計14回開催しており個々の取締役の出席状況については次のとおりです。

役職名	氏名	出席状況
代表取締役社長	中尾　清隆	13回／14回
取締役副社長	小井戸　信夫	14回／14回
常務取締役	益山　順光	－
非業務執行取締役	松﨑　英治	14回／14回
非業務執行取締役	小松　洋介	－
独立社外取締役	本田　敦子	13回／14回
独立社外取締役	前田　辰巳	14回／14回
独立社外取締役	浅井　敏保	14回／14回
独立社外取締役	黄　泰成	14回／14回
常勤監査役	清水　厚志	14回／14回
独立社外監査役	山田　順	14回／14回
独立社外監査役	行天　慶太	14回／14回

（注）取締役　益山　順光および小松　洋介は、2024年６月25日開催の株主総会で選任されました。なお、2024年６月25日開催株主総会終了後に退任した取締役　妻木　一郎および常深　雅一は、2024年３月期取締役会に14回全て出席しております。

取締役会における具体的な検討内容として、会社の経営方針、経営戦略、事業計画、重要な財産の取得及び処分、重要な組織及び人事に関する意思決定、サステナビリティ課題への取組み、並びに当社及び子会社の業務執行の監督を通じて、経営全般に対する監督機能を発揮し、持続的な企業価値の向上に努めております。

取締役の員数について、10名以内とする旨を定款で定めております。当社の取締役会には、４名の社外取締役が選任されており、業績その他の経営状況の把握に努め、客観的立場から助言を行い意見を述べています。

また、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行いますが、累積投票によらないものとしております。

＜取締役会の諮問機関＞

当社は、取締役の指名や報酬等の決定に係る手続きの客観性や透明性、公正性を高めること、利益相反に関する監督をおこない、コーポレート・ガバナンス体制を充実させることを目的として、取締役会の任意の諮問機関として「役員人事委員会」、「役員報酬委員会」および「特別委員会」を設置しております。

役員人事委員会および役員報酬委員会の委員は、取締役会決議により選定された３名以上の取締役で構成し、その過半数は独立社外取締役で構成されております。特別委員会の委員は、取締役会決議により独立社外取締役を含む独立性を有するもののみで構成されております。

なお、各委員会の委員長は委員会の決議により独立社外取締役から選定しております。

＜役員人事委員会＞

役員人事委員会では、取締役会の構成、候補者の人物像、CEO等の後継者計画の策定・運用、その他役員人事に関する重要事項の審議を行い、取締役会に報告します。2024年３月期は合計３回開催しており個々の委員の出席状況については次のとおりです。

役職名	氏名	出席状況
独立社外取締役（委員長）	前田　辰巳	３回／３回
代表取締役社長	中尾　清隆	－
非業務執行取締役	松﨑　英治	３回／３回
独立社外取締役	本田　敦子	３回／３回
独立社外取締役	浅井　敏保	３回／３回
独立社外取締役	黄　泰成	３回／３回

＜役員報酬委員会＞

役員報酬委員会では、取締役の報酬体系、決定の方針、個別役員報酬額の内容、その他役員報酬に関する事項について審議し、取締役会に報告します。2024年３月期は合計５回開催しており個々の委員の出席状況については次のとおりです。

役職名	氏名	出席状況
独立社外取締役（委員長）	前田　辰巳	５回／５回
常務取締役	益山　順光	－
非業務執行取締役	松﨑　英治	５回／５回
独立社外取締役	本田　敦子	５回／５回
独立社外取締役	浅井　敏保	５回／５回
独立社外取締役	黄　泰成	５回／５回

＜特別委員会＞

特別委員会では、支配株主との取引に関する合理性の検証、取締役会の運営に関する独立性の評価、その他ガバナンスに関する事項について審議し、取締役会に報告します。

2024年３月期は合計４回開催しており個々の委員の出席状況については次のとおりです。

役職名	氏名	出席状況
独立社外取締役（委員長）	本田　敦子	４回／４回
独立社外取締役	前田　辰巳	４回／４回
独立社外取締役	浅井　敏保	４回／４回
独立社外取締役	黄　泰成	４回／４回
独立社外監査役	山田　順	４回／４回
独立社外監査役	行天　慶太	４回／４回

各機関の構成員は以下のとおりです。

役職名	氏名	取締役会	監査役会	役員人事 委員会	役員報酬 委員会	特別委員会
代表取締役社長	中尾　清隆	◎		〇
取締役副社長	小井戸　信夫	○
常務取締役	益山　順光	○			〇
取締役	松﨑　英治	○		〇	〇
取締役	小松　洋介	○
独立社外取締役	本田　敦子	○		〇	〇	◎
独立社外取締役	前田　辰巳	○		◎	◎	〇
独立社外取締役	浅井　敏保	○		〇	〇	〇
独立社外取締役	黄　泰成	○		〇	〇	〇
監査役	清水　厚志	△	◎
独立社外監査役	山田　順	△	○			〇
独立社外監査役	行天　慶太	△	○			〇

（注）◎は議長または委員長、〇は構成員、△は出席者を表しております。

＜監査役会＞

監査役会は、監査役３名（内、社外監査役２名）で構成されており、取締役会等の重要な会議に出席し取締役の業務執行状況を把握・監視できる体制となっております。

ロ．当社のコーポレート・ガバナンス体制図

ハ．当コーポレート・ガバナンス体制を採用する理由

当社は監査役会設置会社を採用しております。就任している取締役は９名、うち社外取締役は４名であり、その４名共に東京証券取引所規則の定める独立役員に指定されており、社外取締役を含め全員が積極的に発言し、迅速な経営判断を行える体制となっております。また、監査役は３名で、うち社外監査役は２名で、その２名共に東京証券取引所規則の定める独立役員に指定されており、監査体制の更なる強化を図っております。

当社は、世界トップクラスの半導体メーカーであるサムスングループ製半導体および電子部品の日本におけるマーケティングを目的として設立され、少数精鋭かつスピードある経営と、優れた情報収集力と技術力を背景に、サムスングループおよび取引先との長期的な視野に立った信頼関係を確立し、今日まで半導体の専門商社として成長を遂げてまいりました。今後も当該スタンスを維持していく所存であり、当社のビジネスモデル、規模等を考慮すれば現在のガバナンス体制が最適であると考えております。

ニ．その他の企業統治に関する事項

・内部統制システムの整備の状況

当社は内部統制システム構築の基本方針に基づいて内部統制の整備に注力してまいります。

１．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合し、かつ社会倫理、社会的責任を果たすために行動指針を策定し、取締役および使用人に周知徹底させる。この徹底のためにコンプライアンスに関する研修等を実施し、取締役および使用人の知識・認識を向上させる。

また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証および改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。

さらに、取締役および使用人の違法もしくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役および使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。

２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

取締役の職務の執行に係る情報、文書については、文書管理規程に基づき、文書または電磁的媒体に記録し、適切に保存および管理を行う。取締役および監査役は、これらの情報をいつでも閲覧できるものとする。

３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

当社グループの事業および業務全般に係るリスクを抽出、評価し、その対応策の立案および管理体制の整備を行う組織として、代表取締役社長を委員長とするリスク管理委員会を設置する。管理対象とするリスクについてはそれを主管する部門が当該リスクに関する規程等を定め、リスク管理の体制構築および運用・管理を行い、早期発見と未然防止に努めるとともに、リスク管理の状況を定期的にリスク管理委員会に報告するものとする。

また、同委員会は法令および倫理の遵守、企業の社会的責任の遂行等に関する立案・管理体制の構築・整備を併せて行い、必要な対策を推進することにより、企業価値の向上に資する体制を構築する。

なお、BCP対応など緊急事態発生の際の対策本部設置、情報管理等を迅速に対応できるグループ横断的な管理体制の整備を行い、二次損害の拡大・再発の防止を図るものとする。

４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、定例の取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、法令で定められた事項や経営に関する重要事項の決定ならびに取締役の業務執行状況の監督等を行う。

業務の運営については、将来の事業環境を踏まえた中期経営計画および各年度予算等の全社的な目標を策定し、各部門においてはその目標達成に向け進捗状況および業績の管理を行う。

５．会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

当社の子会社、関連会社（以下、関係会社）については、関係会社管理規程に基づき管理を行い、当社グループに係る重要事項に関し、事前了解、事前協議、報告を求める。

その業務執行の状況に関しては、担当取締役および所管部門が同規程に従い管理および監督し、関係会社の業務の適正を確保する。また、関係会社のコンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合は、直ちに取締役および監査役に報告するものとする。

当社は、当該規程に基づき、関係会社に対する適切な監査を実施することにより、また、関係会社における業務プロセスのモニタリングを通じて、リスクの早期発見と未然防止に努め、グループ全体のコンプライアンス体制およびリスク管理体制の構築を行う。

関係会社で重要事項決裁に関する規程・職務権限等を定め、責任明確化・意思決定プロセスの明確化を図り適正かつ効率的に職務の執行が行われる体制を構築する。

親会社との関係については、親会社グループ基本理念の精神を共有した上で、経営の独立性を確保しつつ、親会社の関係部門と連携し、グループ全体での業務の適正を確保する体制の構築に努める。

６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項

監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、取締役と監査役が協議し使用人の配置を行うものとする。その場合は、当該使用人の任命、異動、評価等人事権に係る事項の決定には監査役会の同意を得るものとし、当該使用人は、監査役の要請に基づき補助を行う際は、監査役の指揮命令に従うものとする。

７．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

取締役および使用人、子会社の取締役・監査役および使用人は、定期的もしくは随時に、または当社監査役の求めに応じ、当社監査役に対し、業務に関し所要の事項を報告するものとする。

取締役および使用人、子会社の取締役・監査役および使用人は、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見したとき、また、取締役および使用人、子会社の取締役等による違法または不正な行為を発見したときは監査役に報告するものとする。

