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Izu Shaboten Resort Co.,Ltd
Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 27, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月27日 |
| 【事業年度】 | 第49期(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | 伊豆シャボテンリゾート株式会社 |
| 【英訳名】 | Izu Shaboten Resort Co.,Ltd |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 北本 幸寛 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区南青山七丁目８番４号 |
| 【電話番号】 | 03－5464－2380 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画室室長 桑原 亮介 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区南青山七丁目８番４号 |
| 【電話番号】 | 03－5464－2380 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画室室長 桑原 亮介 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E01987 68190 伊豆シャボテンリゾート株式会社 Izu Shaboten Resort Co.,Ltd 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E01987-000 2024-06-27 E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:EguchiSyujiMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:KitamotoYukihiroMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:KuriharaKenMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:OdajimaAkiraMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:OhashiIkuoMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:ShiraishiTakayoshiMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:TakaoSakaiMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:YangHuiKimMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01987-000:YoshimuraKotaroMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01987-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row1Member E01987-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row2Member E01987-000 2024-06-27 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 2,956,757 | 2,149,956 | 2,407,411 | 3,390,266 | 4,648,493 |
| 経常利益 | (千円) | 323,336 | 168,975 | 215,618 | 693,254 | 954,074 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
(千円) | 150,615 | 287,463 | 194,363 | 477,022 | 323,320 |
| 包括利益 | (千円) | 152,729 | 287,805 | 204,270 | 483,819 | 259,961 |
| 純資産額 | (千円) | 2,290,630 | 2,578,399 | 2,782,594 | 3,278,331 | 4,943,725 |
| 総資産額 | (千円) | 2,812,978 | 3,527,460 | 3,752,269 | 4,947,160 | 6,724,531 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 160.90 | 181.12 | 195.46 | 229.45 | 269.65 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 10.58 | 20.19 | 13.65 | 33.51 | 17.77 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | ― | ― | ― | 33.46 | 17.52 |
| 自己資本比率 | (％) | 81.4 | 73.1 | 74.2 | 66.0 | 73.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.80 | 11.81 | 7.25 | 15.77 | 7.90 |
| 株価収益率 | (倍) | 15.88 | 10.69 | 14.93 | 10.27 | 24.87 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 411,136 | 616,014 | 306,426 | 983,131 | 983,385 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △421,502 | △128,158 | △649,041 | △437,903 | △588,670 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △7,453 | 309,133 | △21,116 | 370,012 | △476,282 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 392,627 | 1,189,716 | 826,801 | 1,751,400 | 1,769,753 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(人) | 107 | 96 | 114 | 138 | 182 |
| （127） | （120） | （123） | （123） | （194） |
(注) １ 第45期・第46期及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第47期の期首から適用しており、第47期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３ 2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第45期の期首に当該株式 併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
#### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 187,688 | 154,908 | 198,948 | 233,493 | 850,634 |
| 経常利益又は 経常損失(△) |
(千円) | △31,646 | △48,622 | 2,444 | 18,994 | 634,411 |
| 当期純利益 | (千円) | 9,406 | 2,189 | 23,043 | 16,253 | 316,099 |
| 資本金 | (千円) | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 28,496,537 | 28,496,537 | 28,496,537 | 28,496,537 | 18,248,268 |
| 純資産額 | (千円) | 570,915 | 573,410 | 602,968 | 636,609 | 2,316,261 |
| 総資産額 | (千円) | 621,059 | 621,852 | 803,058 | 847,679 | 2,373,937 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 40.10 | 40.28 | 42.36 | 43.88 | 125.52 |
| １株当たり配当額 (内、１株当たり 中間配当額) |
(円) (円) |
― | ― | ― | ― | 10 |
| (―) | (―) | (―) | (―) | (―) | ||
| １株当たり当期純利益 | (円) | 0.66 | 0.15 | 1.62 | 1.14 | 17.38 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | ― | ― | ― | 1.14 | 17.12 |
| 自己資本比率 | (％) | 91.9 | 92.2 | 75.1 | 73.7 | 96.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | 1.66 | 0.38 | 3.92 | 2.65 | 21.70 |
| 株価収益率 | (倍) | 254.5 | 1,350.0 | 125.9 | 301.8 | 25.4 |
| 配当性向 | (％) | ― | ― | ― | ― | 57.54 |
| 従業員数 | (人) | 9 | 8 | 7 | 7 | 6 |
| 株主総利回り (比較指標：配当込み TOPIX) |
(％) (％) |
60.4 | 77.7 | 73.4 | 123.7 | 162.6 |
| (90.5) | (128.6) | (131.2) | (138.8) | (196.2) | ||
| 最高株価 | (円) | 158 | 125 | 114 | 185 | 538 (372) |
| 最低株価 | (円) | 72 | 77 | 91 | 98 | 378 (171) |
(注) １ 第45期・第46期及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 最高・最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所スタンダード市場におけるものであります。なお、第49期の株価については、株式併合後の最高株価・最低株価を記載しており、（ ）内に株式併合前の最高株価・最低株価を記載しております。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第47期の期首から適用しており、第47期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４ 2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第45期の期首に当該株式 併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 事項 |
| 1976年１月 | 体感音響機器の商品化を図り、新しい音楽の聴き方を提案普及させる目的をもって会社設立。 (本社：東京都新宿区) |
| 1976年５月 | ボディソニック製品第１号“ボディソニックチェアMC1000”を全国主要電器販売店を通じ販売開始。 |
| 1990年４月 | 当社株式を社団法人日本証券業協会へ店頭売買銘柄として登録。 |
| 1998年６月 | 東京都渋谷区に本社を移転。 |
| 2000年７月 | 会社商号を「オメガ・プロジェクト株式会社」に変更。 |
| 2003年３月 | 電子機器関連事業(旧ボディソニック事業)の営業権を譲渡。 |
| 2004年12月 | 株式会社サボテンパークアンドリゾートに経営参加し、レジャー事業に着手。 |
| 2004年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。 |
| 2005年４月 | 会社商号を「オメガプロジェクト・ホールディングス株式会社」に変更。 |
| 2006年６月 | 株式会社サボテンパークアンドリゾート及び伊豆スカイラインカントリー株式会社を連結子会社化。 |
| 2006年７月 | 東京都千代田区に本社を移転。 |
| 2007年５月 | 株式会社FLACOCOを連結子会社化。 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（JASDAQ市場）に上場。 |
| 2010年７月 | 東京都港区に本社を移転。 |
| 2010年10月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所JASDAQ市場及び同取引所NEO市場の各市場統合に伴い大阪証券取引所JASDAQ（スタンダード）へ上場。 会社商号を「ソーシャル・エコロジー・プロジェクト株式会社」に変更。 |
| 2012年10月 | 株式会社伊豆四季の花・海洋公園を株式会社サボテンパークアンドリゾートの会社分割により設立、連結子会社化。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に上場。 |
| 2015年７月 | 会社商号を「伊豆シャボテンリゾート株式会社」に変更。 株式会社サボテンパークアンドリゾートと株式会社伊豆四季の花・海洋公園を合併し、社名を 株式会社伊豆シャボテン公園に変更。 |
| 2021年10月 | 株式会社伊豆シャボテン公園の新規事業として、「アニタッチみなとみらい」を開業。 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しにより東証スタンダード市場へ移行。 |
| 2023年４月 | 株式会社伊豆ドリームビレッジを連結子会社化 |
当社グループは、伊豆シャボテン動物公園グループを中心としたレジャー事業を主軸としております。そして、株主様、取引先、従業員といった全てのステークホルダーとともに、コンプライアンスと社会的責任に十分配慮し、企業価値向上に努めることを経営の基本方針としております。
当社グループは、当社（持株会社）と連結子会社である株式会社伊豆シャボテン公園、株式会社伊豆ドリームビレッジ、株式会社ＦＬＡＣＯＣＯと持分法適用関連会社である株式会社ウェブの計５社にてグループを形成しております。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」をご参照ください。
［事業系統図］
2024年３月31日時点での事業系統図を示すと次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
2024年３月31日現在
名称
住所
資本金
主要な事業
の内容
議決権の所有
割合（％）
関係内容
（連結子会社）
㈱伊豆シャボテン公園
（注１、２）
静岡県
伊東市
50百万円
テーマパーク
運営
100.0
当社へ経営指導料を支
払っている。
役員の兼任２名。
（連結子会社）
㈱伊豆ドリームビレッジ
（注１、２）
静岡県
伊東市
50百万円
ホテル運営
100.0
当社へ経営指導料を支
払っている。
役員の兼任１名。
（連結子会社）
㈱FLACOCO（注２）
東京都
港区
10百万円
ＴＶＣＭの制作
100.0
役員の兼任３名。
（注）1. ㈱伊豆シャボテン公園、㈱伊豆ドリームビレッジについては、売上高（連結相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ㈱伊豆シャボテン公園 | ㈱伊豆ドリームビレッジ |
| (1）売上高（百万円） | 4,004 | 686 |
| (2）経常利益（百万円） | 853 | 145 |
| (3）当期純利益（百万円） | 580 | 100 |
| (4）純資産（百万円） | 2,729 | 286 |
| (5）総資産（百万円） | 4,307 | 839 |
2. 特定子会社に該当しております。
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の所有 割合（％） |
関係内容 |
| （持分法適用関連会社） ㈱ウェブ |
千葉県 市川市 |
10百万円 | 結婚に関するコンサルタント業 | 20.0 | 役員の兼任１名。 |
(1) 連結会社の状況
2024年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| レジャー事業 | 119 | （106） |
| アニタッチ事業 | 39 | （37） |
| ホテル事業 | 20 | （51） |
| その他 | ― | （―） |
| 全社(共通) | 4 | （―） |
| 合計 | 182 | （194） |
(注) １ 従業員数は就業人数であり、役員、使用人兼務役員を除いております。
２ 従業員数欄の（外書）は、臨時従業員（パートタイマー・アルバイト）の年間平均雇用人数であります。
３ 前連結会計年度末に比べ従業員数が44名増加しております。主な理由はアニタッチ事業の拡大に伴い期中 採用が増加したことによるものであります。
(2) 提出会社の状況
2024年３月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(才) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) |
| 6 | 38.5 | 9.7 | 6,372,585 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| レジャー事業 | 2 | （―） |
| 全社(共通) | 4 | （―） |
| 合計 | 6 | （―） |
(注) １ 従業員数は就業人数であり、役員、使用人兼務役員を除いております。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_0106100103604.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
- 会社の経営の基本方針
当社グループは、社員・役員・取引先・株主の皆様・地域の皆様・そしてお客様、その他当社を応援下さるすべての皆様とのつながりを大切にし、成長の道をともに歩んでまいれればと願っております。和衷共済による会社の発展・成長こそが当社グループの目指す未来です。
２．目標とする経営指標
当社は、グループ全体でシナジーを高めながら、企業価値の向上を図ってまいります。その事業の成果となる営業利益を重視し、継続的な連結当期純利益の計上により、純資産の伸長をはかってまいります。
また、当社は各公園施設に対して多額の投資を行っております。そのため、減価償却費が当社の経営成績に大きな影響を及ぼしております。従いまして、営業利益に減価償却費を加算したEBITDAについても当社の重要な経営指標として取り扱います。
３．中長期的な会社の経営戦略
当社を取り巻く環境は、新型コロナウイルス感染症が感染症法上の分類の変更に伴い、入場者数がコロナウイルスの流行以前の水準に近付き、新規事業となったホテル事業及びアニタッチ事業の店舗増加に伴いグループとして初めて２００万人を超えるお客様にご来園をいただきました。
各施設の充実はもとより、営業力の強化を図ってまいります。また、イベントによるＰＲ等によって各施設の更なる知名度の向上を図り、入園者数の増加を図ってまいります。
また当社グループ会社間の協力体制を強固なものにすることによって、相乗効果によって収益向上を図ります。
４．会社の対処すべき課題
(１) グループ全体における課題
① グループ知名度の向上
当社グループは１年間で約２００万人のお客様をお迎えする施設を有しております。今後の当社グループの成長のためには、当社施設をまだご存じない方々に認知を促し、より多くのお客様にご来訪いただける施策を講じていくかが重要な課題であると考えております。
② 人材の確保
人事・賃金制度や研修等の見直しにより、優秀な人材の確保と従業員の成長を図り、今後の雇用環境の変化に対処してまいります。また、より複雑化・高度化する業務に適切に処理できる組織力を培うことが重要な課題であると考えております。
③ コンプライアンスの推進
当社グループは、ステークホルダーとの信頼関係を築いてまいりました。一度の法令違反により、これらの信頼関係を瓦解させ、ひいては企業経営に多大なダメージを与えることとなります。従いまして、当社は役職員に対し、高い倫理観と社会的責任に基づいて行動する企業風土の確立を指導すると共に、適宜外部専門家との情報交換を行うことにより、法令・定款違反行為を未然に防止することがなにより重要であると考えております。
（２） レジャー事業における課題
① 魅力的な運営施設への継続的な改善
伊豆ぐらんぱる公園における「グランイルミ」などへの新たな設備投資、また老朽化した既存設備の修繕などを行い、運営施設の全般的な魅力向上に努めることが、集客力の強化の課題となっております。
② イベントの拡充
レジャー事業施設においては様々なイベントを開催しておりますが、ご来園いただいたお客様の顧客満足度の向上を図るイベントだけでなく、そのイベントによって集客を図ることができる話題性のあるイベントなど魅力的なイベントを拡充することが、集客力の強化の課題となっております。
③ 物販の拡充
魅力的なオリジナル商品の企画開発・販売を行い、各運営施設の売上向上やオリジナル商品の販売を通じての各運営施設、及びインターネット通販サイトである伊豆シャボテン本舗の知名度向上を図ることが、施設集客力の強化の課題となっております。
④ 接遇などサービスレベルの向上
各運営施設のスタッフによるきめ細やかなサービスの提供を通じて、顧客満足度の向上を図ることが、集客力の強化の課題となっております。
⑤ 効果的な宣伝広告の実施
レジャー事業施設は施設コンセプトが異なることから、広告媒体の選別を行い、ゴールデンウィークや夏休み、年末年始や春休みなどの各繁忙期に向けてそれぞれに効果的な宣伝を行うことが、集客力の強化の課題となっております。
（３） アニタッチ事業における課題
アニタッチの認知度向上
「アニタッチ」については、SNSなどを通じて当社グループの運営ということを更に周知してまいりたいと考えております。また、アニタッチが所在する施設の周りでも、まだまだアニタッチそのものをご存じない方も大勢いらっしゃいます。皆様にアニタッチの魅力を着実に伝えより多くの入場者に来ていただくこと、及び「アニタッチ」各施設へ来園いただいたお客様にレジャー事業の各施設へご来訪いただけるよう相互の施設の認知度を高めていくことが、集客力の強化の課題となっております。
（４） ホテル事業における課題
① 各ホテルの認知度向上
伊東市は2022年度において第５位の入湯税収入を誇る温泉地であり、多数の宿泊施設が所在する自治体となっています。競合施設が多数存在する中で株式会社伊豆ドリームビレッジが運営する伊豆シャボテンヴィレッジ他各施設の魅力を高めることにより認知度を向上させることが課題となっております。
② グランピングブーム
伊豆シャボテンヴィレッジは伊豆シャボテン動物公園の隣地に位置するという地理的に有利な条件もあり多くのお客様に来場いただいております。しかしながら全国的にグランピング施設が増加したことなどにより一時のブームは落ち着きを見せております。グランピング施設への宿泊体験をより身近なものとしていただくような広告戦略及び他社との協業などを行い宿泊率を向上させることが課題となっております。 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）ガバナンス
当社グループにとってサステナビリティとは、当社事業が社会課題の解決に貢献できることであり、当社グループの持続的成長が施設が所在する社会の持続的な発展に貢献することを目指しております。
