NIHON KOHDEN CORPORATION

Annual Report • Jun 27, 2024

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年６月27日
【事業年度】	第73期(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
【会社名】	日本光電工業株式会社
【英訳名】	NIHON KOHDEN CORPORATION
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長執行役員　Chief Executive Officer　　荻　野　博　一
【本店の所在の場所】	東京都新宿区西落合１丁目31番４号
【電話番号】	03(5996)8000(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役専務執行役員  Chief Administrative Officer　　長　谷　川　正
【最寄りの連絡場所】	東京都新宿区西落合１丁目31番４号
【電話番号】	03(5996)8011
【事務連絡者氏名】	取締役専務執行役員  Chief Administrative Officer　　長　谷　川　正
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E01903 68490 日本光電工業株式会社 NIHON KOHDEN CORPORATION 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E01903-000 2024-06-27 E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:DannyRisbergMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:HasegawaTadashiMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:HirataShigeruMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:KawatsuharaShigeruMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:MoritaSumieMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:OginoHirokazuMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:SasayaHidemitsuMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:SatoIkumiMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:ShimizuKazuoMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:TamuraTakashiMember E01903-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E01903-000:TanakaEiichiMember E01903-000 2024-06-27 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 0101010_honbun_0619000103604.htm

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第69期	第70期	第71期	第72期	第73期
決算年月		2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月	2024年３月
売上高	(百万円)	185,007	199,727	205,129	206,603	221,986
経常利益	(百万円)	14,846	28,374	34,563	24,122	25,589
親会社株主に帰属する 当期純利益	(百万円)	9,854	18,243	23,435	17,110	17,026
包括利益	(百万円)	9,405	20,143	24,750	18,626	20,497
純資産額	(百万円)	121,774	138,986	156,381	167,604	181,082
総資産額	(百万円)	167,786	193,030	210,201	216,728	233,233
１株当たり純資産額	(円)	1,430.02	1,631.88	1,852.39	1,992.30	2,158.40
１株当たり当期純利益	(円)	115.72	214.21	276.51	203.28	202.45
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	―	―
自己資本比率	(％)	72.6	72.0	74.4	77.3	77.6
自己資本利益率	(％)	8.3	14.0	15.9	10.6	9.8
株価収益率	(倍)	35.1	15.1	10.7	17.7	19.8
営業活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	9,217	13,945	25,699	△2,513	15,607
投資活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	△4,607	△2,946	△4,303	△7,647	△5,208
財務活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	△3,054	△3,007	△7,300	△7,485	△6,968
現金及び現金同等物 の期末残高	(百万円)	35,913	44,356	60,095	43,988	49,877
従業員数 (外、平均臨時雇用者数)	(名)	5,357	5,531	5,639	5,751	5,891
(594)	(584)	(577)	(574)	(571)

(注) １　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

２　従業員数は、就業人員数を表示しています。

３　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第71期の期首から適用しており、第71期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっています。  #### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第69期	第70期	第71期	第72期	第73期
決算年月		2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月	2024年３月
売上高	(百万円)	154,352	164,235	161,976	159,415	167,006
経常利益	(百万円)	14,505	24,059	31,977	26,313	30,476
当期純利益	(百万円)	10,265	11,444	21,295	19,865	18,781
資本金	(百万円)	7,544	7,544	7,544	7,544	7,544
発行済株式総数	(株)	88,730,980	88,730,980	88,730,980	88,230,980	88,230,980
純資産額	(百万円)	116,581	125,280	139,262	152,654	164,836
総資産額	(百万円)	155,556	173,288	186,622	193,538	204,803
１株当たり純資産額	(円)	1,369.04	1,470.96	1,649.61	1,814.59	1,964.75
１株当たり配当額 (うち１株当たり 中間配当額)	(円)	35.0	55.0	67.0	61.0	61.0
(17.0)	(17.0)	(19.0)	(20.0)	(30.0)
１株当たり当期純利益	(円)	120.55	134.38	251.25	236.01	223.32
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	―	―
自己資本比率	(％)	74.9	72.3	74.6	78.9	80.5
自己資本利益率	(％)	9.1	9.5	16.1	13.6	11.8
株価収益率	(倍)	33.7	24.0	11.7	15.2	17.9
配当性向	(％)	29.0	40.9	26.7	25.8	27.3
従業員数 (外、平均臨時雇用者数)	(名)	3,451	3,482	3,539	3,623	3,720
(73)	(71)	(69)	(68)	(61)
株主総利回り (比較指標：配当込みTOPIX)	(％) (％)	124.5	100.9	94.5	115.7	130.2
(90.5)	(128.6)	(131.2)	(138.8)	(196.2)
最高株価	(円)	4,515	4,045	4,145	3,650	4,783
最低株価	(円)	2,556	2,853	2,898	2,762	3,372

(注) １　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

２　従業員数は、就業人員数を表示しています。

３　最高株価および最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものです。

４　第70期の１株当たり配当額55円には、特別配当20円を含んでいます。

５　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第71期の期首から適用しており、第71期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっています。