その周知徹底を図るためにコンプライアンスに関する研修等を有効活用する。

また、内部監査部門の内部監査結果については、監査役に報告するものとする。内部通報制度による通報情報については、受付責任者はその内容、講じた措置等について監査役に報告するものとする。

なお、取締役および子会社の取締役等は、監査役への報告者がその報告を理由として不利な扱いを受けない体制を整備する。

８．監査役の職務の執行について生じる費用の前払または償還の手続その他の当該職務執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項

監査役がその職務の執行において生ずる費用が発生した場合、またはその前払の請求を行う場合は、速やかに当該費用または債務を処理する。

９．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

監査役の監査が実効的に行われるために、代表取締役社長と監査役は定期的な意見交換会を開催するものとする。

また、監査役が取締役の重要な意思決定の過程および業務執行状況を適切に把握できるよう、監査役は取締役会のほか、予算会議等の重要会議に出席できるものとする。 

・責任限定契約の内容の概要

当社と各非業務執行取締役（松﨑英治、小松洋介、本田敦子、前田辰巳、浅井敏保、および黄泰成の６氏）および各監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。

当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額としております。  

（２）【役員の状況】

①　役員一覧

男性11名　女性1名　（役員のうち女性の比率8.3％）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数(千株)

代表取締役社長

営業本部長

中尾　清隆

1967年４月19日生

1991年４月	豊田通商㈱ 入社
2004年４月	豊田通商（広州）有限公司 電子部長
2009年４月	㈱豊通エレクトロニクス 神戸営業所長
2012年４月	同社 取締役
2013年４月	同社 常務取締役
2017年４月	㈱ネクスティエレクトロニクス 常務取締役
2019年６月	当社 取締役
2024年４月	当社 常務取締役 営業本部副本部長
2024年６月	当社 代表取締役社長 営業本部長（現任）

注１

－

取締役副社長

小井戸　信夫

1961年７月４日生

1985年４月	㈱リョーサン 入社
1997年４月	当社 ホンコン支店長
2007年６月	当社 取締役
2008年６月	当社 常務取締役
2010年６月	当社 専務取締役
2012年３月	ATMD (HONG KONG) LIMITED 董事（副会長）
2022年６月	当社 取締役副社長（現任）
2024年６月	ATMD (HONG KONG) LIMITED 董事（会長）（現任）

注１

10.3

常務取締役

管理本部長

益山　順光

1967年６月１日生

1990年４月	㈱日本長期信用銀行（現 ㈱SBI新生銀行）入行
1999年６月	安田火災海上保険㈱（現 損害保険ジャパン㈱）入社
2002年３月	豊田通商㈱ 入社
2007年４月	同社 経理企画部連結決算グループ グループリーダー
2011年５月	豊田通商ヨーロッパ（ベルギー）トレジャリー マネジャー（出向）
2016年５月	豊田通商㈱ 財務部投融資事業グループ グループリーダー
2017年４月	同社 財務部長
2021年５月	豊田通商アメリカ（ニューヨーク）シニアバイスプレジデント＆トレジャラー＆CFO（出向）
2024年４月	豊田通商アメリカ（ニューヨーク）（出向）
2024年４月	豊田通商㈱ 財務部付
2024年５月	当社 管理本部付
2024年６月	当社 常務取締役 管理本部長 兼 人事・総務部長（現任）

注１

－

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数(千株)

取締役

松﨑　英治

1968年11月９日生

1991年４月	豊田通商㈱ 入社
2012年４月	同社 電子事業統括部長
2014年７月	㈱トーメンエレクトロニクス 執行役員（出向）
2017年４月	豊田通商㈱ ネクストモビリティエレクトロニクス事業部長
2018年４月	同社 ネクストモビリティ機械事業室長
2019年４月	同社 産業車輌部 物流ソリューション企画推進室長 兼 CIO（Chief Information Officer）付
2019年12月	同社 産業車輌部 物流ソリューション企画推進室長 兼 ネクストモビリティ推進部 デジタル変革戦略グループ 兼 CIO（Chief Information Officer）付
2020年４月	同社 執行幹部 CDTO（Chief Digital & Technology Officer）補佐 兼 デジタル変革推進部長
2020年10月	同社 執行幹部 CDTO（Chief Digital & Technology Officer）補佐
2022年４月	同社 執行幹部 化学品・エレクトロニクス本部COO 兼 CDTO（Chief Digital & Technology Officer）補佐（現任）
	㈱ネクスティエレクトロニクス 取締役（現任）
2022年６月	当社 取締役（現任）
2023年４月	豊田通商㈱ 執行幹部 化学品・エレクトロニクス本部COO
2024年４月	同社 経営幹部 デジタルソリューション本部 CEO（現任）

注１

－

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数(千株)

取締役

小松　洋介

1974年10月３日生

1998年４月	豊田通商㈱ 入社
2012年４月	㈱豊通エレクトロニクス 営業１部　部長（出向）
2013年３月	同社 営業部門 副部門長（出向）
2014年４月	同社 半導体営業部門 部門長（出向）
2017年４月	㈱ネクスティエレクトロニクス 執行役員（出向）
2018年４月	豊田通商㈱ 化学品・エレクトロニクス本部 電子事業統括部長
2021年６月	エレマテック㈱ 取締役（現任）
2024年４月	豊田通商㈱ デジタルソリューション本部 デジタルソリューション企画部長（現任）
2024年４月	㈱ネクスティエレクトロニクス 取締役（現任）
2024年６月	当社 取締役（現任）

注１

－

社外

取締役

本田　敦子

1969年12月10日生

1992年10月	司法試験合格
1993年４月	司法研修所入所
1995年３月	同所修了
1995年４月	判事補任官（京都地方裁判所）
1997年４月	東京法務局 訟務部 部付検事
1999年４月	東京地方裁判所
2000年４月	浦和（現さいたま）地方裁判所
2003年４月	東京家庭・地方裁判所八王子支部（現立川支部）
2005年４月	判事任官（福岡家庭裁判所）
2005年８月	依願退官
2010年４月	弁護士登録（第一東京弁護士会）安西法律事務所入所（現任）
2016年４月	民事調停委員（東京簡易裁判所所属）（現任）
2016年６月	当社 社外取締役（現任）
2017年５月	自動車安全運転センター理事（現任）
2018年６月	公益社団法人全国民営職業紹介事業協会 理事（現任）
2020年６月	中央労働災害防止協会 参与（現任）
2023年５月	東京地方最低賃金審議会 公益代表委員（現任）
2024年３月	一般社団法人ヤクルト同仁協会 理事（非常勤）（現任）

注１

－

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数(千株)

社外

取締役

前田　辰巳

1953年１月１日生

1975年３月	京都セラミック㈱（現 京セラ㈱）入社
2001年６月	同社 取締役
2003年６月	同社 執行役員常務
2007年４月	同社 執行役員専務
2008年６月	同社 取締役執行役員専務
2009年４月	同社 代表取締役副社長 兼 副社長執行役員
2013年４月	同社 代表取締役副会長
2017年６月	同社 顧問
2019年６月	エレマテック㈱ 社外取締役（現任）
2021年６月	当社 社外取締役（現任）

注１

－

社外

取締役

浅井　敏保

1955年７月13日生

1978年４月	日本電装㈱（現㈱デンソー） 入社
2009年８月	同社 デンソーメキシコ 社長
2012年１月	同社 情報通信事業部長 理事
2017年11月	㈱デンソーテン 取締役執行役員専務
2019年６月	同社 取締役執行役員副社長
2021年７月	㈱デンソー モビリティエレクトロニクス事業グループ 経営企画 アドバイザー
2022年６月	当社 社外取締役（現任）

注１

－

社外

取締役

黄　泰成

1971年12月４日生

1995年７月	公認会計士第２次試験合格 青山監査法人 入所
1997年９月	朝日監査法人（現 有限責任あずさ監査法人） 入所
1999年９月	公認会計士登録
2000年11月	Arthur Andersen アトランタ事務所 駐在
2002年12月	KPMGサムジョン会計法人（韓国） 駐在
2006年８月	㈱グラビティ（韓国） 入社 財務担当理事
2007年11月	㈱スターシア 設立 代表取締役（現任）
2007年12月	㈱スターシア コンサルティング（韓国）設立 代表理事（現任）
2020年10月	税理士法人スターシア 設立 社員（現任）
2021年９月	CaN International 監査法人 設立 代表社員（現任）
2022年４月	日本公認会計士協会東京会 幹事（現任）
2022年６月	当社 社外取締役（現任）

注１

－

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数(千株)

常勤監査役

清水　厚志

1962年５月７日生

1985年４月	豊田通商㈱ 入社
2010年４月	同社 関連事業部長
2011年４月	同社 財務部長
2015年５月	Toyota Tsusho Asia Pacific Pte. Ltd. Executive Vice President
2018年６月	エレマテック㈱ 取締役常務執行役員
2020年６月	㈱ネクスティエレクトロニクス 監査役
	エレマテック㈱ 監査役
2022年６月	当社 監査役（現任）

注２

－

社外

監査役

山田　　順

1952年６月12日生

1975年10月	公認会計士第２次試験合格、扶桑監査法人（後合併により中央新光監査法人、社名変更により中央監査法人、みすず監査法人）入所
1979年８月	公認会計士第３次試験合格、公認会計士登録
1982年11月	Ernst & Whinney (現Ernst & Young)オーストラリア・シドニー事務所出向
1997年８月	中央監査法人（後のみすず監査法人）代表社員就任
2007年８月	あずさ監査法人代表社員就任
2010年７月	日本公認会計士協会理事、日本公認会計士協会東海会副会長
2014年７月	山田順公認会計士事務所所長（現任）
2016年６月	当社 監査役（現任）