当社グループのサステナビリティに関する取り組みについては、取締役会の中で適宜意見交換を行い、活動の推進を図る際には当社経営企画室を中心とし、グループ各社の活動へと展開してまいります。 #### （2）戦略
人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略
当社グループは、多様な価値観を持つ従業員が多数在籍することが、会社の持続的な成長につながると考えております。現在社員の男女比はおよそ１：１を保つなど、一定の多様化策を講じることができていると認識しております。今後もレジャー事業という業態の中でも働きやすい環境づくりを目指してまいります。 #### （3）リスク管理
当社は、経営企画室を中心にグループ各社のリスク管理を行ってまいります。持続可能性のある社会に寄与すべく、自社施設における太陽光発電システムをはじめとした電力等の再生可能エネルギーの導入検討や園内における廃棄物の削減といった対応策を検討・実施いたします。 #### （4）指標及び目標
当社グループにおいては、女性管理職比率及び男性の育児休業取得率については、厚生労働省による令和３年度雇用均等基本調査結果における全国平均を大幅に上回っており、引き続き当該指標を超える社内環境づくりを推進してまいります。 ### ３ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあるリスクには以下のようなものがあります。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、当該リスク発生の回避、及び発生した場合の対応に努めております。
ただし、記載された事項以外にも予見することが困難なリスクが存在し、当社グループの事業、業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
なお、文中に含まれる将来に関する記載は、有価証券報告書提出日（2024年６月27日）現在で判断したものであります。
- 事業におけるリスク
(１) 天候
当社グループの運営施設は、天気や気温といった天候要因により、入園者数が変動しやすくなっております。そのため悪天候が長期に及ぶ場合は、一時的な入園者数の減少などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(２) 災害
当社グループの運営施設にて、大震災、火災、洪水、津波等の災害が発生した場合は、施設や交通機関への被害、レジャーへの消費者マインドが低下することが予想され、一時的な入園者数の減少により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(３) 事故
当社グループの運営施設では、事故等が起きないようマニュアル化を進める等安全対策は万全を期し安全意識の向上に努めておりますが、遊具施設、商品、食品等に万が一事故（遊具施設での事故、異物混入等）があり、お客様に重大な危害が加わる事態が発生した場合は、当社グループの信頼低下や訴訟等による費用負担により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(４) 景気変動
お客様においてレジャーとはあくまで余暇や余剰資金を利用したものであり、生活に必要不可欠とまで言い切ることができません。そのため今後、これまで経験したことのない不景気となった場合は、一時的な入園者数の減少などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(５) 動植物
当社グループの一部の運営施設では、動物や植物の展示をしております。動植物担当の社員の知識の向上であったり、獣医や樹木医などへの外部専門家との連携を通じたりして、動植物の管理をしておりますが、万が一病気の蔓延や異常気象による枯死などが発生した場合は、一時的な入園者数の減少などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(６) 伊豆半島への誘客
当社グループのレジャー事業及びホテル事業の運営施設は多くが静岡県伊東市に集中しており、伊豆半島を代表する施設になっております。そのため今後、同地域の宿泊施設など観光産業の業績が悪化した場合は、一時的な入園者数の減少などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(７) 法規制など
当社グループの運営施設は、アトラクションの安全基準、商品販売に関する基準、環境に関する基準、会計基準や税法など様々な法規制の適用を受けております。外部専門家と連携をしながらリスクマネジメントには十分配慮しておりますが、今後、法規制などの新設や変更がなされた場合は、当社グループとしては社会的責任として当然ながらこれらに対応すべく努めてまいりますが、結果として、一時的な入園者数の減少などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（８）個人情報などの機密情報の漏洩
ホテル事業における宿泊客の個人情報については、社内の総務部門などが中心となり、外部への流出防止を行っておりますが、情報の漏洩が発生した場合は、当社グループの信頼低下や損害賠償等による費用負担により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
- その他リスク
(１) 法令違反
当社グループが展開する事業では、各事業のオペレーションにおいて、コンプライアンスを重視しており、コンプライアンスの推進体制整備と役職員への啓発活動には十分努めております。これらの取り組みにもかかわらず役職員による重大な法令違反などが生じた場合は、行政処分による一部業務の中断や当社グループの信頼の低下、ブランドの毀損及び訴訟などの多額の費用負担などにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(２) 人材の確保
当社グループが展開する事業では、各事業分野において専門性を必要とする人材が必要であり、継続した人材の確保・育成が重要であると考えております。今後、人材獲得競争が激化し、優秀な人材の流出や人材の確保が困難となった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」といいます。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当社が展開する各事業では、経営理念である「ステークホルダーと共に」及びブランドスローガンである「ご来園者の笑顔のために」のもとに、長きにわたって愛される施設作りを目指すべく継続して新たなアトラクションの設営など、ご来園者様の満足感を高める諸策を次々に打ち出しております。
当連結会計年度の業績は、売上高4,648百万円（前年同期比37.1％増）、営業利益900百万円（前年同期比39.8％増）、経常利益954百万円（前年同期比37.6％増）、親会社株主に帰属する当期純利益323百万円（前年同期比32.2％減）となりました。
各セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
当社は、これまでレジャー事業のみの単一セグメントでありました。当期においてアニタッチみなとみらいの好調を機にアニタッチは全国５店舗まで増加しました。また2023年４月に株式会社伊豆ドリームビレッジを子会社化することにより宿泊業へ参入いたしました。
これに伴い、これまでのレジャー事業のみの単一セグメントを改め、これまでのレジャー事業の中で伊豆半島に所在する各公園が提供するサービスを「レジャー事業」、レジャー事業の中で各アニタッチ施設が提供するサービスを「アニタッチ事業」、株式会社伊豆ドリームビレッジが運営するホテルが提供するサービスを「ホテル事業」として、報告セグメントとしております。
＜レジャー事業＞
レジャー事業は、株式会社伊豆シャボテン公園が運営する伊豆シャボテン動物公園をはじめとする伊豆半島に所在する各公園からなります。売上高は3,355百万円（前期比8.8％増）、セグメント利益は784百万円（前期比27.9％増）となりました。
なお、当連結会計年度の来場者数は、前年同期と比較して2千人多い1,634千人となりました。
＜アニタッチ事業＞
アニタッチ事業は、株式会社伊豆シャボテン公園が運営するアニタッチみなとみらいをはじめとする全国５カ所にある動物ふれあい施設であるアニタッチ各施設からなります。売上高は642百万円（前期比112.8％増）、セグメント利益は106百万円（前期比44.4％増）となりました。
なお、当連結会計年度の来場者数は、前年同期と比較して242千人多い446千人となりました。
＜ホテル事業＞
ホテル事業は、株式会社伊豆ドリームビレッジが運営する伊豆シャボテンヴィレッジをはじめとする各宿泊施設からなります。売上高は649百万円、セグメント利益は58百万円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べて18百万円増加し、1,769百万円となりました。
1.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果、獲得した資金は、前連結会計年度より０百万円増加し、983百万円（前連結会計年度は983百万円の資金獲得）となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益627百万円の計上によるものです。
2.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果、支出した資金は、前連結会計年度より150百万円増加し、588百万円（前連結会計年度は437百万円の資金使用）となりました。これは主として、有形固定資産の取得による支出439百万円によります。
3.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果、支出した資金は、前連結会計年度より846百万円増加し、476百万円（前連結会計年度は370百万円の資金獲得）となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出449百万円によります。
③ 生産、受注及び販売の実績
販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
前年同期比(％) |
| レジャー事業 | 3,355,534千円 | 8.8 |
| アニタッチ事業 | 642,638千円 | 112.8 |
| ホテル事業 | 649,499千円 | ― |
| その他 | 821千円 | △70.0 |
| 合計 | 4,648,493千円 | 37.1 |
（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①当連結会計年度の財政状態の分析
資産、負債及び純資産の状況
a.資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて160百万円増加し、2,349百万円となりました。これは主として、売掛金及び契約資産が99百万円増加したこと等によります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて1,616百万円増加し、4,375百万円となりました。これは主として、のれんが821百万円増加したこと等によります。
この結果、資産合計は前連結会計年度末に比べて1,777百万円増加し、6,724百万円となりました。
b.負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて104百万円増加し、738百万円となりました。これは主として、1年内返済予定の長期借入金が38百万円増加したこと等によります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて７百万円増加し、1,041百万円となりました。これは主として、その他に含まれる資産除去債務が24百万円増加したこと等によります。
この結果、負債合計は前連結会計年度末に比べて111百万円増加し、1,780百万円となりました。
c.純資産
純資産は、前連結会計年度末に比べて1,665百万円増加し、4,943百万円となりました。これは主として、株式交換により資本剰余金が1,392百万円増加したこと等によります。
１株当たり純資産は、前連結会計年度末に比べて40円20銭増加し、269円65銭となりました。また自己資本比率は、前連結会計年度末の66.0％から73.1％となりました。
②当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染者数の減少に伴う行動制限の緩和により、個人消費が回復するなど持ち直しの動きが見られました。全国旅行支援などの影響もあり、観光地への来客数は回復傾向が見られます。一方世界的な金融引き締めや、長期化するロシアのウクライナ侵攻、エネルギー価格の高止まりによる電気料金の高騰など、先行き不透明な状況は続いております。
セグメント別の分析につきましては、「第２ 事業の状況 ４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要」に記載しております。
a.売上高
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ、1,258百万円増加し、4,648百万円となりました。
b.売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価は、900百万円となり、前連結会計年度より215百万円の増加となりました。また販売費及び一般管理費は、2,847百万円となり、前連結会計年度より786百万円の増加となりました。
c.営業利益
売上原価率は19.4％と前連結会計年度（20.2％）より若干減少となりました。販売費及び一般管理費は2,847百万円と前連結会計年度（2,060百万円）から増加し、営業利益は900百万円（前連結会計年度は644百万円）と前連結会計年度に比べて、256百万円増加しました。
d.営業外収益、営業外費用
営業外収益は、持分法による投資利益等で、61百万円となり、営業外費用は、支払利息等で、８百万円となりました。以上の結果、経常利益は954百万円（前連結会計年度は693百万円）となりました。
e.特別利益及び特別損失
特別利益は、受取保険金等で、８百万円となり、特別損失は、減損損失等で、334百万円となりました。
f.親会社株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益は323百万円（前連結会計年度は477百万円）と前連結会計年度に比べて、153百万円減少しました。
これは、減損損失の増加が主な要因であります。
重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するにあたって、重要となる会計方針については、「第５ 経理の状況」に記載のとおりであります。
当社グループは、退職給付に係る負債、貸倒引当金等の会計上の見積りを要する項目に関して、過去の実績や当該取引の状況に照らして、合理的と考えられる見積り及び判断を行い、その結果を資産、負債の帳簿価額及び収益、費用の金額に反映して連結財務諸表を作成しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」に記載の通りであります。
(4) 戦略的現状と見通し
当社グループは、各公園及び各アニタッチ施設並びに各宿泊施設の更なる収益力の強化及び安全・安心確保や、コンプライアンスの徹底など一層の内部管理体制の充実をはかってまいります。
レジャー事業においては、入園者数の増加が顕著に見込まれる伊豆シャボテン動物公園を中心に国内外の観光客をさらに呼び込めるような施策を進めてまいります。
アニタッチ事業においては、４月に開業した既存業態に屋内型アミューズメント施設を加えたアニタッチＰＡＲＫイオンモール太田を軌道に乗せることにより、更なる出店余地のある地域への進出を検討してまいります。
ホテル事業においては、昨年４月にオープンしましたSKY HILL HOTEL伊豆高原の認知度を高めるとともに、グランピング施設においては伊豆シャボテン動物公園や伊豆高原グランイルミといった当社レジャー事業施設とのより一層の協業をはかってまいります。
以上の施策を行うことにより、ステークホルダーの皆様の満足度を向上させるべく継続的な改革・改善に取り組みます。引き続き各施設の全般的な魅力向上（魅力的な運営施設の新設、イベントの拡充、物販の拡充、接遇などサービスレベルの向上、効果的な宣伝広告）を重点施策として実施してまいります。
(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
資本の財源につきましては「第２ 事業の状況 ４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載の通りであります。なお、当社グループは、運転資金及び設備資金については、自己資金または借入により資金調達することにしております。
重要な資本的支出の予定及びその資金の調達源等は、「第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」に記載しております。
株主還元については重要な経営課題であると認識をしており、今期より配当方針の変更を行い、株主資本配分率3.5％を基準として安定的な利益の還元を継続的に行うこととしております。
当社の配当政策については、「第４ 提出会社の状況 ３配当政策」をご確認ください。
（6）経営者の問題意識と今後の方針について
「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の通りであります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_0106100103604.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度におきましては、アニタッチ事業を中心に総額439百万円の設備投資を行いました。その主なものは、新規出店、改装等によるものであります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（１）提出会社
| （2024年３月31日現在） | ||||||
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||
| 建物及び 構築物 |
その他 | 合計 | ||||
| 本社 (東京都港区) |
全社 | 統括業務施設 | ― | ― | ― | 4 |
| 本社 (静岡県伊東市)(注)２ |
レジャー事業 | レジャー施設 | 125,023 | 158 | 125,182 | 2 |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具・器具・備品他であります。
２．土地の全部を賃借しております。年間賃借料は14,378千円であります。
（２）国内子会社
| （2024年３月31日現在） | ||||||||
| 会社名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||||
| 建物及び 構築物 |
機械及び 装置 | 土地 （面積㎡） |
その他 | 合計 | ||||
| ㈱伊豆シャボテン公園 (静岡県伊東市)(注)２ |
レジャー事業 アニタッチ事業 |
レジャー 施設事務所 アニタッチ施設 |
1,550,393 | 110,603 | 78,084 (17,517) |
141,819 | 1,880,901 | 156 |
| ㈱伊豆ドリームビレッジ (静岡県伊東市)(注)３ |
ホテル 事業 |
ホテル施設 | 459,270 | 1,333 | 74,400 (2,822) |
7,149 | 542,153 | 20 |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具・器具・備品及び車両運搬具他であります。
２．建物及び構築物並びに土地の一部を賃借しております。年間賃借料は117,396千円であります。
３．建物及び構築物並びに土地の一部を賃借しております。年間賃借料は13,318千円であります。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
（1）重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名（所在地） | セグメント の名称 |
設備の 内容 |
投資予定額 | 資金 調達方法 |
着手月日 | 完了予定 月日 |
|
| 総額 （百万円） |
既支払額（百万円） | |||||||
| 株式会社 伊豆シャボテン公園 |
伊豆シャボテン動物公園 （静岡県伊東市） |
レジャー 事業 |
レジャー 施設等 |
178 | ― | 自己資金 | 2024年 ４月 |
2025年 ２月 |
| 伊豆ぐらんぱる公園 （静岡県伊東市） |
レジャー 事業 |
レジャー 施設等 |
35 | ― | 自己資金 | 2024年 ９月 |
2024年 11月 |
|
| アニタッチ （東京都文京区） |
アニタッチ 事業 |
レジャー 施設等 |
170 | 17 | 自己資金 | 2024年 ２月 |
2024年 ７月 |
（2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_0106100103604.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 25,000,000 |
| 計 | 25,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2024年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年６月27日) |
上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 18,248,268 | 18,248,268 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 18,248,268 | 18,248,268 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2022年６月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ３ 当社従業員 ２ 当社子会社取締役 ２ 当社子会社従業員 12 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 5,000 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 500,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 220(注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2024年７月１日～2029年６月30日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 220 資本組入額 110 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社または当社の子会社の取締役、または従業員の地位にあることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由がある場合はこの限りでない。 その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権付与契約」で定めるところによる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)３ |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年５月31日）にかけて変更された事項はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
３．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を本新株予約権の発行要領に準じた条件に基づきそれぞれ交付することとしております。ただし、本新株予約権の発行要領に従って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限ります。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年４月５日 （注）１ |
