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S.ISHIMITSU&CO.,LTD.
Annual Report • Jun 27, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月27日 |
| 【事業年度】 | 第74期(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | 石光商事株式会社 |
| 【英訳名】 | Ｓ.ＩＳＨＩＭＩＴＳＵ ＆ ＣＯ.,ＬＴＤ. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 石 脇 智 広 |
| 【本店の所在の場所】 | 神戸市灘区岩屋南町４番40号 |
| 【電話番号】 | 078-861-7791(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営役経営戦略室長 北 川 克 史 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神戸市灘区岩屋南町４番40号 |
| 【電話番号】 | 078-861-7791(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営役経営戦略室長 北 川 克 史 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E02952 27500 石光商事株式会社 S.ISHIMITSU & CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E02952-000 2024-06-27 E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:ArakawaMasaomiMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:FujiiKeigoMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:IshiwakiTomohiroMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:ItagakiKatsukiMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:MomoseNorikoMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:NakanoAkioMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:OkunoHirotsuguMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:OzawaMakotoMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E02952-000:YoshikawaMunetoshiMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E02952-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row1Member E02952-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row2Member E02952-000 2024-06-27 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0101010_honbun_9074900103604.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | 第73期 | 第74期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 38,179,095 | 40,512,200 | 46,729,996 | 58,972,245 | 62,025,489 |
| 経常利益 | (千円) | 290,614 | 837,981 | 793,981 | 1,295,408 | 1,741,723 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (千円) | 99,473 | 469,772 | 532,646 | 792,194 | 1,049,571 |
| 包括利益 | (千円) | 30,530 | 759,203 | 650,106 | 631,381 | 1,358,520 |
| 純資産額 | (千円) | 11,881,264 | 12,208,423 | 12,753,969 | 13,306,680 | 13,239,389 |
| 総資産額 | (千円) | 26,235,148 | 27,142,584 | 30,846,952 | 36,174,229 | 36,682,554 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,083.47 | 1,231.14 | 1,305.45 | 1,362.40 | 1,500.88 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 12.91 | 60.95 | 69.10 | 102.63 | 135.62 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 31.8 | 35.0 | 32.6 | 29.1 | 31.7 |
| 自己資本利益率 | (％) | 1.2 | 5.3 | 5.4 | 7.7 | 9.5 |
| 株価収益率 | (倍) | 28.83 | 7.24 | 7.44 | 7.03 | 8.54 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 254,530 | 2,259,242 | △731,442 | △1,290,733 | 3,811,008 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △793,460 | △266,110 | △661,161 | △713,223 | △797,604 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △200,527 | △882,490 | 798,912 | 2,944,032 | △2,926,908 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 3,615,738 | 4,718,478 | 4,154,561 | 5,100,037 | 5,213,736 |
| 従業員数 (ほか、平均臨時雇用 人員) |
(名) | 401 | 412 | 436 | 461 | 482 |
| (96) | (93) | (107) | (112) | (131) |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．従業員数は、就業人員数を表示しております。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第72期の期首から適用しており、第72期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | 第73期 | 第74期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 37,670,854 | 36,251,952 | 40,974,934 | 51,124,415 | 51,423,695 |
| 経常利益 | (千円) | 245,241 | 607,958 | 331,314 | 712,453 | 1,469,383 |
| 当期純利益 | (千円) | 148,630 | 307,295 | 175,063 | 538,863 | 1,121,580 |
| 資本金 | (千円) | 623,200 | 623,200 | 623,200 | 623,200 | 623,200 |
| 発行済株式総数 | (株) | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 純資産額 | (千円) | 5,514,114 | 5,917,688 | 6,122,445 | 6,319,139 | 7,461,787 |
| 総資産額 | (千円) | 17,287,707 | 17,691,168 | 21,859,059 | 26,001,162 | 26,425,344 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 715.37 | 767.73 | 794.30 | 818.32 | 963.52 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間 配当額) |
(円) | 10.00 | 10.00 | 14.00 | 24.00 | 30.00 |
| (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | ||
| １株当たり当期純利益 | (円) | 19.28 | 39.87 | 22.71 | 69.81 | 144.92 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 31.9 | 33.4 | 28.0 | 24.3 | 28.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.7 | 5.4 | 2.9 | 8.7 | 16.3 |
| 株価収益率 | (倍) | 19.29 | 11.06 | 22.63 | 10.33 | 7.99 |
| 配当性向 | (％) | 51.9 | 25.1 | 61.6 | 34.4 | 20.7 |
| 従業員数 (ほか、平均臨時雇用 人員) |
(名) | 211 | 218 | 219 | 220 | 234 |
| (38) | (36) | (32) | (33) | (33) | ||
| 株主総利回り (比較指標：配当込み TOPIX) |
(％) (％) |
88.02 (90.50) |
106.22 (128.63) |
126.27 (131.18) |
179.49 (138.81) |
287.10 (196.19) |
| 最高株価 | (円) | 505 | 519 | 613 | 888 | 1,181 |
| 最低株価 | (円) | 335 | 340 | 435 | 460 | 676 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．従業員数は、就業人員数を表示しております。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所スタンダード市場におけるものであります。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第72期の期首から適用しており、第72期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
５．株主総利回りの比較指標は、第72期までは比較指標としてJASDAQ INDEXスタンダードを使用しておりましたが、2022年４月４日の東京証券取引所の市場再編に伴い廃止されました。このため第73期からは比較指標を、継続して比較することが可能な配当込みTOPIXに変更しております。 ### ２ 【沿革】
| 1951年５月 | 石光季男が神戸市葺合区(現 神戸市中央区)に㈱石光季男商店を設立、コーヒー生豆・紅茶原料の取扱開始。コーヒー生豆輸入統制下(関税35％)で、国内商社よりコーヒー生豆を仕入れ、全国の中小コーヒー焙煎業者に販売。 |
| 1953年３月 | 関東以北の販売強化のため、東京都千代田区に東京出張所開設。 |
| 1957年10月 | 酒類販売免許取得、洋酒の取引開始。 |
| 1963年７月 | 社名を「石光商事㈱」と変更し、東京出張所を東京支店に昇格。 |
| 1964年４月 | 九州地区販売強化のため、岡崎茂樹商店を吸収し、福岡市東区に福岡支店を開設。 |
| 1965年11月 | 東京都大田区に東京支店ビルを新築、移転。 |
| 1968年５月 | 東海地区販売強化のため、名古屋市北区に名古屋営業所を開設。 |
| 1970年７月 | 福岡市博多区に福岡支店ビルを新築、移転。 |
| 12月 | 名古屋市北区に名古屋営業所ビルを新築、移転。 |
| 1972年９月 | コーヒー焙煎にかかわる公害問題への対応及び中小焙煎業者の合理化のため、主に関東地区の取引先との共同出資により、東京アライドコーヒーロースターズ㈱(現 連結子会社)を設立。 |
| 12月 | 名古屋営業所を名古屋支店に昇格。 |
| 1973年11月 | コーヒー焙煎にかかわる公害問題への対応と中小焙煎業者の合理化のため、関西地区の取引先との共同出資により関西アライドコーヒーロースターズ㈱(現 連結子会社)を設立。 |
| 1976年10月 | 北海道地区販売強化のため、札幌市白石区に札幌営業所開設。 |
| 1978年２月 | 北九州地区販売強化のため、北九州市小倉北区に北九州営業所開設。 |
| 1982年７月 | 外食向けイタリア直輸入食材販売開始。 |
| 1987年３月 | 本社を神戸市灘区に移転。 |
| 1990年10月 | 札幌営業所を札幌支店に昇格。 |
| 1991年５月 | 札幌市豊平区に札幌支店ビルを新築、移転。 |
| 10月 | 合理化のため、北九州営業所を廃止し福岡支店に統合。 |
| 1995年１月 | 阪神・淡路大震災により本社隣接の物流センター倒壊。 |
| 1997年６月 | 大阪市西淀川区に物流センター開設。 |
| 1999年１月 | 本社隣地に本社ビルを新築、移転。 |
| 11月 | ユーエスフーズ㈱(現 連結子会社)を買収、子会社化。 |
| 2002年11月 | 社団法人日本証券業協会に店頭登録銘柄として登録。 |
| 2004年12月 | ㈱ジャスダック証券取引所に株式を上場。 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（JASDAQ市場）に株式を上場。 |
| 10月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所JASDAQ市場及び同取引所NEO市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所JASDAQ（スタンダード）に株式を上場。 |
| 2011年２月 | 東京都品川区に東京支店を移転。 |
| ３月 | 大阪市西淀川区の物流センター内に関西アライドコーヒーロースターズ㈱大阪工場を開設。 |
| ４月 | 輸出に加え、三国間貿易や海外での事業開拓を行う組織として、海外事業部門を新設。 |
| 2012年２月 | 中華人民共和国に石光商貿(上海)有限公司(現 連結子会社)を設立。 |
| 2013年１月 | タイ王国にTHAI ISHIMITSU CO.,LTD.(現 連結子会社)を設立。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に株式を上場。 |
| 2013年12月 | 福岡市博多区内にて福岡支店を移転。 |
| 2015年６月 | 関西アライドコーヒーロースターズ㈱大阪工場がFSSC22000を取得。 |
| 2019年１月 | インド共和国にA.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limited（現 連結子会社）を設立。 |
| 2019年８月 | 札幌市中央区に札幌支店を移転。 |
| 2020年３月 | 持分法適用関連会社であった東京アライドコーヒーロースターズ㈱を連結子会社化。 |
| 2020年６月 | 関西アライドコーヒーロースターズ㈱神戸工場がFSSC22000を取得。 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しによりJASDAQ市場からスタンダード市場へ移行。 |
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社、連結子会社６社及び関連会社２社により構成されております。主な事業としてコーヒー及び食品の販売を行っており、その事業別の主要品目等は次のとおりであります。
| 事業別 | 主要品目等 |
| コーヒー・飲料事業 | コーヒー生豆、レギュラーコーヒー、インスタントコーヒー、紅茶等茶類、コーヒー関連器具・備品 |
| 食品事業 | 瓶・缶詰、小麦加工品、調味料、乳製品、油脂、酒類、素材加工品（水産・畜産・農産）、調理加工品、生鮮野菜、野菜缶詰、塩蔵野菜、農産加工品 |
| 海外事業 | 上記品目 |
当社及び関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
| 当社 | 上記のすべての品目を海外から輸入又は国内で仕入れ、全国のコーヒー焙煎業者、業務用食品問屋、飲料メーカー、食品加工メーカー、量販店、外食チェーン店等に販売をしております。 |
| ユーエスフーズ㈱ | コーヒー生豆を自家焙煎喫茶店等の小口ユーザーに販売をしております。 |
| 関西アライドコーヒーロースターズ㈱ | 当社が販売するコーヒー生豆の焙煎及びレギュラーコーヒー・インスタントコーヒーの加工受託をしております。 |
| 石光商貿（上海）有限公司 | コーヒー及び食品の販売をしております。 |
| THAI ISHIMITSU CO.,LTD. | コーヒー及び食品の販売をしております。 |
| A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limited |
紅茶製品の製造販売をしております。 |
| 東京アライドコーヒーロースターズ㈱ | コーヒー生豆の焙煎及びレギュラーコーヒーの加工・販売をしております。 |
| Atariya-Ishimitsu UK Limited | 傘下にある英国子会社の統括をしております。 |
| その他１社 | － |
事業の系統図は次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 |
主要な事業 の内容 |
議決権の 所有割合 (％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| ユーエスフーズ㈱ | 東京都 足立区 |
50,000 千円 |
コーヒー生豆の販売 | 100.0 | 当社はコーヒー生豆の販売、債務の保証を行っております。 役員の兼任 ２名 |
| 関西アライドコーヒー ロースターズ㈱ (注)１ |
神戸市 東灘区 |
330,200 千円 |
コーヒー生豆の焙煎及びレギュラーコーヒー・インスタントコーヒーの加工受託 | 70.9 | 当社はレギュラーコーヒー・インスタントコーヒーの加工委託を行っております。 役員の兼任 ４名 |
| 石光商貿(上海)有限公司 (注)１、４ |
中華人民共和国 上海市 |
1,500 千U.S.$ |
コーヒー及び食品の販売 | 100.0 | 当社はコーヒー及び食品の販売を行っております。 役員の兼任 ４名 |
| THAI ISHIMITSU CO.,LTD. (注)２ |
タイ王国 バンコク市 |
4,000 千BAHT |
コーヒー及び食品の販売 | 49.0 | 当社はコーヒー及び食品の販売を行っております。 役員の兼任 ３名 |
| A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limited(注)１、２ | インド共和国 コルカタ市 |
64,000 千INR |
紅茶製品の製造販売 | 50.0 | 当社は紅茶製品の仕入、債務の保証を行っております。 役員の兼任 ０名 |
| 東京アライドコーヒー ロースターズ㈱ (注)１、４ |
東京都 大田区 |
314,400 千円 |
コーヒー生豆の焙煎及びレギュラーコーヒーの加工・販売 | 72.7 | 当社はコーヒー生豆の販売を行っております。 役員の兼任 ３名 |
| （持分法適用関連会社） Atariya-Ishimitsu UK Limited |
英国 ロンドン市 |
1,000 GBP |
英国及びEU圏内の子会社等の統括 | 30.0 | 当社は傘下の子会社へ食品の販売を行っております。 役員の兼任 １名 |
| その他１社 |
(注) １．特定子会社であります。
２．持分は、100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としております。
３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．石光商貿(上海)有限公司及び東京アライドコーヒーロースターズ㈱については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
石光商貿(上海)有限公司
主要な損益情報等 ① 売上高 6,705,390千円
② 経常利益 112,370千円
③ 当期純利益 82,757千円
④ 純資産額 595,716千円
⑤ 総資産額 1,784,440千円
東京アライドコーヒーロースターズ(株)
主要な損益情報等 ① 売上高 7,928,111千円
② 経常利益 280,486千円
③ 当期純利益 200,121千円
④ 純資産額 5,339,103千円
⑤ 総資産額 8,719,102千円 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
当社グループ(当社及び連結子会社)は単一セグメントに該当するため、従業員数は一括して記載しております。
2024年３月31日現在
| 従業員数(名) | 482 | (131) |
（注）従業員数は就業人員であり、従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の平均雇用人員であります。
(2) 提出会社の状況
当社は単一セグメントに該当するため、従業員数は一括して記載しております。
2024年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 234 | (33) | 42.6 | 12.7 | 6,335 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の平均雇用人員であります。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
① 提出会社
2024年３月31日現在
| 当事業年度 | ||||
| 管理職に 占める 女性労働者 の割合（％） （注）１ |
男性労働者の 育児休業 取得率（％） （注）２ |
労働者の男女の 賃金の格差（％）（注）１ |
||
| 全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
||
| 21.7 | 100.0 | 69.6 | 70.4 |
（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
② 連結子会社
2024年３月31日現在
| 当事業年度 | |||||
| 名称 | 管理職に 占める 女性労働者 の割合（％） （注）１ |
男性労働者の 育児休業 取得率（％） （注）２ |
労働者の男女の賃金の格差（％）（注）１ | ||
| 全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
|||
| 関西アライドコーヒーロースターズ㈱ | 25.0 | 0.0 | 74.9 | 78.2 | 46.2 |
| 東京アライドコーヒーロースターズ㈱ | 10.0 | 0.0 | 64.4 | 80.8 | 73.0 |
（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループはコーヒー等の飲料及び食品の専門商社として主に業務用の分野で事業を行っております。経営理念「ともに考え、ともに働き、ともに栄えよう」のもと、事業活動のミッションとして「世界の食の幸せに貢献する」ことを掲げております。当社グループは1906年創業とわが国にあって比較的長い業歴を有しておりますが、更に業歴を伸ばし「永く続く会社となること」に重点を置いております。その必要条件として以下を規定しております。
・社会に必要とされ続ける会社であること
社会と同じ方向を向いて事業を行うこと、利益とともに社会貢献にもしっかり取り組むこと
・顧客・取引先に必要とされ続ける会社であること
価値を共有するパートナーから信頼され、頼りにされ、よい顧客、よい取引先であり続けること
・株主に必要とされ続ける会社であること
ガバナンスを強化し、適切な還元と発信により株主に愛され、満足し続けていただくこと
・従業員に必要とされ続ける会社であること
従業員に適切に報いるだけでなく、働きやすさ、働きがいを追求し、従業員に愛され希望が宿る職場であり続けること
・変化に対応し続ける会社であること
変化に対する感度を高め、変化に対し常にしなやかに対応できる会社であり続けること
・利益を安定継続して出し続ける会社であること
社会や環境に配慮しながら事業や取扱商品の新陳代謝をすすめ、労働生産性・資本生産性を追求し続けること、適切な事業ポートフォリオを追求し続けること
そしてこれらの必要条件の充足を着実に進めていくため、継続的に新たな「商売の仕組み」「経営の仕組み」「人事の仕組み」「働く仕組み」の確立や改革改善等、さまざまな「仕組み化」を進めております。
また、当社グループは2022年度よりスタートさせている中期経営計画「SHINE2024」をもとに、GHG（温室効果ガス）を削減しながらの企業成長や、社会的課題解決のビジネス化に積極的に取り組んでおります。
当社の事業はコーヒー・飲料事業、食品事業、海外事業の３つに分類され、それぞれの取り組みは以下のとおりであります。
① コーヒー・飲料事業
コーヒーや茶類の輸入、加工、販売を通じて「１杯の幸せ」をつくり、消費者の皆様にお届けしていきます。原料となる作物の特性上、発展途上国との関りが深く、長期間のパートナーシップの構築により、安定した雇用や技術の向上、生活の改善に貢献していきます。
② 食品事業
日本国内外で開発する業務用や中食等の食材の販売により「食の豊かさ」を支えていきます。さまざまな分野でのこだわり食材に加え、共働き世帯に役立つ食材、歳を重ねてもいつまでもおいしく食べられる食材、自然災害等による価格高騰から食卓を守るための食材等の提供により、世の中に貢献していきます。
③ 海外事業
日本の誇るべき文化と技術を「食」を通じて、多様化する世界の消費者ニーズに寄り添いながら広めていきます。また、海外グループ会社とのシナジーを活用することで、世界の食文化の発展に貢献していきます。
(2) 経営環境
① 企業構造
当社の企業構造については第１ 企業の概況、３ 事業の内容の事業系統図のとおりであります。
② 市場環境
コーヒー・飲料事業、食品事業、海外事業それぞれの市場環境・顧客動向は以下のとおりであります。
1)コーヒー・飲料事業
国際コーヒー相場の高止まりの影響もあり2023年はわが国のコーヒー輸入量や国内消費量は減少しておりますが、世界においてコーヒー消費量は毎年増加を続けています。特に、アジアにおけるコーヒー消費量は伸びております。わが国のレギュラーコーヒー市場は新型コロナウイルスにより家庭用市場が伸び、その後も家庭用消費は維持されています。ここ数年１人当たりコーヒー消費量は大きくは変わっておりませんが、缶コーヒー消費は減少しており、レギュラーコーヒーを家庭で飲む機会は増加している模様です。また、コロナ５類移行による人流の拡大でホテル・レストラン・カフェなどのコーヒー需要は回復傾向にあります。サステナブルなコーヒーへの興味は高まりつつあり、消費者のコーヒー自体への関心が高い状況は継続しております。
紅茶市場につきましてはRTD（Ready-to-Drink）のペットボトル飲料が大半を占めております。2023年におきましては夏の猛暑によりアイスティー需要が大きく増加しました。家庭用市場ではティーバッグが日常的な商品として確立されておりますが、数量ベースでは減少しております。しかし、フルーツティーやはちみつティーなどの付加価値を付けた差別化された製品への需要は増加傾向にあります。
2)食品事業
新型コロナが５類に移行した影響により食の市場は内食、中食から外食へと一気にシフトいたしました。その流れにより、外食関連の市場規模は急速に回復し、海外からの観光客増加の後押しもあり、コロナ禍以前の水準に戻りました。今後暫くは回復傾向が続くものと思われますが、物流業界の2024年問題、慢性的な人材不足等が大きな問題として影を落としております。国内市場におきましては人口の減少に加え、高齢化の進展に伴い１人当たりの飲食量が減少することが見込まれる一方、女性の社会進出、共働き世帯、単身世帯の増加による中食需要の高まりにより、中長期的には外食産業の市場規模はいずれ伸び悩み、漸減に転じることが予想されております。
日常の食生活で健康の維持・向上を図り、健康寿命延伸やアンチエイジングにつなげたいという意識が広まっており、小売等でも健康訴求商品の取扱い意欲を高め、供給側からは減塩化や健康ニーズに対応した商品の投入が進んでいくとみられております。またそうした健康面からのこだわり食材に加え、１人あるいは２人世帯の増加や家族バラバラの食事が増えることにより、小容量タイプや食べ切りタイプといった個食対応の需要が今後一層増加すると考えられ、さらには、より調理が簡便な商品を求める傾向は強まっていき、現に容器ごと電子レンジで調理できるような商品が増加しております。そうした動向に対するきめ細かな対応、観察力を働かせた先回りした対応が求められております。
分野別には、冷凍食品の分野で、近年、外食産業、給食業者、スーパー惣菜での人手不足により調理場、バックヤードの労働軽減のため調理のいらない自然解凍食品の需要が増えております。水産の分野では、わが国の漁船漁業が2010年代後半以降、地球温暖化や乱獲の影響で減少している一方、養殖量は中国やインドネシアやベトナムを中心に急速に伸びております。農産に関しては、近年天候による豊作・不作の振れが顕著となり、また人手不足を解消化する効率化の観点から、安定的でオペレーションに優れた原料供給が求められ、カット野菜や保存が出来る加工野菜の需要が、スーパーやコンビニ、食品メーカーを中心に広がっております。
3)海外事業