注３

－

社外

監査役

行天　慶太

1958年６月25日生

1983年４月	日本電気㈱ 入社
2002年７月	NECネットワークカンパニー 調達企画部長
2005年６月	NEC中国有限公司 副総裁（出向）
2009年４月	日本電気㈱ プロダクト資材部 キーコン統括部長
2012年６月	長野日本電気㈱ 取締役
2013年４月	日本電気㈱ プラットフォーム調達本部長
2015年６月	日通NECロジスティクス㈱ 取締役執行役員
2017年６月	同社 取締役執行役員常務
2020年７月	アンリツ㈱ エグゼクティブアドバイザー
2022年１月	㈱高砂製作所 取締役副社長
2022年６月	当社 監査役（現任）

注２

－

計

10.3

（注）１．2024年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間

２．2022年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から４年間

３．2024年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から４年間

４．取締役 本田 敦子、取締役 前田 辰巳、取締役 浅井 敏保および取締役 黄 泰成は、社外取締役であります。

５．監査役 山田 順および監査役 行天 慶太は、社外監査役であります。

６．株式会社トーメンエレクトロニクスと株式会社豊通エレクトロニクスは、2017年４月に合併し、株式会社ネクスティエレクトロニクスとなりました。

７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠く場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。

氏名	生年月日	略歴		所有 株式数(千株)
前田　利祝	1969年11月５日生	1992年４月	㈱トーメン（現豊田通商㈱）入社	－
2006年４月	トーメンタイランド 合成樹脂部長
2007年３月	トヨタツウショウタイランド 化学品部 次長
2013年４月	豊田通商㈱ 化学品・エレクトロニクス企画部 戦略企画グループ リーダー
2017年８月	エレマテック㈱ 本部長付（出向）
2018年４月	豊田通商㈱ 電子事業統括部 エレクトロニクス戦略企画グループ リーダー
2023年４月	同社 電子事業統括部 エレクトロニクス管理企画グループ リーダー
2024年４月	同社 デジタルソリューション本部 デジタルソリューション企画部 管理グループ リーダー（現任）	②　社外役員の状況

当社の社外取締役は４名、社外監査役は２名であります。

社外取締役の本田敦子氏は、弁護士としての専門的な見識に基づき、独立した立場から取締役会機能の強化と業務執行の監督等の視点から、当社取締役会において積極的な発言をいただくなど、当社の社外取締役として十分な役割・責任を果たしていただいております。また、同氏は当社の任意の諮問機関である特別委員会の委員長として、支配株主との取引について審議を主導し、委員会としての答申案をとりまとめております。同氏と当社との間には、取締役報酬以外の金銭等の授受はないため、一般株主と利益相反が生じるおそれはありません。同氏は、安西法律事務所の弁護士並びに自動車安全運転センター、公益社団法人全国民営職業紹介事業協会の理事、中央労働災害防止協会参与、東京地方最低賃金審議会公益代表委員および一般社団法人ヤクルト同仁協会理事を務めております。当社は、同事務所とは2015年12月以降、取引はございません。また、同センター、同協会および同審議会と当社の間で取引はなく、同氏の各兼職先と当社との間には特別の関係はありません。

社外取締役前田辰巳氏は、京セラ株式会社において、取締役を歴任するなど豊富な実績と企業経営に関する幅広い知見を有しており、当社取締役会において当該視点から積極的な発言をいただくなど、当社の社外取締役として業務執行に対する監督、助言を行っていただいております。また、同氏は当社の任意の諮問機関である役員人事委員会および役員報酬委員会の委員長として、取締役の指名、報酬案について審議を主導し、委員会としての答申案をとりまとめております。同氏と当社との間には、取締役報酬以外の金銭等の授受はないため、一般株主と利益相反が生じるおそれはありません。また、同氏は、エレマテック株式会社の社外取締役を兼務しております。同社は当社の親会社等の子会社であります。

社外取締役浅井敏保氏は、株式会社デンソーグループ会社において役員として直接経営に携わり、車載分野ビジネスの豊富な実績とグローバルな企業経営の知見を有しており、当社取締役会において当該視点から積極的な発言をいただくなど、当社の社外取締役として業務執行に対する監督、助言を行っていただいております。また、同氏は、当社の任意の諮問機関である役員人事委員会、役員報酬委員会および特別委員会の委員として、取締役の指名、報酬案および支配株主との取引について、社外の立場からの客観的な助言や意見交換等をいただくことにより、当社経営の透明性・公正性の確保に重要な役割を果たしております。同氏と当社との間には、取締役報酬以外の金銭等の授受はないため、一般株主と利益相反が生じるおそれはありません。

社外取締役黄泰成氏は、長年にわたる公認会計士としての職歴を通じて、財務および会計に関する専門知識を有しており、日韓ビジネスを支援する企業を創業するなど、当社取締役会において当該視点から積極的な発言をいただくなど、当社の社外取締役として業務執行に対する監督、助言を行っていただいております。また、同氏は、当社の任意の諮問機関である役員人事委員会、役員報酬委員会および特別委員会の委員として、取締役の指名、報酬案および支配株主との取引について、社外の立場からの客観的な助言や意見交換等をいただくことにより、当社経営の透明性・公正性の確保に重要な役割を果たしております。同氏と当社との間には、取締役報酬以外の金銭等の授受はないため、一般株主と利益相反が生じるおそれはありません。また、同氏は、株式会社スターシアの代表取締役、株式会社スターシア コンサルティング（韓国）の代表理事、税理士法人スターシアの社員、CaN International 監査法人の代表社員および日本公認会計士協会東京会の幹事を務めておりますが、同社、同法人および同協会と当社の間で取引はなく、同氏の兼職先と当社との間には特別の関係はありません。

社外監査役の山田順氏は、主に公認会計士としての専門的な見地から発言を適宜行っております。また、同氏は、当社の任意の諮問機関である特別委員会の委員として、支配株主との取引等について、社外の立場からの客観的な助言や意見交換等をいただくことにより、当社経営の透明性・公正性の確保に重要な役割を果たしております。同氏と当社との間には、監査役報酬以外の金銭等の授受はないため、一般株主と利益相反が生じるおそれはありません。また、同氏は、山田順公認会計士事務所の所長を務めております。同事務所と当社の間で取引はなく、特別の関係はありません。

社外監査役の行天慶太氏は日本電気株式会社において、主に調達・企画系の業務に従事し、日本電気株式会社グループ会社において取締役を歴任するなど豊富な実績と経営企画・物流・貿易管理に関する専門知識に基づき発言を適宜行っております。また、同氏は、当社の任意の諮問機関である特別委員会の委員として、支配株主との取引等について、社外の立場からの客観的な助言や意見交換等をいただくことにより、当社経営の透明性・公正性の確保に重要な役割を果たしております。同氏と当社との間には、監査役報酬以外の金銭等の授受はないため、一般株主と利益相反が生じるおそれはありません。

機能・役割

社外取締役はそれぞれ客観的な観点より、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため助言・提言を行っております。また、社外監査役はそれぞれ客観的に、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確認し必要に応じ意見を述べ、監査役会においては、各監査役からの監査結果報告等について、業務の有効性と効率性を確保する観点等より討議しております。

なお、社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係につきましては、取締役会および監査役会において適宜報告および意見交換がなされております。

選任状況についての考え方及び独立性に関する基準又は方針の内容

当社の独立社外役員の独立性判断基準は、会社法に定める社外取締役および社外監査役の要件、および東京証券取引所が定める独立性基準としており、当社が独立社外役員に求める資質は以下のとおりとなります。

・誠実で、かつ当社の経営課題について積極的に提言・提案や意見を行うことができる人物。

・経営者としての経験、もしくはそれに代わる法律・会計・業界等の豊富な専門知識を有する人物。

上記の考えに基づき、取締役 本田敦子氏、取締役 前田辰巳氏、取締役 浅井敏保氏、取締役 黄泰成氏、監査役 山田順氏および監査役 行天慶太氏を東京証券取引所の定める独立役員として届け出ております。

③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

社外取締役はそれぞれ客観的な観点より、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため助言・提言を行っております。また、社外監査役はそれぞれ客観的に、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確認し必要に応じ意見を述べ、監査役会においては、各監査役からの監査結果報告等について、業務の有効性と効率性を確保する観点等より討議しております。

なお、社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係につきましては、取締役会および監査役会において適宜報告および意見交換がなされております。 

（３）【監査の状況】

①監査役監査の状況

当社は監査役会設置会社を採用しており、監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）で構成されています。監査役会は原則として毎月１回開催され、必要事項を協議する他、常勤監査役の監査活動を非常勤監査役へ報告することにより全監査役の情報の共有化を図っております。また、監査役は取締役会への出席、取締役・重要な使用人からの報告・説明などの聴取、重要な会議へ出席するほか、効果的かつ効率的な監査を行うため、監査対象・内容について監査部と連携し、監査役監査を実施しております。また、監査部監査終了後の監査講評会に出席し、監査部長より監査結果の説明を受け、適宜監査役としての意見を述べております。

さらに、会計監査人と会計監査に関する意見交換、監査計画と結果の聴取等を行っております。

常勤監査役である清水厚志氏は、豊田通商株式会社において主に財務・企画系の業務に従事し、また、豊田通商株式会社グループ会社において、役員を歴任するなど、会社経営に関する豊富な経験と、財務および会計に関する相当程度の知見を有しているため、監査役に選任しております。

監査役である山田順氏は、長年にわたる公認会計士としての職歴を通じて、財務および会計に関する専門知識に基づき、社外監査役として、当社に対して有益な意見や率直な指摘をいただき、かつ当社経営意思決定の健全性・適正性の確保と透明性の向上に資することを期待したため、監査役に選任しております。