8,000,000 | 36,496,537 | ― | 100,000 | 1,392,000 | 1,578,500 |
| 2023年10月１日 （注）２ |
△18,248,269 | 18,248,268 | ― | 100,000 | ― | 1,578,500 |
（注）１ 2023年４月４日開催の臨時株主総会において2023年４月５日を効力発生日として、株式交換契約承認の件が可決し,発行済株式総数は36,496,537株となっております。
２ 株式併合（２：１）によるものであります。
(5) 【所有者別状況】
2024年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | 0 | 2 | 21 | 106 | 35 | 27 | 12,715 | 12,906 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
0 | 1,116 | 3,954 | 109,117 | 2,760 | 65 | 63,114 | 180,126 | 235,688 |
| 所有株式数 の割合(％) |
0 | 0.61 | 2.17 | 59.81 | 1.51 | 0.04 | 35.86 | 100.00 | ― |
(注) １ 自己株式18,474株は、「個人その他」に184単元及び「単元未満株式の状況」に74株を含めて記載しております。
２ 証券保管振替機構名義の株式は、「その他の法人」には145単元含まれております。
#### (6) 【大株主の状況】
2024年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する所有株式数 の割合(％) |
| 山河企画有限会社 | 広島県広島市西区観音町９－４－２０２ | 1,359,750 | 7.46 |
| 柏温泉リゾート株式会社 | 東京都港区南青山７－８－４ | 1,205,000 | 6.61 |
| 株式会社トーテム | 東京都港区南青山７－８－４ | 1,200,000 | 6.58 |
| 株式会社船カンショートコース | 千葉県白井市神々廻１９０４－２ | 1,200,000 | 6.58 |
| 株式会社広共 | 広島県広島市中区本通９－３０ | 900,000 | 4.94 |
| 株式会社ＲＮＤ | 広島県広島市中区本通９－３０－１０２ | 700,000 | 3.84 |
| ロイヤル観光有限会社 | 広島県広島市中区広瀬北町３-３６ | 650,000 | 3.57 |
| 有限会社ＭＢＬ | 東京都港区南青山７－８－４ | 625,000 | 3.43 |
| 株式会社ハッピーリゾート | 東京都港区南青山７－８－４ | 511,850 | 2.81 |
| 株式会社広共コーポレーション | 東京都港区南青山７－８－４ | 468,450 | 2.57 |
| 計 | － | 8,820,050 | 48.38 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等)(注)１ | 普通株式 | ― | ― |
| 18,400 | |||
| 完全議決権株式(その他)(注)２ | 普通株式 | 179,942 | ― |
| 17,994,200 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 235,668 | |||
| 発行済株式総数 | 18,248,268 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 179,942 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(自己株式等)」欄は、全て当社保有の自己株式であります。
２ 証券保管振替機構名義の株式は、「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式に14,540株(議決権の数145個)、含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2024年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 伊豆シャボテンリゾート 株式会社 |
東京都港区南青山７－８－４ | 18,400 | 0 | 18,400 | 0.10 |
| 計 | ― | 18,400 | 0 | 18,400 | 0.10 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号による普通株式の取得 |
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 5,775 | 2,651 |
| 当期間における取得自己株式 | 765 | 337 |
(注) 当期間における取得自己株式には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他（単元未満株式の買増請求による売渡） （注１） | 125 | 59 | ― | ― |
| その他（株式併合による減少） （注２） |
12,989 | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 （注３） | 18,474 | ― | 19,239 | ― |
（注１）当期間における処理自己株式には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買増請求による売渡による株式数は含めておりません。
（注２）2023年10月1日付で普通株式について２株につき１株の割合で株式併合を実施しております。
（注３）当期間における保有自己株式には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び買増請求による売渡による株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社の利益配分に関する基本方針としては、当社のコアビジネスであるレジャー事業や成長余地のあるアニタッチ事業への投資と現状の財務体質を維持したうえで、株主資本配当率3.5％を基準として、安定的な利益の還元を継続的に行うことを基本方針としております。
内部留保資金の使途につきましては、各公園及び各ホテルの設備の修繕並びにアニタッチ事業の新規店舗出店のためへの備えとしてまいります。
また、当社は中間配当を行うことが出来る旨を定款に定めております。配当の決定機関については、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会です。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、１株当たり10円としております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当につきましては、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） |
| 2024年６月26日 定時株主総会決議 |
182,297 | 10.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
１．企業統治の体制とその体制を採用する理由及び基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方としましては、変動する社会、世界経済環境に対応し機動性のある柔軟な意思決定と、経営の健全性の向上を図ることによって、株主価値を高めることを挙げた経営の基本方針を過大なくかつ公明に執り行うために必要不可欠なものであり、当社経営上の最重要項目として位置付けております。当社及び取引先や社会的利益を確保することを前提としまして、これらの事項の実現のために当社は、監査法人や社外契約弁護士及び各種専門家の方々から経営及び日常業務に関して適宜助言・提言等をいただける体制を敷いております。
当社の企業統治体制の概要は、監査役会制度を採用しております。この体制によって、業務執行及び取締役会から独立した監査役及び監査役会に取締役会に対する監督機能を付与し、監査役会が取締役会を牽制する体制とすることで適正なコーポレート・ガバナンスを確保できるものと考えております。
取締役会は、代表取締役社長北本幸寛、取締役吉村浩太郎、取締役栗原謙、取締役金良姫、取締役酒井貴雄、社外取締役江口修司の計６名（うち１名は社外取締役）で構成されており、月１回の定例取締役会のほか、取締役会の機動性を重視し、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催し、経営に関する事項を決定すると共に、業務執行の状況を把握する体制となっております。個々の取締役の出席状況に関しては次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 北本 幸寛 | １３ | １３ |
| 吉村 浩太郎 | １３ | ７ |
| 栗原 謙 | １３ | １２ |
| 金 良姫 | １３ | １３ |
| 酒井 貴雄 | １３ | １１ |
| 江口 修司 | １３ | １１ |
具体的な検討内容については、重要性の高い投資案件やコーポレートガバナンスなどです。運営面におきましては、各取締役が各々の責任で意見を述べられる独立性を確保し、同時に監査役会との意見交換の充実を図っております。業務執行に関しては、業務執行の迅速化を図るべく従業員を執行役員待遇社員として取締役会の決定事項を伝え、取締役会監視の下に業務執行を行っております。また、取締役会には、全ての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっております。
監査役会は、監査役白石孝誼、社外監査役大箸郁夫、社外監査役小田島章の計３名（うち２名は社外監査役）で構成されており、月１回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。また、当社と利害関係を有しない２名が社外監査役（内１名が独立役員）として選任されており、経営を監視する機能を果たしていると考えております。
内部監査部門は、内部監査規程に基づき、グループ全体のコンプライアンスやリスク管理、情報管理や業務の効率性を統括しております。
会社の機関及び内部統制システムの関連図
２．企業統治に関するその他の事項
① 内部統制システムの整備状況
当社は、内部統制に関する基本方針、すなわち取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制、その他株式会社の業務並びに当社及びその子会社からなる企業集団の業務の適性を確保するための体制として、以下の通り定めております。
（イ） 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ⅰ）企業倫理規程を始めとするコンプライアンス体制にかかる規定を当社グループの役職員が法令・定款及び社会規模を遵守した行動を取るための行動規範とし設ける。
ⅱ）その周知・徹底を図るため、経営企画室においてコンプライアンスの取り組みを横断的に総括することとし、同室を中心に役職員教育を行う。
ⅲ）代表取締役直轄の内部監査部門を設置し、経営企画室と連携の上、コンプライアンス体制遂行の状況を監視する。
ⅳ）定期的に取締役会及び監査役会に報告するものとする。法令上疑義のある行為等については従業員が内部監査部門への直接情報提供を行う手段として、ホットラインを設置・運営する。
ⅴ）当社グループは、社内外に窓口を置く内部通報制度を設け、当社グループにおける法令違反等を早期に発見する体制を整備すると共に、通報者に不利益が請じないことを確保する。
（ロ） 取締役の職務の執行にかかる情報の保存及び管理に関する体制
ⅰ）文書管理規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体（以下、文書等という。）に記録し、保存する。
ⅱ）取締役及び監査役並びに内部監査部門は、文書管理規程により、常時、これらの文書等を閲覧できるものとする。
（ハ） 損失の危機の管理に関する規定その他の体制
ⅰ）コンプライアンス、環境、災害、品質、情報セキュリティ及び輸出管理等に係るリスクについては、それぞれの担当部署にて、規則・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、組織横断的リスクの監視及び全社的対応は総務部が行うものとする。
ⅱ）新たに生じたリスクについては取締役会において速やかに対応責任者となる取締役を定める。
（ニ） 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ⅰ）取締役会は取締役、従業員が共有する全社的な目標を定め、業務担当取締役はその目標達成のために各部門の具体的目標を定め、当社及び当社子会社に周知する。
ⅱ）社内規程に基づく会社の権限分配・意志決定ルールによる権限分配を含めた効率的な達成の方法を定め、ITを活用して取締役会が定期的に進捗状況をレビューし、改善を促すことを内容とする、全社的な業連会議の効率化を実現するシステムを構築する。
（ホ） 当社及び当社の子会社から成る企業集団における業務の適性を確保するための体制
ⅰ）グループのセグメント別の事業に関して責任を負う取締役を任命し、法令遵守体制、リスク管理体制を構築する権限と責任を与えて、当社経営企画室はこれらを横断的に推進し、管理する。
ⅱ）グループ企業間との緊密な連絡体制の構築とグループ経営会議を開催し、担当部門より取締役会及び監査役会への報告を行う。
ⅲ）各グループ会社が当社のコンプライアンス規定と同等の規程を制定することを通じて、企業倫理の確立並びにコンプライアンス体制及びリスク管理体制の構築を図る。
ⅳ）定期的に取締役会及び監査役会に報告するものとする。法令上疑義のある行為等については従業員が内部監査部門への直接情報提供を行う手段として、ホットラインを設置・運営する。
（ヘ） 監査役会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び
当該使用人の取締役からの独立性に関する事項、当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
ⅰ）監査役は、内部監査部門所属の使用人を監査役との連絡事務局とし、監査業務に必要な事項を命令することができるものとし、その結果を監査役会に報告するものとする。
ⅱ）監査役より監査業務に必要な命令を受けた使用人はその命令に関して、内部監査部門長等指揮命令を受けないものとする。
ⅲ）当該使用人の任命、異動等については、常勤監査役の同意を得た上で決定するものとする。当該使用人の人事考課は監査役が行うものとする。
（ト） 取締役及び使用人が監査役会に報告をするための体制その他の監査役会への報告に関する体制
ⅰ）取締役または内部監査部門の使用人は、監査役会に対して、取締役会や当社経営会議、グループ経営会議等の法定の事項に加え、内部監査の実施状況、コンプライアンス・ホットラインによる通報状況及びその内容を速やかに報告する体制を整備する。
ⅱ）報告の方法（報告者、報告受領者、報告時期等）については、取締役会と監査役会との協議により決定する方法による。
（チ） その他監査役会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ⅰ）監査役会と代表取締役社長及び内部監査部門との間の定期的な会合を設定するとともに、連絡を密にすることで適宜課題抽出・解決案策定等の意見交換を行う。
ⅱ）監査役会は会計監査人と、定期的な情報交換等の連携を図り会計監査人より会計監査内容の説明を受ける。
ⅲ）当社グループは監査役が必要と認めるときは、監査役の監査を支える弁護士、公認会計士、コンサルタントその他の外部アドバイザーを任用するなど必要な監査費用を認める。
② リスク管理体制の整備の状況
コンプライアンス、環境、災害、品質、情報セキュリティ及び輸出管理等に係るリスクについては、それぞれ担当部署にて、規則・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとしております。組織横断的リスクについては取締役会において速やかに対応責任者となる取締役を定めることとしております。
③ 責任限定契約
（イ） 社外取締役及び社外監査役
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。
（ロ） 会計監査人
当社と会計監査人ＫＤＡ監査法人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を結んでおります。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は100万円以上であらかじめ定めた額又は法令が定める額のいずれか高い額としております。
④ 取締役の定数及び選任・解任の決議要件
当社の取締役は３名以上７名以内とする旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、解任の決議は、議決権を行使することができる株主の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
⑤ 責任免除
（イ） 取締役、監査役及び会計監査人
当社は会社法第426条第１項の規定により、取締役会決議をもって同法第423条の第１項に規定する取締役（取締役であった者を含む）、監査役（監査役であった者を含む）及び会計監査人（会計監査人であった者を含む）の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役、監査役及び会計監査人が職務を遂行することにあたり、その期待される役割を十分に発揮できる環境を整備することを目的とするものであります。
（ロ） 社外取締役、社外監査役及び会計監査人
当社は会社法第427条の規定に基づき社外取締役、社外監査役及び監査人との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨を定款で定めております。
⑥ 自己株式の取得
当社は、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により、自己の株式を取得できる旨を定款にて定めております。
⑦ 中間配当
当社は、取締役会決議によって、毎年９月30日最終の株式名簿に記載または登録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める金銭の分配（中間配当）を行うことができる旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第2項に定める特別決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。 ### （２）【役員の状況】
①役員一覧
男性8名 女性1名 （役員のうち女性の比率 11.1％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
社長
北 本 幸 寛
1970年６月14日生
| 2000年８月 | ㈱ハートライン代表取締役就任 |
| 2007年６月 | ㈱クオンツ取締役就任 |
| 2008年９月 | ㈱クオンツ取締役退任 |
| 2014年11月 | 当社代表取締役社長就任（現任） |
(注)1
―
取締役
吉 村 浩 太 郎
1977年５月22日生
| 2014年11月 | ㈱サボテンパークアンドリゾート（現㈱伊豆シャボテン公園）代表取締役就任(現任) |
| 2016年６月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)1
1,000
取締役
栗 原 謙
1964年10月18日生
| 1989年５月 | ㈱井出プロダクション（現㈱FLACOCO）入社) |
| 2006年６月 | ㈱FLACOCO取締役就任 |
| 2008年６月 | ㈱FLACOCO代表取締役就任（現任） |
| 2021年６月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)1
―
取締役
金 良 姫
1973年12月６日生
| 2014年11月 | 当社社外取締役就任 |
| 2017年６月 | 当社取締役就任（現任） |
| 2022年９月 | ニッサントラベル取締役就任（現任） |
(注)1
―
取締役
酒 井 貴 雄
1993年２月８日生
| 2014年11月 | 山河企画㈲取締役就任（現任） |
| 2017年９月 | ㈱エデン代表取締役就任（現任） |
| 2023年６月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)1
―
取締役
江 口 修 司
1959年７月30日生
| 1983年４月 | 日興証券㈱（現SMBC日興證券㈱）入社 |
| 1999年12月 | イー・トレード証券㈱ （現SBI証券㈱入社） |
| 2016年１月 | 宝和商事有限会社入社（現任） |
| 2022年６月 | 当社社外取締役就任（現任） |
(注)1
―
監査役
白 石 孝 誼（常勤）
1944年８月16日生
| 2006年11月 | 白石都市開発㈱代表取締役就任(現任） |
| 2007年６月 | 当社監査役就任 |
| 2008年10月 | ウィープロジェクト㈱代表取締役就任(現任) |
| 2010年６月 | 当社監査役退任 |
| 2016年６月 | 当社監査役就任（現任） |
(注)2
500
監査役
大 箸 郁 夫
1960年９月26日生
| 1984年４月 | 中野冷機株式会社入社 |
| 1999年７月 | 株式会社法学館入社 |
| 2003年11月 | 司法試験合格 |
| 2005年10月 | 東京弁護士会登録 |
| 2010年７月 | 鎌倉橋法律事務所（旧川上綜合法律事務所）入所（現任） |
| 2013年６月 | 当社社外監査役就任（現任） |
(注)2
―
監査役
小 田 島 章
1951年１月14日生
| 1999年４月 | 弁護士登録 |
| 1999年４月 | 天坂法律事務所入所 |
| 1999年10月 | 小田島法律事務所所長（現任） |
| 2007年６月 | エコナックホールディングス株式会社 監査役就任（現任） |
| 2023年６月 | 当社社外監査役就任（現任） |
(注)2
―
計
1,500
（注）1.取締役の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時（2024年６月から）から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。 2.監査役の任期は、選任後４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結時までとしております。 3.取締役江口修司氏は、社外取締役であります。 4.大箸郁夫氏及び小田島章氏は、社外監査役であります。 5.監査役大箸郁夫氏及び小田島章氏は、弁護士の資格を有しております。 ②社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名です。
社外取締役の江口修司氏は、長年証券業界に従事しており、特に今後更なるＭ＆Ａに向け幅広い経験と見識を有していることから、当社の社外取締役として適任であると考えております。なお、江口修司氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
社外監査役の大箸郁夫氏は、弁護士としての高度な専門的知識を有していることから、当社の社外監査役として適任であると考えております。なお、大箸郁夫氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
社外監査役の小田島章氏は、弁護士としての高度な専門的知識を有していることから、当社の社外監査役として適任であると考えております。なお、小田島章氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
当社は社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準及び方針は定めておりませんが、一般株主の利益に配慮し、利益相反が生じるおそれがないよう配慮した判断の公正さを考慮して選定しております。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統