ウィズコロナからアフターコロナへの市場変化に伴い、世界の外食市場はおおむね回復傾向にありますが、家庭需要も消えることはなく、小売市場は引き続き拡大の傾向にあり、日本食は外食向け、内食向けいずれも着実に成長しております。
また、徐々に食品市場においても「持続可能性」や「健康志向」などというキーワードに注目が集まるようになり、特に日本食はこれらの点において世界的に高い評価を受けており、市場はさらに拡大の一途をたどっております。農林水産省が発表している2023年の農林水産物・食品の輸出額は、過去最高の１兆4,547億円となり、2022年比では2.9％の増加、金額では407億円の増加となっております。
なお当社輸出事業における主要顧客は日本食品の販売を手がける卸売業者となり、その内容は特定の商品を専門的に取扱う企業から広範に商品を取扱う企業まで幅広くあり、それぞれの事業規模もさまざまです。
そうした顧客に対し、当社グループの専門性を活かすとともに、国内のメーカー＝パートナーと緊密に協働し、求められる商品を安定的に供給し、信頼に応えております。また顧客と連携し、現地の食品管理に係る諸規制や流通制度にも対応しております。
③ 競合の状況
当社グループの事業について、グループ会社のコーヒー・飲料関連の加工工場資本設備を除き総じて比較的少額の資本により新規参入、あるいは川上・川下からの参入が可能であると目され、事実、相応の競合は存在しております。しかしながら事業遂行にあたっては、かなり高度な専門知識や経験に基づくノウハウ、顧客・取引先との相互の信頼関係が伴わなければならず、当社グループはそうしたソフト面の知見や基盤をもとに競争優位を図っております。コーヒー・飲料事業、食品事業、海外事業それぞれの競争優位のポイントは以下のとおりであります。
1)コーヒー・飲料事業
・コーヒー、茶類ともに原料、加工技術、品質管理等に関する広範で深い知見（特にコーヒーに関して業界をリードする諸資格を有する人材の豊富さ）とこだわりの原料から加工、包装、廃棄の有効利用に至るまでお客様のニーズに合わせた商品価値を提案できること
・生産者、輸出業者と長年かけて構築したパートナーシップとそれからもたらされる最新の情報や付加価値の創造力と提案力
・GHG（温室効果ガス）削減や多様性、生産国とともに生きるための社会的商品の提案とサステナブルな取組とその価値の提供
・グループ会社が有する東西の焙煎工場機能
2)食品事業
・食品原料、製品、それらの加工技術、品質管理等に関する広範で深い知見
・国内外の多数の食品原料供給者、製品の製造者とのつながり、他方、ニーズ先との接点とそれらの情報の結合
3)海外事業
・「日本食」に関する深く広範な知識と、それらを取扱う国内メーカーとの厚い信頼関係
・長年の取引で世界各国に築き上げたさまざまな販路チャンネル
④ 法改正その他
当社グループは、事業の遂行にあたって、品質・衛生・表示面についてわが国の食品衛生法、JAS法及び食品表示法等を遵守しております。加えて海外との取引が盛んな当社は、輸出入を行う商品に関し対象国の法的規制も受けており、各国で法令の変更や新たな法令の施行等があった場合には、それを適切に受け入れ遵守していく必要があります。その上、わが国と輸出入先の国とで食品衛生等に関する基準が異なる場合には、そのどちらをも充足するように対応していくことが求められております。
(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
① 利益の絶対金額（最終利益及び営業利益）
当社グループは、ステークホルダーとの双方向での実りある関係の維持・発展、すなわち[a]顧客に提供する商品について満足をいただき収入を得る、[b]取引先に仕入れた商品や受けたサービスの対価を支払う、[c]従業員に適切に報い安心して働いてもらう、[d]金融機関等に対しサービスに応じた金利、手数料を支払う、[e]国・地方政府にきちんと税金を納める、[f]株主に配当等により適切に報いる、の関係の均衡の取れた拡大を経営の根幹に置き、それに基づくさまざまな事業活動と直接的にリンクする最終利益（親会社株主に帰属する当期純利益）の絶対額確保を最も重視しております。また事業面でその最終利益を特に大きく左右するものとして営業利益をキーとして捉え、その絶対金額及びその従業員１人当たり金額も注視しております。なお、ステークホルダーの満足度という点では従業員満足度等も考慮しております。
② 自己資本当期純利益率（ROE）
当社グループは、株主視線での効率化指標として自己資本当期純利益率（ROE）を重視しております。
自己資本当期純利益率の最近の状況は次のとおりであります。
| 回次 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | 第73期 | 第74期 |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 自己資本当期純利益率（％） | 1.19 | 5.27 | 5.45 | 7.70 | 9.48 |
（注）自己資本 ＝ 純資産合計－新株予約権－非支配株主持分、期首・期末の平均により計算
わが国では広く自己資本当期純利益率８％が一つの基準とされておりますが、当社グループは長らくその水準に達しておりませんでしたが、徐々に改善が図られ、当連結会計年度はクリアしております。引き続き安定して適切な水準を確保できるよう運営してまいります。
なお近時わが国において株価純資産倍率（PBR）が１を割れている会社が多く存在し、改善への取り組みの必要性が指摘されております。当社グループも残念ながら１を割れております。PBRは本項のROEと株価収益率（PER）の積によって表され、当社グループのPBRとPERの最近の状況は次のとおりであります。
| 回次 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | 第73期 | 第74期 |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 株価純資産倍率（倍） | 0.36 | 0.40 | 0.42 | 0.56 | 0.84 |
| 株価収益率（倍） | 29.92 | 7.51 | 7.72 | 7.28 | 8.83 |
（注）純資産は上記の自己資本で、発行済株式数を8,000千株として計算
すなわちROEの改善はPBR引き上げのための重要なファクターであると認識され、当社グループは2025年３月期を最終年度とする中期経営計画「SHINE2024」のなかで、業績向上の取り組み、IR活動の強化と適切な株主還元等により、ROEとPBRの両方の漸次引上げを図るよう努めております。
またROEが「売上高当期純利益率」と「売上高に対する総資産の回転率」と「自己資本比率の逆数」の積に分解されることはよく知られているところです。「売上高に対する総資産の回転率」の改善を構造的な課題として中長期的に取り組み、短期的には売上高に対する各利益の比率に焦点を当て、なかんずく次項の売上高営業利益率の引き上げを図るべく、事業の見直しや刷新を進めております。
③ 売上高営業利益率
売上高営業利益率の最近の状況は次のとおりであります。
| 回次 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | 第73期 | 第74期 |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 売上高営業利益率（％） | 0.97 | 2.25 | 1.49 | 2.23 | 2.67 |
当社グループは、自己資本当期純利益率の構成要素である総資産回転率や自己資本比率の過去の実績と実効税率等をもとに自己資本当期純利益率８％を達成するために必要な売上高営業利益率を概ね２％以上と算定し、事業全体としてこの２％を平均的・安定的にクリアすることを目標にしております。当連結会計年度は円安の影響による仕入価格の上昇を販売価格引き上げに繋げたことにより、売上総利益率は前連結会計年度に比べ改善いたしました。販売費及び一般管理費においても適切なコントロールにより抑制に努め、営業利益率は増加いたしました。その結果、当社グループ全体としては２％を大きくクリアいたしましたが、それぞれの事業においては課題を残しております。今後はROIC経営導入による投資効率管理の向上により安定的な売上高営業利益率の確保に努めてまいります。
④ 投下資本利益率（ROIC）
当社グループでは、投資効率と価値創出の程度を理解するための指標として、ROICを用いております。ROICの重要性は以下２点にあります。
・投資効率の評価: ROICは、全ての投資資本（短期・長期の負債と自己資本）がどの程度効果的に使用されているかを評価するのに役立ちます。つまり、企業が投資した資本に対してどの程度のリターンを生み出しているかを示します。これは企業の資本配分の効率性を評価する上で非常に重要な指標となります。
・資本コストとの比較: ROICと資本コスト（WACC:加重平均資本コスト）を比較することで、企業が投資家から調達した資本のコストを上回るリターンを生み出しているかどうかを評価することができます。ROICが資本コストを上回っている場合、それは企業が投資家の期待を上回るリターンを生み出し、企業価値を創出していると解釈できます。
ROICは、全ての資本（負債と自己資本）をどの程度効率的に利益に変換できているかを示します。当社はこれらの数値を向上させることで、投資家に対するリターンを最大化し、企業価値を向上させることを目指しています。
事業によって使用する資本は異なり、前項の売上高営業利益率をそれぞれの事業の目標として一律に適用するのは必ずしも適切でないため、2025年３月期を最終年度とする中期経営計画「SHINE2024」のなかで、全社及び各事業の投下資本利益率を算定し、主要経営指標として注視することにしております。これをもとに事業ポートフォリオマネジメントを行い、投資及び経営資源配分の最適化に繋げてまいります。
なお、全社の投下資本利益率の最近の状況は次のとおりであります。
| 回次 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | 第73期 | 第74期 |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 投下資本利益率（％） 簿価ベース |
1.60 | 3.77 | 2.67 | 4.40 | 5.08 |
| WACC（％） 簿価ベース |
4.61 | 4.66 | 4.72 | 4.39 | 4.36 |
| 投下資本利益率（％） 時価ベース |
2.42 | 5.56 | 3.89 | 5.61 | 5.52 |
| WACC（％） 時価ベース |
2.87 | 3.08 | 3.23 | 3.39 | 4.04 |
（注）投下資本利益率の分子は営業利益×（１－実効税率）で、実効税率は30.5％として計算
分母は期首・期末の平均で、時価ベースの自己資本は発行済株式数を8,000千株とする時価総額
WACCの計算に当たり、暫定的に負債コスト＝1.25％、株主資本コスト＝8.0％を想定
以上のように、当社グループは簿価と時価の２つの切り口で資本コストと関連させながら投下資本利益率をウォッチし、経営効率の向上を目指しております。
⑤ 運転資本関連項目の回転期間
当社グループは、グループ会社にコーヒー・飲料関連の加工工場を有しておりますが、主たる事業は商社として卸売業であり、健全にキャッシュフローを回していくとの観点で棚卸資産、売上債権等、運転資本関連項目の回転期間を重視しております。これは前項の投下資本利益率にも影響を与えるものであります。
(4) 中期経営計画について
当社グループは、長期経営計画実現のための橋渡しとして、中期経営計画をローリング方式により定め、実行しており、2023年３月期より中期経営計画「SHINE2024」（３か年計画）をスタートさせました。それはミッションに「世界の食の幸せに貢献する」を掲げ、永く続く会社＝200年企業を目指し、「少しでも多くの、少しでも大きな食の幸せを創る」を目標にROIC経営、GHG（温室効果ガス）の削減と社会課題解決商品の開発に重点を置いた事業拡大、社内体制強化に積極的に取り組み、事業の持続的成長を目指そうとするものであります。
同計画の初年度である前連結会計年度は、著しい円安の影響に加えて、コーヒー相場の上昇分と合わせ、お客様に販売価格への転嫁の協力をお願いしていくことになりました。それにより売上高は増加いたしましたが、転嫁は仕入価格上昇を十分にカバーしきれず利益率は低下を余儀なくされました。当社グループを取り巻く事業環境は、特に為替相場を中心に当初計画策定時から著しく変化しており、足元の事業環境を踏まえ、中期経営計画の数値目標について見直しを行うことといたしました。
当連結会計年度においては、一部の子会社において足もとのコーヒー相場の影響を受けた収益環境の悪化により、前年同期比で減益を余儀なくされましたが、当社に関し、外食業界の需要回復に加えて円安の影響による仕入価格の上昇を販売価格引き上げに繋げたことに伴い、売上高、利益ともに順調に推移いたしました。
その結果、当連結会計年度における売上高は62,025百万円（当初計画値59,713百万円に対し3.9％プラス）、売上総利益は8,182百万円（当初計画値7,825百万円に対し4.6％プラス）、営業利益は1,654百万円（当初計画値1,238百万円に対し33.6％プラス）、親会社株主に帰属する当期純利益は1,049百万円（当初計画値804百万円に対し30.5％プラス）となりました。
2025年３月期は同計画の最終年度に当たりますが、足もとで相場の一段高が進むとともに、為替等では波乱の様相を呈しております。それらを背景に、利益につきましては、顧客・取引先と良好・安定的な関係を保ちつつ当社グループとして持続的に収益を上げていくことを重視、急激な相場変動を直ちに価格に転嫁するのが得策でない状況も想定されること、加えて連結子会社間の合併に係る一時的な会計上の費用の計上が見込まれることも勘案し、保守的に見積もる必要が生じております。そうした状況を考慮した結果、収益が一時的に減収する見込みとなりますが、連結子会社統合によるシナジー効果とコスト削減の実現、さらには市場環境の変化に応じた新商品の提供、新たなマーケットの開拓等により、将来の収益力の大幅な向上を目指してまいります。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは、課題認識として、2010年代まで長きにわたり売上高及び利益が大きく成長しない状況が続いておりました。それは食品というわが国国内においては成熟した商品を取扱っていることに由来するものと考えられます。とは言え、わが国の食品業界において急成長を遂げている会社は存在しており、当社グループといたしましても、「永く続く」とともに成長の必要性を十二分に認識しております。その成長に関しましては、次の３点をテーマに取り組んでまいります。
・既存事業の枠組みのもとでヒット商品を生み出し、それを核に新規事業を発展させること
・成長余地のある海外事業を拡大させていくこと
・取扱商品に関し、GHG（温室効果ガス）削減等、プロセスやストーリーを含めた付加価値を創っていくこと
上記以外にも、ブルーオーシャンの新規事業分野に進出していくこと、M&Aを積極的に行うことが考えられないではありません。しかしながら前者は、果たしてブルーオーシャンかの見極めが難しく、また既存の当社グループの知見や強みを活かせる分野でないと著しくリスクが高いものと思料しております。また後者は、いわゆるPMI（M&A後の事業統合）が障害となることが多く、わが国では過去のM&Aの多くが失敗であったという事実も考慮し、あくまでも目的でなく手段の一つであるとの認識のもとに選別的に展開することとしております。
そうしたことから当社グループの今後の成長路線のためのテーマとして、上記の３つをまずは優先させております。
このような企業成長と歩調を合わせる形で、当社グループは収益体質の強化、企業としてのより一層の健全化にも取り組んでまいります。今後の経営環境につきましては、景気の緩やかな回復への期待感があるものの、海外における地政学リスクとそれをめぐる巨大国家間の対立、急速な利上げのあおりを受けた金融市場の動揺等の影響により消費マインドの低下が懸念され、先行き不透明な状況が続くことが予想されております。
そうしたなか、当社グループは、2022年度から中期経営計画「SHINE2024」（３か年計画）をスタートさせ、「少しでも多くの、少しでも大きな食の幸せを創る」ことを目標にROIC経営、GHG（温室効果ガス）の削減と社会課題解決商品の開発に重点を置いた事業拡大、社内体制強化に積極的に取り組んでおります。今後も引き続き事業の持続的成長を目指すため、以下を課題として挙げ、対処してまいります。
① サステナビリティと事業成長
・GXを軸とした商品開発、ビジネスモデル変革、収益追求
・社会課題、環境課題への対策推進
・パートナー企業との高度な事業連携
② 事業管理高度化
・投資効率管理の向上（ROIC経営導入の推進）
・投下資本利益率（ROIC）、自己資本当期純利益率（ROE）、株価純資産倍率（PBR）等の定量目標の達成
・非財務情報の定量化、積極的開示による信頼度向上
③ DX推進・AI活用
・業務の抜本的見直し
・社員のリスキリングによる育成
④ 人財力強化・エンゲージメント向上
・多様な人財の活躍推進（女性管理職比率、障がい者雇用率等の定量目標の達成）
・人財育成体制の構築
⑤ グループ力強化
・本社機能の専門化とグループ各社との連携強化、一体的発展
・グループ内人事交流の活性化
・新たなフィールドへの挑戦（欧州拠点等）
とりわけ「SHINE2024」の最終年度にあたる2025年３月期は、以下の３点に注力してまいります。
・⑤の一環として、2024年10月に誕生する新生「アライドコーヒーロースターズ株式会社」の事業の強化推進
・人財力強化・人財の多様化の推進、なかんずく女性活躍
・動揺する相場環境の中での収益の安定確保、PBR＝１以上に向け正のROEスプレッド確保 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組みは、次のとおりであります。
当社グループでは、以下の３つをマテリアリティとして認識しております。
「事業の成長とサステナビリティ」
「人財の成長とサステナビリティ」
「社会・環境の調和とサステナビリティ」
この中で社会・環境対策商品の販売による事業成長を基盤に、人財の成長、社会・環境の調和の３点が補完的関係を形成していきます。当社グループの全ての活動は「サステナビリティ方針」に則り、取締役会において承認のISO（ISO14001）（注1）に基づきリスク・機会を抽出します。リスクに関しては社長を委員長とした「リスク管理委員会」により管理体制を構築しサステナビリティ保持を構築しております。
（注1）2025年３月期に承認予定となっております。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
①サステナビリティ全般
(1)ガバナンス
当社グループでは、サステナビリティに関する重要事項を主にサステナビリティ推進室で立案し、取締役会で審議・決議します。取締役会は気候関連課題をはじめサステナビリティに関する重要事項の監督を行い、サステナビリティ推進室によるリスク、機会、課題の報告に対し審議、精査も行います。なおサステナビリティ推進室による報告は、年に１回以上設けられます。
取締役には当社グループのサステナビリティを高いレベルで達成するための経験と専門性を求めております。各取締役は責任範囲を明確にし、四半期もしくは半期ごとに進捗を確認、評価することで業績連動型報酬制度に対応します。この業績連動型報酬は譲渡制限付株式報酬を取り入れ、市場評価と同じベクトルで判断するようにしております。
(2)戦略
(2)-1．「事業の成長とサステナビリティ」
環境・社会的価値を付加した商品販売を事業の成長戦略として検討し、2030年度の金額に占める社会性商品の販売割合を40％として設定します。新たなポジショニング戦略として社会並びに収益性に貢献する戦略を進めます。ここでは電力消費、ゴミ削減、人権対策など環境・社会に対する法令の改正に対応した時事的原料並びに商品の開発が主体であり、事業成長と社会課題をトレードオンの状態にすることで解決を加速する仕組みを持っています。またグループ間で同じ方向性を示すことで原料の供給体制にシナジー効果が生まれ、市場でより競争力が増すことが可能となります。
(2)-2．「人財の成長とサステナビリティ」
当社グループでは、人材の多様性確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針を次のようにしております。
当社グループの経営理念として「ともに考え、ともに働き、ともに栄えよう」を掲げ、「人」を中心に据えた経営をおこなってきました。グループ経営の中心となる当社では先行して社員の「働きやすさ」の向上に取り組み、2016年にスタートさせた中期経営計画Sプロジェクト以降、フレックスタイム制、テレワーク制の導入などを進めました。そしてその成果を踏まえ、当社グループでもそれぞれの業態に合わせて働きやすさ向上に取り組みました。
人を資本として捉え、その価値を高めていくことで企業を中長期的に成長させていくことが求められるようになった今、中期経営計画SHINE2024では人的資本経営の土台づくりを主要テーマの１つとして設定し、「働きがい」の向上に取り組み始めました。当社グループは、VUCAの時代の成長ドライバーは社員一人ひとりの成長であると考えております。当社では人事ポリシーを変更し、年功序列型の「安心の提供」から年齢、性別、国籍などの属性に一切とらわれない、学び続け、挑み続けるための「機会の提供」へシフトする人事制度改革に取り組みます。当社グループでも同様社員一人ひとりにフォーカスし、個性や才能を伸ばすための施策を講じていきます。成長し続けるグループ社員一人ひとりがともに考え、ともに働くことで、ともに栄え続けるこれからの当社グループを創ります。
(2)-3．「社会・環境の調和とサステナビリティ」
当社グループの事業特性として、コーヒー、紅茶、農産品、水産資源、養鶏、エビ養殖など自然資本の依存度が高い点が挙げられ、脱炭素対策を含む環境問題と、人権、コミュニティなど社会的課題の大きく２つに分かれます。
環境問題の適合として、当社グループは2030年にScope1及びScope2のネットゼロ、Scope3 30%削減(2022年対比)、長期目標として2050年バリューチェーン全体のGHG排出量ネットゼロを掲げています。農産品、飼料における最大の脱炭素対策課題は窒素成分の投入減量で、品質、収穫量維持をしながら窒素肥料の減量を行う策を構築することになります。当社グループではコーヒーが基幹商品であるため、コーヒーによる脱炭素対策の試験投入を2022年度より開始し、この結果を基に紅茶、農作物、養鶏、養殖への展開を予定しています。2022年度よりブラジルでコーヒーの脱炭素試験栽培は、2025年の大型農園の移行テストにより、コスト削減を加味した脱炭素商品開発へと進める予定で、同時に他の農作物の効果試験を並行して進めます。
社会的課題の対応では、多様性の尊重を１つのキーワードとし、障がい者をはじめ社会弱者との協創による価値創造に取り組んでいます。個々の集団が持つ強み、独創性、個性を商品ごとに価値変換することで高額な買付け金額に耐えるようにするものです。ボランティア的要素を排除した価値創造を基盤としており、現在コーヒーをはじめ野菜類で製品化し、商品数は増加傾向にあります。
一方地域社会のサステナビリティも重要視しており、産地の地域社会、国内の地域社会ともに醸成を協創しています。SNSなどを媒体に地域文化を価値として発信し、歴史的価値に加えて、楽しさなどを工夫して新たな市場の創造をしています。こうした活動により、地域社会、地域産業の維持につながり、当社グループへの収益面の持続性を確保していきます。
(3)リスク管理
当社グループでは、事業を取り巻くさまざまなリスクに対し的確な管理・実践が可能となることを目的とした「リスク管理規程」を設け、リスク抽出から管理までの規程を行っています。
(3)-1．「リスク管理規程」管理概要
・当社グループ各事業に相当程度の影響を与えうる全てのリスクを早期に発見・特定し経営レベルで掌握する。
・各リスクが当社の経営に与える影響やシナリオを検討・予測し、対応の優先順位を想定する。
・リスク管理を統括する組織を明確にし、主要リスクの対応組織を、業務分掌をもとに想定する。
・主要なリスクについて、各リスク要因の現状を把握し、必要に応じ対応策を整備する。
・危機、緊急時、責任者（対応組織）と権限・責任を検討し、指揮命令系統が適切に維持されるよう努める。
・定期的な啓蒙活動、トレーニング等を通じ、全役職員がリスク管理の適切な理解と有事の役割を認識する。
(3)-2．「リスク管理規程」管理体制
全社的なリスク管理推進に関わる対応策を協議、承認する組織として、社長を委員長とする「リスク管理委員会」を設置しています（社長が委員長の任に就くことができない場合は副社長が代位者）。事務局を担う管理部長が招集し、原則として年２回以上開催し、緊急時や重大リスクが顕在化した際は、社長が随時招集します。
委員会構成メンバー
委員長：社長
副委員長：管理部長
委員：常勤取締役もしくは経営役、常勤監査役、委員長・副委員長から指名された者、テーマに応じ関係部署の者
主な役割と権限
・リスク管理の取組全体の方針・方向性の検討、協議、承認
・各リスクテーマ共通の仕組みの検討、協議、承認
・リスク管理に関する年次計画、予算措置、是正措置の検討、協議、承認
・必要に応じ社内外から必要なノウハウや協力の取付け検討、協議、承認
・ワーキンググループの組成指示、そのリスク管理推進の進捗管理
・各現場でのリスク状況の把握とリスク管理推進の指示、進捗管理
・情報の収集と社内外開示の実施策検討、協議、承認
(3)-3．リスク抽出に関して
現在当社グループのリスクは、生産国側にある環境問題（脱炭素対策・水資源問題）、人権問題（IUU・少数民族対策・児童労働・ジェンダー問題・強制労働）、生物多様性、遵法などで、国内では労働問題（残業・男女格差問題・ジェンダー問題）、環境問題（廃棄物・脱炭素対策・排煙対策）、法規など多岐にわたり、専門的な人材による適切なリスク抽出が「リスク管理」の上で重要になると考えています。ISOで管理する各部門から提出された事業リスクの影響度を判断し、リスクの回避・低減化を目指します。
(4)指標及び目標
(4)-1．「事業の成長とサステナビリティ」
当社グループでは、上記「（2）戦略」において記載した、事業の成長とサステナビリティに係る指標については、2030年度までの目標として売上金額に占める社会性商品の販売割合を40％として設定し、一部において具体的な取組みが行われているものの、当社グループに属する全ての会社では行われてはいないため、記載が困難であります。
(4)-2．「人財の成長とサステナビリティ」
当社グループでは、上記「（2）戦略」において記載した、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針に係る指標については、当社においては、関連する指標のデータ管理とともに、具体的な取組みが行われているものの、当社グループに属する全ての会社では行われてはいないため、当社グループにおける記載が困難であります。このため、次の指標に関する目標及び実績は、当社グループにおける主要な事業を営む提出会社のものを記載しております。
| 指標 | 目標 | 実績（当事業年度） |
| 管理職に占める女性労働者の割合 | 2030年３月までに30％ | 21.7％ |
| 男性労働者の育児休業取得率 | 取得率100％継続 | 100％ |
| 労働者の男女の賃金の格差 | 2030年３月までに90％ | 69.6％ |
| 障がい者雇用比率 | 2030年３月までに3.0％ | 2.40％ |
| 年次有給休暇取得率 | 2030年３月までに70％ | 62.7％ |
(4)-3．「社会・環境の調和とサステナビリティ」
環境の調和として、当社グループは2030年にScope1及びScope2のネットゼロ、Scope3 30%削減(2022年対比)、長期目標として2050年バリューチェーン全体のGHG排出量ネットゼロの目標を掲げ、IPCC 第６次報告書（以下IPCCAR６）の科学的見地に基づき、GHGプロトコルに準じて実績の開示を進めます。また社会の調和に関しては、2025年度をめどに社会インパクト指数を用いた定量化目標の設定を目指します。
②サステナビリティに関する重点テーマの取組み
・気候変動、自然資本への対応
2024年10月、当社グループでは東京アライドコーヒーロースターズ㈱、関西アライドコーヒーロースターズ㈱の合併を予定し、将来的な環境変化に対応する体制構築を進めてまいります。また当社では各事業部の再編成を行い、基幹産業であるコーヒー、食品類の環境対策を進め、目標としている2050年カーボンニュートラルの実現に向けていきます。
また、自然資本への対応については、多くの企業が事業活動において「生物多様性」に影響を与えるとともに、自然（生態系）から得られる恵みに依存しております。当社グループは、コーヒー豆や茶葉、海産物など、自然資本に深く関連した商品を取り扱っております。今後、TNFDの枠組みに基づき、事業活動が自然及び生物多様性に及ぼすインパクト及び依存関係を評価・整理するとともに「ネイチャーポジティブ」の実現に向けた取り組みを進めてまいります。
当社では社会性・環境関連商品開発のビジネスモデル変革を急いでおります。このため気候変動による移行リスクを早期に捉え、新たな環境関連商品の開発が、事業成長と環境対策のトレードオンになると考えております。このため以下４点を柱とした機会創出を検討いたします。
１．環境施策：同一生産地、同一品種を守るために機材導入などにより対策を講じます。
２．品種改良：同一生産地で同一商品を作り続ける策として、各種商品で行っていきます。
３．生産地の移動：環境対応が難しくなった際、他国への技術移転を含め支援策を講じながら供給量確保に努めます。
４．代替生産物：需給バランスの崩れからビジネスとして成立しなくなると、代替商品の模索をすることで収益確保に努めます。
以上により、サプライチェーン全体でリスクを回避し、機会の創出を進めてまいります。
(1)ガバナンス
前記「①サステナビリティ全般(1)ガバナンス」に記載の通りです。 (2)戦略
2024年度、当社グループではリスク・機会の抽出を明確化し、相当する事業インパクトを開示いたします。シナリオ（1.5℃/2.0℃、4.0℃）、年度（2030年、2050年）の４項目を当社グループの各事業部でインパクト予想を行い、低・中・高の影響度で開示いたします。低は概ね売上高換算５％未満の影響を受けると予想するもの、中は売上高換算５％以上10％未満、高は売上高換算10％以上といたしました。4.0℃シナリオの2050年では多くの項目でリスクが増える一方、機会も増加する傾向があります。当社グループでは、コーヒー、紅茶、農作物を主とした自然資本による事業を展開するため、今後とも環境リスクの軽減に努め、「世界の食の幸せ」に貢献することといたします。
影響度設定では、IPCC AR6の気候変動データを用い、変動内容と取り扱い主要産物の特性からインパクト予想をいたしました。ここでは従来の生産で事業継続を行った場合の影響度を示しており、実際にはさまざまな対応策を講じることでリスクが減少していくこととなります。