監査役である行天慶太氏は、日本電気株式会社グループ会社において、取締役としての会社経営の実績があり、会社経営に関する豊富な経験と、財務および会計に関する相当程度の知見を有しているため、監査役に選任しております。

a.監査役会の開催回数と各監査役の出席状況

当事業年度において当社は監査役会を合計12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。

区分	氏名	監査役会出席状況
常勤監査役	清水　厚志	全12回中12回
社外監査役	山田　順	全12回中12回
社外監査役	行天　慶太	全12回中12回

b.監査役会における具体的な検討内容

監査役会における具体的な検討内容は、監査方針、事業報告および附属明細書の適法性、取締役の職務執行の妥当性、内部統制システムの整備・運用状況、サステナビリティ推進状況（モニタリング）、会計監査人の評価と再任同意、会計監査人との年度監査計画の討議、監査法人の監査報酬に対する同意、会計監査人の監査の方法および結果の相当性、常勤監査役による月次活動報告に基づく情報共有等です。

c.常勤監査役による監査活動

常勤監査役は監査役の活動として、当社取締役等との意見交換、当社取締役会その他重要な会議への出席、重要な決議書類等の閲覧、当社及び子会社における業務並びに財産状況の調査、子会社取締役及び監査役等との意見交換、会計監査人からの監査の実施状況・結果報告の確認を行っております。

②内部監査の状況

会社の業務活動を厳正中立の立場から検証し、その遵法性ならびに経営諸資料の正確性および信頼性を確認するため、社長直属の監査部（２名）を配置し、「内部監査規程」に基づき、社内の各部門の業務運営状況を監査しております。監査結果については、監査の信頼性・実効性を確保するため、代表取締役のみならず監査役および取締役会にも直接報告を行う仕組み（デュアルレポーティングライン）を構築しております。監査部は、定期的に監査役と監査連絡会を開催し連携を図るとともに、監査計画や監査方法等に関する意見交換を行っております。監査部監査終了後には監査講評会を開催し、経営幹部および監査役に対して監査結果の説明ならびに報告を行っております。

なお、体制図については、「（１）コーポレート・ガバナンスの概要 ①企業統治の体制 ロ．当社のコーポレート・ガバナンス体制図」に記載のとおりです。

③会計監査の状況

a.監査法人の名称

PwC Japan有限責任監査法人

（注）ＰｗＣあらた有限責任監査法人は、2023年12月１日付で、ＰｗＣ京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

b.継続監査期間

16年間

c.業務を執行した公認会計士

五代　　英紀氏

小笠原　修文氏

d.監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他８名であります。

e.監査法人の選定方針と理由

同監査法人の監査品質管理体制、独立性、専門性および監査の効率性等を総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任と判断したためであります。

当社監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は会計監査人を解任し、また、会計監査人の職務の遂行に支障があると判断した場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定致します。

f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

当社の監査役及び監査役会は、「会計監査人の業務遂行状況に関する評価表」を策定し、これに基づき、会計監査人が独立性および必要な専門性を有すること、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる相応の規模と海外のネットワークを持つこと、監査体制が整備されていること、監査範囲および監査スケジュール等具体的な監査計画ならびに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績等を踏まえた上で、会計監査人を総合的に評価しております。

④監査報酬の内容等

a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に基づく報酬（百万円）	非監査業務に基づく 報酬（百万円）	監査証明業務に基づく報酬（百万円）	非監査業務に基づく 報酬（百万円）
提出会社	37	－	39	－
連結子会社	－	－	－	－
計	37	－	39	－

（当社における非監査業務の内容）

該当事項はありません。

（連結子会社における非監査業務の内容）

該当事項はありません。

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（プライスウォーターハウスクーパース）に対する報酬（a.を除く）

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に基づく報酬（百万円）	非監査業務に基づく 報酬（百万円）	監査証明業務に基づく報酬（百万円）	非監査業務に基づく 報酬（百万円）
提出会社	－	1	－	－
連結子会社	20	2	19	2
計	20	3	19	2

（当社における非監査業務の内容）

（前連結会計年度）

当社における非監査業務の内容は、税務アドバイザリー業務等であります。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。

（連結子会社における非監査業務の内容）

（前連結会計年度）

連結子会社における非監査業務の内容は、税務アドバイザリー業務等であります。

（当連結会計年度）

連結子会社における非監査業務の内容は、税務アドバイザリー業務等であります。

c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

d.監査報酬の決定方針

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、特に定めておりません。

e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、前期の監査実績の分析・評価および職務遂行状況ならびに監査計画の内容と報酬見積りの相当性などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬額につき会社法第399条第１項の同意を得ております。

（４）【役員の報酬等】

①役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は、2021年２月26日開催の取締役会において、会社法第361条第７項に基づき、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。

また、報酬等の額の決定にあたっては、役員報酬委員会で審議を行い、取締役会で決定するプロセスとしております。

取締役会は、役員報酬委員会に取締役の個人別の報酬等の審議につき諮問を行い、役員報酬委員会は、当該事業年度における個別の具体的な支給金額と当社業績を検証し、個人別の報酬等の決定方針に定めるとおり、各取締役の職責、当社の業績を踏まえて具体的な報酬金額が決定されていることを確認した旨の答申を行っております。

当社は、経営理念である「先端技術の提供とグローバルなパートナーシップを通じて、顧客・社会の現在（いま）と、ひとつ先の未来に貢献します。」のもと、中期経営目標として「2026年３月期までの持続的な成長に向け、成長事業の加速化を図るとともに、その先を見据えチャレンジしていく」ことを掲げております。

当社の取締役の報酬は、当社の持続的な成長および経営理念、経営方針の実現に向けた動機付けに資するものとし、株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職制を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。

具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬および業績に連動した報酬で構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払うこととしております。その具体的な内容は以下のとおりです。

a.基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針

当社の取締役の基本報酬は、月例の固定金銭報酬とし、職務の内容および業績への貢献度に応じて算定する。

b.業績連動報酬等の内容および算定方法の決定に関する方針

業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標を反映した金銭報酬とし、経営の基本的な成果をはかる基礎収益である連結経常利益につき、各事業年度の目標値および前事業年度との対比において「評価ポイント算定マトリックス」を用い、達成度の尺度から算定する。

c.取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針

業務執行取締役の種類別の報酬割合については、中長期的な企業価値向上のための実効的なインセンティブとして機能するよう、固定金銭報酬と業績連動報酬の構成割合については、経営環境、経営状況等を考慮しながら適切に設定する。

d.取締役の個人別の報酬等の支給時期および支給条件の決定に関する方針

業績連動報酬分も含め、年額報酬を決定のうえ、当該年額報酬額を12等分のうえ、毎月同額を支給するものとする。

e.取締役の個人別の報酬等の決定方法

客観性、透明性の確保の観点から、取締役会において、職責や業績への貢献度に応じて算定した報酬額を審議のうえ決定する。

なお、当社は、2024年6月25日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に関する決定方針の一部改訂を決議しております。その具体的な内容は以下の通りです。

d.取締役の個人別の報酬等の支給時期および支給条件の決定に関する方針

業績連動報酬分も含め、年額報酬を決定のうえ、当該年額報酬額を12等分のうえ、毎月同額を支給するものとする。ただし、事業年度終了後に退任する取締役に対しては、業績連動報酬分は退任時に支払う。

②監査役の報酬に関する決定方針

監査役の報酬は、監査役会の決定に基づき固定報酬を支給しております。

③取締役および監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項

取締役の報酬限度額は、2007年６月25日開催の第16回定時株主総会において年額200百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は10名です。

監査役の報酬限度額は、2023年６月22日開催の第32回定時株主総会において年額50百万円以内と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は３名です。

④役員報酬の内容

提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 （百万円）	報酬等の種類別の総額 （百万円）		対象となる役員の員数（人）
固定報酬	業績連動報酬
取締役（社外取締役を除く）	42	32	10	2
監査役（社外監査役を除く）	20	20	－	1
社外役員	35	35	－	6

（注）１．取締役の報酬等の額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。

２．上記の取締役および監査役の支給人員から、無報酬の取締役３名を除いております。

３．当事業年度において、社外役員が、役員を兼任する親会社または子会社等から、役員として受けた報酬等の総額は７百万円であります。

４．業績連動報酬等の算定方法は上記方針に記載のとおりであり、事業年度ごとの業績向上に対するインセンティブとするため、連結経常利益を業績指標としております。当該事業年度においては、直前期における連結経常利益の目標達成度や直前２期における実績推移等を考慮して決定しております。直前期である2023年３月期の目標値は7,000百万円であり、直前２期の実績推移として、2022年３月期以降の連結経常利益の実績は、「第１ 企業の概況 １ 主要な経営指標等の推移（１）連結経営指標等」に記載のとおりであります。

⑤提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

（５）【株式の保有状況】

①投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、その投資株式が専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的としているものを純投資目的である株式と区分し、それ以外の投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式と区分しています。

純投資目的である投資株式および純投資目的以外の投資株式について、現在保有しておらず、今後も保有しない方針であります。

②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

当社は、純投資目的以外の目的である投資株式を、業務提携、取引の維持・強化等保有目的の合理性、当該株式の計上額が連結貸借対照表に占める割合が過大ではないこと等の条件を満たす範囲で保有する場合があります。

個別の政策保有株式の保有の適否については、当社の成長への寄与度、投資効率、他の資金需要等を勘案して判断しており、保有の妥当性が認められない場合には、縮減の方針としており、当事業年度に保有株式を全て売却しております。

b.銘柄数及び貸借対照表計上額

該当事項はありません。

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

該当事項はありません。

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円）
非上場株式	－	－
非上場株式以外の株式	1	741

c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する事項

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果	当社の株式の 保有の有無
株式数（株）	株式数（株）
貸借対照表計上額 （百万円）	貸借対照表計上額 （百万円）
EIZO株式会社	－	154,000	映像機器向け半導体に関する取引関係強化の為	無
－	630