制部門との関係
社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との関係は、内部監査は、内部監査室が行っており、業務活動に関して、運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等について監査を行い、その結果を代表取締役社長に対して報告するとともに、業務の改善及び適切な運営に向けての具体的な助言や勧告を行っております。また、内部監査室は、監査役とも密接な連携をとっており、監査役は、内部監査状況を適時に把握できる体制になっております。
監査役は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社及び子会社の業務全般について、常勤監査役を中心として計画的かつ網羅的な監査を実施しております。また、取締役会その他重要な会議に出席し、意見を述べるほか、取締役からの聴取、重要な決裁書類等の閲覧を通じ監査を実施しております。監査役３名は独立機関としての立場から、適正な監視を行うため定期的に監査役会を開催し、打ち合わせを行い、また、会計監査人を含めた積極的な情報交換により連携をとっております。
また、内部監査室、監査役会及び会計監査人は、定期的に会合を実施することで情報交換及び相互の意思疎通を図っております。 （３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
監査役会につきましては、当報告書提出日現在、３名体制で運営されており、原則月１回監査役会を開催するほか、３ヶ月に一度以上の頻度にて会計監査人から監査役への報告を受ける制度を設けております。
また、大箸郁夫氏、及び小田島章氏は弁護士の資格を有していることから、法務に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 白石 孝誼 | １２回 | １２回 |
| 大箸 郁夫 | １２回 | １２回 |
| 小田島 章 | １２回 | １０回 |
監査役会における主な検討事項は、監査方針及び監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等であります。
常勤監査役の主な活動状況については、代表取締役及び取締役へのヒアリング、取締役会への出席、子会社の取締役等および監査役との意見交換、内部監査部門による監査結果の報告の確認、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行い、その内容は他の監査役にも適時に共有いたしました。
②内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査室の内部監査部門担当１名及び主要子会社である株式会社伊豆シャボテン公園の内部監査担当１名が各社、及びグループ内におけるリスクマネジメント状況を監視し、監査役会に適宜報告するなど、代表取締役直轄の内部監査部門として、取締役会並びに監査役会との連携強化を推し進めております。
③会計監査の状況
a. 監査法人名
ＫＤＡ監査法人
b. 継続監査期間
21年間
c. 業務を執行した公認会計士の氏名
業務執行社員 濱村 則久
業務執行社員 佐佐木 敬昌
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は公認会計士４名、その他１名であります。
(監査報酬の内容等)
(監査公認会計士等に対する報酬の内容)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 14,500 | ― | 17,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 14,500 | ― | 17,000 | ― |
(その他重要な報酬の内容)
該当事項はありません。
(監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容)
該当事項はありません。
(監査報酬の決定方針)
該当事項はありませんが、監査リスクや監査日数等を勘案した上で決定しております。 （４）【役員の報酬等】
①取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針(以下、決定方針という。)を定めており、その概要は、現状の当社の規模などを鑑みた結果、取締役個人の報酬等については、固定額報酬のみとすることとなっています。また、決定方針の決定方法は、社外取締役等の協議を経た上で代表取締役に一任することとしています。
②取締役及び監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
取締役の金銭報酬の額は、1992年６月26日開催の第17期定時株主総会において年額20,000万円以内と決議されております（使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は11名です。
監査役の金銭報酬の額は、1992年６月26日開催の第17期定時株主総会において年額3,000万円以内と決議しております。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は３名です。
また別枠で2022年６月28日開催の第47期定時株主総会において、ストック・オプション報酬額として年間１億円以内（社外取締役を除く）と決議いただいております。当該株主総会終結時点の取締役の員数は５名（うち社外取締役１名）です。
③取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
当社においては、取締役会の委任決議に基づき代表取締役北本幸寛が取締役の個人別の報酬額の具体的内容を決定しております。
これらの権限を委任した理由は、当社グループ全体の業績を俯瞰し、各取締役の評価を行うには代表取締役が最も適しているからであります。
取締役会は、当該権限が代表取締役によって適切に行使されるよう、社外取締役との協議を経た後に決定する等の措置を講じており、当該手続きを経て取締役の個人別の報酬額が決定されていることから、取締役会はその内容が決定方針に沿うものであると判断しております。
④取締役及び監査役の報酬等の総額等
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 (名) |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 非金銭報酬等 （ストック・オプション） |
|||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
37,218 | 31,770 | ― | 5,448 | 5 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
2,300 | 2,300 | ― | ― | 1 |
| 社外役員 | 5,050 | 5,050 | ― | ― | 4 |
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a．今後も持続的に成長していくためには、様々な企業との協力関係が不可欠であります。そのため、取引先との事業上の関係強化、さらには地域社会との関係維持などを総合的に勘案し、政策保有株式として保有します。また、個別の政策保有株式について定期的に精査を実施し、保有の妥当性について検証しています。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 13,706 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、業務提携等の概要、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額(千円) | 貸借対照表計上額(千円) | |||
| 銘旺科技股イ分 有限公司 |
146,790 | 146,790 | 取引関係の維持・強化 | 無 |
| 13,706 | 12,569 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の合計額(千円) | 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の合計額(千円) | |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 143,876 | 1 | 191,835 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額(千円) |
評価損益の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― | △33,673 |
0105000_honbun_0106100103604.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)及び事業年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の連結財務諸表及び財務諸表について、ＫＤＡ監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保をするための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
0105010_honbun_0106100103604.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,905,907 | 1,922,761 | |||||||||
| 売掛金及び契約資産 | ※１ 148,121 | ※１ 247,622 | |||||||||
| 商品等 | 50,190 | 74,029 | |||||||||
| その他 | 84,286 | 105,066 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,188,506 | 2,349,480 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 2,705,035 | 3,697,272 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,156,702 | △1,562,584 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,548,333 | 2,134,688 | |||||||||
| 機械及び装置 | 302,457 | 287,316 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △185,620 | △175,379 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 116,836 | 111,937 | |||||||||
| 土地 | 78,084 | 152,484 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 171,069 | 173,056 | |||||||||
| その他 | 441,171 | 527,577 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △348,931 | △401,899 | |||||||||
| その他（純額） | 92,240 | 125,677 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,006,564 | 2,697,844 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | ― | 821,294 | |||||||||
| ソフトウエア | 10,538 | 13,795 | |||||||||
| その他 | 10,377 | 9,654 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 20,916 | 844,744 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 191,703 | 180,380 | |||||||||
| 投資有価証券 | 205,204 | 158,383 | |||||||||
| 長期化営業債権 | 3,156 | 3,156 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 754 | 754 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 61,641 | 77,797 | |||||||||
| その他 | 272,623 | 415,899 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,911 | △3,911 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 731,173 | 832,460 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,758,654 | 4,375,050 | |||||||||
| 資産合計 | 4,947,160 | 6,724,531 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 52,951 | 57,357 | |||||||||
| 未払金 | 197,729 | 196,029 | |||||||||
| 前受金 | ※２ 13,980 | ※２ 13,990 | |||||||||
| 預り金 | 7,027 | 5,999 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 29,048 | 67,972 | |||||||||
| 未払法人税等 | 195,768 | 191,825 | |||||||||
| 賞与引当金 | 34,533 | 48,026 | |||||||||
| 事業構造改善引当金 | ― | 2,506 | |||||||||
| その他 | 103,131 | 155,128 | |||||||||
| 流動負債合計 | 634,169 | 738,834 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付に係る負債 | 227,877 | 233,826 | |||||||||
| リース債務 | 62,586 | 57,765 | |||||||||
| 長期借入金 | 686,782 | 668,721 | |||||||||
| その他 | 57,414 | 81,658 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,034,659 | 1,041,971 | |||||||||
| 負債合計 | 1,668,829 | 1,780,806 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 425,232 | 1,817,184 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,739,912 | 3,063,233 | |||||||||
| 自己株式 | △12,246 | △14,790 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,252,898 | 4,965,626 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 13,414 | △49,944 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 13,414 | △49,944 | |||||||||
| 新株予約権 | 12,018 | 28,043 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,278,331 | 4,943,725 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,947,160 | 6,724,531 |
0105020_honbun_0106100103604.htm
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 3,390,266 | ※１ 4,648,493 | |||||||||
| 売上原価 | 685,527 | 900,730 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,704,739 | 3,747,762 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 2,060,617 | ※２ 2,847,381 | |||||||||
| 営業利益 | 644,121 | 900,380 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 30 | 26 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 1,686 | 2,795 | |||||||||
| 受取手数料 | 17,631 | 1,382 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | ― | 10,156 | |||||||||
| 補助金収入 | 25,292 | 2,000 | |||||||||
| その他 | 32,565 | 45,444 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 77,207 | 61,804 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,208 | 7,029 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 21,942 | ― | |||||||||
| その他 | 4,923 | 1,081 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 28,074 | 8,111 | |||||||||
| 経常利益 | 693,254 | 954,074 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※３ 2,489 | ※３ 158 | |||||||||
| 受取保険金 | 2,909 | 8,564 | |||||||||
| 訴訟損失引当金戻入額 | 4,321 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 9,720 | 8,722 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 76,139 | ※４ 1,530 | |||||||||
| 減損損失 | ― | ※５ 330,924 | |||||||||
| 事業構造改善引当金繰入額 | ― | 2,506 | |||||||||
| 特別損失合計 | 76,139 | 334,961 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 626,835 | 627,835 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 216,395 | 315,729 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △66,582 | △11,214 | |||||||||
| 法人税等合計 | 149,812 | 304,515 | |||||||||
| 当期純利益 | 477,022 | 323,320 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | ― | ― | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 477,022 | 323,320 |
0105025_honbun_0106100103604.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 477,022 | 323,320 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 5,469 | △41,880 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 1,326 | △21,479 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ 6,796 | ※１ △63,359 | |||||||||
| 包括利益 | 483,819 | 259,961 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 483,819 | 259,961 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | ― | ― |
0105040_honbun_0106100103604.htm
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 100,000 | 425,232 | 2,262,889 | △12,146 | 2,775,976 |
| 当期変動額 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 477,022 | 477,022 | |||
| 自己株式の取得 | △100 | △100 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 477,022 | △100 | 476,922 |
| 当期末残高 | 100,000 | 425,232 | 2,739,912 | △12,246 | 3,252,898 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 6,618 | 6,618 | ― | 2,782,594 |
| 当期変動額 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 477,022 | |||
| 自己株式の取得 | △100 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 6,796 | 6,796 | 12,018 | 18,815 |
| 当期変動額合計 | 6,796 | 6,796 | 12,018 | 495,737 |
| 当期末残高 | 13,414 | 13,414 | 12,018 | 3,278,331 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 100,000 | 425,232 | 2,739,912 | △12,246 | 3,252,898 |
| 当期変動額 | |||||
| 株式交換による増加 | 1,392,000 | 1,392,000 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 323,320 | 323,320 | |||
| 自己株式の取得 | △2,651 | △2,651 | |||
| 自己株式の処分 | △48 | 107 | 59 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | 1,391,951 | 323,320 | △2,543 | 1,712,728 |