（2030年）
| タイプ | 詳細 | 1.5℃/2.0℃ 上昇シナリオ インパクト 予想 |
4.0℃ 上昇シナリオ インパクト 予想 |
対応策 | |||||
| コ｜ヒ｜ ・飲料 |
食品 | 海外 | コ｜ヒ｜ ・飲料 |
食品 | 海外 | ||||
| 移行リスク | 政策・ 規制 |
炭素税導入・GHG排出抑制関連法成立 | 中 | 低 | 高 | 中 | 低 | 高 | ICP（社内炭素税）導入による意識醸成 |
| 技術 | ゼロエミ技術・GHG排出抑制農法のコスト増 | 低 | 低 | 低 | 低 | 低 | 低 | グリーンロースト技術の開発・海外GHG削減施策導入（2023年度～） | |
| 市場 | GHG排出抑制原料の要求によるコスト増 | 中 | 低 | 低 | 中 | 低 | 低 | SDGs推進対策費の導入による社内でのGHG削減コストの負担策 | |
| 評判 | GHG排出抑制の遅れに対する市場評価 | 中 | 中 | 低 | 中 | 中 | 低 | 統合報告書での開示・顧客別環境対策レポート作成による対応 | |
| 物理リスク | 急性・ 慢性 |
工場・流通インフラの水害等による物理的リスク | 低 | 中 | 低 | 低 | 中 | 低 | BCP対策を基盤としたリスク評価設定 |
| 機会 | 資源 効率 |
節電・効率的な製造・廃棄削減の確立による競争強化 | 中 | 中 | 中 | 中 | 中 | 中 | アップサイクル商品の開発・製造効率化による競争強化策 |
| エネルギー源 | 新たな環境負荷の低い熱源・電源の創出 | 高 | 低 | 中 | 高 | 低 | 中 | グリーン焙煎による環境負荷低減策の導入 | |
| 製品・ サービス |
GHG削減商品の開発 | 高 | 中 | 高 | 高 | 中 | 高 | グリーン焙煎による環境負荷低減策の導入 | |
| 市場 | GHG排出抑制商品の市場評価の高まり | 高 | 中 | 低 | 高 | 中 | 低 | 環境負荷低減・社会性商品開発目標の開示 |
（2050年）
| タイプ | 詳細 | 1.5℃/2.0℃ 上昇シナリオ インパクト 予想 |
4.0℃ 上昇シナリオ インパクト 予想 |
対応策 | |||||
| コ｜ヒ｜ ・飲料 |
食品 | 海外 | コ｜ヒ｜ ・飲料 |
食品 | 海外 | ||||
| 移行リスク | 政策・ 規制 |
炭素税導入・GHG排出抑制関連法成立 | 中 | 中 | 高 | 中 | 低 | 高 | ICP（社内炭素税）導入による意識醸成 |
| 技術 | ゼロエミ技術・GHG排出抑制農法のコスト増 | 高 | 高 | 低 | 高 | 高 | 低 | グリーンロースト技術の開発・海外GHG削減施策導入（2023年度～） | |
| 市場 | GHG排出抑制原料の要求によるコスト増 | 高 | 中 | 低 | 高 | 高 | 低 | SDGs推進対策費の導入による社内でのGHG削減コストの負担策 | |
| 評判 | GHG排出抑制の遅れに対する市場評価 | 高 | 中 | 低 | 高 | 中 | 低 | 統合報告書での開示・顧客別環境対策レポート作成による対応 | |
| 物理リスク | 急性・ 慢性 |
工場・流通インフラの水害等による物理的リスク | 中 | 中 | 低 | 高 | 中 | 低 | BCP対策を基盤としたリスク評価設定 |
| 機会 | 資源 効率 |
節電・効率的な製造・廃棄削減の確立による競争強化 | 中 | 高 | 中 | 中 | 中 | 中 | アップサイクル商品の開発・製造効率化による競争強化策 |
| エネルギー源 | 新たな環境負荷の低い熱源・電源の創出 | 高 | 中 | 中 | 高 | 中 | 中 | グリーン焙煎による環境負荷低減策の導入 | |
| 製品・ サービス |
GHG削減商品の開発 | 高 | 高 | 高 | 高 | 高 | 高 | グリーン焙煎による環境負荷低減策の導入 | |
| 市場 | GHG排出抑制商品の市場評価の高まり | 高 | 中 | 低 | 高 | 中 | 低 | 環境負荷低減・社会性商品開発目標の開示 | (3)リスク管理 |
前記「①サステナビリティ全般(3)リスク管理」に記載の通りです。 #### (4)指標及び目標
前記「①サステナビリティ全般(4)指標及び目標」に記載の通りです。 ### ３ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。また各事項の発生可能性や影響度について、以下の分類を目安に考察を行っております。
[A] 発生の可能性：(イ)高(２～３年の期間に１度以上程度)、(ロ)中(３年～10年の期間に１度以上程度)、(ハ)低（10年以上の期間に１度以上程度）
[B] 影響度：(イ)大（売上高換算10％以上又は利益換算30％以上）、(ロ)中（売上高換算５％～10％又は利益換算15％～30％）、(ハ)小（売上高換算５％未満又は利益換算15％未満）、なお影響が表れる様相は売上高、利益といった業績のみならず、財産損失、事業遂行力低下、企業イメージダウン等が考えられますが、すべて業績に引き直して考察しております。
(1) 輸入商品の価格変動が業績に与える影響について
当社グループでは輸入商品を取扱っており、その仕入価格は産地国・調達先国の気候・作柄状況、地場通貨の相場、政情等によって変動する国際商品相場及び為替レートの影響を受けます。このような相場リスクを回避する目的で為替予約取引及びコーヒー先物取引を行い、また、調達先国を複数持つとともに、販売価格への転嫁を行っております。しかしながら、相場の変動が著しく急激あるいは変則的で、リスク回避を含めたコスト上昇分を販売価格に転嫁しきれない場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。また、リスク回避目的の為替予約取引やコーヒー先物取引の未実現分の評価については繰延ヘッジ損益に計上され、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。当社グループのこれまでの業績推移を振り返り、発生の可能性は中位、影響度は中と認識しております。近時はロシアのウクライナ侵攻を発端とするエネルギー・商品価格高騰により、世界的なインフレに拍車が掛かっている状況ですが、緩みのない高感度の情報収集と注意深い状況観察をもとにマネジメント主導で適切に判断し、迅速な対応を図っております。
(2) ITリスクについて
当社グループは、ITを活用し事業活動を効率的に進めるために、多くのITシステムを運用しています。これらを安全に運用するために権限責任の明確化、チェック体制、外部からの侵入対策、社員教育等情報セキュリティ体制の強化に努めております。しかしながら、サイバー攻撃を含む意図的な行為により、情報の漏洩、消失、各種障害等の影響を受け、信用低下や事業活動が一時的に中断することにより、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに大事に至る当該リスクの発生の可能性は中位、影響度は中と認識しております。引き続ききめ細かく管理し、不測の事態が起きないよう努めてまいります。
(3) サプライチェーンリスクについて
当社グループは、需給バランス、作柄、国際相場等さまざまな調達リスクや市場の変化に素早く対応できるよう、取扱商品により産地を分散化し安定的に調達できるよう努めております。さらに、サプライチェーン全体においてどこで人権リスクが発生しやすいかを分析・確認することが重要であり予防・低減に努めております。しかしながら、世界的な需給バランスの変化や不作、調達国における法律等の変更や政治的混乱、国際紛争等により商品の大幅な価格上昇や調達量不足が生じた場合やサプライチェーンにおける児童労働、強制労働、外国人労働者の差別等による当社グループの社会的な信用低下により、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。途上国・新興国等における人権状況等に鑑み発生の可能性は中位、影響度は、当社グループの一部の商品において代替が難しいものが含まれるため中と認識しております。それらの対策として、サプライチェーンにおけるリスクの該否及び対応について確認と継続的な対応改善を図ってまいります。
(4) 食の安全について
当社グループは、取扱商品の多くを海外から調達しており、その衛生管理に関し、専門部署による品質チェック、海外製造元に対する監査・指導等を通じ、万全な品質管理体制を敷き、十分な注意を払っておりますが、偶発的な事象等による商品事故や当社グループの取り組み範囲を超えるトラブルが発生した場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。不断の管理により未然防止に努めているため、過去においてリスクは最小限に抑えてまいりましたが、食の安全安心の観点から慎重を期し発生の可能性は高位、影響度は、当社グループの取扱商品が多岐にわたることから個々の商品としては小と認識しております。引き続き事故に繋がるいかなる兆候も見逃さず、油断なく管理を行ってまいります。
(5) 感染症（パンデミック）のリスクについて
2020年に発生した新型コロナウイルスは世界中に拡散し、人々の社会生活や経済活動を一変させ、当社グループの主力マーケットである食品業界では、特に外食関連において深刻な打撃を与えてきました。
当社グループについて、感染症（パンデミック）に関して想定されている主要なリスクは次の通りであります。
① 国内外にて需要減少により販売が低下するリスク
② 販売ルートのいずれかで信用面の悪化が生じ連鎖するリスク
③ 生産拠点あるいは物流、サプライチェーンにおいて何らかの支障が生じ、販売用の仕入れ商品の調達が滞るリスク
④ 顧客・取引先と対面商談ができないことによるリスク
⑤ 当社グループのいずれかのユニットで社内感染により業務が停止するリスク
⑥ リモートワークに伴う業務機能の低下、あるいは社員の精神的な不安、ストレス等のリスク
⑦ 金融市場の混乱、あるいは当社グループの不測の業績悪化により資金調達に支障が生じるリスク
例年、インフルエンザ等はありますが、今回の新型コロナウイルスほどのパンデミックは1920年代のスペイン風邪以来と言われており、発生の可能性は低位であると認識しております。しかしながら、感染症（パンデミック）が当社グループ商品の需要先の一つである国内外の外食関連に対し厳しい打撃を与える場合の影響度は大と考えられ、中食等影響を受けない分野の営業強化や新しい販売チャンネルの開拓等の必要性を認識し、継続して検討してまいります。
(6) 取引先の信用リスクについて
当社グループでは、国内外の取引先との商取引に伴い発生する売掛債権等の信用リスクが存在します。債権の回収不能という事態を未然に防ぐため、情報収集や与信管理等を徹底し、取引信用保険を付保して、債権の保全策を講じております。また、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を見積り、回収不能見込額を貸倒引当金に計上しております。しかしながら、取引先の予期せぬ事態により信用状況等が大きく悪化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。ここ約10年来、管理強化に取り組んできた結果、本件リスクが顕在化したことはほとんどありませんが、実際の貸倒引当金の計上事案等を鑑み、発生の可能性は高位、影響度は、与信先の分散により小と認識しております。引き続き緻密に管理を行ってまいります。
(7) 物流等のインフラ機能不全の影響について
当社グループは、輸出入取引に係る貿易業務、常温もしくは冷蔵・冷凍保管、運送をそれぞれに強みのある取引先業者に委託し、それらを通じ様々な物流関連のインフラを利用しております。後述する自然災害のケースのみならず、突発的な電力等の供給不足、大規模ネット障害等によりインフラ機能に支障が生じ、その対応のため、一時的に、関連コストの増加を余儀なくされる場合があります。一方で、物流業界の慢性的な人手不足は、将来的に物流コストの上昇を招くものであり、現に当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼしておりますが、物流を担当する専門部署を設置し、物流の最適化を進めており、それをもとに発生の可能性は低位、影響度は中と認識しております。
(8) 競合について
当社グループは、専門商社として取扱商品をコーヒー焙煎業者、飲料メーカー、業務用食品問屋、量販店、外食チェーン等へ販売しており、競合他社に対する差別化を図るため主に商品の魅力、特性を訴求しております。今後、消費者の嗜好変化に伴う需要変動、新規参入、販売先の系列化等の影響により競争がさらに激化するような場合には収益性が低下し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。流行商品は変遷し、販売先の事業見直しや合従連衡は起きていますが、大規模なものの発生の可能性は中位、影響度は小と認識しております。当社グループの商品開発力、営業力に磨きをかけ、一層の競争優位を図ってまいります。
(9) 人材リスクについて
当社グループにあっては人材が最重要の経営資源であり、新卒及び中途採用を通じて優秀な人材の獲得及び育成に力を入れております。しかしながら、これら優秀な人材の退職や日本国内における少子高齢化に伴う労働人口の減少、産業構造の変化等により人材の確保が計画どおりに遂行できなかった場合、あるいは予見し得なかった突発的な事情により相応に知見・技能を有した人材の手当てが相当期間できなかった場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに当該リスクの発生の可能性は中位、影響度は小と認識しております。社員エンゲージメントを高めるために、各社員がモチベーションを持ってそれぞれの能力を伸ばしながら安心して働ける環境作り、ニューノーマルな働き方の採用、適切な待遇、加えて緻密で整合性のある事業計画と要員計画の実践、これらを通じ安定した要員体制を保持してまいります。
(10) 海外事業展開について
当社グループは、中長期的な視点で今後の国内需要の伸びに大きな期待をすることは難しいため、漸次、輸出事業の他、販売・製造拠点展開等の海外事業を拡大させております。それぞれの案件の採算を慎重に検証し、分散を図り、進捗ペースは既存の事業収益と適度なバランスが保たれるようコントロールしておりますが、対象国・地域に関して政治・経済情勢の変化、政策変更の他、自然災害、テロ、争乱等の予期し得ないリスクも存在しております。そうしたリスクの顕在化の程度が著しい場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに当該リスクの発生の可能性は中位、影響度は海外事業のボリュームが依然小さいため小と認識しております。きめ細かな情報収集と管理により、不測の事態が起きないよう努めてまいります。
(11) 保有資産の減損等のリスクについて
当社グループは、グループ会社にてコーヒー・飲料関連の加工工場を有し、対象事業の維持と拡大を図るため、漸次、機械設備等の増強、保守・更新を行っております。そうした投資案件に関し、金額・内容の妥当性や損益・資金収支の見通し等を慎重に検討の上、金額に応じ取締役会等で決定し、適切に進めております。しかしながら予期せぬ事態の発生により需要が当初予測を大幅に下回った場合、対象資産に係る損益・資金収支に影響を与え、それが高じた際には減損を余儀なくされ、それらにより当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに当該リスクの発生の可能性は低位、影響度は中と認識しております。引き続き投資判断を厳正に行うとともに、投資後案件をマネジメントレベルで定期的にレビューすること、保有資産の稼働状況、需要及び損益の先行き見通しを適切に管理することにより、不測の事態が起きないよう努めてまいります。
(12) 有利子負債の依存度について
当社グループは、運転資金及び設備投資資金等を主に金融機関からの借入れにより調達しており、総資産に占める有利子負債の割合が2024年３月決算期で30.0％（有利子負債残高（リース債務を含む）11,020百万円／総資産36,682百万円）といった水準にあります。収益力向上とキャッシュ・フロー重視の経営によりこの水準を引き下げ、金融機関とは円滑、安定的な関係維持を図っておりますが、金融環境の変化により金利が大きく上昇した場合、あるいは金融市場の動揺、当社信用力に係る評価の著しい悪化等で資金調達が制約を受けた場合、調達コストの増加等により、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまで本件リスクが顕在化したことはなく、発生の可能性は低位、影響度は小と認識しております。引き続き当社グループのバランスシートに万全の注意を払い、金融市場の状況を見ながら、円滑、安定した金融機関取引を継続してまいります。
(13) 気候変動リスクによる影響について
気候変動や地球温暖化の原因とされるGHG（温室効果ガス）削減が世界的に叫ばれるなか、当社グループの主要取扱商品であるコーヒーに関しては、コーヒー豆の生産地が2050年まで半減するという「2050年問題」が注目され、当社グループとしても検討すべきリスクファクターに含めております。また、他の商品についても少なからず気候変動の影響を受けるものと考えられます。本件は長期的に取り組むべきテーマであり、現時点では発生の可能性は低位、影響度は小と認識しておりますが、目下、グループ全体としてGHG（温室効果ガス）排出量の合理的な算出に取り組んでおり、さらにScope１・２とScope３に分けそれぞれの具体的な削減に向けた活動を推進しております。同様の観点で、当社グループはSDGsへの取り組みをグループ挙げての方針に掲げており、その一環として、近畿大学との共同で開発を行いましたコーヒーグラウンズ（コーヒー残渣）由来のバイオ燃料により焙煎したコーヒーの製造が進んでおります。また、兵庫県小野市に建設予定の新工場ではサーキュラーエコノミーシステムを用いた「グリーン焙煎」構想に着手いたします。
(14) 自然災害等による影響について
当社グループでは、自然災害等により事業所や設備の損壊による事業活動の低下や停止等、不測の事態が発生する可能性があるため、リスク管理委員会において対応の整備を図っております。しかしながら、予期せぬ自然災害等により想定を著しく超える事態が生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験や統計的な判断をもとに大事に至る当該リスクの発生の可能性は低位、影響度は小と認識しております。BCP（事業継続計画）の強化を図りながら、想定外に対応するような事前検討・準備を怠りなく行い、きめ細かな状況分析に基づく的確な判断により、著しい影響の回避を図ってまいります。
(15) 需要期の季節集中について
当社グループは、取扱商品の多くの需要期が冬場で、特にその一部は年末・年初に繁忙期を迎えるため、売上高・利益の計上が下半期、なかんずく第３四半期に偏っております。従前より夏場商品の開発等により平準化を試みておりますが、これまでのところ成果は捗々しくなく、もし需要期・繁忙期に突発的な自然災害、事変等が発生し、充分な需要を確保できないような事態が発生した場合、年度を通じた業績への影響等により、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに大事に至る当該リスクの発生の可能性は低位、影響度は小と認識しております。引き続き夏場商品の開発を進めるとともに、きめ細かな状況分析に基づく的確な判断により、著しい影響の回避を図ってまいります。
(16) 法的規制等について
当社グループは、事業の遂行にあたって、品質・衛生・表示面について食品衛生法、JAS法及び食品表示法等を遵守しております。しかしながら、海外との取引が盛んな当社は、日本のみならず海外各国の法的規制も受けており、各国で法令の変更や新たな法令の施行等があった場合には、当社グループの事業活動が制限される可能性があります。またこれらにより、各種規制事項を遵守するためのコストが増加し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに大事に至る当該リスクの発生の可能性は低位、影響度は小と認識しております。引き続き、きめ細かな状況分析に基づく的確な判断により、不測の事態が起きないよう努めてまいります。
(17) 投資有価証券について
当社グループは、良好な取引関係を維持する目的で一部の取引先企業の株式を保有しております。これらの保有 株式に関し定期的に取引関係、保有メリットが資本コストに見合っているかを精査し、保有の適否を見直すことと しておりますが、景気や市場動向、発行体の信用状況等の急激な変化により保有している有価証券の価格が著しく下落した場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに大事に至る当該リスクの発生の可能性は低位、影響度は小と認識しております。引き続き、きめ細かな精査と見直しにより、著しい影響の回避を図ってまいります。
(18) 繰延税金資産について
当社グループは、わが国において一般的に通用する会計規則に則り、将来の課税所得を合理的に見積もり、回収可能性を検討した上で繰延税金資産を計上しております。将来の課税所得の見積もり等に大きな変動が生じた場合には、繰延税金資産を取り崩すことにより税金費用が計上され、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。これまでの経験をもとに大事に至る当該リスクの発生の可能性は低位、影響度は小と認識しております。引き続ききめ細かく管理し、不測の事態が起きないよう努めてまいります。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染症法上の分類が「５類」に引き下げられて以降、経済活動の正常化が一層進み、景気は緩やかな回復傾向をたどりました。その一方でロシア・ウクライナ戦争の長期化や米国等の金融引き締め政策に伴う影響など、我が国の景気を下押しするリスクも見られております。
海外に関しては、米国は雇用・所得環境の改善により引き続き個人消費等が堅調に推移しております。欧州、中国においては、個人消費の回復が低迷する等、依然として景気は足踏みないし減速傾向にある模様です。
当社グループの主力マーケットである食品業界におきましては、外食産業は人手不足や原材料の高騰等の影響を受けておりますが、個人消費の回復やインバウンド需要により、売上が昨年に比べて増加しております。
当社グループの業績に影響を与える為替相場におきましては、期初１ドルあたり133円台で始まり、日米の金融政策の違いに関する思惑からドル高円安傾向が強まり、151円台まで円安が進みました。その後、日銀の金融政策修正の観測が高まり、加えて米国の早期利下げ観測も相まって141円台まで円高が進みましたが、米国の経済指標が市場の予想を上回ったことを背景に再びドル高円安傾向が強まり、期末では151円台となりました。
コーヒー業界におきましては、コーヒー相場は期初１ポンドあたり170.50セントからスタートし、投機筋の思惑買いにより一時的に200セントを超えました。その後最大生産国であるブラジルの生産量が前年比増産見込みであることにより一時下落しましたが、ロブスタの供給不足や減産予想により投機筋の動きが優勢となり３月末では188.85セントとなりました。
このような状況のなか、当社グループは、前連結会計年度からスタートさせた中期経営計画「SHINE2024」で掲げているROIC経営、GHG（温室効果ガス）の削減と社会課題解決商品の開発に重点を置いた事業拡大、社内体制強化に積極的に取り組み、事業の持続的成長を目指しております。当連結会計年度においては、一部の子会社において足もとのコーヒー相場の影響を受けた収益環境の悪化により、前年同期比で減益を余儀なくされましたが、当社に関し、外食業界の需要回復に加えて円安の影響による仕入価格の上昇を販売価格引き上げに繋げたことに伴い、売上高、利益ともに順調に推移いたしました。
以上の結果、当連結会計年度においては、売上高は62,025百万円（前年同期比5.2％増加）、売上総利益は8,182百万円（前年同期比7.3％増加）、営業利益は1,654百万円（前年同期比25.6％増加）、経常利益は1,741百万円（前年同期比34.5％増加）、親会社株主に帰属する当期純利益は1,049百万円（前年同期比32.5％増加）となりました。
各事業別の状況は次のとおりであります。
コーヒー・飲料事業
1）コーヒー飲料原料
コーヒー生豆は、コーヒー相場の高騰及び円安により販売価格は上昇しておりますが、顧客の商流変更、著しい価格競争を避けていること、前年同期にスポット販売した顧客への売上が今期なかったことにより、売上高が減少いたしました。
飲料原料は、円安により販売価格が上昇したことに加え、飲料メーカー向けの販売が好調だったことにより売上高が増加いたしました。
その結果、コーヒー飲料原料の売上高は前年同期比0.4％の微減となりました。
2) コーヒー飲料製品
アフターコロナにより外食需要・観光産業向けレギュラーコーヒーなどの業務用需要は回復基調ですが、これまでのコーヒー相場高騰及び円安傾向に伴う値上げやリニューアルの影響で、主要顧客への販売が振るわず、また主要顧客との取引形態の変更も影響しました。
その結果、コーヒー飲料製品の売上高は前年同期比0.0％、横ばいとなりました。
これらの理由により、コーヒー・飲料事業の売上高は22,890百万円と前年同期比0.2％の微減となり、売上総利益は3,453百万円と前年同期比6.7％の増加となりました。
食品事業
1）加工食品
ドライ商品は、量販店向けの野菜缶詰、メーカー原料・産業給食・老健向けへのフルーツ缶詰等の販売が増加し、各商品群の価格改定も進み、売上高は前年同期比17.7％増加いたしました。
フローズン商品は、中国産ポテトの取り扱いが増加し、既存の量販惣菜業態、小売業態・外食業態への販売が増加傾向で推移し、大型商品の価格改定・市場の復調もあり、売上高は前年同期比8.7％増加いたしました。
メーカー商品は、顧客の商流変更などもありましたが、ドライ・フローズンともに、昨年落ち込んだ外食向けの販売が回復に向かい、売上高は前年同期比2.3％増加いたしました。
その結果、加工食品全体の売上高は前年同期比8.4％増加いたしました。
2）水産
主力のエビ関連は、需要先によりまちまちで売上高は横ばいに推移しました。イカ関連は、工場で使用されるイカの原料販売が増加したことにより、売上高が増加いたしました。また、水産調理冷食関連は、量販・中食業態向け商品の販売が増加したことにより、売上高が増加いたしました。一方で、タコ関連は、価格高騰の影響により既存得意先の需要が減退し、売上高が減少いたしました。
その結果、水産の売上高は前年同期比0.3％の微減となりました。
3）調理冷食
調理冷食は中食業態向けに商品提案を実施いたしました。中でも大きな伸びは原料販売となりました。その一方で大口顧客での商品切り替えにより唐揚げ商品の販売数量が減少となりました。
その結果、調理冷食の売上高は前年同期比11.7％増加いたしました。
4）農産
生鮮野菜は国産玉葱の台湾向け輸出が大きく減少いたしました。また、得意先のメニュー変更もあり、玉葱、牛蒡の生鮮野菜は販売数量、売上高ともに減少いたしました。
農産加工品は、トマトペースト、たけのこ加工品、蓮根加工品において新規得意先の開拓が進んだことに加え、輸入コスト上昇により販売単価が上昇したことにより売上高が増加いたしました。
その結果、農産の売上高は前年同期比5.2％減少いたしました。
これらの理由により食品事業の売上高は27,809百万円と前年同期比3.0％の増加となり、売上総利益は3,566百万円と前年同期比11.8％の増加となりました。
海外事業
海外現地法人の事業拡大に加え、EUにおける日本食マーケットの成長をうまく取り入れることができたことや、英国で設立した合弁会社の効果も相まって、欧州向けの輸出が大幅に増加し、売上高は伸長いたしました。
なお、中国現地法人において販売シェアは伸びているものの、国内経済の不況に加えて競争激化、足もとのコーヒー相場の影響により利益率が下落しております。
その結果、海外事業の売上高は11,325百万円と前年同期比25.1％の増加となり、売上総利益は1,162百万円と前年同期比2.9％の減少となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ113百万円増加し、5,213百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は3,811百万円（前連結会計年度に使用した資金は1,290百万円）となりました。その主な内容は、税金等調整前当期純利益1,686百万円及び仕入債務の増加1,042百万円です。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は797百万円（前連結会計年度に比べ使用した資金は84百万円増加）となりました。その主な内容は、投資有価証券の取得による支出550百万円です。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により使用した資金は2,926百万円（前連結会計年度に得られた資金は2,944百万円）となりました。その主な内容は、借入金及び社債の減少1,248百万円です。
③ 生産、受注及び販売の実績
当社グループ(当社及び連結子会社)は単一セグメントに該当するため、事業別に生産、受注及び販売の状況を記載しております。
a. 生産実績及び受注状況
当社グループのうち連結子会社において飲料製品(レギュラーコーヒー・インスタントコーヒー)の生産を行っておりますが、グループ事業全体における重要性が低いため、生産実績及び受注状況については記載しておりません。
b. 商品仕入実績
| 事業別 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| コーヒー・飲料事業 | 16,098,024 | △8.8 |
| 食品事業 | 24,317,991 | 1.5 |
| 海外事業 | 9,790,346 | 12.0 |
| 合計 | 50,206,362 | △0.3 |
c. 販売実績
| 事業別 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| コーヒー・飲料事業 | 22,890,999 | △0.2 |
| 食品事業 | 27,809,391 | 3.0 |
| 海外事業 | 11,325,099 | 25.1 |
| 合計 | 62,025,489 | 5.2 |