（注）「－」は当該銘柄を保有していないことを示しております。

③保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。 

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。

なお、ＰｗＣあらた有限責任監査法人は、2023年12月１日付でＰｗＣ京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、最新の会計基準等の内容把握に努めております。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,489	8,514
受取手形及び売掛金	※１ 51,292	※１ 60,595
電子記録債権	※１ 2,851	※１ 2,010
商品	35,994	42,609
前渡金	2,637	745
預け金	4,647	12,350
その他	505	1,740
貸倒引当金	△67	△80
流動資産合計	105,352	128,486
固定資産
有形固定資産
建物	115	115
減価償却累計額	△97	△100
建物（純額）	17	14
その他	640	677
減価償却累計額	△347	△518
その他（純額）	292	158
有形固定資産合計	309	173
無形固定資産	94	318
投資その他の資産
投資有価証券	※２ 823	※２ 213
繰延税金資産	434	852
その他	163	169
投資その他の資産合計	1,421	1,235
固定資産合計	1,825	1,727
資産合計	107,177	130,213

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	37,930	46,962
未払金	2,115	4,529
短期借入金	20,563	29,661
未払法人税等	488	－
前受金	※３ 175	※３ 1,072
賞与引当金	282	348
その他	708	1,430
流動負債合計	62,264	84,005
固定負債
退職給付に係る負債	509	565
その他	204	134
固定負債合計	714	699
負債合計	62,978	84,705
純資産の部
株主資本
資本金	2,054	2,054
資本剰余金	－	16
利益剰余金	37,652	37,708
自己株式	△2	△3
株主資本合計	39,703	39,775
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	231	－
繰延ヘッジ損益	103	△122
為替換算調整勘定	3,174	5,855
その他の包括利益累計額合計	3,509	5,733
非支配株主持分	985	－
純資産合計	44,198	45,508
負債純資産合計	107,177	130,213

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日)
売上高	417,621	370,676
売上原価	※１ 401,486	※１ 357,004
売上総利益	16,135	13,671
販売費及び一般管理費	※２ 3,905	※２ 4,191
営業利益	12,230	9,480
営業外収益
受取利息	2	8
受取配当金	18	10
持分法による投資利益	－	22
還付消費税等	－	347
その他	31	3
営業外収益合計	53	391
営業外費用
支払利息	1,199	1,539
債権売却損	228	400
為替差損	4,226	1,694
持分法による投資損失	7	－
その他	30	33
営業外費用合計	5,693	3,667
経常利益	6,589	6,203
特別利益
投資有価証券売却益	－	445
特別利益合計	－	445
特別損失
貸倒引当金繰入額	－	※３ 3,813
棚卸資産評価損	－	※４ 371
特別損失合計	－	4,184
税金等調整前当期純利益	6,589	2,463
法人税、住民税及び事業税	1,589	576
法人税等調整額	△43	△216
法人税等合計	1,545	359
当期純利益	5,044	2,103
非支配株主に帰属する当期純利益	138	7
親会社株主に帰属する当期純利益	4,906	2,096

【連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日)
当期純利益	5,044	2,103
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	53	△231
繰延ヘッジ損益	340	△225
為替換算調整勘定	1,435	2,725
その他の包括利益合計	※ 1,830	※ 2,268
包括利益	6,874	4,372
（内訳）
親会社株主に係る包括利益	6,664	4,319
非支配株主に係る包括利益	209	53

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

				(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	2,054	－	34,786	△2	36,838
当期変動額
剰余金の配当			△2,040		△2,040
親会社株主に帰属する当期純利益			4,906		4,906
自己株式の取得				△0	△0
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動					－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	2,865	△0	2,865
当期末残高	2,054	－	37,652	△2	39,703

	その他の包括利益累計額				非支配株主持分	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	為替換算調整勘定	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	177	△237	1,810	1,750	775	39,364
当期変動額
剰余金の配当						△2,040
親会社株主に帰属する当期純利益						4,906
自己株式の取得						△0
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動						－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	53	340	1,363	1,758	209	1,968
当期変動額合計	53	340	1,363	1,758	209	4,834
当期末残高	231	103	3,174	3,509	985	44,198

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

				(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	2,054	－	37,652	△2	39,703
当期変動額
剰余金の配当			△2,040		△2,040
親会社株主に帰属する当期純利益			2,096		2,096
自己株式の取得				△0	△0
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動		16			16
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	16	55	△0	72
当期末残高	2,054	16	37,708	△3	39,775

	その他の包括利益累計額				非支配株主持分	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	為替換算調整勘定	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	231	103	3,174	3,509	985	44,198
当期変動額
剰余金の配当						△2,040
親会社株主に帰属する当期純利益						2,096
自己株式の取得						△0
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動					△1,038	△1,021
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△231	△225	2,680	2,223	53	2,276
当期変動額合計	△231	△225	2,680	2,223	△985	1,310
当期末残高	－	△122	5,855	5,733	－	45,508

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	6,589	2,463
減価償却費	364	223
賞与引当金の増減額（△は減少）	△47	65
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	18	55
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7	8
持分法による投資損益（△は益）	7	△22
受取利息及び受取配当金	△21	△18
支払利息	1,199	1,539
為替差損益（△は益）	△40	△178
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△445
売上債権の増減額（△は増加）	13,575	△4,426
棚卸資産の増減額（△は増加）	6,224	△3,423
前渡金の増減額（△は増加）	△2,444	2,139
仕入債務の増減額（△は減少）	△12,740	6,948
前受金の増減額（△は減少）	△272	840
未払金の増減額（△は減少）	△12,687	2,033
その他	△1,030	△587
小計	△1,311	7,216
利息及び配当金の受取額	29	19
利息の支払額	△1,199	△1,539
法人税等の支払額	△2,479	△1,270
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,961	4,425
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△206	△17
無形固定資産の取得による支出	△82	△258
投資有価証券の売却による収入	－	741
その他	25	28
投資活動によるキャッシュ・フロー	△263	494
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	10,669	6,059
リース債務の返済による支出	△43	△91
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△2,040	△2,041
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△1,021
財務活動によるキャッシュ・フロー	8,584	2,904
現金及び現金同等物に係る換算差額	560	903
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,920	8,727
現金及び現金同等物の期首残高	8,216	12,137
現金及び現金同等物の期末残高	※ 12,137	※ 20,865

【注記事項】

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数　　　　　　4社

連結子会社の名称

ATMD (HONG KONG) LIMITED

ATMD ELECTRONICS (SHENZHEN) LIMITED

ATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITED

ATMD ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.

２．持分法の適用に関する事項

持分法適用会社の数　　　　1社

持分法適用会社の名称

ITGマーケティング株式会社

３．連結子会社の事業年度に関する事項

連結子会社の決算日は、ATMD ELECTRONICS (SHENZHEN) LIMITED（12月31日）及びATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITED（12月31日）を除き、連結決算日と一致しております。なお、ATMD ELECTRONICS (SHENZHEN) LIMITED及びATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITEDについては、連結決算日で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

②　デリバティブ

時価法を採用しております。

③　棚卸資産

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３～18年

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

売掛債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務に基づき計上しております。

なお、当連結会計年度末における退職給付債務の算定に当たっては、自己都合退職による当連結会計年度末要支給額の100％を退職給付債務とする方法によって計上しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

収益は主に半導体および電子部品などの販売によるものであり、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。このような商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。

ただし、国内での商品の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

将来の外貨建予定取引に係る為替予約については、繰延ヘッジ処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段	ヘッジ対象
為替予約	外貨建債権
	外貨建債務
	外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

将来の外貨建取引に係る為替変動リスクを最小限にとどめ、適切な利益管理を行う目的から先物為替予約を行い、為替変動リスクをヘッジしております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して、相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺できるものと想定することができるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 

（重要な会計上の見積り）

売上債権に係る貸倒引当金の合理性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		（単位：百万円）
	前連結会計年度	当連結会計年度
貸倒引当金（流動）	67	80
貸倒引当金（固定）	－	－

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①　算出方法

当社は、貸倒引当金の計上にあたって、取引管理規程に基づく取引先の信用リスクの評価結果及び債権の滞留状況に応じて債権区分を行い、回収可能性について判断を行っております。

一般債権については、過去の一定期間における貸倒実績率等により貸倒見積高を算定しております。また、法的、形式的な経営破綻の事実が発生している債権又は法的、形式的な経営破綻の事実が発生していないものの、実質的に経営破綻に陥っている債権については、債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を差し引いて貸倒見積高を算定することとしております。また、経営破綻には至っていないが、債務の弁済に重大な問題が生じている可能性が高い債権については、債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を差し引いた金額について、債務者の財政状態及び経営成績を考慮して貸倒見積高を算定することとしております。

②　主要な仮定

当社における貸倒見積高の算定に関する主要な仮定は回収予定額であり、回収実績や取引先の財政状態等から支払能力を総合的に勘案しております。当社は、取引管理規程に基づく取引先の信用リスクの評価結果及び債権の滞留状況に応じた債権区分に従い回収予定額を算定しております。一般債権の貸倒引当金を算定するための基準は、過去の一定期間における貸倒実績を基礎としつつ、取引先の信用リスクを反映しております。また、連結子会社についても、当社の取引管理規程に準じて同様の方法で貸倒見積高を算定しております。

なお、見積りやその基礎をなす仮定は、継続的に見直しを行い、見積りの変更による影響は、見積りの変更が行われた連結会計年度に認識しております。

③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当社においては貸倒引当金の見積りに際して、入手可能な情報及び一定の仮定に基づき最善の見積りを行っておりますが、実際の発生額は、それらの見積りと異なることがあります。

（連結貸借対照表関係）

※１　受取手形及び売掛金、電子記録債権のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当連結会計年度 （2024年３月31日）
受取手形及び売掛金	51,292百万円	60,595百万円
電子記録債権	2,851	2,010