| 当期末残高 | 100,000 | 1,817,184 | 3,063,233 | △14,790 | 4,965,626 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 13,414 | 13,414 | 12,018 | 3,278,331 |
| 当期変動額 | ||||
| 株式交換による増加 | 1,392,000 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 323,320 | |||
| 自己株式の取得 | △2,651 | |||
| 自己株式の処分 | 59 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △63,359 | △63,359 | 16,025 | △47,334 |
| 当期変動額合計 | △63,359 | △63,359 | 16,025 | 1,665,393 |
| 当期末残高 | △49,944 | △49,944 | 28,043 | 4,943,725 |
0105050_honbun_0106100103604.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 626,835 | 627,835 | |||||||||
| 減価償却費 | 245,409 | 347,647 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 18,340 | 5,291 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 16,735 | 7,147 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △30 | △26 | |||||||||
| 支払利息 | 1,208 | 7,029 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △9,357 | △1,824 | |||||||||
| 減損損失 | ― | 330,924 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 21,942 | △10,156 | |||||||||
| 訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | △18,568 | ― | |||||||||
| のれん償却額 | ― | 91,254 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △2,489 | △158 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 76,139 | 1,530 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △25,209 | △57,956 | |||||||||
| 商品等の増減額（△は増加） | △15,568 | △21,372 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 8,341 | △2,102 | |||||||||
| 前渡金の増減額（△は増加） | △11,522 | 12,345 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △13,375 | 17,041 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 48,004 | 27,036 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 29,107 | △16,598 | |||||||||
| 受取保険金 | △2,909 | △8,564 | |||||||||
| 補助金収入 | △25,292 | △2,000 | |||||||||
| その他 | 12,324 | 18,413 | |||||||||
| 小計 | 980,065 | 1,372,738 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 30 | 26 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,208 | △7,029 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △23,960 | △392,915 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 3 | 0 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 25,292 | 2,000 | |||||||||
| 保険金の受取額 | 2,909 | 8,564 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 983,131 | 983,385 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △214,507 | △16,500 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 183,007 | 18,000 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △330,544 | △439,254 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △27,122 | △123,529 | |||||||||
| その他 | △48,736 | △27,386 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △437,903 | △588,670 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入れによる収入 | 400,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | ― | △449,137 | |||||||||
| その他の支出 | △29,987 | △27,145 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 370,012 | △476,282 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 9,357 | 1,824 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 924,598 | △79,743 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 826,801 | 1,751,400 | |||||||||
| 株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額 | ― | ※２ 98,096 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,751,400 | ※１ 1,769,753 |
0105100_honbun_0106100103604.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社数……… 3社
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
当連結会計年度において、当社を株式交換完全親会社、株式会社伊豆ドリームビレッジを株式交換完全子会社とする株式交換を実施しております。その結果、株式会社伊豆ドリームビレッジを連結の範囲に含めております。
(2) 非連結子会社………０社
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用関連会社数……1社
㈱ウェブ
(2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社 ０社 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 ４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法
② 棚卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げ方法）によっております。
商品
最終仕入原価法
③ デリバティブ
時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ３年～60年
機械 ３年～17年
車両運搬具 ２年～６年
工具器具備品 ３年～15年
② 無形固定資産 定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ 長期前払費用 定額法
④ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年３月31日以前のリー ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 事業構造改善引当金
事業構造改善に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付に係る負債の対象従業員が、300名未満でありますので、簡便方法によっており、退職給付債務の金額は当連結会計年度末自己都合要支給額としております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
①（1）入園チケットに係る収益認識
（2）商品販売及び飲食等に係る収益認識
（3）受託販売に係る収益認識
（4）テナント契約に係る収益認識
（5）ホテル宿泊サービス等に係る収益認識
② 収益を理解するための基礎となる情報
当社グループは、以下の５つのステップアプローチを適用することにより、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務を充足した時点（又は充足するにつれて）収益を認識する
レジャー事業・アニタッチ事業
レジャー施設及びアニタッチ施設の提供、施設内での商品・飲食等の販売、受託商品の販売、テナント施設での販売を履行義務としております。入園・販売された時点で収益を認識しております。
ホテル事業
ホテル事業は、当社グループが保有するホテルに集客し、部屋の提供、食事の提供、その他サービス を提供するとともに、おみやげ品等の物品販売を行うものであります。 宿泊等に係るサービスは一定期間にわたり充足される履行義務であることから、サービス提供の進捗 に応じて収益を認識しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
10年間の定額法により償却しております。
(7) 重要な外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。 (重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
のれん及び固定資産の減損
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| のれん | ― | 821,294 |
| 有形固定資産 | 2,006,564 | 2,697,844 |
| 減損損失 | ― | 330,924 |
当連結会計年度ののれん及び固定資産の帳簿価額の計上金額は、主にのれん821,294千円、有形固定資産 2,697,844千円です。
また、2023年2月15日における完全子会社化の決定と合意公表後、当社の株価が上昇したため、株式会社 ドリームビレッジの株主に交付される当社株式の価値が増加し、企業結合日である2023年4月5日において算定された会計上の取得価額が、当初想定したいた金額に対して多額となったため、企業結合日時点における適正な評価額との差額である299,317千円を、またアニタッチ土浦店の店舗閉鎖により31,607千円を減損損失として計上しております。
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
減損の兆候を識別した資産又は資産グループ（以下、資産グループ）について、減損損失の認識テストを実施しており、さらに測定を行う場合には、その回収可能価額は使用価値又は正味売却価額により算定しています。使用価値は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しています。
②主要な仮定
将来キャッシュ・フローの基礎となる事業計画等における重要な仮定は、主として各事業の入園者数等に関する将来の見通しです。
将来キャッシュ・フローの算定期間は当該資産グループに属する建物及び構築物、機械及び装置等の平均残存耐用年数を基礎としています。採用する割引率は、主に資本コストを基礎として算定しています。正味売却価額は適切に市場価格を反映していると考えられる指標等を用いて算定した価格であります。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
当該見積りは、将来の経営環境の変化や金利の変動、自然災害等によって影響を受ける可能性があり、当社施設の入園者数等に関する将来の見通しが悪化した場合や建物及び構築物、機械及び装置等の評価額が低下した場合には減損損失を計上する可能性があります。
関係会社株式の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 関係会社株式 | 191,703 | 180,380 |
| 持分法による投資利益 | ― | 10,156 |
| 持分法による投資損失 | 21,942 | ― |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関連会社株式の評価に当たっては、投資時の事業計画と実績を比較してその達成状況を把握するとともに、外部経営環境等を勘案して、今後の事業計画の実現可能性を評価し、その超過収益力等の毀損の有無を判断しています。
(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
投資先の実績等が投資時の計画を下回った場合などは、超過収益力が毀損したと判断し、翌連結会計年度の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。 (未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日）
(1) 概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。
(2) 適用予定日
2025年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 売掛金 | 148,121千円 | 247,622千円 |
| 契約資産 | ―千円 | ―千円 |
| 計 | 148,121千円 | 247,622千円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 契約負債 | 6,459千円 | 7,937千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 ※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 給与手当 | 616,695 | 千円 | 819,293 | 千円 |
| 支払手数料 | 113,303 | 千円 | 230,536 | 千円 |
| 減価償却費 | 245,409 | 千円 | 347,647 | 千円 |
| 退職給付費用 | 22,615 | 千円 | 14,762 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 34,533 | 千円 | 48,026 | 千円 |
| のれん償却 | － | 千円 | 91,254 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| その他 | 2,489千円 | 158千円 |
| 計 | 2,489千円 | 158千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 建物及び構築物 | 68,685千円 | 0千円 |
| 機械及び装置 | ―千円 | 1,530千円 |
| その他 | 7,453千円 | 0千円 |
| 計 | 76,139千円 | 1,530千円 |
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
① 減損損失を認識した資産及び減損損失計上額
| 用途 | 種類 | 場所 | 減損損失計上額 （千円） |
| ホテル | のれん | 静岡県伊東市 | 299,317 |
| アニタッチ | 建物及び構築物 | 茨城県土浦市 | 27,686 |
| その他 | 茨城県土浦市 | 3,921 | |
| 計 | 330,924 |
② 減損損失の認識に至った経緯
ホテル事業ののれんについて、2023年2月15日における完全子会社化の決定と合意公表後、当社の株価が上昇したため、株式会社ドリームビレッジの株主に交付される当社株式の価値が増加し、企業結合日である2023年4月5日において算定された会計上の取得価額が、当初想定したいた金額に対して多額となったため、企業結合日時点における適正な評価額との差額である299,317千円を、またアニタッチ事業について、アニタッチ土浦店の店舗閉鎖により31,607千円を減損損失として計上しております。
③ 資産のグルーピングの方法
当社は、減損会計の適用にあたって概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産グループを決定しており、のれんについては、個別にグルーピングを行っております。
④ 回収可能価額の算定方法
減損の兆候を識別した資産又は資産グループ（以下、資産グループ）について、減損損失の認識テストを実施しており、さらに測定を行う場合には、その回収可能価額は使用価値又は正味売却価額により算定しています。使用価値は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しています。
将来キャッシュ・フローの算定期間は当該資産グループに属する建物及び構築物、機械及び装置等の平均残存耐用年数を基礎としています。採用する割引率は、主に資本コストを基礎として算定しています。正味売却価額は適切に市場価格を反映していると考えられる指標等を用いて算定した価格であります。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | 6,881千円 | △46,821千円 |
| 組替調整額 | ―千円 | ―千円 |
| 税効果調整前 | 6,881千円 | △46,821千円 |
| 税効果額 | △1,411千円 | 4,941千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 5,469千円 | △41,880千円 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | ||
| 当期発生額 | 1,326千円 | △21,479千円 |
| その他の包括利益合計 | 6,796千円 | △63,359千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（千株） |
当連結会計年度増加 株式数（千株） |
当連結会計年度減少 株式数（千株） |
当連結会計年度末 株式数（千株） |
|
| 普通株式 | 28,496 | ― | ― | 28,496 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度増加 株式数（株） |
当連結会計年度減少 株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| 普通株式 | 24,918 | 730 | ― | 25,648 |
(注) 1.自己株式の増加株式数は、単元未満株式の買取によるものであります。 ###### ３ 新株予約権等に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 （親会社） |
ストックオプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 12,018 |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 12,018 |
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（千株） |
当連結会計年度増加 株式数（千株） |
当連結会計年度減少 株式数（千株） |
当連結会計年度末 株式数（千株） |
|
| 普通株式 | 28,496 | 8,000 | 18,248 | 18,248 |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加8,000千株は、株式会社伊豆ドリームビレッジを株式交換完全子会社とする株式交換を行ったことによるものであります。
2.2023年10月1日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を実施したため、発行済株式総数は18,248千株減少しております。
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度増加 株式数（株） |
当連結会計年度減少 株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| 普通株式 | 25,648 | 5,940 | 13,114 | 18,474 |
(注) 1.自己株式の増加株式数5,940株は、単元未満株式の買取によるものであります。
2.自己株式の減少株式数125株は、単元未満株式の買い増しによるものであります。
3.2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を実施したため、自己株式は12,989株減少しております。 ###### ３ 新株予約権等に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 （親会社） |
ストックオプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 28,043 |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 28,043 |
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 182,297 | 10.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月27日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 1,905,907千円 | 1,922,761千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △154,507千円 | △153,007千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,751,400千円 | 1,769,753千円 |
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
株式交換により新たに株式会社伊豆ドリームビレッジを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内容並びに株式の取得価額と株式交換による現金及び現金同等物の増加額との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 160,417 | 千円 |