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、売上高62,025百万円（前年同期比5.2％増加）、売上総利益8,182百万円（前年同期比7.3％増加）、営業利益1,654百万円（前年同期比25.6％増加）、経常利益1,741百万円（前年同期比34.5％増加）、親会社株主に帰属する当期純利益1,049百万円（前年同期比32.5％増加）となりました。新型コロナウイルスの感染症法上の分類が「５類」に引き下げられて以降、経済活動の正常化が一層進む一方、ウクライナ問題の長期化、世界的な資源価格高騰、さらには円安に伴う物価上昇圧力も相まって、依然として先行きは不透明な状況が続いておりました。また、食品業界の特に外食産業におきましては、人手不足や原材料高騰等の影響を受けているものの、個人消費の回復やインバウンド需要により売上が昨年に比べて増加しております。当連結会計年度におきましては、一部の子会社において足もとのコーヒー相場の影響を受けた収益環境の悪化により、前年同期比で減益を余儀なくされましたが、当社に関し、外食業界の需要回復に加えて円安の影響による仕入価格の上昇を販売価格引き上げに繋げたことに伴い、売上高、利益ともに順調に業績を伸ばし、期中には当初計画の上方修正を行いました。その後も業績は順調に推移し、着地としても上方修正した計画を利益面では大幅に上回る結果となりました。
また、前連結会計年度からスタートさせた中期経営計画「SHINE2024」で掲げているROIC経営、GHG（温室効果ガス）の削減と社会課題解決商品の開発に重点を置いた事業拡大、社内体制強化に積極的に取り組んでおります。
今後は、将来の目標とする姿からのバックキャストによって描かれるルートにしたがってビジネスモデルの変革や事業ポートフォリオの改革を進め、社会的課題・環境課題に対する高度な取り組みや新たなフィールドへのチャレンジ等を行うことにより事業の持続的成長を目指してまいります。
(単位：百万円)
| 2023年３月期 | 2024年３月期 | |||
| 実績 | 業績予想 (2023年５月) | 業績予想修正 (2023年11月) |
実績 | |
| 連結 | ||||
| 売上高 | 58,972 | 59,713 | 59,868 | 62,025 |
| 営業利益 | 1,317 | 1,238 | 1,255 | 1,654 |
| 経常利益 | 1,295 | 1,232 | 1,340 | 1,741 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 792 | 804 | 900 | 1,049 |
| 個別 | ||||
| 売上高 | 51,124 | 49,183 | 50,754 | 51,423 |
| 売上総利益 | 5,338 | 6,154 | ||
| 営業利益 | 531 | 1,154 | ||
| 経常利益 | 712 | 846 | 1,150 | 1,469 |
| 当期純利益 | 538 | 673 | 921 | 1,121 |
連結会計年度の財政状態に関しては、期末日が休日であったことに伴い、売上債権・仕入債務が増加しております（売上債権は605百万円増加、仕入債務は1,042百万円増加）。一方、棚卸資産が減少（810百万円減少）、それに伴い借入金も大きく減少（1,192百万円減少）しております。当連結会計年度末の現預金の残高は月商の1.03ヶ月と当社グループとしては特に問題ない水準ですが（前連結会計年度末は1.06ヶ月）、引き続き財務の効率化と健全化を意識して取り組んでまいります。
事業別の経営成績の状況は次のとおりであります。
コーヒー・飲料事業 ・・・ 売上高： 22,890百万円 （前年同期比 0.2％減少）
売上総利益： 3,453百万円 （前年同期比 6.7％増加）
食品事業 ・・・ 売上高： 27,809百万円 （前年同期比 3.0％増加）
売上総利益： 3,566百万円 （前年同期比11.8％増加）
海外事業 ・・・ 売上高： 11,325百万円 （前年同期比25.1％増加）
売上総利益： 1,162百万円 （前年同期比 2.9％減少）
コーヒー・飲料事業は減収増益となっておりますが、著しい価格競争を避けていること、前年同期にスポット販売した顧客への売上が今期なかったことが主な要因であります。
食品事業は増収増益となっておりますが、外食業界の需要回復に加えて円安の影響による仕入価格の上昇を販売価格引き上げに繋げたことが主な要因であります。
海外事業は増収減益となっておりますが、英国で設立した合弁会社の効果も相まって、欧州向けの輸出が大幅に増加しておりますが、中国現地法人において足もとのコーヒー相場の影響により利益率が下落したことが主な要因であります。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、現金及び現金同等物において期末残高は、前連結会計年度末に比べ113百万円増加し、5,213百万円となりました。また営業活動によるキャッシュ・フローは営業活動の結果得られた資金は3,811百万円となり、これは、主に税金等調整前当期純利益（1,686百万円）及び仕入債務の増加（1,042百万円）が大きく影響しております。当社が特に重視している運転資本関連項目の回転期間の推移は以下のとおりです。業態を勘案すれば特に問題ない水準と考えており、引き続きキャッシュ・コンバージョン・サイクルを注視しながら適切な運営を行ってまいります。
| 連結 | 2022年３月期 | 2023年３月期 | 2024年３月期 |
| 売上債権 | |||
| 四半期末毎の平均残高（百万円） | 9,748 | 12,342 | 12,718 |
| 回転期間（ヶ月） | 2.50 | 2.51 | 2.46 |
| 棚卸資産 | |||
| 四半期末毎の平均残高（百万円） | 6,810 | 9,666 | 10,320 |
| 回転期間（ヶ月） | 1.75 | 1.97 | 2.00 |
| 買入債務 | |||
| 四半期末毎の平均残高（百万円） | 5,184 | 6,775 | 8,409 |
| 回転期間（ヶ月） | 1.33 | 1.38 | 1.63 |
| 運転資本 | |||
| 四半期末毎の平均残高（百万円） | 11,375 | 15,233 | 14,630 |
| 回転期間（ヶ月） | 2.92 | 3.10 | 2.83 |
③ 資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループは適切な自己資本比率を維持しつつ、外部からの資金調達の制約を考慮しながら、円滑、安定的な資金繰り運営と手許流動性の維持を行っております。2002年の株式店頭登録以降、資本（エクイティ）による資金調達の実績はなく、調達の源泉は基本的に金融機関からの借入金に依存しております。その最近の推移は以下のとおりであります。当社グループは、前項の適切なキャッシュ・コンバージョン・サイクル、金融機関との密接な取引関係、不測の事態へのクッションとしての相応の自己資本の３つを資金流動性維持の根幹に据え、運営を行っております。今後も安定・効率的な資金調達と資本コストを意識した事業運営により、健全な財政状態が維持されるよう努めてまいります。
(単位：百万円)
| 連結 | 2022年３月期 | 2023年３月期 | 2024年３月期 |
| 短期借入金 | 4,120 | 7,512 | 5,823 |
| 長期借入金 | 3,748 | 3,622 | 4,117 |
| 内１年内返済予定 | 1,323 | 1,301 | 1,392 |
| 社債（私募債） | 260 | 204 | 148 |
| 内１年内返済予定 | 56 | 56 | 56 |
| リース債務 | 816 | 793 | 930 |
| 有利子負債 計 | 8,945 | 12,132 | 11,020 |
④ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成しております。連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。ただし見積り特有の不確実性が存在するため、実際の結果がこれらの見積りと異なる場合があります。それに関連する主な項目は以下のとおりであります。
a 貸倒引当金について
当社グループは、債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒が懸念される特定の債権については個別に回収可能性を検討し、債権の回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
b 繰延税金資産について
繰延税金資産は、将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を検討し計上しております。
c 保有資産の減損リスクについて
当社グループは、投資案件に関し、金額・内容の妥当性や損益・資金収支の見通し等を慎重に検討の上、金額に応じ取締役会等で決定し、適切に進めております。
d 投資有価証券について
当社グループは、保有株式に関し定期的に資本コストに見合っているか等を精査し、保有の適否を見直すこととしております。
e 賞与引当金について
当社グループは、従業員に対する賞与支給に充てるため、業績を鑑み、支給見込額を見積り計上しております。
f 棚卸資産の評価について
当社グループは、棚卸資産を主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）で評価しておりますが、収益性の低下による簿価の切り下げは、一定の仮定及び販売可能性の判断に基づいております。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６ 【研究開発活動】
特記すべき研究開発活動はありません。
0103010_honbun_9074900103604.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の主な設備投資は提出会社において、業務効率の向上等を目的とした貿易システム再構築108百万円の投資を実施しました。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2024年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
|||||
| 建物 及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | ||||
| 本社 (神戸市灘区) |
― | 営業設備 本社機能 |
350,354 | 283 | 57,649 (1,000) |
76,260 | 1,425 | 485,974 | 149 |
| 東京支店 (東京都品川区) |
― | 営業設備 | 1,071 | 0 | ― (―) |
― | 283 | 1,354 | 62 |
| 福岡支店 (福岡市博多区) |
― | 営業設備 | 176 | － | ― (―) |
― | 173 | 350 | 6 |
| 名古屋支店 (名古屋市北区) |
― | 営業設備 | 7,120 | 0 | 51,622 (946) |
― | 142 | 58,884 | 7 |
| 札幌支店 (札幌市中央区) |
― | 営業設備 | 2,496 | － | ― (―) |
― | 0 | 2,496 | 5 |
| 関係会社貸与設備 (神戸市東灘区) |
― | 焙煎設備 | － | － | 246,701 (3,197) |
― | 23 | 246,724 | ― |
| 関係会社貸与設備 (大阪市西淀川区) |
― | 加工・ 配送設備 |
498,912 | － | 850,822 (4,875) |
― | 1,849 | 1,351,584 | ― |
(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品であります。
２．本社建物の一部を連結会社以外の者へ賃貸しております。
３．関係会社貸与設備は、国内子会社である関西アライドコーヒーロースターズ㈱への工場用地及び建物の貸与であります。
(2) 国内子会社
2024年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
|||||
| 建物 及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | |||||
| 関西アライドコーヒーロースターズ㈱ | 本社工場 (神戸市 東灘区) |
― | 焙煎・ 加工設備 |
168,355 | 289,764 | ― (―) |
312,245 | 8,498 | 778,863 | 41 |
| 大阪工場 (大阪市 西淀川区) |
― | 加工設備 | 13,880 | 58,486 | ― (―) |
183,398 | 5,142 | 260,907 | 48 | |
| 東京アライドコーヒーロースターズ㈱ | 横浜工場 (横浜市 都筑区) |
― | 焙煎・ 加工設備 |
369,671 | 387,730 | ― (―) |
― | 19,581 | 776,983 | 82 |
(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品及び建設仮勘定であります。
２．東京アライドコーヒーロースターズ㈱の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用しているため、2023年12月31日現在の金額を記載しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
投資予定額（千円） | 資金調達 方法 |
着手 年月 |
完了予定 年月 |
完成後の 増加能力 |
|
| 総額 | 既支払額 | ||||||||
| 提出会社 | 関係会社貸与設備 (兵庫県小野市) |
― | 工場の 新設 (注)１ |
(注)２ | ― | 自己資金及び借入金 | 2022年 ３月 |
(注)３ | 年間10千トンの焙煎可能 |
(注)１．上記設備は連結子会社であるアライドコーヒーロースターズ㈱（2024年10月統合予定）へ賃貸する予定であります。
２．投資金額につきましては、当初2,200,000千円を見込んでおりましたが、設備スペック及び工事計画の見直し、さらに建築資材の高騰の影響等により、未定としております。
３．当初の計画では2024年４月に完了予定でしたが、工事計画の見直し等により、完了予定年月が未定となっております。
(2) 重要な設備の除却等
当連結会計年度末における重要な設備の除却等の計画について、特記事項はありません。
0104010_honbun_9074900103604.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 22,400,000 |
| 計 | 22,400,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2024年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年６月27日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 8,000,000 | 8,000,000 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数100株 |
| 計 | 8,000,000 | 8,000,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (千株) |
発行済株式 総数残高 (千株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2002年11月12日 (注) |
700 | 8,000 | 134,400 | 623,200 | 161,700 | 357,000 |
| (注) 有償一般募集(ブックビルディング方式による募集) | 700千株 |
| 発行価格 | 450円 |
| 引受価額 | 423円 |
| 発行価額 | 383円 |
| 資本組入額 | 192円 |
2024年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | － | 7 | 15 | 58 | 18 | 8 | 4,492 | 4,598 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 7,464 | 901 | 14,234 | 1,925 | 39 | 55,386 | 79,949 | 5,100 |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | 9.33 | 1.13 | 17.80 | 2.41 | 0.05 | 69.28 | 100.00 | ― |
(注) 自己株式255,703株は、「個人その他」に2,557単元、「単元未満株式の状況」に３株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2024年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式(自己株式を 除く。)の総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| マリンフード㈱ | 豊中市豊南町東４－５－１ | 418 | 5.40 |
| 石光商事従業員持株会 | 神戸市灘区岩屋南町４－40 | 380 | 4.91 |
| ㈱三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１－１－２ | 252 | 3.26 |
| 石光輝男 | 神戸市灘区 | 238 | 3.08 |
| 駒澤孝江 | 神戸市北区 | 216 | 2.80 |
| 日米珈琲㈱ | 神戸市灘区灘南通６－２－20 | 204 | 2.63 |
| ㈱トーホー | 神戸市東灘区向洋町西５－９ | 200 | 2.59 |
| ㈱みなと銀行 | 神戸市中央区三宮町２－１－１ | 194 | 2.51 |
| 丸紅㈱ | 東京都千代田区大手町１－４－２ | 192 | 2.48 |
| 石光輝信 | 横浜市磯子区 | 179 | 2.32 |
| 計 | ― | 2,475 | 31.97 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年３月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 255,700 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 7,739,200 |
77,392
―
単元未満株式
| 普通株式 | 5,100 |
―
―
発行済株式総数
8,000,000
―
―
総株主の議決権
―
77,392
― ##### ② 【自己株式等】
2024年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 石光商事㈱ |
神戸市灘区岩屋南町４－40 | 255,700 | － | 255,700 | 3.19 |
| 計 | ― | 255,700 | － | 255,700 | 3.19 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他 （譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分） |
22,198 | 15,960 | 15,281 | 15,034 |
| 保有自己株式数 | 255,703 | ― | 240,422 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主のみなさまに対する適切な利益還元を最重要課題の一つとして位置づけ、業績に応じ、かつ安定した配当を行うことを基本方針とし、以下の３点を目標に掲げております。
(1) 実質的な収益力反映と平準化により調整したEPSに対する連結配当性向の目標を25％程度とすること
(2) 株主目線に立ち、中期経営計画に基づきPBRの漸次引上げを図るよう、時価ベースのDOEと簿価ベースのDOEの両方について十分に目配りすること
(3) 今後の投資計画を見据え、内部留保の拡充・有効活用による企業競争力の強化、株主価値の向上と の適切なバランスを考慮すること
当社の剰余金の配当は、年１回の期末配当を行うことを基本的な方針とし、剰余金の配当の決定機関を取締役会としております。また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、上記方針を前提として１株当たり30円といたしました。
内部留保資金につきましては、競争力強化のための投資資金及び財務内容のさらなる改善のための資金とし、企業価値の向上に活用してまいります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) |
| 2024年５月17日 取締役会決議 |
232,328 | 30 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、いつまでも社会に必要とされ続ける企業、愛され続ける企業であるために、経営理念「ともに考え、ともに働き、ともに栄えよう」のもと、「世界の食の幸せに貢献する」をミッションに掲げ、事業に取り組んでおり、コーポレート・ガバナンスを経営の基本方針を実現するための経営上の最も重要な課題の一つとして位置づけております。経営環境の変化に対応できる体制を構築するとともに、株主その他の全てのステークホルダーからの信頼を得られるよう、経営の透明性の向上並びに公正な経営を目指しております。また、企業価値の継続的な向上を図っていくためには適切なコーポレート・ガバナンスの構築、運用、そして向上が必要不可欠と考えております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社における企業統治の体制は、事業の内容や規模等に鑑み、経営の透明性の向上及び公正な経営を維持するため、社外取締役及び社外監査役の選任、諮問委員会の設置等により経営の業務執行、監査・監督機能を整えております。また、体制の強化として、社外監査役２名を独立役員に指定しており、さらに社外取締役２名も独立役員となっております。
取締役会は原則として毎月開催されており、経営の基本方針その他重要事項を決定しております。
諮問委員会は常勤の社内取締役、経営役及び内部監査室長が構成メンバーとなり、常勤監査役も参加して、原則として毎月２回開催されており、社長の諮問により、会社の経営に関する重要事項を審議しております。
監査役会は監査役３名で構成され、原則として毎月開催されるとともに、監査役は取締役会及びその他の重要な会議に参加し、各取締役の業務執行状況を監査しております。また、監査役３名ともに財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
従いまして、当社の経営に関する監督・監査は十分になされていると認識し、現状の企業統治の体制を採用しております。
なお、それぞれの機関の構成員の氏名については(2) 「役員の状況」に記載のとおりですが、諮問委員会の構成員のうち、経営役については土田芳久氏（食品営業部長）、金光翼氏（海外事業部長）、北川克史氏（経営戦略室長）が、内部監査室長については、柾木輝彦氏が務めております。
・会社の機関・内部統制の図表
③ 企業統治に関するその他の事項
当社の内部統制システムは、「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制」(内部統制システム)の構築及び運用を最重要課題としており、2006年５月12日開催の取締役会において構築して以来、必要に応じて内容を改定する等整備に努めております。
当社のリスク管理体制は、情報管理、品質管理、コーヒー相場や為替等の市場リスク管理及びそれらをヘッジするデリバティブ取引管理等について定められた社内規程に基づく主管部署において、リスクコントロールに努めており、その主な内容は以下のとおりであります。
・当社は品質保証体制及び品質管理体制を強化し、安全な飲料・食品の販売に努めておりますが、万が一、当社の製品や輸入食品の購入者に損害が発生した場合に備え、製造物賠償責任保険に加入するとともに、回収費用等を補償するためのリコール保険にも加入しております。
・コーヒー相場変動リスク、外国為替相場変動リスク及び金利変動リスクと、それらをヘッジするデリバティブ取引のリスクを管理するためにデリバティブリスク管理規程を制定し、リスクポジションの限度枠を定め、デリバティブ取引実績について毎月開催されます取締役会に報告するとともに、内部監査室が定期的にこれらの取引を監査しております。
・当社の事業遂行上取扱う個人情報を適切に保護するために個人情報保護規程を制定しております。
・債権回収リスクについては取引信用保険を付保し、リスクの転嫁を図っております。
当社の子会社の業務の適正を確保するための主な内容は以下のとおりであります。
・当社取締役会において、「内部統制システム」の改定を行い、子会社のコンプライアンス体制及び親会社への報告体制について同システムにその内容を明記し、当該基本方針に従い運用しております。
・当社の「コンプライアンス規程」を当社の子会社にも適用し、当社グループのコンプライアンス体制整備を徹底しております。
・当社の取締役又は使用人が子会社の取締役として、また当社の監査役が子会社の監査役として就任し、子会社の業績、財務状況及びその他の重要な情報を把握するとともに必要に応じて改善等を指導しております。
・当社の経営管理チームが子会社の事業計画の進捗状況を把握し、関連部署と連携しながら育成・指導に努め、必要に応じて経営課題等の解決に取り組んでおります。
当社は取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度において取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。これは、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮できるようにすることを目的とするものであります。
また、当社は、業務執行取締役を除く取締役及び監査役との間において、会社法第427条第１項の規定に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく賠償の限度額は法令が規定する最低責任限度額であります。
さらに、当社は、当社及び子会社の取締役・監査役全員を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者はその地位に基づいて行った行為に起因して、保険期間中に被保険者に対して損害賠償請求がされた場合の法律上の損害賠償金及び訴訟費用を填補することとしております。ただし、被保険者が法令に違反することを認識しながら行った行為に起因する損害賠償は、当該保険契約によっても補填されません。また、全ての被保険者についてその保険料を全額当社が負担しております。
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めのある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款で定めております。これは、機動的な資本政策及び配当政策の実施を可能とすることを目的とするものであります。
当社の取締役は15名以内とする旨を定款で定めております。
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
④ 取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を最低月１回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 石脇 智広 | 14回 | 14回 |
| 中埜 晶夫 | 14回 | 14回 |
| 吉川 宗利 | 4回 | 4回（注）1 |
| 本間 孝三 | 14回 | 14回 |
| 小野 智昭 | 14回 | 14回 |
| 荒川 正臣 | 14回 | 14回 |
| 近藤 直 | 4回 | 4回（注）1 |
| 百瀬 則子 | 14回 | 14回 |
| 小澤 真 | 10回 | 10回（注）2 |
（注）1.2023年６月29日退任までの取締役会への出席状況であります。
2.2023年６月29日就任以降開催の取締役会への出席状況であります。
取締役会における具体的な検討内容としては、中長期の経営戦略や経営計画、年度予算に係る基本方針の他、法令及び定款にて定められた事項、株主総会の決議により委任された事項、金額やリスク等により必要と判断される重要事項等となります。活発に議論を重ね、取締役会としての総意を形成しております。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 8名 女性 1名 （役員のうち女性の比率 11.1％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
代表取締役社長
石 脇 智 広
1969年12月23日
| 1999年４月 | 関西アライドコーヒーロースターズ㈱入社 |
| 2001年３月 | 当社入社研究開発室長 |
| 2012年６月 | 執行役員研究開発室長 |
| 2014年６月 | 取締役執行役員研究開発室長 |
| 2015年３月 | 東京アライドコーヒーロースターズ㈱取締役 |
| 2015年４月 | 取締役執行役員コーヒー・飲料部門長兼研究開発室長 THAI ISHIMITSU CO.,LTD.取締役(現任) |
| 2015年６月 | 関西アライドコーヒーロースターズ㈱取締役(現任) |
| 2016年６月 | 代表取締役社長執行役員研究開発室長 石光商貿(上海)有限公司董事長(現任) 神戸商工会議所議員(現任) |
| 2016年11月 | 一般社団法人全日本コーヒー協会監事 日本グリーンコーヒー協会理事(現任) |
| 2017年３月 | 紫山丸善(龍海)果菜加工有限公司董事(現任) |
| 2017年５月 | 一般社団法人神戸貿易協会理事(現任) |
| 2017年６月 | 全日本コーヒー公正取引協議会理事(現任) PT.SARI NIHON INDUSTRYコミサリス |
| 2019年４月 | 代表取締役社長(現任) |
| 2019年７月 | KOBE-YA SHOKUHIN KOGYO CO.,LTD.取締役(現任) |
| 2020年10月 | 一般社団法人全日本コーヒー協会理事(現任) |
(注)3
35
取締役
副社長
中 埜 晶 夫
1953年９月４日
| 1976年４月 | ㈱日本長期信用銀行(現 ㈱SBI新生銀行)入行 |
| 2004年11月 | イーグル工業㈱入社 |
| 2010年７月 | ㈱雪国まいたけ入社 |
| 2011年９月 | 当社入社 |
| 2012年６月 | 執行役員海外事業副部門長 |
| 2013年６月 | 取締役執行役員経営企画室長 |
| 2015年４月 | 取締役執行役員経営刷新室長 |
| 2016年４月 | THAI ISHIMITSU CO.,LTD.取締役(現任) |