※２　関連会社に該当するものは次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当連結会計年度 （2024年３月31日）
投資有価証券（株式）	191百万円	213百万円

※３　契約負債

契約負債については、流動負債の「前受金」に計上しております。契約負債の金額は、「注記事項（収益認識関係）」に記載のとおりであります。 

（連結損益計算書関係）

※１　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切り下げ後の金額であり、次の商品評価損（△は戻入額）が売上原価に含まれております。

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 　　至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 　　至　2024年３月31日）
商品評価損	528百万円	△391百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 　　至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 　　至　2024年３月31日）
給与手当及び賞与	1,558百万円	1,551百万円
賞与引当金繰入額	282	348
退職給付費用	59	87
保険料	362	225
賃借料	176	178
減価償却費	176	160
業務委託費	273	310
貸倒引当金繰入額（△は戻入額）	△6	101

※３　貸倒引当金繰入額

当社の取引先であるFCNT株式会社（現FCNT合同会社）が、2023年５月30日付で東京地方裁判所に民事再生法に基づく民事再生手続き開始申立てを行い、2024年２月７日に再生計画認可決定が決議されました。これに伴い、同社に対する債権について同再生計画に基づく回収見込額を勘案して、2023年５月30日時点の売掛金3,864百万円のうち基本弁済額を除く3,813百万円に対して計上したものであります。

※４　棚卸資産評価損

当社の取引先であるFCNT株式会社（現FCNT合同会社）が、2023年５月30日付で東京地方裁判所に民事再生法に基づく民事再生手続き開始申立てを行いました。これに伴い、同社から受注した取引に関連する棚卸資産について収益性の低下のおそれが生じたことにより、2023年５月30日時点の棚卸資産371百万円の全額に対して計上したものであります。

（連結包括利益計算書関係）

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額	77百万円	111百万円
組替調整額	－	△445
税効果調整前	77	△334
税効果額	△23	102
その他有価証券評価差額金	53	△231
繰延ヘッジ損益：
当期発生額	148	△175
組替調整額	342	△148
税効果調整前	491	△324
税効果額	△150	99
繰延ヘッジ損益	340	△225
為替換算調整勘定：
当期発生額	1,435	2,725
組替調整額	－	－
税効果調整前	1,435	2,725
税効果額	－	－
為替換算調整勘定	1,435	2,725
その他の包括利益合計	1,830	2,268

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度 期首株式数（株）	当連結会計年度 増加株式数（株）	当連結会計年度 減少株式数（株）	当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式
普通株式	6,802,000	－	－	6,802,000
合計	6,802,000	－	－	6,802,000
自己株式
普通株式　（注）	935	28	－	963
合計	935	28	－	963

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加28株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。 

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年６月23日 定時株主総会	普通株式	2,040	300	2022年３月31日	2022年６月24日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年６月22日 定時株主総会	普通株式	2,040	利益剰余金	300	2023年３月31日	2023年６月23日

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度 期首株式数（株）	当連結会計年度 増加株式数（株）	当連結会計年度 減少株式数（株）	当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式
普通株式	6,802,000	－	－	6,802,000
合計	6,802,000	－	－	6,802,000
自己株式
普通株式（注）	963	69	－	1,032
合計	963	69	－	1,032

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加69株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。 

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年６月22日 定時株主総会	普通株式	2,040	300	2023年３月31日	2023年６月23日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2024年６月25日 定時株主総会	普通株式	1,360	利益剰余金	200	2024年３月31日	2024年６月26日

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
現金及び預金勘定	7,489百万円	8,514百万円
預け金勘定	4,647	12,350
現金及び現金同等物	12,137	20,865

（注）預け金勘定は、豊田通商グループ内におけるトレジャリーマネジメントサービス利用によるものです。 

（リース取引関係）

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引は通常の売買取引に係る会計処理によっておりますが、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在、該当するリース契約はありません。

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については金融機関からの借入、売掛債権及び電子記録債権の流動化により行っております。デリバティブは、リスク回避を目的として利用し、投機的な取引は行っておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替相場の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、全て６ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は主に短期的な運転資金の調達を目的としており、金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替相場の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（7）重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、取引管理規程に基づく信用格付けにより、取引先の回収実績や財政状態等から支払能力を総合的に勘案しております。一般債権については、取引管理規程に従って、取引先ごとの格付けに応じた信用限度額を設定し、各営業部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先別の期日及び残高を管理しています。信用状態の悪化や回収遅延が生じた取引先に対する債権については、取締役会において状況報告を行っており、貸倒懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の取引管理規程に準じて同様の管理を行っております。

デリバティブ取引については、契約先を信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（為替相場や金利等の変動リスク）の管理

当社は、外貨建ての営業債権債務について、外国為替管理規程に従って、発生した案件毎に為替相場の変動リスクを認識し、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

投資有価証券については、時価や発行企業の財務状況等を把握し、保有状況を定期的に見直しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、社内の関係部門と連携しすべて経理部にて行っております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部門の状況を把握した上、経理部にて適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2023年３月31日）

	連結貸借対照表計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
投資有価証券（※２）	630	630	－
資産計	630	630	－
デリバティブ取引（※３）	176	176	－

※１　「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「預け金」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること、または短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※２　市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	（単位：百万円）
区分	前連結会計年度 （2023年３月31日）
---	---
非上場株式	192

※３　デリバティブ取引によって生じた、正味の債権・債務は純額で表示しております。

当連結会計年度（2024年３月31日）

	連結貸借対照表計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
デリバティブ取引（※２）	△298	△298	－

※１　「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「預け金」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※２　デリバティブ取引によって生じた、正味の債権・債務は純額で表示しております。

また、合計で正味の債務となる項目については△で表示しております。

※３　市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	（単位：百万円）
区分	当連結会計年度 （2024年３月31日）
---	---
非上場株式	213

（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超５年以内 （百万円）	５年超10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
現金及び預金	7,489	－	－	－
受取手形及び売掛金	51,292	－	－	－
電子記録債権	2,851	－	－	－
預け金	4,647	－	－	－
合　　計	66,282	－	－	－

当連結会計年度（2024年３月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超５年以内 （百万円）	５年超10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
現金及び預金	8,514	－	－	－
受取手形及び売掛金	60,595	－	－	－
電子記録債権	2,010	－	－	－
預け金	12,350	－	－	－
合　　計	83,471	－	－	－

２．その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超 ２年以内 （百万円）	２年超 ３年以内 （百万円）	３年超 ４年以内 （百万円）	４年超 ５年以内 （百万円）	５年超 （百万円）
短期借入金	20,563	－	－	－	－	－

当連結会計年度（2024年３月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超 ２年以内 （百万円）	２年超 ３年以内 （百万円）	３年超 ４年以内 （百万円）	４年超 ５年以内 （百万円）	５年超 （百万円）
短期借入金	29,661	－	－	－	－	－

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
---	---	---	---	---
投資有価証券
その他有価証券
株式	630	－	－	630
デリバティブ取引
通貨関連	－	176	－	176
資産計	630	176	－	807

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
---	---	---	---	---
デリバティブ取引
通貨関連	－	298	－	298
負債計	－	298	－	298

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

レベル１に分類した金融商品は、活発な市場で取引されている上場株式であり、時価は相場価格を用いて算定しております。

デリバティブ取引

レベル２に分類した金融商品は、為替予約であり、時価は取引先金融機関から提示された先物為替相場等に基づき算定しております。

（有価証券関係）

１．売買目的有価証券

該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

該当事項はありません。

３．その他有価証券

前連結会計年度（2023年３月31日）

	種類	連結貸借対照表 計上額 （百万円）	取得原価 （百万円）	差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1) 株式	823	327	495
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
合　　　計	823	327	495
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1) 株式	－	－	－
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
合　　　計	－	－	－
合　　　計		823	327	495

当連結会計年度（2024年３月31日）

	種類	連結貸借対照表 計上額 （百万円）	取得原価 （百万円）	差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1) 株式	213	31	182
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
合　　　計	213	31	182
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1) 株式	－	－	－
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
合　　　計	－	－	－
合　　　計		213	31	182

４．売却した満期保有目的の債券

該当事項はありません。

５．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類	売却額 （百万円）	売却益の合計額 （百万円）	売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式	741	445	－
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
合　　　計	741	445	－

６．減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分	取引の種類	契約額等 (百万円)	契約金額等の うち１年超 (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
売建
米ドル	9,091	－	44	44
買建
米ドル	13,161	－	77	77
合　計		22,253	－	121	121

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分	取引の種類	契約額等 (百万円)	契約金額等の うち１年超 (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
売建
米ドル	6,168	－	△183	△183
買建
米ドル	18,536	－	649	649
合　計		24,705	－	465	465

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度（2023年３月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約金額等のうち１年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	為替予約取引
売建
米ドル	予定取引	25,192	－	6
買建
米ドル	予定取引	5,403	－	48
合　計			30,596	－	54

当連結会計年度（2024年３月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約金額等のうち１年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	為替予約取引
売建
米ドル	予定取引	18,388	－	△764
買建
米ドル	予定取引	80	－	1
合　計			18,468	－	△763

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。

また、従来の退職金制度に上積みして確定給付企業年金法に基づくTTG企業年金基金に加入しておりますが、自社の拠出に対応する年金資産の額が合理的に計算できないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高	490百万円	509百万円
退職給付費用	42	70
退職給付の支払額	△23	△14
退職給付に係る負債の期末残高	509	565

（注）当社は、期末自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便法を採用しております。

(2) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用	前連結会計年度42百万円	当連結会計年度70百万円

３．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主の企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度17百万円、当連結会計年度17百万円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当連結会計年度 （2024年３月31日）
年金資産の額	6,586百万円	6,802百万円
年金財政計算上の数理債務の額	6,430	6,677
差引額	155	124

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度　2.3％　（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