| 固定資産 | 577,574 | 千円 |
| のれん | 1,211,866 | 千円 |
| 流動負債 | △87,200 | 千円 |
| 固定負債 | △470,658 | 千円 |
| 株式の取得価額 | 1,392,000 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 98,096 | 千円 |
| （差引）株式交換による当社株式の交付価額 | 1,392,000 | 千円 |
| 株式交換による現金及び現金同等物の増加額 | 98,096 | 千円 |
(リース取引関係)
１．ファイナンス・リース取引（借主側）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
２．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位：千円)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||
| １年内 | 120,000 | 132,000 | |
| １年超 | 1,725,000 | 1,737,800 | |
| 合計 | 1,845,000 | 1,869,800 |
なお、リース料の確定していないものは、注記金額に見積金額を含めております。 ###### (金融商品関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組指針
当社グループは、資金運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、他に貸付けを行っております。また、デリバティブの利用は、将来の為替の変動によるリスクの回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び契約資産については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動に晒されております。これについては時価や発行体の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は、外国為替証拠金取引であります。なお、当社の外国為替証拠金取引の契約先は、信用度の高い金融商品取引業者であり、相手先の契約不履行による、いわゆる信用リスクはほとんどないと判断しております。
(3)金融の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。また「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、この金額自体がデリバティブ取引に係わる市場リスク量を示すものではありません。
２．金融商品の時価等に係る情報
2023年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | ||
| 投資有価証券 | 204,404 | 204,404 | ― | |
| 資産計 | 204,404 | 204,404 | ― | |
| 長期リース債務 | 62,586 | 62,266 | △319 | |
| 長期借入金 （１年以内長期借入金を含む） |
715,830 | 709,311 | △6,518 | |
| 負債計 | 778,416 | 771,577 | △6,838 |
（*1）「現金及び預金」「売掛金及び契約資産」「買掛金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。
| 区 分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
| 投資有価証券（非上場株式） | 800 |
| 関係会社株式（非上場株式） | 191,703 |
(注１)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
||
| 現金及び預金 | 1,905,907 | ― | ― | ― | |
| 売掛金及び契約資産 | 148,121 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 2,054,029 | ― | ― | ― |
(注２)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
||
| 長期借入金 | 29,048 | 262,511 | 424,271 | ― | |
| 長期リース債務 | ― | 61,807 | 778 | ― | |
| 合計 | 29,048 | 324,318 | 425,049 | ― |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております
（1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 投資有価証券 | |||||
| その他有価証券 | |||||
| 株式 | 204,404 | ― | ― | 204,404 | |
| 資産計 | 204,404 | ― | ― | 204,404 |
（2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 長期リース債務 | ― | 62,266 | ― | 62,266 | |
| 長期借入金 （１年以内長期借入金を含む） |
― | 709,311 | ― | 709,311 | |
| 負債計 | ― | 771,577 | ― | 771,577 |
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
長期リース債務
新規に同様のリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組指針
当社グループは、資金運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、他に貸付けを行っております。また、デリバティブの利用は、将来の為替の変動によるリスクの回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び契約資産については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動に晒されております。これについては時価や発行体の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は、外国為替証拠金取引であります。なお、当社の外国為替証拠金取引の契約先は、信用度の高い金融商品取引業者であり、相手先の契約不履行による、いわゆる信用リスクはほとんどないと判断しております。
(3)金融の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。また「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、この金額自体がデリバティブ取引に係わる市場リスク量を示すものではありません。
２．金融商品の時価等に係る情報
2024年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | ||
| 投資有価証券 | 157,583 | 157,583 | ― | |
| 資産計 | 157,583 | 157,583 | ― | |
| 長期リース債務 | 57,765 | 57,693 | △72 | |
| 長期借入金 （１年以内長期借入金を含む） |
736,693 | 732,832 | △3,860 | |
| 負債計 | 794,458 | 790,526 | △3,932 |
（*1）「現金及び預金」「売掛金及び契約資産」「買掛金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。
| 区 分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
| 投資有価証券（非上場株式） | 800 |
| 関係会社株式（非上場株式） | 180,380 |
(注１)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2024年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
||
| 現金及び預金 | 1,922,761 | ― | ― | ― | |
| 売掛金及び契約資産 | 247,622 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 2,170,384 | ― | ― | ― |
(注２)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2024年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
||
| 長期借入金 | 67,972 | 303,942 | 364,779 | ― | |
| 長期リース債務 | ― | 52,485 | 5,280 | ― | |
| 合計 | 67,972 | 356,427 | 370,059 | ― |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております
（1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 投資有価証券 | |||||
| その他有価証券 | |||||
| 株式 | 157,583 | ― | ― | 157,583 | |
| 資産計 | 157,583 | ― | ― | 157,583 |
（2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 長期リース債務 | ― | 57,693 | ― | 57,693 | |
| 長期借入金 （１年以内長期借入金を含む） |
― | 732,832 | ― | 732,832 | |
| 負債計 | ― | 790,526 | ― | 790,526 |
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
長期リース債務
新規に同様のリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。 ###### (有価証券関係)
１ その他有価証券
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 区分 | 取得原価 (千円) |
連結貸借対照表 計上額(千円) |
差額 (千円) |
||
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 | 177,549 | 191,835 | 14,285 | |
| 小計 | 177,549 | 191,835 | 14,285 | ||
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 13,142 | 12,569 | △572 | |
| 小計 | 13,142 | 12,569 | △572 | ||
| 合計 | 190,691 | 204,404 | 13,712 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| 区分 | 取得原価 (千円) |
連結貸借対照表 計上額(千円) |
差額 (千円) |
||
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 | 13,142 | 13,706 | 564 | |
| 小計 | 13,142 | 13,706 | 564 | ||
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 177,549 | 143,876 | △33,673 | |
| 小計 | 177,549 | 143,876 | △33,673 | ||
| 合計 | 190,691 | 157,583 | △33,108 |
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
該当事項はありません。
２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
該当事項はありません。
２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職一時金制度を設けております。
２ 退職給付債務に関する事項
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||
| 退職給付債務(千円) | 227,877 | 233,826 | |||||
| (1) 退職給付に係る負債(千円) | 227,877 | 233,826 |
(注) 当社及び連結子会社は退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
３ 退職給付費用に関する事項
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||
| 退職給付費用(千円) | 22,615 | 14,762 | |||||
| (1) 勤務費用(千円) | 22,615 | 14,762 |
(注) 当社及び連結子会社は退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。
###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 貸倒引当金 | 11,555 | 千円 | 2,515 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 45,707 | 千円 | 45,707 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 77,270 | 千円 | 79,293 | 千円 |
| 減損損失 | 3,553 | 千円 | 11,743 | 千円 |
| 繰越欠損金（注）２ | 39,075 | 千円 | 25,018 | 千円 |
| その他 | 50,191 | 千円 | 63,081 | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 227,354 | 千円 | 227,360 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △29,877 | 千円 | △18,663 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額 |
△123,407 | 千円 | △119,712 | 千円 |
| 評価性引当金小計（注）１ | △153,284 | 千円 | △138,376 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 74,070 | 千円 | 88,984 | 千円 |
(繰延税金負債)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 7,487 | 千円 | 11,186 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 4,941 | 千円 | ― | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | 12,428 | 千円 | 11,186 | 千円 |
| 差引：繰延税金資産純額 | 61,641 | 千円 | 77,797 | 千円 |
(注) １．評価性引当額が前連結会計年度より14,908千円減少しております。この減少の主な要因は、将来減算一時差異のスケジューリングの結果、回収可能見込額が増加したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金（ａ） | 14,057 | 22,112 | 1,038 | 1,421 | ― | 446 | 39,075 |
| 評価性引当額 | 4,858 | 22,112 | 1,038 | 1,421 | ― | 446 | 29,877 |
| 繰延税金資産 | 9,198 | ― | ― | ― | ― | ― | 9,198 |
（ａ）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金（ａ） | 22,112 | 1,038 | 1,421 | ― | 432 | 13 | 25,018 |
| 評価性引当額 | 15,757 | 1,038 | 1,421 | ― | 432 | 13 | 18,633 |
| 繰延税金資産 | 6,354 | ― | ― | ― | ― | ― | 6,354 |
（ａ）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 34.59 | ％ | 34.59 | ％ |
| （調整） | ||||
| 住民税均等割等 | 0.30 | ％ | 0.45 | ％ |
| 持分法による投資損益 | 1.21 | ％ | △0.56 | ％ |
| のれんの減損損失 | ― | ％ | 16.49 | ％ |
| 評価性引当額 | △13.17 | ％ | △2.37 | ％ |
| その他 | 0.97 | ％ | △0.10 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.90 | ％ | 48.50 | ％ |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
12,018千円 | 16,025千円 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2022年６月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役３名 当社従業員 ２ 当社子会社取締役 ２ 当社子会社従業員 12 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 500,000株 |
| 付与日 | 2022年７月１日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社または当社子会社の取締役、または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りでない。 |
| 対象勤務期間 | 2022年７月１日～2024年６月30日 |
| 権利行使期間 | 2024年７月１日～2029年６月30日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。
２．2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っているため、当該株式併合後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2024年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2022年６月30日 |
| 権利確定前(株) | |
| 前連結会計年度末 | 500,000 |
| 付与 | ― |
| 失効 | ― |
| 権利確定 | ― |
| 未確定残 | 500,000 |
| 権利確定後(株) | |
| 前連結会計年度末 | ― |
| 権利確定 | ― |
| 権利行使 | ― |
| 失効 | ― |
| 未行使残 | ― |
(注) 2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っているため、当該株式併合後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2022年６月30日 |
| 権利行使価格(円) | 220 |
| 行使時平均株価(円) | ― |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 64.10 |
(注) 2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っているため、当該株式併合後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。 (企業結合等関係)
取得による企業結合
（1）企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社伊豆ドリームビレッジ
事業の内容 宿泊事業
②企業結合を行った主な理由
当社グループの既存施設と被取得企業が行う宿泊事業との融合によりレジャー事業の規模の競争力を高めるため。
③ 企業結合日
2023年４月５日（株式交換の効力発生日）
2023年４月１日（みなし取得日）
④ 企業結合の法的形式
当社を株式交換完全親会社とし、株式会社伊豆ドリームビレッジを株式交換完全子会社とする株式交換
⑤ 結合後企業の名称
株式会社伊豆ドリームビレッジ
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社伊豆ドリームビレッジについては、当社施設の隣接地などで宿泊事業を営んでおり、宿泊施設をグループとして一体化して運営することにより、これらの自社施設を滞在型リゾートとして更に発展することが可能であるとの判断、および宿泊施設運営のノウハウを手に入れることにより、他県・他地域での宿泊施設運営という新たな分野への進出が可能となる、以上の判断により被取得企業を子会社としました。
（2）連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2023年４月１日から2024年3月31日まで
（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 当社の普通株式の時価 | 1,392,000千円 |
| 取得原価 | 1,392,000千円 |
（4）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交換比率
株式会社伊豆ドリームビレッジの普通株式１株：当社の普通株式1,600株
② 株式交換比率の算定方法
エースターコンサルティング株式会社に株式交換比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、算定しております。
③ 交付した株式数
8,000,000株
（5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額 1,211,866千円
② 発生原因 主として株式会社伊豆ドリームビレッジが宿泊事業を展開する地域において、当社施設との連携を図ることによって宿泊者数の更なる増加が期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間 10年間にわたる均等償却 なお、当該のれんの一部については減損処理をしております。詳細は「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結損益計算書関係）※５ 減損損失」に記載しております。
（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 160,417 | 千円 |
| 固定資産 | 577,574 | 千円 |
| 資産合計 | 737,991 | 千円 |
| 流動負債 | 87,200 | 千円 |
| 固定負債 | 470,658 | 千円 |
| 負債合計 | 557,858 | 千円 |
（7）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 8,800千円 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