| 2016年６月 | 取締役副社長執行役員経営刷新室長 石光商貿(上海)有限公司董事(現任) |
| 2018年４月 | 取締役副社長執行役員 |
| 2019年４月 | 取締役副社長海外事業部門長 |
| 2021年４月 | 取締役副社長(現任) |
(注)3
60
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
取締役
荒 川 正 臣
1975年11月27日
| 1999年４月 | 当社入社 |
| 2017年４月 | コーヒー生豆カテゴリーマネージャー |
| 2019年４月 | コーヒー・飲料副部門長兼コーヒー飲料原料カテゴリーマネージャー |
| 2019年５月 | ユーエスフーズ㈱取締役(現任) |
| 2020年４月 | 経営役コーヒー・飲料部門長兼コーヒー飲料原料カテゴリーマネージャー 石光商貿（上海）有限公司董事(現任) THAI ISHIMITSU CO.,LTD.取締役(現任) |
| 2020年６月 | 関西アライドコーヒーロースターズ㈱取締役(現任) |
| 2020年７月 | 経営役コーヒー・飲料部門長兼コーヒー飲料原料カテゴリーマネージャー兼東京支店長 |
| 2021年３月 | 東京アライドコーヒーロースターズ㈱取締役(現任) |
| 2021年４月 | 経営役コーヒー・飲料部門長兼東京支店長 |
| 2022年６月 | 取締役コーヒー・飲料部門長兼東京支店長 |
| 2024年４月 | 取締役兼東京支店長(現任) |
(注)3
12
取締役
管理部長
奥 野 裕 二
1963年１月18日
| 1985年４月 | シャープ㈱入社 |
| 2021年２月 | 当社入社 |
| 2021年４月 | 管理部門長補佐兼コーポレートチームリーダー |
| 2022年４月 | 管理部門長 |
| 2023年４月 | 経営役管理部門長 |
| 2024年４月 | 経営役管理部長 |
| 2024年６月 | 取締役管理部長(現任) |
(注)3
1
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
取締役
百 瀬 則 子
1956年12月15日
| 1980年３月 | ユニー㈱入社 |
| 2003年２月 | 同社環境部長 |
| 2013年２月 | ユニーグループ・ホールディングス㈱(現 ㈱ファミリーマート)業務本部グループ環境社会貢献部長 |
| 2014年５月 | 同社執行役員グループ業務本部グループ環境社会貢献部長 |
| 2016年８月 | ユニー㈱業務サポート本部執行役員CSR部長 |
| 2017年２月 | 同社上席執行役員業務本部CSR部長 |
| 2018年２月 | ユニー㈱顧問 |
| 2019年２月 | 一般社団法人中部SDGs推進センター副代表理事(現任) |
| 2019年４月 | ワタミ㈱顧問 |
| 2020年４月 | ワタミ㈱執行役員SDGs推進本部長(現任) |
| 2020年６月 | 公益財団法人Save Earth Foundation 業務執行理事(現任) |
| 2022年６月 | 当社取締役(現任) |
(注)3
―
取締役
小 澤 真
1959年７月21日
| 1982年４月 | 味の素㈱入社 |
| 2011年４月 | ヤマキ㈱執行役員家庭用事業部長 |
| 2013年６月 | 同社取締役上席執行役員家庭用事業部長 |
| 2015年７月 | 同社取締役常務執行役員 |
| 2022年７月 | 同社顧問 |
| 2023年６月 | 当社取締役(現任) |
(注)3
―
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
監査役
(常勤)
吉 川 宗 利
1957年10月５日
| 1981年４月 | 当社入社 |
| 2008年４月 | 管理部門長補佐兼総務人事チームリーダー |
| 2008年６月 | 取締役総務人事チームリーダー |
| 2009年４月 | 取締役管理部門長補佐 |
| 2009年６月 | 執行役員 管理部門 総務・経理担当 |
| 2011年４月 | 執行役員管理副部門長 |
| 2017年４月 | 執行役員管理部門長 |
| 2017年６月 | 取締役執行役員管理部門長 |
| 2019年４月 | 取締役管理部門長 |
| 2020年３月 | 石光商貿(上海)有限公司監事(現任) |
| 2022年４月 | 取締役 |
| 2020年６月 | 関西アライドコーヒーロースターズ㈱監査役(現任) |
| 2023年３月 | 東京アライドコーヒーロースターズ㈱監査役（現任） |
| 2023年５月 | ユーエスフーズ㈱監査役(現任) |
| 2023年６月 | 監査役(現任) |
(注)4
8
監査役
藤 井 啓 吾
1955年10月19日
| 1979年４月 | ㈱日本長期信用銀行(現 ㈱SBI新生銀行)入行 |
| 2001年４月 | 流通科学大学 サービス産業学部助教授 |
| 2005年４月 | 同大学 サービス産業学部教授 |
| 2014年４月 | 同大学 副学長兼サービス産業学部教授 |
| 2015年４月 | 同大学 副学長兼人間社会学部教授 |
| 2017年６月 | 当社監査役(現任) |
| 2020年４月 | 流通科学大学 学長兼人間社会学部教授 |
| 2024年４月 | 同大学 名誉教授 |
(注)5
1
監査役
板 垣 克 己
1953年３月24日
| 1976年４月 | 三菱化成工業㈱(現 三菱ケミカル㈱)入社 |
| 1996年９月 | バクリー化成(現 PT.Mitsubishi Chemical Indonesia)出向 取締役経理部長 |
| 2002年10月 | 日本ポリケム㈱ 事務部経理GM |
| 2004年１月 | 同社経理部長 |
| 2007年４月 | 三菱化学メディエンス㈱(現 ㈱LSIメディエンス) 執行役員経理部長 |
| 2010年６月 | 同社取締役執行役員 |
| 2014年４月 | ㈱生命科学インスティテュート常勤監査役 |
| 2019年６月 | 当社監査役(現任) |
| 2020年１月 | 特定非営利活動法人NGO世界アジア人財支援協会 常務理事 |
(注)4
―
計
119
(注) １．取締役百瀬則子氏及び小澤真氏は、社外取締役であります。
２．監査役藤井啓吾氏及び板垣克己氏は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．監査役吉川宗利氏及び板垣克己氏の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2027年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．監査役藤井啓吾氏の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 （千株） |
|
| 河 野 安 善 | 1952年12月15日 | 1976年７月 1981年２月 1990年10月 |
足立公認会計士事務所入社 税理士登録 河野安善税理士事務所開設 |
1 |
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であり、その全員を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
社外取締役である百瀬則子氏及び小澤真氏は当社との間に特別な利害関係はなく、一般株主との間に利益相反が生じるおそれがないものと判断しております。
社外監査役である藤井啓吾氏及び板垣克己氏は当社との間に特別な利害関係はなく、一般株主との間に利益相反が生じるおそれがないものと判断しております。なお、藤井啓吾氏は当社の株式1,000株を所有しております。当社と同氏の間にはそれ以外に人的関係、資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、東京証券取引所が定める独立性基準に加え、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準を次のとおり定めております。
以下に掲げる事項のいずれにも該当すると認められる場合、独立性を有していると判断します。
１．最近10年間において、当社グループの業務執行者等ではないこと。
２．当社の主要株主又はその業務執行者等ではないこと。
３．当社グループを主要な取引先とする者又はその業務執行者等ではないこと。
４．当社グループの主要な取引先である者又はその業務執行者等ではないこと。
５．当社グループから一定額を超える寄付又は助成を受けている組織の業務執行者等ではないこと。
６．当社グループから取締役を受け入れている企業グループの業務執行者等ではないこと。
７．当社グループの会計監査人である監査法人に所属する者ではないこと。
８．当社グループから役員報酬以外に、多額の金銭その他の財産上の利益を得ている弁護士、公認会計士又は税理士その他のコンサルタント等（法人・組合等の団体の場合はその団体に所属する者）ではないこと。
９．現在及び過去３年間において、上記２～８に掲げる者ではないこと。
10．上記１～９に掲げる者の配偶者、二親等内の親族、同居の親族ではないこと。
11．当社の一般株主との間で恒常的に実質的な利益相反が生じるおそれのないこと。
12．当社の社外役員として、通算の在任期間が８年を超えないこと又は通算の在任期間が８年を超えない者であっても当社における勤務の状況から実質的な独立性に疑義が生じていないこと。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役である百瀬則子氏は、生活者に密接に関わりを持つ流通業として食品リサイクル、容器包装リサイクルに取り組み、子供たちに店舗を利用した環境教育等を行ってきました。同じく社外取締役である小澤真氏は、食品業界において長年マーケターとして活躍しており、広報・広告についても幅広い知見を有しており、２名ともに独立した立場から重要な意思決定や経営全般の監督に十分な役割を果たしております。
社外監査役である藤井啓吾氏は、教職を通じ会社関連の法務に通暁しているのみならず、金融機関における豊富な知見を有しており、同じく社外監査役である板垣克己氏は、他の企業で培われた財務・会計及び経営に関し豊富な知見を有しており、２名ともに当社監査体制の強化に活かしております。
また、社外監査役は内部統制部門である内部監査室より半期ごとに内部監査の報告を受け、意見交換を行うことにより連携を図っております。
従いまして、現状の社外取締役・社外監査役は、経営に関する様々な助言や業務の適正化に必要な知識・経験を有しており、経営に関する監視は十分になされております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、重要会議への出席、重要書類の閲覧、幹部社員等からのヒアリング等の方法により業務執行の適法性についての監査及び調査を実施しております。監査役の専従スタッフの配置状況としましては、専従スタッフはおりませんが、管理部各チーム及び内部監査室で適宜適切に対応しております。また、監査役は決算監査後に開催する監査報告会に当社経営者とともに出席し、意見交換を行っております。さらに、監査役は内部監査室から報告を受けるとともに、必要に応じて内部監査室に情報を提供しております。
なお、監査役吉川宗利氏は、当社において関連業務を長く経験しており、また、監査役藤井啓吾氏及び板垣克己氏は、他の企業における関連業務の経験が豊富で、３名ともに財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであり、当社監査体制の強化に活かしていただけるものと判断いたしました。
＜監査役会の活動状況＞
当事業年度において当社は監査役会を月１回開催しており、その他必要に応じて随時開催を行っております。１回あたりの所要時間は約２時間で、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 区分 | 出席状況 |
| 吉川 宗利 | 常勤監査役 | 10回 / 10回（注） |
| 藤井 啓吾 | 社外監査役 | 15回 / 15回 |
| 板垣 克己 | 社外監査役 | 15回 / 15回 |
（注）吉川宗利氏については、2023年６月29日就任後の監査役会への出席状況を記載しております。
監査役会においては、監査報告の作成、常勤監査役の選定及び解職、監査の方針・業務及び財産の状況の調査方法、その他監査役の職務の執行に関する事項の決定を主な検討事項としています。また、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意等、監査役会の決議による事項について検討を行っております。
常勤の監査役の活動として、監査役会が定めた監査の方針、職務の分担等に従い、取締役、内部監査部門その他の使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、取締役会その他重要な会議にオンライン形式で出席し、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、本社において業務及び財産の状況について調査を行いました。また子会社については、子会社の取締役及び監査役等とオンライン形式で意思疎通及び情報の交換を図り、必要に応じて子会社から事業の報告を受けました。また内部統制システムについて、取締役及び使用人等からその構築及び運用の状況について定期的に報告を受け、必要に応じて説明を求め、意見を表明しました。会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めました。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査室の専門スタッフによって行われ、その人員は５名でありますが、グループ内部監査規程に基づき業務上特に必要あるときは社長の命により別に指名された者を加えて行うことができるとする体制が確立しております。内部監査室は社長並びに取締役会によって承認された年度監査計画に基づき、本支店及び連結子会社を網羅して内部監査を実施しております。また、内部監査室は内部統制報告制度における評価計画に基づき内部統制の整備及び運用状況について、正確性・妥当性の点検、評価を統括し、その結果を社長へ報告しております。これらの監査結果及び点検・評価の結果については、監査役及び会計監査人にも報告されるとともに意見交換を行っております。
内部監査室は常勤の取締役（社外取締役を除く）、経営役及び内部監査室長を構成員とし、常勤監査役も参加する諮問委員会において、半期に１回内部監査の結果を報告しており、重要な不備があった場合には、取締役会や監査役会へ共有されております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
24年間
業務執行社員のローテーションに関しましては適切に実施されており、連続して７会計期間を超えての監査業務への関与はしておりません。
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 千原 徹也
指定有限責任社員 業務執行社員 桂 雄一郎
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士８名、その他34名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
会計監査については、独立性及び監査品質の確保、監査計画及び監査体制の適切性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われていることを確保する体制を備えているものと判断し、会計監査人に有限責任監査法人トーマツを選任しております。当社と会計監査人との間に利害関係はありません。また、同監査法人は業務執行社員について、当社の会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう措置をとっております。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、「会計監査人の監査の相当性判断」に関するチェックリストに基づき行っております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 38,500 | 15,880 | 42,000 | 1,236 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 38,500 | 15,880 | 42,000 | 1,236 |
前連結会計年度
当社における非監査業務の内容は、「海外子会社管理に関するアドバイザリーサービス」、「グループガバナンスの課題・改善策の明確化に関する助言業務」及び「子会社の決算体制に関する助言業務」であります。
当連結会計年度
当社における非監査業務の内容は、「海外子会社管理に関するアドバイザリーサービス」であります。また、上記のほか、前連結会計年度の監査証明業務に基づく報酬に係る追加報酬として12,900千円を支払っております。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | ― | ― | ― | 1,107 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | ― | ― | 1,107 |
当連結会計年度
当社における非監査業務の内容は、デロイトトーマツベンチャーサポート株式会社による「アドバイザリー業務」及びデロイトトーマツリスクアドバイザリー合同会社による「海外子会社管理に関するアドバイザリーサービス」であります。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査公認会計士等より提出された監査報酬の見積り算出根拠が適切であるかどうか監査役会の同意を得た上で、監査公認会計士等と協議し決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人より提出された監査計画及び過年度の監査計画と実績の状況を鑑みて、監査報酬の見積り算出根拠が適切であると判断いたしました。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2021年１月15日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を定めております。その内容は当社の取締役の報酬を、企業としての社会的責任を果たしつつ、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては、社会等におけるさまざまなバランスを考慮し、また人材確保の視点で競争力を保ち、各職責を踏まえた適正な水準とすることです。具体的には、取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬、業績連動報酬等としての金銭報酬及び同株式報酬により構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払うこととしています。
取締役の基本報酬・業績連動報酬を含めた種類別の報酬額・報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、社外取締役を主要メンバーとする報酬諮問委員会において検討を行い、取締役会に答申するものとしています。
報酬の種類ごとに、基本報酬については、月例の固定報酬とし、職務内容・責任、世間水準及び従業員との整合性を考慮し、株主総会が決定した報酬総額の限度内において、報酬諮問委員会が個別の基本報酬についてチェックを行い、取締役会で決定されます。業績連動報酬等については、定量目標及び定性目標の達成度を反映させて算出した報酬とし、毎年、一定の時期に支給します。業績連動報酬等の内一定割合を金銭報酬、残りを取締役退任時までの譲渡制限付株式、すなわち非金銭報酬としています。業績連動報酬等の額の算定方法の基礎として選定した業績指標の内容は、業績との連動性を明確にし、取締役の成果を図るにあたり最適であるとの判断から、各連結会計年度の売上高及び親会社株主に帰属する当期純利益等の業績を指標としており、各取締役の役割、貢献度等を総合的に判断し、報酬諮問委員会において検討し取締役会において決定しております。なお、当連結会計年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績について、目標は売上高52,497百万円、親会社株主に帰属する当期純利益519百万円に対して、実績は売上高58,972百万円、親会社株主に帰属する当期純利益792百万円であります。
また、業績連動報酬等の内の非金銭報酬（株式報酬）について、株式の交付は自己株式処分により行うことを2023年５月31日開催の取締役会で決議しております。
なお、当連結会計年度に係る取締役の個人別の報酬等の決定に当たっては、株主総会でご承認いただいた報酬限度額の範囲内かつ報酬等に関する諸規定に基づき作成した報酬案を、過半数の委員が社外取締役で構成される報酬諮問委員会がチェックを行った上で取締役会に諮り、報酬案に対する全出席役員の意見を十分に尊重して決定していることから、その内容は決定方針に沿うものであると判断しております。
監査役の報酬は、経営に対する独立性、客観性を重視する視点から基本報酬のみで構成され、各監査役の報酬額は、監査役の協議によって決定しております。
当社取締役の報酬額は、2007年６月28日開催の第57期定時株主総会において年額216,000千円以内（内社外取締役分は12,000千円以内）と決議しておりましたが、2021年６月29日開催の第71期定時株主総会において年額250,000千円以内（内社外取締役分は50,000千円以内）に引き上げの改定決議を行いました（使用人兼務取締役の使用人給与相当額は含んでおりません）。年額には譲渡制限付株式付与のために支給される金銭報酬債権を含めております。
当社監査役の報酬額は、2007年６月28日開催の第57期定時株主総会において年額36,000千円以内と決議しておりましたが、2021年６月29日開催の第71期定時株主総会において年額50,000千円以内に引き上げの改定決議を行いました。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる役員の員数(名) | ||||
| 基本報酬 | 業績連動 報酬 |
ストック オプション |
退職慰労金 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
101,820 | 78,000 | 23,820 | － | － | 15,960 | 6 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
11,400 | 11,400 | － | － | － | － | 2 |
| 社外役員 | 17,850 | 17,850 | － | － | － | － | 5 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
当社の役員は連結子会社の役員としての報酬等はなく、また、報酬等が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、当社が保有する株式はすべて、純投資目的以外の目的である投資株式であり、保有意義（狙い）、妥当性を検討した上で保有するものであります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
毎年、取締役会で、個別の政策保有株式について、保有目的が適切か、保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っているか等を具体的に精査し、保有の適否を検証するとともに、そうした検証の内容について定期的な見直しを行う事としております。
当事業年度末において保有する株式については、取引先との関係強化による拡販期待や、大口取引先との良好な取引関係の維持及び定量的な保有効果の検証として、取得日から対象日までを基準とする株主総利回り又はこの株主総利回りに営業取引による収益を含めて計算した総合利回りが、当社で設定した資本コスト率を上回っているか検証を行った上で保有するものであります。
保有の意義が薄れてきたと考えられる政策保有株式については、相手先企業との必要十分な対話を行った上で改善が見込めない場合、適時・適切に売却を行っていく方針であります。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 8 | 28,421 |
| 非上場株式以外の株式 | 12 | 406,561 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円) | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 1,406 | 持株会制度での株式取得及び取引関係強化のため増加。 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円) | |
| 非上場株式 | 2 | 108,612 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株 式の保有 の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 (千円) |
貸借対照表計上額 (千円) |
|||
| ㈱神戸物産 | 32,000 | 32,000 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 | 無 |
| 119,584 | 117,920 | |||
| ㈱コメダホールディングス | 25,000 | 25,000 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 | 無 |
| 68,325 | 58,825 | |||
| イオン㈱ | 14,768 | 14,760 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 持株会制度での株式取得により株式数が増加。 |
無 |
| 53,092 | 37,875 | |||
| ㈱トーホー | 11,000 | 11,000 | 株式の持ち合いによる関係強化と今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため。（注）1 | 有 |
| 33,770 | 24,244 | |||
| キーコーヒー㈱ | 16,200 | 16,200 | 両社の企業価値の向上及び中長期にわたる持続的な成長を目指すことを目的とした業務提携先であり、今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 | 有 |
| 32,513 | 32,772 | |||
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 3,128 | 3,128 | 当社の主要取引金融機関として、資金調達を中心に金融取引や事業推進への協力を受けており、今後の良好な取引関係維持のため保有。（注）1 | 無（注）2 |
| 27,867 | 16,572 | |||
| ダイドーグループホールディングス㈱ | 10,000 | 5,000 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 株式分割(1⇒2)により株式数が増加。 |
無 |
| 27,170 | 24,350 | |||
| 川西倉庫㈱ | 11,000 | 11,000 | 当社で取扱う商品の保管を依頼している主要倉庫会社であり、株式の持ち合いによる関係強化と今後の良好な取引関係維持のため保有。（注）1 | 有 |
| 13,332 | 11,077 | |||
| ロイヤルホールディングス㈱ | 4,019 | 4,019 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 | 無 |
| 10,095 | 11,200 | |||
| ㈱中村屋 | 2,815 | 2,589 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 持株会制度での株式取得により株式数が増加。 |
無 |
| 8,701 | 8,014 | |||
| 長谷川香料㈱ | 2,600 | 2,600 | 今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 | 無 |
| 7,878 | 7,724 | |||
| アシードホールディングス㈱ | 6,848 | 5,717 | 株式の持ち合いによる関係強化と今後の良好な取引関係の維持及び取引拡大のため保有。（注）1 持株会制度での株式取得により株式数が増加。 |
有 |
| 4,232 | 3,161 |
(注)１．当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の検証として、取得日から対象日までを基準とする株主総利回り又はこの株主総利回りに営業取引による収益を含めて計算した総合利回りが、当社で設定した資本コスト率を上回っているか検証を行っております。特定投資株式として保有するすべての株式においてこの水準を満たしており、保有方針に沿った目的である事を確認しております。具体的な数値に関しましては、取引先との秘密保持の観点から記載が困難であります。
２．㈱三井住友フィナンシャルグループは当社の株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社の株式を保有しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、当該法人や監査法人等の主催するセミナーに参加する等、情報収集に努めております。さらに、財務報告の信頼性確保のため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に向け、代表取締役社長の指示の下、財務報告に係る内部統制システムの構築及び適正な運用を行っており、財務報告に係る内部統制システムが適正に機能することを継続的に評価し、必要な是正を行っております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※2 5,188,837 | ※2 5,302,876 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※3,※4 11,735,550 | ※3,※4,※5 12,340,661 | |||||||||
| 商品及び製品 | 7,103,011 | 6,320,714 | |||||||||
| 未着商品 | 2,450,534 | 2,338,933 | |||||||||