当連結会計年度　2.1％　（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

(3) 補足説明

上記(2)の割合は、当社の実際の負担割合とは一致しません。

（注）年金制度全体の積立状況については、入手可能な直近時点の年金財政計算に基づく数値として、前連結会計年度は2022年３月31日時点、当連結会計年度は2023年３月31日時点の数値を記載しております。 

（ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 （2023年３月31日）		当連結会計年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	28百万円		－百万円
賞与引当金	86		106
商品評価減	94		88
未払費用	154		161
退職給付に係る負債	155		173
繰延ヘッジ損益	－		52
税務上の繰越欠損金（注）	－		230
その他	77		104
繰延税金資産小計	597		917
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)	－		－
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13		△39
評価性引当額小計	△13		△39
繰延税金資産合計	584		878
繰延税金負債
未収事業税	－		△22
繰延ヘッジ損益	△45		－
その他有価証券評価差額金	△102		－
その他	△1		△2
繰延税金負債合計	△149		△25
繰延税金資産の純額	434		852

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2024年３月31日）
	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)	５年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 （※１）	230	－	－	－	－	－	230
評価性引当額	－	－	－	－	－	－	－
繰延税金資産	230	－	－	－	－	－	（※２）230

※１　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

※２　税務上の繰越欠損金230百万円（法定実効税率を乗じた額）について繰延税金資産230百万円を計上しております。

当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 （2023年３月31日）		当連結会計年度 （2024年３月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.0
住民税均等割	0.1		0.2
評価性引当額の増減	－		1.0
海外連結子会社の税率差	△6.9		△17.9
持分法投資損益	0.0		△0.3
その他	△0.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4		14.6

（企業結合等関係）

（子会社株式の追加取得）

当社は連結子会社であるATMD (HONG KONG) LIMITEDの普通株式を追加取得いたしました。

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　ATMD (HONG KONG) LIMITED

事業の内容　半導体および電子部品の売買

(2)企業結合日

2023年５月31日

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

非支配株主が保有する株式を全て追加取得いたしました。

この株式の追加取得により、同社及び同社子会社のATMD ELECTRONICS(SHENZHEN) LIMITED、ATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITEDおよびATMD ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.は当社の完全子会社となりました。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金及び預金　７百万米ドル

取得原価　　　　　　　　　７百万米ドル

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

16百万円 

（資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は1.854％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
期首残高	40百万円	40百万円
期末残高	40	40

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
契約負債（期首残高）	425百万円	175百万円
契約負債（期末残高）	175	1,072

契約負債は、支払条件に基づき顧客から受取った前受金に関するものであり、収益の認識に伴い取り崩しております。なお、連結貸借対照表上は、「前受金」に計上しております。

前連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債に含まれていた金額は、425百万円であります。

当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債に含まれていた金額は、175百万円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格の注記を省略しております。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社および子会社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が業績を評価し経営資源の配分を決定するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、半導体及び電子部品等の売買を主な事業としており、顧客、地域そして商品別にきめ細かな営業活動を展開するため日本国内において顧客に隣接した営業拠点を設け、また、顧客の生産拠点の海外シフトに対応すると共に新規顧客開拓のため海外に子会社を設置しております。

従って、当社は「日本」および「海外」の２つを報告セグメントにしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

		（単位：百万円）
	報告セグメント
	日本	海外	セグメント計
売上高
顧客との契約から生じる収益	150,479	267,142	417,621
外部顧客への売上高	150,479	267,142	417,621
セグメント間の内部売上高 又は振替高	52,299	6,435	58,735
計	202,779	273,578	476,357
セグメント利益	7,196	4,905	12,102
セグメント資産	47,580	59,606	107,187
その他の項目
減価償却費	262	101	364
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	90	178	269

当連結会計年度（自  2023年４月１日  至  2024年３月31日）

		（単位：百万円）
	報告セグメント
	日本	海外	セグメント計
売上高
顧客との契約から生じる収益	108,753	261,923	370,676
外部顧客への売上高	108,753	261,923	370,676
セグメント間の内部売上高 又は振替高	39,333	2,860	42,194
計	148,087	264,783	412,871
セグメント利益	4,058	5,208	9,267
セグメント資産	55,731	74,497	130,228
その他の項目
減価償却費	113	109	223
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	329	28	357

４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

		（単位：百万円）
利益	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
---	---	---
報告セグメント計	12,102	9,267
その他の調整額	127	212
連結財務諸表の営業利益	12,230	9,480

		（単位：百万円）
資産	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当連結会計年度 （2024年３月31日）
---	---	---
報告セグメント計	107,187	130,228
その他の調整額	△9	△14
連結財務諸表の資産合計	107,177	130,213

【関連情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

(1）売上高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

日本	アジア	その他の地域	計
109,287	299,967	8,367	417,621

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎として国又は地域に区分しております。

２．各区分に属する主な国又は地域の内訳は、次のとおりであります。

アジア・・・・中国、香港、シンガポール 

(2）有形固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

日本	アジア	計
126	183	309

３．主要な顧客ごとの情報

売上高が連結損益計算書の売上高の10％を超える主要な顧客がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自  2023年４月１日  至  2024年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

(1）売上高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

日本	アジア	その他の地域	計
82,253	281,374	7,047	370,676

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎として国又は地域に区分しております。

２．アジアへの売上高に分類した額のうち、中国への売上高は248,931百万円です。 

(2）有形固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

日本	アジア	計
62	110	173

３．主要な顧客ごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
NEW H3C INFORMATION TECHNOLOGIES CO., LTD	40,185	海外

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自  2023年４月１日  至  2024年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自  2023年４月１日  至  2024年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自  2023年４月１日  至  2024年３月31日）

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
親会社	豊田通商株式会社	名古屋市中村区	64,936	総合 商社	(被所有) 直接26.6 間接23.5	金銭の預入・ 役員の兼任あり	金銭の預入	3,144	預け金	4,647
その他の 関係会社	株式会社ネクスティエレクトロニクス	東京都港区	5,284	半導体・電子部品 の販売	(被所有) 直接23.5	商品の仕入 販売・役員の兼任あり・ 出向者の受入	商品の仕入	2,740	買掛金	771
主要株主	日本 サムスン株式会社	東京都港区	8,330	半導体・ 電子部品 の販売	(被所有) 直接12.2	電子部品の同社からの仕入 (特約店)	商品の 仕入	173,134	買掛金	36,725

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
親会社	豊田通商株式会社	名古屋市中村区	64,936	総合 商社	(被所有) 直接26.6 間接23.5	金銭の預入・ 役員の兼任あり	金銭の預入	7,703	預け金	12,350
その他の 関係会社	株式会社ネクスティエレクトロニクス	東京都港区	5,284	半導体・電子部品 の販売	(被所有) 直接23.5	商品の仕入 販売・役員の兼任あり・ 出向者の受入	商品の仕入	1,793	買掛金	833
主要株主	日本 サムスン株式会社	東京都港区	8,330	半導体・ 電子部品 の販売	(被所有) 直接12.2	電子部品の同社からの仕入 (特約店)	商品の 仕入	135,363	買掛金	45,887

（注）１．金銭の預入の取引金額については、前期末残との純増減額を記載しております。

２．取引金額は為替差損益を含まず、期末残高には為替差損益及び消費税等を含んで表示しております。

３．取引条件ないし取引条件の決定方針等

(1)金銭の預入については、市場金利等を勘案しており、利率を合理的に決定しております。

(2)商品の仕入価格は市場価格等を勘案し毎期交渉の上決定しております。

(2) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
関連会社	ITGマーケティング 株式会社	東京都  港区	81	半導体・ 電子部品の販売	（所有） 直接38.9	電子部品の同社への販売・ 役員の兼任あり	商品の 売上	3,878	売掛金	1,781

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
関連会社	ITGマーケティング 株式会社	東京都  港区	81	半導体・ 電子部品の販売	（所有） 直接38.9	電子部品の同社への販売・ 役員の兼任あり	商品の 売上	4,567	売掛金	1,611

（注）１．上記金額のうち、期末残高には消費税等を含んで表示しております。

２．取引条件ないし取引条件の決定方針等

商品の売上価格は市場価格等を勘案し毎期交渉の上決定しております。

(3) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

(4) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

(5) 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

２．親会社に関する注記

豊田通商株式会社（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場） 

（１株当たり情報）

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり純資産額	6,353.93円	6,691.54円
１株当たり当期純利益金額	721.37円	308.23円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益金額および算定上の基礎は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）	当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり当期純利益金額
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円）	4,906	2,096
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額（百万円）	4,906	2,096
期中平均株式数（千株）	6,801	6,801

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

⑤【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （百万円）	当期末残高 （百万円）	平均利率 （％）	返済期限
短期借入金	20,563	29,661	5.65	－
１年以内に返済予定の長期借入金	－	－	－	－
１年以内に返済予定のリース債務	－	－	－	－
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）	－	－	－	－
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）	164	90	－	2026年
その他有利子負債	－	－	－	－
合計	20,728	29,751	－	－

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、記載しておりません。

３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。

	１年超２年以内 （百万円）	２年超３年以内 （百万円）	３年超４年以内 （百万円）	４年超５年以内 （百万円）
リース債務	90	－	－	－

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。 

（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高（百万円）	87,968	183,781	267,494	370,676
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（百万円）	△1,746	△377	695	2,463
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△1,052	△4	787	2,096
１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円）	△154.82	△0.59	115.79	308.23

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円）	△154.82	154.23	116.38	192.44

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,058	2,434
電子記録債権	2,851	2,010
売掛金	※１ 41,982	※１ 35,346
商品	12,390	15,108
前渡金	42	35
前払費用	18	49
預け金	※１ 4,647	※１ 12,350
その他	※１ 241	※１ 1,694
貸倒引当金	△35	△29
流動資産合計	63,197	69,001
固定資産
有形固定資産
建物	17	14
工具、器具及び備品	108	47
有形固定資産合計	126	62
無形固定資産
ソフトウエア	46	313
その他	48	0
無形固定資産合計	94	313
投資その他の資産
投資有価証券	631	0
関係会社株式	3,377	4,399
繰延税金資産	429	847
その他	107	106
投資その他の資産合計	4,545	5,354
固定資産合計	4,766	5,730
資産合計	67,964	74,731