事業用定期借地権契約及び定期建物賃貸借契約による原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から契約満了期間と見積り、割引率は該当する期間の長期国債利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 期首残高 | 32,444 千円 | 32,579 千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | ― 〃 | 24,080 〃 |
| 時の経過による調整額 | 135 〃 | 163 〃 |
| 期末残高 | 32,579 千円 | 56,823 千円 |
また、賃借契約に関連して支出し、かつ、資産として計上している敷金の一部で、将来の退去時にその発生が見込まれる現状回復費用等相当額については、当該資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。 (収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループの報告セグメントは、当連結会計年度より単一セグメントからレジャー事業」及び「アニタッチ事業」ならびに「ホテル事業」に変更しております。
この変更に伴い、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報も変更後の区分で記載しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 区分 | レジャー事業 | レジャー事業 |
| 伊豆シャボテン動物公園 | 1,454,314 | 1,679,994 |
| 伊豆ぐらんぱる公園 | 1,748,631 | 1,787,112 |
| ニューヨークランプミュージアム＆ フラワーガーデン・伊豆海洋公園 |
261,796 | 283,131 |
| 売上高控除 | △379,221 | △394,703 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,085,520 | 3,355,534 |
| その他の収益 | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 3,085,520 | 3,355,534 |
| 区分 | アニタッチ事業 | アニタッチ事業 |
| アニタッチ | 302,005 | 642,638 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 302,005 | 642,638 |
| その他の収益 | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 302,005 | 642,638 |
| 区分 | ホテル事業 | ホテル事業 |
| 伊豆ドリームビレッジ | ― | 649,499 |
| 顧客との契約から生じる収益 | ― | 649,499 |
| その他の収益 | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | ― | 649,499 |
| 区分 | その他事業 | その他 |
| その他 | 2,740 | 821 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,740 | 821 |
| その他の収益 | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 2,740 | 821 |
| 外部顧客への売上高合計 | 3,390,266 | 4,648,493 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 111,222 | 148,121 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 148,121 | 247,622 |
| 契約資産（期首残高） | ― | ― |
| 契約資産（期末残高） | ― | ― |
| 契約負債（期首残高） | 1,732 | 6,459 |
| 契約負債（期末残高） | 6,459 | 7,937 |
（注）連結貸借対照表において、契約負債は流動負債「前受金」に含まれております。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループでは、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引はないため、残存履行義務に係る開示を省略しております。
0105110_honbun_0106100103604.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、これまでレジャー事業のみの単一セグメントでありました。当期においてアニタッチみなとみらいの好調を機にアニタッチは全国５店舗まで増加しました。また2023年４月に株式会社伊豆ドリームビレッジを子会社化することにより宿泊業へ参入いたしました。
これに伴い、これまでのレジャー事業のみの単一セグメントを改め、これまでのレジャー事業の中で伊豆半島に所在する各公園が提供するサービスを「レジャー事業」、レジャー事業の中で各アニタッチ施設が提供するサービスを「アニタッチ事業」、株式会社伊豆ドリームビレッジが運営するホテルが提供するサービスを「ホテル事業」として、報告セグメントとしております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の区分により作成したものを記載しております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「レジャー事業」は、主に、株式会社伊豆シャボテン公園が運営する伊豆シャボテン動物公園をはじめとする伊豆半島に所在する各公園でサービスを提供しております。
「アニタッチ事業」は、主に、株式会社伊豆シャボテン公園が運営するアニタッチみなとみらいをはじめとする全国５カ所にある動物ふれあい施設であるアニタッチ各店舗でサービスを提供しております。
「ホテル事業」は、主に、株式会社伊豆ドリームビレッジが運営する伊豆シャボテンヴィレッジをはじめとする各宿泊施設でサービスを提供しております。
なお、2023年４月４日開催の臨時株主総会において、株主交換による株式会社伊豆ドリームビレッジの完全子会社について承認可決され、2023年４月５日にその効力が発生しました。同社及び同社の連結子会社を当社の子会社とし、連結の範囲に含めたことで、当連結会計年度より「ホテル事業」に追加しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 (注)１ |
合計 | 調整額 | 連結 財務諸表 計上額 |
||||
| レジャー事業 | アニタッチ事業 | ホテル 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,085,520 | 302,005 | ― | 3,387,526 | 2,740 | 3,390,266 | ― | 3,390,266 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 3,085,520 | 302,005 | ― | 3,387,526 | 2,740 | 3,390,266 | ― | 3,390,266 |
| セグメント利益又は損失(△) | 613,110 | 73,824 | ― | 686,935 | △42,814 | 644,121 | ― | 644,121 |
| セグメント資産 | 4,297,048 | 63,232 | ― | 4,360,280 | 467,214 | 4,827,495 | 119,665 | 4,947,160 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 229,290 | 15,686 | ― | 244,976 | 217 | 245,193 | 215 | 245,409 |
| のれんの償却額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 減損損失 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 有形固定資産 及び無形固定資産の増加額 | 341,084 | 260 | ― | 341,344 | ― | 341,344 | ― | 341,344 |
(注) １．「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンターテインメント事業、投資事業等を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失の合計額に調整額を加えた額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
３．セグメント資産の調整額119,665千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産によるものです。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社での現金及び預金及び管理部門に係る資産であります。
４．セグメント資産は、連結貸借対照表の資産合計と一致しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 (注)１ |
合計 | 調整額 | 連結 損益計算書 計上額 |
||||
| レジャー事業 | アニタッチ事業 | ホテル 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,355,534 | 642,638 | 649,499 | 4,647,671 | 821 | 4,648,493 | ― | 4,648,493 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | 10,771 | 10,771 | ― | 10,771 | △10,771 | ― |
| 計 | 3,355,534 | 642,638 | 660,270 | 4,658,442 | 821 | 4,659,264 | △10,771 | 4,648,493 |
| セグメント利益又は損失(△) | 784,086 | 106,588 | 58,142 | 948,817 | △53,137 | 895,680 | 4,700 | 900,380 |
| セグメント資産 | 4,027,869 | 414,789 | 1,654,711 | 6,097,369 | 419,466 | 6,516,835 | 207,695 | 6,724,531 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 232,671 | 55,710 | 58,990 | 347,373 | 58 | 347,432 | 215 | 347,647 |
| のれんの償却額 | ― | ― | 91,254 | 91,254 | ― | 91,254 | ― | 91,254 |
| 減損損失 | ― | 31,607 | 299,317 | 330,924 | ― | 330,924 | ― | 330,924 |
| 有形固定資産 及び無形固定資産の増加額 | 134,318 | 283,719 | 25,216 | 443,254 | ― | 443,254 | ― | 443,254 |
(注) １．「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンターテインメント事業、投資事業等を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失の調整額4,700千円は、セグメント間取引消去によるものです。
３．セグメント利益又は損失の合計額に調整額を加えた額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
４．セグメント資産の調整額207,695千円は、セグメント間取引消去△356,815千円、各報告セグメントに配分していない全社資産564,510千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社での現金及び預金及び管理部門に係る資産であります。
５．セグメント資産は、連結貸借対照表の資産合計と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の内容を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の内容を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| レジャー 事業 |
アニタッチ 事業 |
ホテル 事業 |
全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | ― | 31,607 | 299,317 | ― | 330,924 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| レジャー 事業 |
アニタッチ 事業 |
ホテル 事業 |
全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | ― | ― | 91,254 | ― | 91,254 |
| 当期末残高 | ― | ― | 821,294 | ― | 821,294 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
###### 【関連当事者情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１ 関連当事者との取引
（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等
該当事項はありません。
(イ) 連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
(ウ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
該当事項はありません。
(エ) 連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
該当事項はありません。
（2）連結財部諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
該当事項はありません。
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１ 関連当事者との取引
（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等
該当事項はありません。
(イ) 連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
(ウ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
該当事項はありません。
(エ) 連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
該当事項はありません。
（2）連結財部諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
該当事項はありません。
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 229.45円 | 269.65円 |
| １株当たり当期純利益 | 33.51円 | 17.77円 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
33.46円 | 17.52円 |
(注) １．当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 477,022 | 323,320 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) |
477,022 | 323,320 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 14,235,677 | 18,189,928 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 21,339 | 268,562 |
| (うち新株予約権(株)) | (21,339) | (268,562) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
― |
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 3,278,331 | 4,943,725 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 12,018 | 28,043 |
| (うち新株予約権(千円)) | (12,018) | (28,043) |
| (うち非支配株式持分(千円)) | (―) | (―) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 3,266,312 | 4,915,681 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 14,235,444 | 18,229,794 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
0105120_honbun_0106100103604.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 29,048 | 67,972 | 0.1 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 24,482 | 27,998 | 5.1 | ― |
| 長期借入金 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
686,782 | 668,721 | 0.1 | 2025年～2033年 |
| リース債務 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
62,586 | 57,765 | 5.1 | 2025年～2031年 |
| 合計 | 802,898 | 822,456 | ― | ― |
(注)１．リース債務の平均利率については、リース物件のうち、支払利息を利息法により計上している物件に係るリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金の平均利率については、当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 75,486 | 76,152 | 76,152 | 76,152 |
| リース債務 | 22,607 | 18,500 | 7,118 | 4,259 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 923,962 | 2,309,050 | 3,452,913 | 4,648,493 |
| 税金等調整前四半期（当期） 純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
(千円) | △217,703 | 235,657 | 417,000 | 627,835 |
| 親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
(千円) | △256,423 | 30,237 | 148,367 | 323,320 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △14.20 | 1.67 | 8.16 | 17.77 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △14.20 | 15.72 | 6.48 | 9.60 |
（注）当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）を算定しております。
0105310_honbun_0106100103604.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 102,770 | 487,903 | |||||||||
| 売掛金 | 2 | 7 | |||||||||
| 前払費用 | 5,651 | 2,056 | |||||||||
| 短期貸付金 | ― | ※１ 47,912 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | ― | 60,359 | |||||||||
| その他 | ※１ 5,369 | 662 | |||||||||
| 流動資産合計 | 113,794 | 598,901 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 393,612 | 393,612 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △259,112 | △268,589 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 134,499 | 125,023 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 14,522 | 14,522 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △14,089 | △14,363 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 432 | 158 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 134,932 | 125,182 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 21 | ― | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 21 | ― | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 372,502 | 1,465,185 | |||||||||
| 投資有価証券 | 204,404 | 157,583 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 14,835 | 14,835 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 3,445 | 5,920 | |||||||||
| その他 | 4,498 | ※１ 7,083 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △754 | △754 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 598,931 | 1,649,853 | |||||||||
| 固定資産合計 | 733,885 | 1,775,035 | |||||||||
| 資産合計 | 847,679 | 2,373,937 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | ※１ 10,294 | ※１ 8,750 | |||||||||
| 未払法人税等 | 11,394 | 620 | |||||||||
| 未払費用 | 1,302 | 1,156 | |||||||||
| 預り金 | 1,660 | 1,563 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,914 | 2,172 | |||||||||
| その他 | 5,619 | 4,350 | |||||||||