| 仕掛品 | 31,849 | 45,038 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 940,421 | 1,010,390 | |||||||||
| その他 | 754,540 | 775,300 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,099 | △3,348 | |||||||||
| 流動資産合計 | 28,201,644 | 28,130,565 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | ※2 4,536,872 | ※2 4,566,013 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,876,760 | △2,998,855 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,660,111 | 1,567,158 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 6,563,898 | 6,728,170 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △5,685,313 | △5,848,474 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 878,584 | 879,696 | |||||||||
| 土地 | ※2 3,156,471 | ※2 3,156,471 | |||||||||
| リース資産 | 978,796 | 1,010,759 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △350,954 | △414,431 | |||||||||
| リース資産（純額） | 627,841 | 596,328 | |||||||||
| その他 | 558,283 | 483,325 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △355,218 | △362,111 | |||||||||
| その他（純額） | 203,065 | 121,214 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 6,526,074 | 6,320,868 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| リース資産 | 34,801 | 262,907 | |||||||||
| その他 | 168,343 | 101,568 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 203,144 | 364,475 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※1 715,925 | ※1 1,393,680 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 75,576 | 52,538 | |||||||||
| その他 | 546,777 | 485,795 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △98,248 | △67,726 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,240,030 | 1,864,287 | |||||||||
| 固定資産合計 | 7,969,250 | 8,549,632 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 3,334 | 2,357 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 3,334 | 2,357 | |||||||||
| 資産合計 | 36,174,229 | 36,682,554 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※2 7,665,259 | ※2 8,707,744 | |||||||||
| 短期借入金 | 7,512,000 | 5,823,911 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 56,000 | 56,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※2 1,301,460 | ※2 1,392,060 | |||||||||
| リース債務 | 183,253 | 215,828 | |||||||||
| 未払金 | 1,428,621 | 1,845,531 | |||||||||
| 未払法人税等 | 250,319 | 389,970 | |||||||||
| 未払消費税等 | 41,286 | 23,335 | |||||||||
| 契約負債 | 76,281 | 42,660 | |||||||||
| 賞与引当金 | 207,617 | 239,406 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 25,853 | 22,200 | |||||||||
| その他 | 173,401 | 125,094 | |||||||||
| 流動負債合計 | 18,921,352 | 18,883,743 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 148,000 | 92,000 | |||||||||
| 長期借入金 | ※2 2,321,360 | ※2 2,725,850 | |||||||||
| リース債務 | 610,003 | 714,351 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 262,646 | 368,011 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 833 | 2,666 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 412,494 | 400,376 | |||||||||
| 資産除去債務 | 129,424 | 129,949 | |||||||||
| その他 | 61,434 | 126,216 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,946,196 | 4,559,421 | |||||||||
| 負債合計 | 22,867,549 | 23,443,164 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 623,200 | 623,200 | |||||||||
| 資本剰余金 | 904,195 | 891,878 | |||||||||
| 利益剰余金 | 8,898,559 | 9,762,801 | |||||||||
| 自己株式 | △102,394 | △94,215 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,323,560 | 11,183,664 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 163,958 | 231,650 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △13,333 | 140,240 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 46,393 | 67,666 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 197,019 | 439,558 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 2,786,100 | 1,616,167 | |||||||||
| 純資産合計 | 13,306,680 | 13,239,389 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 36,174,229 | 36,682,554 |
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 58,972,245 | ※1 62,025,489 | |||||||||
| 売上原価 | ※2 51,348,558 | ※2 53,843,346 | |||||||||
| 売上総利益 | 7,623,687 | 8,182,142 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 荷造運搬費 | 1,316,813 | 1,284,683 | |||||||||
| 保管費 | 689,524 | 711,297 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | △38,690 | △29,905 | |||||||||
| 報酬及び給料手当 | 1,897,539 | 1,967,684 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 187,015 | 218,849 | |||||||||
| 役員賞与引当金繰入額 | 25,853 | 22,200 | |||||||||
| 退職給付費用 | 78,424 | 86,663 | |||||||||
| 支払手数料 | 604,781 | 642,089 | |||||||||
| 減価償却費 | 171,876 | 198,071 | |||||||||
| その他 | 1,373,130 | 1,425,832 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 6,306,269 | 6,527,466 | |||||||||
| 営業利益 | 1,317,418 | 1,654,676 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 9,243 | 8,767 | |||||||||
| 受取配当金 | 16,862 | 14,719 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 21,519 | 21,260 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | - | 17,220 | |||||||||
| 為替差益 | - | 70,571 | |||||||||
| 社宅使用料 | 18,825 | 20,229 | |||||||||
| その他 | 46,551 | 41,416 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 113,002 | 194,186 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 79,361 | 95,210 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 3,526 | - | |||||||||
| 為替差損 | 38,204 | - | |||||||||
| その他 | 13,919 | 11,928 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 135,011 | 107,139 | |||||||||
| 経常利益 | 1,295,408 | 1,741,723 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | - | ※3 325 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | ※4 6,130 | ※4 104,121 | |||||||||
| 補助金収入 | ※5 25,278 | ※5 92,362 | |||||||||
| 特別利益合計 | 31,409 | 196,808 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※6 3,641 | ※6 2,612 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | - | ※7 87,026 | |||||||||
| 減損損失 | - | ※8 161,935 | |||||||||
| 特別損失合計 | 3,641 | 251,574 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,323,176 | 1,686,957 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 402,995 | 566,841 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 55,258 | 23,266 | |||||||||
| 法人税等合計 | 458,254 | 590,107 | |||||||||
| 当期純利益 | 864,922 | 1,096,849 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 72,727 | 47,278 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 792,194 | 1,049,571 |
0105025_honbun_9074900103604.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 864,922 | 1,096,849 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 15,253 | 87,066 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △255,101 | 153,574 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 5,760 | 27,543 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 546 | △6,513 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △233,540 | ※ 261,670 | |||||||||
| 包括利益 | 631,381 | 1,358,520 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 559,211 | 1,292,110 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 72,170 | 66,409 |
0105040_honbun_9074900103604.htm
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 623,200 | 902,444 | 8,214,276 | △107,564 | 9,632,356 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △107,911 | △107,911 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 792,194 | 792,194 | |||
| 自己株式の処分 | 1,750 | 5,255 | 7,006 | ||
| 自己株式の取得 | △85 | △85 | |||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | - | ||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | - | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | 1,750 | 684,283 | 5,170 | 691,204 |
| 当期末残高 | 623,200 | 904,195 | 8,898,559 | △102,394 | 10,323,560 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 149,247 | 241,768 | 38,987 | 430,003 | 2,691,609 | 12,753,969 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △107,911 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 792,194 | |||||
| 自己株式の処分 | 7,006 | |||||
| 自己株式の取得 | △85 | |||||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | - | |||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | - | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 14,710 | △255,101 | 7,406 | △232,983 | 94,490 | △138,493 |
| 当期変動額合計 | 14,710 | △255,101 | 7,406 | △232,983 | 94,490 | 552,710 |
| 当期末残高 | 163,958 | △13,333 | 46,393 | 197,019 | 2,786,100 | 13,306,680 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 623,200 | 904,195 | 8,898,559 | △102,394 | 10,323,560 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △185,330 | △185,330 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,049,571 | 1,049,571 | |||
| 自己株式の処分 | 7,781 | 8,178 | 15,960 | ||
| 自己株式の取得 | - | ||||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | △583 | △583 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △19,514 | △19,514 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | △12,316 | 864,241 | 8,178 | 860,103 |
| 当期末残高 | 623,200 | 891,878 | 9,762,801 | △94,215 | 11,183,664 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 163,958 | △13,333 | 46,393 | 197,019 | 2,786,100 | 13,306,680 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △185,330 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,049,571 | |||||
| 自己株式の処分 | 15,960 | |||||
| 自己株式の取得 | - | |||||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | △583 | |||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △19,514 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 67,692 | 153,574 | 21,272 | 242,538 | △1,169,932 | △927,394 |
| 当期変動額合計 | 67,692 | 153,574 | 21,272 | 242,538 | △1,169,932 | △67,290 |
| 当期末残高 | 231,650 | 140,240 | 67,666 | 439,558 | 1,616,167 | 13,239,389 |
0105050_honbun_9074900103604.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,323,176 | 1,686,957 | |||||||||
| 減価償却費 | 599,832 | 620,591 | |||||||||
| 減損損失 | - | 161,935 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | - | 87,026 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △38,690 | △30,272 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △7,418 | 31,788 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 13,456 | △3,653 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 26,329 | △12,118 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △9,100 | 1,833 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △26,105 | △23,487 | |||||||||
| 支払利息 | 79,361 | 95,210 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 3,526 | △17,220 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △325 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 3,641 | 2,612 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △6,130 | △104,121 | |||||||||
| 補助金収入 | △25,278 | △92,362 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △1,698,632 | △605,111 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △2,683,103 | 810,739 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1,779,078 | 1,042,485 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 53,895 | 417,486 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | △353,161 | △33,620 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 33,544 | △17,950 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 81,037 | 147,746 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | △61,140 | 106,143 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | △8,101 | 4,988 | |||||||||
| その他 | △19,232 | 46,650 | |||||||||
| 小計 | △939,216 | 4,323,954 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 31,588 | 23,517 | |||||||||
| 利息の支払額 | △80,084 | △93,654 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 18,525 | 99 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △330,120 | △443,121 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 8,573 | 214 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,290,733 | 3,811,008 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 20,000 | - | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △793,612 | △388,386 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 325 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △32,821 | △23,487 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 43,616 | 55,400 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,891 | △550,354 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 6,778 | 108,612 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | - | △580 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 38,405 | 1,049 | |||||||||
| その他の支出 | △25,010 | △25,744 | |||||||||
| その他の収入 | 31,312 | 25,562 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △713,223 | △797,604 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 3,392,000 | △1,687,984 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 1,400,000 | 2,100,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △1,525,880 | △1,604,910 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △56,000 | △56,000 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △85 | - | |||||||||
| 配当金の支払額 | △108,296 | △184,998 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 22,320 | 606,960 | |||||||||
| 非支配株主への払戻による支出 | - | △1,831,680 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | - | △18,720 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | - | △13,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △180,025 | △236,575 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,944,032 | △2,926,908 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 5,400 | 27,203 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 945,475 | 113,699 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,154,561 | 5,100,037 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 5,100,037 | ※1 5,213,736 |
0105100_honbun_9074900103604.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 6社
連結子会社の名称
ユーエスフーズ㈱
関西アライドコーヒーロースターズ㈱
石光商貿(上海)有限公司
THAI ISHIMITSU CO.,LTD.
A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limited.