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 38,132	※１ 47,551
未払金	80	50
未払費用	667	614
未払法人税等	488	－
前受金	18	96
預り金	11	518
賞与引当金	282	348
その他	28	298
流動負債合計	39,711	49,478
固定負債
退職給付引当金	509	565
資産除去債務	40	40
固定負債合計	549	605
負債合計	40,261	50,084
純資産の部
株主資本
資本金	2,054	2,054
資本剰余金
資本準備金	1,984	1,984
資本剰余金合計	1,984	1,984
利益剰余金
利益準備金	55	55
その他利益剰余金
別途積立金	800	800
繰越利益剰余金	22,477	19,878
利益剰余金合計	23,332	20,734
自己株式	△2	△3
株主資本合計	27,367	24,769
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	231	－
繰延ヘッジ損益	103	△122
評価・換算差額等合計	335	△122
純資産合計	27,702	24,647
負債純資産合計	67,964	74,731

②【損益計算書】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)	当事業年度 (自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日)
売上高	※１ 202,778	※１ 148,087
売上原価
商品期首棚卸高	17,752	12,390
当期商品仕入高	※１ 187,909	※１ 144,175
合計	205,662	156,565
商品期末棚卸高	12,390	15,108
商品売上原価	193,272	141,456
売上総利益	9,506	6,631
販売費及び一般管理費
役員報酬	105	97
給料及び手当	689	732
賞与	62	25
賞与引当金繰入額	282	348
退職給付費用	59	87
法定福利費	171	181
交際費	57	52
旅費及び交通費	31	56
賃借料	115	117
支払リース料	2	2
減価償却費	74	50
貸倒引当金繰入額	△17	△6
その他	674	826
販売費及び一般管理費合計	2,309	2,572
営業利益	7,196	4,058
営業外収益
受取利息	※１ 8	※１ 3
受取配当金	26	11
受取保証料	※１ 129	※１ 95
還付消費税等	－	347
その他	21	1
営業外収益合計	184	458
営業外費用
支払利息	23	0
債権売却損	5	11
為替差損	4,046	1,462
その他	29	33
営業外費用合計	4,105	1,507
経常利益	3,276	3,010
特別利益
投資有価証券売却益	－	445
特別利益合計	－	445
特別損失
貸倒引当金繰入額	－	※２ 3,813
棚卸資産評価損	－	※３ 371
特別損失合計	－	4,184
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	3,276	△729
法人税、住民税及び事業税	1,028	45
法人税等調整額	△44	△216
法人税等合計	983	△171
当期純利益又は当期純損失（△）	2,292	△557

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

								(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				自己株式	株主資本合計
	資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	2,054	1,984	1,984	55	800	22,224	23,080	△2	27,115
当期変動額
剰余金の配当						△2,040	△2,040		△2,040
当期純利益						2,292	2,292		2,292
自己株式の取得								△0	△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	252	252	△0	252
当期末残高	2,054	1,984	1,984	55	800	22,477	23,332	△2	27,367

	評価・換算差額等			純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	177	△237	△59	27,056
当期変動額
剰余金の配当				△2,040
当期純利益				2,292
自己株式の取得				△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	53	340	394	394
当期変動額合計	53	340	394	646
当期末残高	231	103	335	27,702

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

								(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				自己株式	株主資本合計
	資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	2,054	1,984	1,984	55	800	22,477	23,332	△2	27,367
当期変動額
剰余金の配当						△2,040	△2,040		△2,040
当期純損失（△）						△557	△557		△557
自己株式の取得								△0	△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	△2,598	△2,598	△0	△2,598
当期末残高	2,054	1,984	1,984	55	800	19,878	20,734	△3	24,769

	評価・換算差額等			純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	231	103	335	27,702
当期変動額
剰余金の配当				△2,040
当期純損失（△）				△557
自己株式の取得				△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△231	△225	△457	△457
当期変動額合計	△231	△225	△457	△3,055
当期末残高	－	△122	△122	24,647

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法を採用しております。

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　６～18年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

売掛債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。

なお、当事業年度末における退職給付債務の算定に当たっては、自己都合退職による当事業年度末要支給額の100％を退職給付債務とする方法によって計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

収益は主に半導体および電子部品などの販売によるものであり、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。このような商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。

ただし、国内での商品の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(2) ヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

将来の外貨建予定取引に係る為替予約については、繰延ヘッジ処理を採用しております。

ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段	ヘッジ対象
為替予約	外貨建債権
	外貨建債務
	外貨建予定取引

ヘッジ方針

将来の外貨建取引に係る為替変動リスクを最小限にとどめ、適切な利益管理を行う目的から先物為替予約を行い、為替変動リスクをヘッジしております。

ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して、相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺できるものと想定することができるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。 

（重要な会計上の見積り）

売上債権に係る貸倒引当金の合理性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		（単位：百万円）
	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金（流動）	35	29
貸倒引当金（固定）	－	－

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、「１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2023年３月31日）	当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権	23,648百万円	28,668百万円
短期金銭債務	1,024	1,305

２　保証債務

次の子会社について、金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

	前事業年度 （2023年３月31日）	当事業年度 （2024年３月31日）
ATMD (HONG KONG) LIMITED	20,563百万円	29,661百万円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日）	当事業年度 （自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日）
営業取引による取引高
売上高	56,186百万円	43,920百万円
仕入高	9,191	4,666
営業取引以外の取引による取引高	137	99

※２　貸倒引当金繰入額

「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（連結損益計算書関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

※３　棚卸資産評価損

「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（連結損益計算書関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分	前事業年度 （百万円）
子会社株式	3,346
関連会社株式	31

当事業年度（2024年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分	当事業年度 （百万円）
子会社株式	4,368
関連会社株式	31

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2023年３月31日）		当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	28百万円		－百万円
賞与引当金	86		106
商品評価減	94		88
未払費用	154		161
退職給付引当金	155		173
繰延ヘッジ損益	－		52
繰越欠損金	－		230
その他	71		97
繰延税金資産小計	591		910
評価性引当額	△13		△39
繰延税金資産合計	577		870
繰延税金負債
未収事業税	－		△22
繰延ヘッジ損益	△45		－
資産除去債務	△0		△0
その他有価証券評価差額金	△102		－
繰延税金負債合計	△148		△23
繰延税金資産の純額	429		847

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（2023年３月31日）

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

当事業年度（2024年３月31日）

当事業年度は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。 

（企業結合等関係）

「１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、「１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	115	－	－	2	115	100
工具、器具及び備品	344	9	1	70	352	304
計	460	9	1	72	468	405
無形 固定資産	ソフトウエア	661	307	－	40	969	655
その他	48	12	60	－	0	－
計	709	320	60	40	969	655

（注）１．当期首残高及び当期末残高については、取得原価で記載しております。

２．無形固定資産の増加額の主なものは次のとおりです。

ソフトウェア　基幹システムバージョンアップライセンス　251百万円

輸出用書類作成システム　30百万円 

【引当金明細表】

				（単位：百万円）
科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
---	---	---	---	---
貸倒引当金	35	3,864	3,870	29
賞与引当金	282	348	282	348

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 

（３）【その他】

該当事項はありません。

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第６【提出会社の株式事務の概要】

事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日

３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り

取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目4番5号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目4番5号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所

─────────

買取手数料

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

公告掲載方法

電子公告

ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞社に掲載する。

公告掲載ＵＲＬ

https://www.tomendevices.co.jp/ir/info.html

株主に対する特典

株主優待制度

(1）対象株主　毎年９月30日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載された１単元以上の株主

(2）優待内容

保有株式	保有株式数によるご優待	保有期間によるご優待
100～200株未満	健康オイル詰め合わせ５本入り、QUOカード又はQUOカードPay2,000円分、日本赤十字社への寄付１口2,000円分の３品から１品選択	－
200～500株未満	オホーツクFOOD Lab5パックギフトセット、ヘルシーオイル＆しぼりたて生しょうゆ６本入り、NISHIKIYA KITCHEN定番のカレー６食ギフトセット、QUOカード又はQUOカードPay3,000円分、日本赤十字社への寄付１口3,000円分の５品から１品選択	〔200株以上500株未満〕かつ３年以上継続して保有 QUOカード又はQUOカードPay2,000円分
500～5,000株未満	オホーツクFOOD Lab７パックギフトセット、NISHIKIYA KITCHEN人気のカレーと国産野菜チャウダー12食セット、QUOカード又はQUOカードPay5,000円分、日本赤十字社への寄付１口5,000円分の４品から１品選択	〔500株以上5,000株未満〕かつ３年以上継続して保有 QUOカード又はQUOカードPay3,000円分
5,000株以上	健康オイル詰め合わせ５本入り、+おこめ券15枚（米15kg相当）、QUOカード又はQUOカードPay10,000円分、日本赤十字社への寄付１口10,000円分の３品から１品選択	〔5,000株以上〕かつ３年以上継続して保有 QUOカード又はQUOカードPay5,000円分

（注）当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。

（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利

（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度（第32期）（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）2023年６月23日関東財務局長に提出

(2)内部統制報告書及びその添付書類

2023年６月23日関東財務局長に提出

(3)四半期報告書及び確認書

（第33期第１四半期）（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）2023年８月10日関東財務局長に提出

（第33期第２四半期）（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）2023年11月13日関東財務局長に提出

（第33期第３四半期）（自　2023年10月１日　至　2023年12月31日）2024年２月13日関東財務局長に提出 

 有価証券報告書（通常方式）_20240620165821

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。