| 流動負債合計 | 33,186 | 18,613 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 26,179 | 26,315 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 11,468 | 12,511 | |||||||||
| 長期借入金 | ※１ 140,000 | ― | |||||||||
| その他 | 235 | 235 | |||||||||
| 固定負債合計 | 177,883 | 39,062 | |||||||||
| 負債合計 | 211,069 | 57,675 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 186,500 | 1,578,500 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 238,732 | 238,684 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 425,232 | 1,817,184 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 102,833 | 418,932 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 102,833 | 418,932 | |||||||||
| 自己株式 | △12,246 | △14,790 | |||||||||
| 株主資本合計 | 615,819 | 2,321,326 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 8,771 | △33,108 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 8,771 | △33,108 | |||||||||
| 新株予約権 | 12,018 | 28,043 | |||||||||
| 純資産合計 | 636,609 | 2,316,261 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 847,679 | 2,373,937 |
0105320_honbun_0106100103604.htm
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | |||||||||||
| 映像・音盤事業収入 | 2,493 | 634 | |||||||||
| 経営指導料 | ※１ 189,000 | ※１ 203,000 | |||||||||
| その他の事業売上高 | ※１,※２ 42,000 | ※１,※２ 42,000 | |||||||||
| 関係会社受取配当金 | ― | ※１ 605,000 | |||||||||
| 売上高合計 | 233,493 | 850,634 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| その他の事業売上原価 | 24,959 | 24,071 | |||||||||
| 売上原価合計 | 24,959 | 24,071 | |||||||||
| 売上総利益 | 208,534 | 826,562 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※３ 188,944 | ※３ 193,354 | |||||||||
| 営業利益 | 19,589 | 633,208 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 470 | |||||||||
| 賞与引当金戻入額 | 11 | 921 | |||||||||
| その他 | 800 | 287 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 812 | 1,679 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,399 | 471 | |||||||||
| その他 | 8 | 4 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,408 | 476 | |||||||||
| 経常利益 | 18,994 | 634,411 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 89 | ― | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | ― | 308,117 | |||||||||
| 特別損失合計 | 89 | 308,117 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 18,904 | 326,294 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 11,038 | 7,728 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △8,386 | 2,466 | |||||||||
| 法人税等合計 | 2,651 | 10,195 | |||||||||
| 当期純利益 | 16,253 | 316,099 |
0105330_honbun_0106100103604.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 100,000 | 186,500 | 238,732 | 425,232 | 86,580 | 86,580 |
| 当期変動額 | ||||||
| 当期純利益 | 16,253 | 16,253 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | 16,253 | 16,253 |
| 当期末残高 | 100,000 | 186,500 | 238,732 | 425,232 | 102,833 | 102,833 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △12,146 | 599,666 | 3,301 | 3,301 | ― | 602,968 |
| 当期変動額 | ||||||
| 当期純利益 | 16,253 | 16,253 | ||||
| 自己株式の取得 | △100 | △100 | △100 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,469 | 5,469 | 12,018 | 17,488 | ||
| 当期変動額合計 | △100 | 16,152 | 5,469 | 5,469 | 12,018 | 33,640 |
| 当期末残高 | △12,246 | 615,819 | 8,771 | 8,771 | 12,018 | 636,609 |
当事業年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 100,000 | 186,500 | 238,732 | 425,232 | 102,833 | 102,833 |
| 当期変動額 | ||||||
| 株式交換による増加 | 1,392,000 | 1,392,000 | ||||
| 当期純利益 | 316,099 | 316,099 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | △48 | △48 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | ― | 1,392,000 | △48 | 1,391,952 | 316,099 | 316,099 |
| 当期末残高 | 100,000 | 1,578,500 | 238,684 | 1,817,184 | 418,932 | 418,932 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △12,246 | 615,819 | 8,771 | 8,771 | 12,018 | 636,609 |
| 当期変動額 | ||||||
| 株式交換による増加 | 1,392,000 | 1,392,000 | ||||
| 当期純利益 | 316,099 | 316,099 | ||||
| 自己株式の取得 | △2,651 | △2,651 | △2,651 | |||
| 自己株式の処分 | 107 | 59 | 59 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △41,880 | △41,880 | 16,025 | △25,855 | ||
| 当期変動額合計 | △2,543 | 1,705,506 | △41,880 | △41,880 | 16,025 | 1,679,651 |
| 当期末残高 | △14,790 | 2,321,326 | △33,108 | △33,108 | 28,043 | 2,316,261 |
0105400_honbun_0106100103604.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。 #### (重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 12年～40年
工具器具備品 ３年～15年
３ 外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産及び負債については、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
４ 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付引当金の対象従業員が300名未満でありますので、簡便法によっており、退職給付債務の金額は当事業年度末自己都合要支給額としております。
５ 収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
当社は、経営指導料等について、サービスの提供に応じて収益を認識しております。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。 (重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
関係会社株式の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 関係会社株式 | 372,502 | 1,465,185 |
| 関係会社株式評価損（注） | ― | 308,117 |
（注）2023年2月15日における完全子会社化の決定と合意公表後、当社の株価が上昇したため、株式会社ドリームビレッジの株主に交付される当社株式の価値が増加し、企業結合日である2023年4月5日において算定された会計上の取得価額が、当初想定したいた金額に対して多額となったため、企業結合日時点における適正な評価額との差額である308,117千円を関係会社株式評価損として計上しております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、関係会社株式については市場価格がない株式であることから、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、相当の減額を行い、評価差額として減損処理を行っております。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の経営環境の変動等により、関係会社株式の実質価額を著しく低下させる事象が生じた場合、翌事業年度の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性がございます。 (表示方法の変更)
（損益計算書関係）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「賞与引当金戻入額」は、営業外収益の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた812千円は、「賞与引当金戻入額」11千円、「その他」800千円としております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは次のとおりであります。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 未収入金 | 395千円 | ―千円 |
| 短期貸付金 | ―千円 | 47,912千円 |
| 長期貸付金 | ―千円 | 2,251千円 |
| 未払金 | 1,222千円 | 847千円 |
| 長期借入金 | 140,000千円 | ―千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 経営指導料 | 189,000千円 | 203,000千円 |
| 不動産賃貸料収入 | 42,000千円 | 42,000千円 |
| 関係会社受取配当金 | ― | 605,000千円 |
その他売上高の主たるものは、不動産賃貸料収入42,000千円であります。
(当事業年度)
その他売上高の主たるものは、不動産賃貸料収入42,000千円であります。 ※３ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 支払手数料 | 52,627 | 千円 | 57,802 | 千円 |
| 給与手当 | 36,656 | 千円 | 28,999 | 千円 |
| 租税公課 | 2,826 | 千円 | 2,846 | 千円 |
| 役員報酬 | 35,330 | 千円 | 39,120 | 千円 |
| 減価償却費 | 194 | 千円 | 215 | 千円 |
| 退職給付費用 | 1,286 | 千円 | 1,279 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 2,914 | 千円 | 2,172 | 千円 |
販売費に属する費用と一般管理費に属する費用の割合は概ね次のとおりであります。
| 販売費 | 27.9％ | 29.9％ |
| 一般管理費 | 72.1％ | 70.1％ |
前事業年度(2023年３月31日現在)
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式は、（貸借対照表計上額 子会社株式169,683千円 関連会社株式202,818千円）であります。
当事業年度(2024年３月31日現在)
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式は、（貸借対照表計上額 子会社株式1,262,366千円 関連会社株式202,818千円）であります。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|||
| 貸倒引当金 | 10,828 | 千円 | 1,868 | 千円 |
| 投資有価証券評価損 | 216,270 | 千円 | 322,845 | 千円 |
| 減損損失 | 674 | 千円 | 674 | 千円 |
| 繰越欠損金 | 26,062 | 千円 | 21,175 | 千円 |
| その他 | 19,756 | 千円 | 20,204 | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 273,592 | 千円 | 366,768 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △21,042 | 千円 | △16,054 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △237,466 | 千円 | △338,539 | 千円 |
| 評価性引当額小計 | △258,508 | 千円 | △354,593 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 15,083 | 千円 | 12,175 | 千円 |
(繰延税金負債)
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 6,696 | 千円 | 6,255 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 4,941 | 千円 | ― | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | 11,638 | 千円 | 6,255 | 千円 |
| 差引：繰延税金資産純額 | 3,445 | 千円 | 5,920 | 千円 |
（注）評価性引当額が前事業年度より96,084千円増加しております。この増加の主な要因は、投資有価証券評価損によるものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 34.59 | ％ | 34.59 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 11.51 | ％ | 0.47 | ％ |
| 住民税均等割等 | 5.02 | ％ | 0.29 | ％ |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― | ％ | △64.13 | ％ |
| グループ通算税制に伴う影響 | △1.89 | ％ | ― | ％ |
| 評価性引当額 | △35.21 | ％ | 29.45 | ％ |
| その他 | ― | ％ | 2.46 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.02 | ％ | 3.12 | ％ |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。 ###### (企業結合等関係)
連結財務諸表等「連結財務諸表 注記事項 企業結合等関係」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「（重要な会計方針）５ 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 #### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) | 当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物及び構築物 | 393,612 | ― | ― | 393,612 | 268,589 | 9,476 | 125,023 |
| 工具、器具及び備品 | 14,522 | ― | ― | 14,522 | 14,363 | 273 | 158 |
| 有形固定資産計 | 408,135 | ― | ― | 408,135 | 282,952 | 9,750 | 125,182 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 21 | ― | ― | 21 | 21 | 21 | ― |
| 無形固定資産計 | 21 | ― | ― | 21 | 21 | 21 | ― |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 754 | 754 | ― | 754 | 754 |
| 賞与引当金 | 2,914 | 2,172 | 1,992 | 921 | 2,172 |
（注）１ 賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、支給見込額と支給額との差額であります。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 (3) 【その他】
① 決算日後の状況
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | ――― |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――― |
| 買取手数料 | 別途定める金額とする。 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告は、電子公告により行う。ただし、電子公告によることができないやむをえない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載する。なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 http://www.izu-sr.co.jp |
| 株主に対する特典 | 毎年３月末の株主名簿に記録された株主に対し、当社施設の優待券を下記のとおり贈呈いたします。 200株以上 ①つぎのいずれかの施設へのご招待券１枚（２名様分） 1.伊豆シャボテン動物公園 2.伊豆ぐらんぱる公園 3.伊豆高原グランイルミ 4.ニューヨークランプミュージアム＆フラワーガーデン ②伊豆ドリームビレッジ ホテル割引券（一窒5,000円分） ③伊豆ドリームビレッジ グランピング割引券（一室10,000円分） 500株以上 ①伊豆シャボテン動物公園 ご招待券１枚（２名様分） ②伊豆ぐらんぱる公園 ご招待券１枚（２名様分） ③ニューヨークランプミュージアム＆フラワーガーデン ご招待券１枚（２名様分） ④伊豆高原グランイルミ ご招待券１枚（２名様分） ⑤アニタッチ 動物おやつ券（1,000円分） ⑥伊豆ドリームビレッジ ホテル割引券（一室5,000円分） ⑦伊豆ドリームビレッジ グランピング割引券（一室10,000円分） |
（注）当社の株主はその有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当を受ける権利
株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等を有しておりません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類、有価証券報告書の確認書
（第48期）（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） 2023年６月29日関東財務局長に提出。
（２）内部統制報告書
（第48期）（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） 2023年６月29日関東財務局長に提出。
（３）四半期報告書、四半期報告書の確認書
第49期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）2023年８月14日関東財務局長に提出。
第49期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）2023年11月14日関東財務局長に提出。
第49期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）2024年２月14日関東財務局長に提出。
（４）臨時報告書
2023年６月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書であります。
2023年７月６日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)の規定に基づく臨時報告書であります。
2023年８月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号(連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)の規定に基づく臨時報告書であります。
2023年12月５日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)の規定に基づく臨時報告書であります。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。