東京アライドコーヒーロースターズ㈱
(2) 主要な非連結子会社の名称等
非連結子会社はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数 2社
持分法適用の関連会社の名称
PT.SARI NIHON INDUSTRY
Atariya-Ishimitsu UK Limited
なお、当連結会計年度中において新たに設立したAtariya-Ishimitsu UK Limitedを持分法適用の範囲に含めております。
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称
持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。
(3) 持分法適用会社は、決算日が連結決算日と異なっており、適用会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、ユーエスフーズ㈱の決算日は２月末日であります。また、石光商貿(上海)有限公司、THAI ISHIMITSU CO.,LTD.及び東京アライドコーヒーロースターズ㈱の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法
なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ 棚卸資産
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
ただし、未着商品については個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産 (リース資産を除く)
主として定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物及び一部の連結子会社については定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 11～50年 |
② 無形固定資産 (リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合は残価保証額)とする定額法
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に支給する賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員に支給する賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な事業における主な履行義務は、コーヒー・飲料製品等の販売、レギュラーコーヒー等の加工受託及び加工食品等の販売です。
これらの履行義務を充足する通常の時点及び収益を認識する通常の時点は次のとおりです。
コーヒー・飲料製品等の販売及び加工食品等の販売は一時点で充足される履行義務であり、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから主に１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約が付されている外貨建金銭債権債務については、振当処理を行っており、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
イ 通貨関連
ヘッジ手段・・・為替予約取引
ヘッジ対象・・・外貨建取引及び予定取引
ロ 金利関連
ヘッジ手段・・・金利スワップ取引
ヘッジ対象・・・変動金利支払いの借入金
ハ 商品関連
ヘッジ手段・・・商品先物取引
ヘッジ対象・・・商品予定取引
③ ヘッジ方針
連結財務諸表提出会社では、為替予約取引及び商品先物取引については、通常の営業取引に係る相場変動リスク回避の目的で実需の範囲内で利用しており、金利スワップ取引は金利変動のリスクを回避する目的のために利用しており、いずれも投機目的のための取引は行っておりません。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 (重要な会計上の見積り)
棚卸資産の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 商品及び製品 | 7,103,011 | 6,320,714 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品及び製品は、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該差額を評価損として処理しております。また、営業循環過程から外れた滞留又は処分見込み等の商品及び製品について、収益性の低下の事実を適切に反映するように処理しております。営業循環過程から外れた滞留であるかの判断には滞留期間や賞味期限等に基づく一定の仮定をおいております。そのうえで、個別の商品及び製品の販売可能性を判断し評価損の処理を行っております。今後も市場の状況や商品及び製品の需要が当社の想定を下回り、滞留期間や賞味期限等に基づく一定の仮定及び販売可能性の判断に見直しが必要な場合、翌連結会計年度に係る連結財務諸表において評価損の金額に影響を及ぼす可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日）
(1) 概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いが定められたものです。
(2) 適用予定日
2025年３月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
##### (表示方法の変更)
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前連結会計年度において、総額表示しておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「短期借入れによる収入」及び「短期借入金の返済による支出」は、借入期間が短く、かつ、回転が速いため、当連結会計年度より「短期借入金の純増減額（△は減少）」として純額表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「短期借入れによる収入」4,480,000千円及び「短期借入金の返済による支出」△1,088,000千円は、「短期借入金の純増減額（△は減少）」3,392,000千円として組み替えております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 投資その他の資産 | ||||
| 投資有価証券(株式) | 3,788 | 千円 | 562,285 | 千円 |
担保提供資産
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 定期預金 | 72,000 | 千円 | 72,000 | 千円 |
| 建物及び構築物 | 1,031,144 | 千円 | 958,557 | 千円 |
| 土地 | 1,518,782 | 千円 | 1,518,782 | 千円 |
| 計 | 2,621,927 | 千円 | 2,549,340 | 千円 |
上記に対応する債務
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 支払手形及び買掛金 | 36,558 | 千円 | 40,815 | 千円 |
| 長期借入金 (１年内返済予定額を含む) |
1,530,000 | 千円 | 1,530,000 | 千円 |
| 計 | 1,566,558 | 千円 | 1,570,815 | 千円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 輸出手形割引高 | 5,461 | 千円 | 34,399 | 千円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 受取手形 | 168,633 | 千円 | 201,818 | 千円 |
| 売掛金 | 11,566,916 | 千円 | 12,138,843 | 千円 |
なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 受取手形 | ― | 77,086 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 #### ※２ 期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 61,995 | 千円 | △46,773 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 機械装置及び運搬具 | － | 289 | 千円 | |
| 有形固定資産の「その他」 | － | 35 | 千円 | |
| 計 | － | 325 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| その他有価証券 | 6,130 | 千円 | 104,121 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 中国政府補助金 | 18,525 | 千円 | 99 | 千円 |
| 二酸化炭素排出抑制対策事業費等補助金 | 3,953 | 千円 | 92,262 | 千円 |
| 地質等調査費補助金 | 2,800 | 千円 | － | |
| 計 | 25,278 | 千円 | 92,362 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | 40 | 千円 | 1,294 | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 3,506 | 千円 | 9 | 千円 |
| 有形固定資産の「その他」 | 94 | 千円 | 27 | 千円 |
| 無形固定資産の「その他」 | － | 843 | 千円 | |
| 投資その他の資産「その他」 | － | 308 | 千円 | |
| 撤去費用等 | － | 128 | 千円 | |
| 計 | 3,641 | 千円 | 2,612 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | － | 622 | 千円 | |
| 機械装置及び運搬具 | － | 86,404 | 千円 | |
| 計 | － | 87,026 | 千円 |
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円） |
| インド共和国 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 2,911 |
| インド共和国 | 事業用資産 | 機械装置及び運搬具 | 154,337 |
| インド共和国 | 事業用資産 | 有形固定資産の「その他」 | 4,686 |
当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出す最小単位として会社別を基礎としてグルーピングを行なっております。
A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limitedについては、直近の業績動向を踏まえ事業計画を見直した結果、当資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、161,935千円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は事業計画に基づく将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、具体的な割引率の算定は行わず、備忘価額をもって評価しております。
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| その他有価証券評価差額金 | ||||
| 当期発生額 | 28,102 | 千円 | 229,401 | 千円 |
| 組替調整額 | △6,130 | 千円 | △104,021 | 千円 |
| 税効果調整前 | 21,971 | 千円 | 125,379 | 千円 |
| 税効果額 | △6,718 | 千円 | △38,313 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 15,253 | 千円 | 87,066 | 千円 |
| 繰延ヘッジ損益 | ||||
| 当期発生額 | △361,518 | 千円 | 222,198 | 千円 |
| 組替調整額 | △5,534 | 千円 | △1,228 | 千円 |
| 税効果調整前 | △367,052 | 千円 | 220,969 | 千円 |
| 税効果額 | 111,951 | 千円 | △67,395 | 千円 |
| 繰延ヘッジ損益 | △255,101 | 千円 | 153,574 | 千円 |
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期発生額 | 5,760 | 千円 | 27,543 | 千円 |
| 持分法適用会社に対する 持分相当額 |
||||
| 当期発生額 | 546 | 千円 | △6,513 | 千円 |
| 組替調整額 | － | － | ||
| 持分法適用会社に対する 持分相当額 |
546 | 千円 | △6,513 | 千円 |
| その他の包括利益合計 | △233,540 | 千円 | 261,670 | 千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(株) | 8,000,000 | － | － | 8,000,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(株) | 292,040 | 131 | 14,270 | 277,901 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少は、譲渡制限付株式報酬による処分によるものであります。 #### ２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2022年５月20日 取締役会 |
普通株式 | 107,911 | 14.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年５月31日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 185,330 | 24.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月15日 |
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(株) | 8,000,000 | － | － | 8,000,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(株) | 277,901 | － | 22,198 | 255,703 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の減少は、譲渡制限付株式報酬による処分によるものであります。 #### ２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年５月31日 取締役会 |
普通株式 | 185,330 | 24.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月15日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年５月17日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 232,328 | 30.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月５日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 5,188,837 | 千円 | 5,302,876 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える 定期預金及び担保提供預金 |
△88,800 | 千円 | △89,140 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 5,100,037 | 千円 | 5,213,736 | 千円 |
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| ファイナンス・リース取引に係る 資産及び債務の額 |
67,694 | 千円 | 389,886 | 千円 |
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
・有形固定資産 主としてコーヒー・飲料関連における加工設備(機械装置及び運搬具)、通信機器、電子計算機及びその周辺機器(工具、器具及び備品)であります。
・無形固定資産 ソフトウエアであります。
(2) リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合は残価保証額)とする定額法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| １年内 | 3,652 | 千円 | 7,122 | 千円 |
| １年超 | 7,122 | 千円 | － | 千円 |
| 合計 | 10,774 | 千円 | 7,122 | 千円 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、効率的・安定的な経営を図るため、資金繰計画に基づき、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。このうち、短期的な運転資金につきましては、銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
投資有価証券は、すべてその他有価証券に分類されます。その一部は市場価格の変動リスクにさらされております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、そのほとんどが４か月以内の支払期日であります。また、その一部には、商品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクにさらされております。
借入金は、主に運転資金を目的とした調達であり、償還日は最長で決算日後７年以内であります。このうち一部は、金利の変動リスクにさらされておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブについて、為替予約取引及びコーヒー先物取引は、事業活動における為替相場及びコーヒー生豆価格の変動によるリスクを回避する目的で行われており、その対象となる資産負債又は売買契約に係る価格変動により、こうしたデリバティブ取引は相殺されております。また、金利スワップ取引は、借入金の変動金利支払いに関する将来の金利上昇の影響を排除する又は一定の範囲に限定する取引であり、当該取引に係るリスクはほとんどないと認識しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、1)取引開始にあたっての信用調査及び回収条件の確定、2)与信限度額の決定、3)日常の債権管理、4)回収方法、5)取引先の信用悪化の場合の措置、6)長期債務者に対する債権管理を債権管理規程に定め、債権を保全するための措置を講じております。
デリバティブ取引については、相手先の不履行によるリスクを軽減するために、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しております。
② 市場リスクの管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について、為替相場及びコーヒー生豆価格の変動リスクに対して、為替予約取引及びコーヒー先物取引を利用してヘッジしております。
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券は、定期的に時価を入手し、また必要に応じて取引先企業の財務情報等の確認を行い、市場や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、通貨関連のデリバティブ取引は「デリバティブリスク管理規程」に従い、デリバティブの取引結果やポジションと相手先（銀行）からの残高報告とを照合する等の管理を行っております。また、金利関係のデリバティブ取引は、取締役会の承認に基づいて取引の実行及び管理を行っております。さらに商品関連のデリバティブ取引は、「デリバティブリスク管理規程」に基づいて一定の限度額の範囲内でコーヒー・飲料部門においてデリバティブの取引結果やポジションを記録し、相手先からの残高報告と照合等の管理を行っております。各部門長は、これらデリバティブ取引について、その結果を取締役会に定期的に報告することとしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、支払実績及び支払予定を考慮し、適時に資金繰り表を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 投資有価証券 | 677,283 | 677,283 | － |
| 資産計 | 677,283 | 677,283 | － |
| (1）社債 | 204,000 | 202,979 | △1,020 |
| (2）長期借入金 | 3,622,820 | 3,619,176 | △3,643 |
| 負債計 | 3,826,820 | 3,822,155 | △4,664 |
| デリバティブ取引(※) | |||
| ①ヘッジ会計が適用 されていないもの |
29,889 | 29,889 | － |
| ②ヘッジ会計が適用 されているもの |
（19,184） | （19,184） | － |
| デリバティブ取引計 | 10,705 | 10,705 | － |
(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
(注1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額
| (単位：千円) | |
| 区分 | 2023年３月31日 |
| 関連会社株式 | 3,788 |
| 非上場株式 | 34,853 |
（※）これらについては、「（1）投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 投資有価証券 | 802,974 | 802,974 | － |
| 資産計 | 802,974 | 802,974 | － |
| (1）社債 | 148,000 | 147,117 | △882 |
| (2）長期借入金 | 4,117,910 | 4,107,320 | △10,589 |
| 負債計 | 4,265,910 | 4,254,437 | △11,472 |
| デリバティブ取引(※) | |||
| ①ヘッジ会計が適用 されていないもの |
1,837 | 1,837 | － |
| ②ヘッジ会計が適用 されているもの |
201,785 | 201,785 | － |
| デリバティブ取引計 | 203,623 | 203,623 | － |
(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
(注1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額
| (単位：千円) | |
| 区分 | 2024年３月31日 |
| 関連会社株式 | 562,285 |
| 非上場株式 | 28,421 |
（※）これらについては、「（1）投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 5,188,837 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 11,735,550 | ― | ― | ― |
| 合計 | 16,924,387 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 5,302,876 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 12,340,661 | ― | ― | ― |
| 合計 | 17,643,537 | ― | ― | ― |
(注4) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 7,512,000 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 56,000 | 56,000 | 56,000 | 36,000 | － | － |
| 長期借入金 | 1,301,460 | 987,460 | 663,460 | 410,760 | 173,680 | 86,000 |
| 合計 | 8,869,460 | 1,043,460 | 719,460 | 446,760 | 173,680 | 86,000 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 5,823,911 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 56,000 | 56,000 | 36,000 | － | － | － |
| 長期借入金 | 1,392,060 | 1,068,060 | 790,860 | 545,080 | 217,960 | 103,890 |
| 合計 | 7,271,971 | 1,124,060 | 826,860 | 545,080 | 217,960 | 103,890 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ （千円） |
レベル２ （千円） |
レベル３ （千円） |
合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 677,283 | － | － | 677,283 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 15,512 | － | 15,512 |
| 商品関連 | － | 15,223 | － | 15,223 |
| 資産計 | 677,283 | 30,735 | － | 708,019 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 20,030 | － | 20,030 |
| 商品関連 | － | － | － | － |
| 負債計 | － | 20,030 | － | 20,030 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ （千円） |
レベル２ （千円） |
レベル３ （千円） |
合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 802,974 | － | － | 802,974 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 206,435 | － | 206,435 |
| 商品関連 | － | － | － | － |
| 資産計 | 802,974 | 206,435 | － | 1,009,409 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | － | － | － |
| 商品関連 | － | 2,811 | － | 2,811 |
| 負債計 | － | 2,811 | － | 2,811 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ （千円） |
レベル２ （千円） |
レベル３ （千円） |
合計 | |
| 社債 | － | 202,979 | － | 202,979 |
| 長期借入金 | － | 3,619,176 | － | 3,619,176 |
| 負債計 | － | 3,822,155 | － | 3,822,155 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ （千円） |
レベル２ （千円） |
レベル３ （千円） |
合計 | |
| 社債 | － | 147,117 | － | 147,117 |
| 長期借入金 | － | 4,107,320 | － | 4,107,320 |
| 負債計 | － | 4,254,437 | － | 4,254,437 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券は全て上場株式であり相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
デリバティブ取引
商品先物及び為替予約の時価は、商品取引所における最終価格、金融機関から提示された価格等の観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
社債（１年内償還予定含む）
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を用いた割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金（１年内返済予定含む）
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を用いた割引現在価値法により算定しております。一部の長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を用いた割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。 ###### (有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 | 618,799 | 347,115 | 271,683 |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 58,484 | 63,959 | △5,475 |
| 合計 | 677,283 | 411,075 | 266,208 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 | 757,627 | 362,938 | 394,689 |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 45,346 | 50,071 | △4,725 |
| 合計 | 802,974 | 413,009 | 389,964 |
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| 株式 | 6,778 | 6,130 | ― |
| 合計 | 6,778 | 6,130 | ― |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| 区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| 株式 | 108,612 | 104,121 | ― |
| 合計 | 108,612 | 104,121 | ― |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 商品関連
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| 市場取引 | 商品先物取引 | ||||
| コーヒー | |||||
| 売建 | 185,021 | － | 14,377 | 14,377 | |
| 合計 | 185,021 | － | 14,377 | 14,377 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| 市場取引 | 商品先物取引 | ||||
| コーヒー | |||||
| 売建 | 189,821 | － | △2,811 | △2,811 | |
| 合計 | 189,821 | － | △2,811 | △2,811 |
(2) 通貨関連
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 日本円 | 410,000 | － | 15,512 | 15,512 | |
| 合計 | 410,000 | － | 15,512 | 15,512 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 日本円 | 520,000 | － | 4,649 | 4,649 | |
| 合計 | 520,000 | － | 4,649 | 4,649 |
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 商品関連
前連結会計年度(2023年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 |
契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) |
時価(千円) |
| 原則的 処理方法 |
商品先物取引 | ||||
| コーヒー | |||||
| 売建 | 売掛金 | 27,101 | － | 1,487 | |
| 買建 | 買掛金 | 26,255 | － | △640 | |
| 合計 | 53,357 | － | 846 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
該当事項はありません。
(2) 通貨関連
前連結会計年度(2023年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 |
契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) |
時価(千円) |
| 為替予約の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 売掛金 | ||||
| 米ドル | 25,928 | － | △476 | ||
| 買建 | 買掛金 | ||||
| 米ドル | 6,918,045 | 104,499 | △21,851 | ||
| ユーロ | 243,944 | － | 2,614 | ||
| 人民元 | 1,802 | － | 24 | ||
| タイバーツ | 30,806 | － | △342 | ||
| 合計 | 7,220,527 | 104,499 | △20,030 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 |
契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) |
時価(千円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 外貨建予定取引 | ||||
| 米ドル | 43,285 | － | △1,482 | ||
| 買建 | 外貨建予定取引 | ||||
| 米ドル | 5,183,186 | 161,049 | 191,158 | ||
| ユーロ | 269,952 | － | 12,171 | ||
| 人民元 | 264 | － | △4 | ||
| タイバーツ | 22,108 | － | △57 | ||
| 合計 | 5,518,796 | 161,049 | 201,785 | ||
| 為替予約の振当処理 | 為替予約取引 | （注） | |||
| 売建 | 売掛金 | ||||
| 人民元 | 173,970 | － | |||
| 買建 | 買掛金 | ||||
| 米ドル | 1,249,939 | － | |||
| ユーロ | 60,531 | － | |||
| 人民元 | － | － | |||
| タイバーツ | － | － | |||
| 合計 | 1,484,441 | － | － |
(注) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は買掛金に含めて記載しております。
(3) 金利関連
前連結会計年度(2023年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 |
契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) |
時価(千円) |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
| 変動受取・固定支払 | 10,000 | － | （注） | ||
| 合計 | 10,000 | － |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2024年３月31日)
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
また、当社及び一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
なお、当社は退職金制度として、退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を設けておりました。このうち、2016年９月１日に確定給付企業年金制度について確定拠出年金制度へ移行し、移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号 平成14年１月31日）を適用しております。
また、当社の連結子会社である東京アライドコーヒーロースターズ㈱につきましては、確定給付型の退職一時金制度及び確定拠出制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 386,164 | 千円 | 412,494 | 千円 |
| 退職給付費用 | 57,917 | 千円 | 43,853 | 千円 |
| 退職給付の支払額 | △31,587 | 千円 | △55,971 | 千円 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 412,494 | 千円 | 400,376 | 千円 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 412,494 | 千円 | 400,376 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 412,494 | 千円 | 400,376 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 412,494 | 千円 | 400,376 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 412,494 | 千円 | 400,376 | 千円 |
(3) 退職給付費用
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 57,917 | 千円 | 43,853 | 千円 |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度80,357千円、当連結会計年度82,215千円であります。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金(注)２ | 47,328 千円 | 63,596 千円 | |
| 棚卸資産 | 45,226 千円 | 13,597 千円 | |
| 未払事業税等 | 23,214 千円 | 34,732 千円 | |
| 賞与引当金 | 64,388 千円 | 73,934 千円 | |
| 貸倒引当金 | 30,911 千円 | 21,496 千円 | |
| 退職給付に係る負債 | 126,408 千円 | 123,261 千円 | |
| 資産除去債務 | 39,603 千円 | 39,764 千円 | |
| 減損損失 | － 千円 | 41,007 千円 | |
| 繰延ヘッジ損失 | 5,851 千円 | － 千円 | |
| その他 | 69,468 千円 | 56,911 千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 452,400 千円 | 468,302 千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △35,014 千円 | △61,858 千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △189,738 千円 | △213,385 千円 | |
| 評価性引当額小計(注)１ | △224,753 千円 | △275,244 千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 227,647 千円 | 193,058 千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 固定資産圧縮積立金 | △240,861 千円 | △238,273 千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | △103,931 千円 | △142,244 千円 | |
| 建物（資産除去債務） | △18,354 千円 | △17,117 千円 | |
| 繰延ヘッジ利益 | △3,878 千円 | △62,706 千円 | |
| 未配分利益 | △39,875 千円 | △41,743 千円 | |
| その他 | △7,815 千円 | △6,445 千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △414,718 千円 | △508,531 千円 | |
| 繰延税金負債純額 | △187,070 千円 | △315,473 千円 |
(注) １．評価性引当額が50,490千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が26,844千円増加したことに伴うものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 1,090 | － | 1,273 | 1,052 | 5,922 | 37,990 | 47,328千円 |
| 評価性引当額 | △1,090 | － | △1,273 | △1,052 | △5,922 | △25,675 | △35,014千円 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 12,314 | (b)12,314千円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産12,314千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である関西アライドコーヒーロースターズ㈱で、2023年３月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(c) | － | 1,387 | 1,146 | 6,347 | 7,523 | 47,191 | 63,596千円 |
| 評価性引当額 | － | △1,387 | △1,146 | △6,347 | △7,523 | △45,453 | △61,858千円 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 1,737 | (d)1,737千円 |
(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産1,737千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社である関西アライドコーヒーロースターズ㈱で、2023年３月期に生じた税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みがあることから、回収可能と判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 30.5 | ％ | 30.5 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | ％ | 1.9 | ％ |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.9 | ％ | △5.7 | ％ |
| 住民税均等割 | 0.3 | ％ | 0.2 | ％ |
| 受取配当金の連結消去 | 3.0 | ％ | 5.8 | ％ |
| 持分法による投資損益 | 0.1 | ％ | △0.3 | ％ |
| 評価性引当額 | 0.9 | ％ | 2.9 | ％ |
| 繰越欠損金 | 0.1 | ％ | 0.1 | ％ |
| 子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ | △1.7 | ％ | － | ％ |
| 連結調整項目 | 1.7 | ％ | 0.2 | ％ |
| その他 | 0.9 | ％ | △0.5 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.6 | ％ | 35.0 | ％ |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
連結子会社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を対象物件の残存耐用年数と見積り、割引率は対応する国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 期首残高 | 128,902 | 千円 | 129,424 | 千円 |
| 時の経過による調整額 | 522 | 千円 | 524 | 千円 |
| 期末残高 | 129,424 | 千円 | 129,949 | 千円 |
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 事業 | カテゴリー | 日本 | アジア | 欧州 | 大洋州 | その他 | 合計 |
| コーヒー・ 飲料 |
コーヒー 飲料原料 |
8,479,205 | 504,045 | 10,857 | ― | ― | 8,994,108 |
| コーヒー 飲料製品 |
13,896,000 | 7,085 | 35,044 | ― | ― | 13,938,130 | |
| 小計 | 22,375,206 | 511,130 | 45,901 | ― | ― | 22,932,238 | |
| 食品 | 加工食品 | 8,367,490 | ― | ― | ― | ― | 8,367,490 |
| 水産 | 6,031,363 | ― | ― | ― | ― | 6,031,363 | |
| 調理冷食 | 4,651,338 | ― | ― | ― | ― | 4,651,338 | |
| 農産 | 7,675,258 | 264,518 | ― | ― | ― | 7,939,777 | |
| 小計 | 26,725,451 | 264,518 | ― | ― | ― | 26,989,970 | |
| 海外事業 | 海外事業 | 95,293 | 7,847,135 | 538,556 | 328,902 | 240,147 | 9,050,036 |
| 外部顧客への売上高 | 49,195,951 | 8,622,785 | 584,458 | 328,902 | 240,147 | 58,972,245 |
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 事業 | カテゴリー | 日本 | アジア | 欧州 | 大洋州 | その他 | 合計 |
| コーヒー・ 飲料 |
コーヒー 飲料原料 |
8,449,786 | 406,361 | 30,531 | ― | 67,099 | 8,953,778 |
| コーヒー 飲料製品 |
13,903,469 | 8,619 | 25,132 | ― | ― | 13,937,220 | |
| 小計 | 22,353,255 | 414,980 | 55,663 | ― | 67,099 | 22,890,999 | |
| 食品 | 加工食品 | 9,070,406 | ― | ― | ― | ― | 9,070,406 |
| 水産 | 5,999,283 | 15,193 | ― | ― | ― | 6,014,477 | |
| 調理冷食 | 5,195,791 | ― | ― | ― | ― | 5,195,791 | |
| 農産 | 7,505,831 | 22,885 | ― | ― | ― | 7,528,716 | |
| 小計 | 27,771,312 | 38,078 | ― | ― | ― | 27,809,391 | |
| 海外事業 | 海外事業 | 119,465 | 9,830,431 | 729,385 | 324,155 | 321,660 | 11,325,099 |
| 外部顧客への売上高 | 50,244,033 | 10,283,491 | 785,048 | 324,155 | 388,759 | 62,025,489 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益の主要な区分におけるそれぞれの収益を理解するための基礎となる情報は以下のとおりです。
（コーヒー・飲料事業）
コーヒー・飲料事業は顧客へコーヒー生豆、レギュラーコーヒー、インスタントコーヒー、コーヒー関連器具等の製品の販売を行うとともに、レギュラーコーヒー等の加工受託を行っております。
対価については、収益計上後１年以内に回収しております。加工受託の対象となるレギュラーコーヒー等の支給を顧客から受ける場合、支給の対価は顧客に支払われる対価として取引価格から控除しています。センターフィー等の顧客に支払われる対価については、顧客から受領する別個の財又はサービスと交換に支払われるものである場合等の要件を満たすものを除き取引価格から控除しております。
製品の販売については一時点で充足される履行義務として、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。
（食品事業）
食品事業は顧客へ缶詰等の加工食品、水産素材加工品、調理加工品、生鮮野菜等の製品の販売を行っております。
対価については、収益計上後１年以内に回収しております。リベート等は変動対価として見積もっており、取引価格から控除しております。センターフィー等の顧客に支払われる対価については、顧客から受領する別個の財又はサービスと交換に支払われるものである場合等の要件を満たすものを除き取引価格から控除しております。
製品の販売については一時点で充足される履行義務として、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。
（海外事業）
海外事業はコーヒー・飲料事業及び食品事業が取り扱っている製品を日本国外の顧客へ販売しています。
対価については、収益計上後１年以内に回収しております。
製品の販売については一時点で充足される履行義務として、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しております。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
（1）契約負債の残高
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 契約負債（期首残高） | 429,442 | 76,281 |
| 契約負債（期末残高） | 76,281 | 42,660 |
契約負債は、商品及び製品の引渡し前に顧客から受け取った対価であり、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度の期首現在の契約負債残高は、ほとんどすべて前連結会計年度の収益として認識されています。
当連結会計年度の期首現在の契約負債残高は、ほとんどすべて当連結会計年度の収益として認識されています。
（2）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
(単位：千円）
| コーヒー 飲料原料 |
コーヒー 飲料製品 |
加工食品 | 水産 | 調理冷食 | 農産 | 海外事業 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 8,994,108 | 13,938,130 | 8,367,490 | 6,031,363 | 4,651,338 | 7,939,777 | 9,050,036 | 58,972,245 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
| 日本 | アジア | その他 | 合計 |
| 49,195,951 | 8,622,785 | 1,153,508 | 58,972,245 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
(単位：千円）
| コーヒー 飲料原料 |
コーヒー 飲料製品 |
加工食品 | 水産 | 調理冷食 | 農産 | 海外事業 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 8,953,778 | 13,937,220 | 9,070,406 | 6,014,477 | 5,195,791 | 7,528,716 | 11,325,099 | 62,025,489 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
| 日本 | アジア | その他 | 合計 |
| 50,244,033 | 10,283,491 | 1,497,964 | 62,025,489 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
当社グループは、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 1,362.40円 | 1,500.88円 |
| １株当たり当期純利益 | 102.63円 | 135.62円 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 13,306,680 | 13,239,389 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 2,786,100 | 1,616,167 |
| （うち非支配株主持分） | ( 2,786,100) | ( 1,616,167) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 10,520,580 | 11,623,222 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数（千株） |
7,722 | 7,744 |
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 792,194 | 1,049,571 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) |
792,194 | 1,049,571 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 7,719 | 7,739 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_9074900103604.htm
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (％) |
担保 | 償還期限 |
| 石光商事㈱ | 第４回無担保 普通社債 |
2019年 ８月30日 |
204,000 | 148,000 | 0.08 | 銀行保証付私募債 | 2026年 ８月31日 |
| 合計 | ― | ― | 204,000 | 148,000 (56,000) |
― | ― | ― |
(注) １．「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
２．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
| １年以内 (千円) |
１年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 56,000 | 56,000 | 36,000 | － | － |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 7,512,000 | 5,823,911 | 0.72 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 1,301,460 | 1,392,060 | 0.78 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 183,253 | 215,828 | 2.05 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 2,321,360 | 2,725,850 | 0.84 | 2025年４月～ 2030年６月 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 610,003 | 714,351 | 1.92 | 2025年４月～ 2030年１月 |
| その他有利子負債 | － | － | － | ― |
| 合計 | 11,928,077 | 10,872,000 | － | ― |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 1,068,060 | 790,860 | 545,080 | 217,960 |
| リース債務 | 203,440 | 247,001 | 133,664 | 120,981 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
0105130_honbun_9074900103604.htm
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 14,813,959 | 30,780,000 | 47,367,513 | 62,025,489 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益 | (千円) | 318,944 | 926,121 | 1,381,281 | 1,686,957 |
| 親会社株主に帰属 する四半期（当期） 純利益 |
(千円) | 188,833 | 579,806 | 842,241 | 1,049,571 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 24.45 | 74.97 | 108.85 | 135.62 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期 純利益 |
(円) | 24.45 | 50.49 | 33.89 | 26.77 |
0105310_honbun_9074900103604.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※2 2,594,887 | ※2 3,278,098 | |||||||||
| 受取手形 | ※3 168,633 | ※3,※5 201,818 | |||||||||
| 売掛金 | ※1 9,629,005 | ※1 9,043,912 | |||||||||
| 商品 | 5,476,132 | 5,123,589 | |||||||||
| 未着商品 | 2,450,534 | 2,338,933 | |||||||||
| 前払費用 | 65,269 | 65,718 | |||||||||
| 未収入金 | ※1 599,958 | ※1 520,187 | |||||||||
| その他 | ※1 287,869 | ※1 479,136 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,919 | △3,698 | |||||||||
| 流動資産合計 | 21,268,371 | 21,047,696 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※2 923,843 | ※2 860,384 | |||||||||
| 構築物 | 4,625 | 3,815 | |||||||||
| 機械及び装置 | 4,698 | 3,608 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 5,577 | 4,449 | |||||||||
| 土地 | ※2 1,800,795 | ※2 1,800,795 | |||||||||
| リース資産 | 2,464 | 76,260 | |||||||||
| その他 | 15,900 | 34,618 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,757,906 | 2,783,932 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 10,011 | 9,532 | |||||||||
| リース資産 | 34,801 | 262,907 | |||||||||
| その他 | 66,796 | 5,410 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 111,609 | 277,849 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 388,592 | 434,982 | |||||||||
| 関係会社株式 | 940,635 | 1,463,463 | |||||||||
| 出資金 | 33,172 | 36,737 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 37,860 | 37,860 | |||||||||
| 長期貸付金 | ※1 181,545 | ※1 845 | |||||||||
| 破産更生債権等 | ※1 252,007 | ※1 373,163 | |||||||||
| 長期前払費用 | 4,142 | 2,313 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 178,747 | 169,094 | |||||||||
| その他 | 27,282 | 34,376 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △184,045 | △239,329 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,859,939 | 2,313,508 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,729,455 | 5,375,290 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 3,334 | 2,357 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 3,334 | 2,357 | |||||||||
| 資産合計 | 26,001,162 | 26,425,344 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | ※2 13,707 | ※2 13,524 | |||||||||
| 買掛金 | ※1,※2 5,140,669 | ※1,※2 6,024,637 | |||||||||
| 短期借入金 | 7,512,000 | 5,716,000 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 56,000 | 56,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※2 1,289,460 | ※2 1,389,060 | |||||||||
| リース債務 | 29,664 | 92,056 | |||||||||
| 未払金 | ※1 1,117,246 | ※1 1,504,306 | |||||||||
| 未払費用 | 39,010 | 41,344 | |||||||||
| 未払法人税等 | 127,805 | 325,197 | |||||||||
| 契約負債 | 17,241 | 4,970 | |||||||||
| 関係会社預り金 | 1,275,000 | 125,000 | |||||||||
| 預り金 | 15,014 | 15,906 | |||||||||
| 前受収益 | 1,980 | 1,980 | |||||||||
| 賞与引当金 | 180,864 | 212,707 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 25,853 | 22,200 | |||||||||
| その他 | 31,279 | 14,581 | |||||||||
| 流動負債合計 | 16,872,796 | 15,559,471 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 148,000 | 92,000 | |||||||||
| 長期借入金 | ※2 2,318,360 | ※2 2,725,850 | |||||||||
| リース債務 | 63,236 | 267,469 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 202,998 | 253,440 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 16,311 | 17,148 | |||||||||
| 長期未払金 | 9,219 | 76 | |||||||||
| その他 | 51,100 | 48,100 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,809,225 | 3,404,085 | |||||||||
| 負債合計 | 19,682,022 | 18,963,556 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 623,200 | 623,200 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 357,000 | 357,000 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 1,750 | 9,532 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 358,750 | 366,532 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 84,700 | 84,700 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 固定資産圧縮積立金 | 548,848 | 542,951 | |||||||||
| 別途積立金 | 2,857,000 | 2,857,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 1,820,318 | 2,762,466 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 5,310,867 | 6,247,117 | |||||||||
| 自己株式 | △102,394 | △94,215 | |||||||||
| 株主資本合計 | 6,190,423 | 7,142,634 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 142,049 | 178,912 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △13,333 | 140,240 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 128,716 | 319,153 | |||||||||
| 純資産合計 | 6,319,139 | 7,461,787 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 26,001,162 | 26,425,344 |
0105320_honbun_9074900103604.htm
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 51,124,415 | ※1 51,423,695 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 45,786,087 | ※1 45,269,061 | |||||||||
| 売上総利益 | 5,338,328 | 6,154,634 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,※2 4,806,974 | ※1,※2 4,999,712 | |||||||||
| 営業利益 | 531,353 | 1,154,921 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | ※1 148,243 | ※1 341,542 | |||||||||
| 受取賃貸料 | ※1 86,079 | ※1 91,388 | |||||||||
| 為替差益 | 5,259 | 31,069 | |||||||||
| その他 | ※1 45,996 | ※1 57,043 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 285,577 | 521,043 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※1 62,002 | ※1 73,777 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 15,241 | 89,111 | |||||||||
| 賃貸収入原価 | 18,943 | 18,854 | |||||||||
| その他 | 8,291 | 24,838 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 104,477 | 206,582 | |||||||||
| 経常利益 | 712,453 | 1,469,383 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 6,130 | 104,121 | |||||||||
| 補助金収入 | 2,800 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 8,930 | 104,121 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | - | 2,185 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | - | ※3 38,592 | |||||||||
| 子会社清算損 | 2,062 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 2,062 | 40,778 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 719,321 | 1,532,725 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 178,634 | 444,276 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 1,823 | △33,131 | |||||||||
| 法人税等合計 | 180,458 | 411,144 | |||||||||
| 当期純利益 | 538,863 | 1,121,580 |
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③【株主資本等変動計算書】
第73期(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | ||||
| 固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 623,200 | 357,000 | - | 357,000 | 84,700 | 554,747 | 2,857,000 | 1,383,467 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △107,911 | |||||||
| 当期純利益 | 538,863 | |||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △5,898 | 5,898 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 自己株式の処分 | 1,750 | 1,750 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | 1,750 | 1,750 | - | △5,898 | - | 436,850 |
| 当期末残高 | 623,200 | 357,000 | 1,750 | 358,750 | 84,700 | 548,848 | 2,857,000 | 1,820,318 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
評価・換算差額等合計 | ||
| 利益剰余金 合計 |
|||||||
| 当期首残高 | 4,879,915 | △107,564 | 5,752,550 | 128,126 | 241,768 | 369,894 | 6,122,445 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △107,911 | △107,911 | △107,911 | ||||
| 当期純利益 | 538,863 | 538,863 | 538,863 | ||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | - | - | - | ||||
| 自己株式の取得 | △85 | △85 | △85 | ||||
| 自己株式の処分 | 5,255 | 7,006 | 7,006 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 13,923 | △255,101 | △241,178 | △241,178 | |||
| 当期変動額合計 | 430,952 | 5,170 | 437,872 | 13,923 | △255,101 | △241,178 | 196,694 |
| 当期末残高 | 5,310,867 | △102,394 | 6,190,423 | 142,049 | △13,333 | 128,716 | 6,319,139 |
第74期(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | ||||
| 固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 623,200 | 357,000 | 1,750 | 358,750 | 84,700 | 548,848 | 2,857,000 | 1,820,318 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △185,330 | |||||||
| 当期純利益 | 1,121,580 | |||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △5,897 | 5,897 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 自己株式の処分 | 7,781 | 7,781 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | 7,781 | 7,781 | - | △5,897 | - | 942,147 |
| 当期末残高 | 623,200 | 357,000 | 9,532 | 366,532 | 84,700 | 542,951 | 2,857,000 | 2,762,466 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
評価・換算差額等合計 | ||
| 利益剰余金 合計 |
|||||||
| 当期首残高 | 5,310,867 | △102,394 | 6,190,423 | 142,049 | △13,333 | 128,716 | 6,319,139 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △185,330 | △185,330 | △185,330 | ||||
| 当期純利益 | 1,121,580 | 1,121,580 | 1,121,580 | ||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | - | - | - | ||||
| 自己株式の取得 | - | ||||||
| 自己株式の処分 | 8,178 | 15,960 | 15,960 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 36,863 | 153,574 | 190,437 | 190,437 | |||
| 当期変動額合計 | 936,250 | 8,178 | 952,210 | 36,863 | 153,574 | 190,437 | 1,142,648 |
| 当期末残高 | 6,247,117 | △94,215 | 7,142,634 | 178,912 | 140,240 | 319,153 | 7,461,787 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法
なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．デリバティブの評価基準
時価法
３．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2) 未着商品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
４．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 11～50年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
５．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に支給する賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に支給する賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社の主要な事業における主な履行義務は、コーヒー・飲料製品等の販売、レギュラーコーヒー等の加工受託及び加工食品等の販売です。
これらの履行義務を充足する通常の時点及び収益を認識する通常の時点は次のとおりです。
コーヒー・飲料製品等の販売及び加工食品等の販売は一時点で充足される履行義務であり、契約に従い製品の船積時、納品時、名義変更時に製品の支配が顧客へ移転します。これらは原則として製品の支配が顧客へ移転した時に収益を認識しておりますが、納品時に支配が移転する取引のうち一定の要件を満たすものは収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから主に１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
７．ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約が付されている外貨建金銭債権債務については、振当処理を行っており、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。 (重要な会計上の見積り)
棚卸資産の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 商品 | 5,476,132 | 5,123,589 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品は、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該差額を評価損として処理しております。また、営業循環過程から外れた滞留又は処分見込み等の商品について、収益性の低下の事実を適切に反映するように処理しております。営業循環過程から外れた滞留であるかの判断には滞留期間や賞味期限等に基づく一定の仮定をおいております。そのうえで、個別の商品の販売可能性を判断し評価損の処理を行っております。今後も市場の状況や商品の需要が当社の想定を下回り、滞留期間や賞味期限等に基づく一定の仮定及び販売可能性の判断に見直しが必要な場合、翌事業年度に係る財務諸表において評価損の金額に影響を及ぼす可能性があります。
(表示方法の変更)
（損益計算書関係）
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「貸倒引当金繰入額」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた23,532千円は、「貸倒引当金繰入額」15,241千円、「その他」8,291千円として組み替えております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 第73期 (2023年３月31日) |
第74期 (2024年３月31日) |
|||
| 短期金銭債権 | 2,374,684 | 千円 | 1,256,264 | 千円 |
| 長期金銭債権 | 282,820 | 千円 | 289,316 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 472,958 | 千円 | 543,017 | 千円 |
(1) 担保に供している資産
| 第73期 (2023年３月31日) |
第74期 (2024年３月31日) |
|||
| 定期預金 | 72,000 | 千円 | 72,000 | 千円 |
| 建物 | 915,658 | 千円 | 853,759 | 千円 |
| 土地 | 960,094 | 千円 | 960,094 | 千円 |
| 計 | 1,947,752 | 千円 | 1,885,854 | 千円 |
(2) 担保に係る債務
| 第73期 (2023年３月31日) |
第74期 (2024年３月31日) |
|||
| 支払手形 | 13,707 | 千円 | 13,524 | 千円 |
| 買掛金 | 22,851 | 千円 | 27,291 | 千円 |
| 長期借入金 (１年内返済予定額を含む) |
1,530,000 | 千円 | 1,530,000 | 千円 |
| 計 | 1,566,558 | 千円 | 1,570,815 | 千円 |
| 第73期 (2023年３月31日) |
第74期 (2024年３月31日) |
|||
| 輸出手形割引高 | 5,461 | 千円 | 34,399 | 千円 |
関係会社に対して、以下のとおり債務保証を行っております。
| 第73期 (2023年３月31日) |
第74期 (2024年３月31日) |
|||
| 石光商貿（上海）有限公司（注）１ | 16,019 | 千円 | － | |
| ユーエスフーズ㈱（注）２ | 6,930 | 千円 | 6,930 | 千円 |
| A.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limited（注）３ | 80,000 | 千INR | 120,000 | 千INR |
（注）1.リース債務に対して債務保証を行っております。
2.賃貸借契約に基づく支払家賃等に対して債務保証を行っております。
3.金融機関からの借入に対して債務保証を行っております。 ※５ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
| 第73期 (2023年３月31日) |
第74期 (2024年３月31日) |
|||
| 受取手形 | ― | 77,086 | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 第73期 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
第74期 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 売上高 | 6,241,534 | 千円 | 5,518,066 | 千円 |
| 仕入高 | 5,717,744 | 千円 | 5,313,978 | 千円 |
| 有償支給高 | 3,090,100 | 千円 | 2,797,398 | 千円 |
| その他の営業取引高 | 52,704 | 千円 | 66,529 | 千円 |
| 営業取引以外の取引高 | 197,327 | 千円 | 409,500 | 千円 |
| 第73期 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
第74期 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 荷造運搬費 | 964,694 | 千円 | 894,129 | 千円 |
| 保管費 | 660,675 | 千円 | 679,210 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △41,766 | 千円 | △33,671 | 千円 |
| 報酬及び給料手当 | 1,356,809 | 千円 | 1,492,155 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 180,864 | 千円 | 212,707 | 千円 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 25,853 | 千円 | 22,200 | 千円 |
| 支払手数料 | 455,831 | 千円 | 477,543 | 千円 |
| 減価償却費 | 114,934 | 千円 | 128,483 | 千円 |
おおよその割合
| 販売費 | 68.3％ | 66.8％ |
| 一般管理費 | 31.7％ | 33.2％ |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社が保有するA.Tosh Ishimitsu Beverages India Private Limitedの株式について、関係会社株式評価損として38,592千円を計上しました。 ###### (有価証券関係)
前事業年度（2023年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| 区分 | 前事業年度（千円） |
| 子会社株式 | 934,352 |
| 関連会社株式 | 6,282 |
| 計 | 940,635 |
当事業年度（2024年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| 区分 | 当事業年度（千円） |
| 子会社株式 | 908,760 |
| 関連会社株式 | 554,702 |
| 計 | 1,463,463 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税等 | 12,712 千円 | 24,697 千円 | |
| 未払費用 | 10,087 千円 | 10,781 千円 | |
| 賞与引当金 | 55,163 千円 | 64,875 千円 | |
| 繰延ヘッジ損失 | 5,851 千円 | － 千円 | |
| 関係会社株式 | 67,384 千円 | 79,155 千円 | |
| 関係会社出資金 | 24,721 千円 | 24,721 千円 | |
| 貸倒引当金 | 57,329 千円 | 74,123 千円 | |
| その他 | 30,462 千円 | 34,620 千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 263,712 千円 | 312,975 千円 | |
| 評価性引当額 | △159,126 千円 | △188,082 千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 104,586 千円 | 124,893 千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 固定資産圧縮積立金 | △240,861 千円 | △238,273 千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | △62,338 千円 | △78,515 千円 | |
| 繰延ヘッジ利益 | － 千円 | △61,544 千円 | |
| その他 | △4,385 千円 | － 千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △307,585 千円 | △378,333 千円 | |
| 繰延税金負債純額 | △202,998 千円 | △253,440 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.1％ | 1.8％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △5.4％ | △6.3％ | |
| 住民税均等割 | 0.1％ | 0.1％ | |
| 評価性引当額の増減 | 0.1％ | 1.9％ | |
| 税額控除 | － | △1.8％ | |
| 子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ | △3.2％ | － | |
| その他 | △0.2％ | 0.6％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.1％ | 26.8％ |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一内容を記載しているので、注記を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| (単位：千円) | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 期首帳簿 価額 |
当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 期末帳簿 価額 |
減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 923,843 | 10,975 | 915 | 73,519 | 860,384 | 1,433,514 |
| 構築物 | 4,625 | － | － | 810 | 3,815 | 27,300 | |
| 機械及び装置 | 4,698 | － | 0 | 1,090 | 3,608 | 8,920 | |
| 工具、器具及び備品 | 5,577 | 1,406 | 27 | 2,506 | 4,449 | 68,385 | |
| 土地 | 1,800,795 | － | － | － | 1,800,795 | － | |
| リース資産 | 2,464 | 90,501 | － | 16,704 | 76,260 | 26,082 | |
| その他 | 15,900 | 25,718 | 7,000 | － | 34,618 | － | |
| 計 | 2,757,906 | 128,601 | 7,943 | 94,631 | 2,783,932 | 1,564,203 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 10,011 | 7,096 | 843 | 6,730 | 9,532 | － |
| リース資産 | 34,801 | 277,185 | － | 49,079 | 262,907 | － | |
| その他 | 66,796 | 172,341 | 233,728 | － | 5,410 | － | |
| 計 | 111,609 | 456,622 | 234,572 | 55,810 | 277,849 | － | ###### 【引当金明細表】 |
| (単位：千円) | ||||
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 187,964 | 243,027 | 187,964 | 243,027 |
| 賞与引当金 | 180,864 | 212,707 | 180,864 | 212,707 |
| 役員賞与引当金 | 25,853 | 22,200 | 25,853 | 22,200 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | 決算期日の翌日から３か月以内 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都杉並区和泉二丁目８番４号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://www.ishimitsu.co.jp/ir/koukoku/ |
| 株主に対する特典 | 保有株式数に応じて下記の基準で当社取扱商品を贈呈 500株以上1,000株未満 1,500円相当 1,000株以上 3,000円相当 |
(注)１．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
２．2024年４月12日の取締役会において、2024年９月末日より長期保有株主優待制度を新設することについて決議いたしました。内容は次のとおりです。
（1）対象となる株主様
当社株式を３年以上継続保有され、かつ毎年９月末日時点で500株以上保有の株主様
（2）株主優待の内容
当社グループ会社が運営するECサイト（https://takane.coffee）でご利用いただけるお買物券2,000円分
（3）変更時期
2024年９月末日を基準日とする株主名簿に記載された株主様より長期保有株主優待制度を適用します。なお、長期保有株主優待制度における保有期間の判定については、2024年９月末日（基準日）から過去に遡って行います。
0107010_honbun_9074900103604.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第73期（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）2023年６月30日近畿財務局長に提出
(2) 内部統制報告書
2023年６月30日近畿財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
第74期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）2023年８月14日近畿財務局長に提出
第74期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）2023年11月13日近畿財務局長に提出
第74期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）2024年２月13日近畿財務局長に提出
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
2023年７月３日近畿財務局長に提出
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。