６　第71期の１株当たり配当額67円には、特別配当15円、70周年記念配当13円を含んでいます。  ### ２ 【沿革】

1951年８月	東京都文京区駒込坂下町において医理学機器、電気および光に関する機器の研究製造を目的として、日本光電工業株式会社を設立
1952年７月	東京都新宿区西落合に本社および工場を移転
1961年11月	東京証券取引所市場第二部に株式を上場
1962年５月	群馬県富岡市に富岡工場（旧 ㈱光電工業富岡製作所、現 日本光電富岡㈱）を設立
1979年11月	米国（ロスアンゼルス近郊）に日本光電アメリカ㈱（現在はLLC）を設立
1981年６月	埼玉県鶴ヶ島市に鶴ヶ島工場（現 鶴ヶ島事業所）を設立
1982年１月	東京証券取引所市場第一部銘柄に指定
1985年２月	ドイツ（フランクフルト近郊）に日本光電ヨーロッパ㈲を設立
1990年２月	中国（上海）に合弁会社上海光電医用電子儀器㈲を設立（2008年12月に完全子会社化）
1992年５月	呼称を「日本光電」と決定
1994年５月	埼玉県深谷市に川本工場（現 川本事業所）を設立
1996年２月	シンガポール（ラッフルズ・プレイス）に日本光電シンガポール㈱を設立（現在はハーバーフロントに移転）
1997年12月	富岡工場（日本光電富岡㈱）に新工場棟完成
1999年９月	米国（ロスアンゼルス近郊）にNKUSラボ㈱（現 日本光電デジタルヘルスソリューションズ LLC）を設立
2001年２月	イタリア（ベルガモ）に日本光電イタリア㈲を設立
2002年12月	スペイン（マドリッド）に日本光電イベリア㈲を設立
2004年４月	韓国（ソウル）に日本光電コリア㈱を設立
2004年11月	フランス（パリ近郊）に日本光電フランス㈲を設立
2006年４月	イタリア（フィレンツェ）に日本光電フィレンツェ㈲を設立
2006年５月	㈱ベネフィックスの第三者割当増資を引き受けて子会社化
2008年４月	㈱日本バイオテスト研究所の株式を取得して子会社化
2008年11月	富岡工場（日本光電富岡㈱）に第二工場棟完成
2008年12月	米国（ゲインズビル）のニューロトロニクス㈱（現在はLLC）の株式を取得して子会社化
2010年９月	イギリス（サリー）に日本光電UK㈲を設立
2011年３月	インド（グルガオン）に日本光電インディア㈱を設立
2012年１月	ブラジル（サンパウロ）に日本光電ブラジル㈲を設立
2012年７月	上海光電医用電子儀器㈲を存続会社とし、日本光電貿易（上海）㈲およびメディネット光電医療軟件（上海）㈲を吸収合併し、開発・生産・販売を一体化
2012年９月	アラブ首長国連邦（ドバイ）に日本光電ミドルイースト㈱を設立
2012年11月	米国（ギルフォード）のデフィブテック LLCの出資持分を取得して子会社化
2013年10月	タイ（バンコク）にNKSバンコク㈱（現 日本光電タイランド㈱）を設立
2013年11月	コロンビア（ボゴタ）に日本光電ラテンアメリカ㈱を設立
2014年３月	マレーシア（クアラルンプール）に日本光電マレーシア㈱を設立
2014年９月	米国（ケンブリッジ）に日本光電イノベーションセンタ㈱（現在はLLC）を設立、稼働開始
2015年４月	富岡生産センタ（日本光電富岡㈱）完成
2015年４月	米国（ロスアンゼルス近郊）にオレンジメッド㈱（現 日本光電ノースアメリカ㈱）を設立
2015年10月	ドイツ（フランクフルト近郊）に日本光電ドイツ㈲を設立
2016年１月	メキシコ（メキシコシティ）に日本光電メキシコ㈱を設立
2016年10月	埼玉県所沢市に総合技術開発センタ完成
2017年４月	国内販売子会社11社を吸収合併
2017年５月	スパン日本光電ダイアグノスティクス㈱を日本光電インディア㈱に吸収合併
2019年11月	埼玉県坂戸市に東日本物流センタを設立、本格稼働開始
2021年８月	米国（シャーロッツビル）のアンプスリーディ㈱（現在はLLC）の株式を取得して子会社化
2022年４月	東京証券取引所プライム市場へ移行
2022年11月	イタリア（ミラノ）のソフトウェアチーム㈲の株式を取得して子会社化
2023年４月	米国において子会社を再編、持株会社体制に移行
2024年１月	持株会社である日本光電オレンジメッド㈱を日本光電ノースアメリカ㈱に商号変更し、新設会社である日本光電オレンジメッド LLCに人工呼吸器事業を承継

当社グループは、当社、子会社31社の合計32社（2024年３月31日現在）で構成されており、医用電子機器の研究開発・製造・販売および修理・保守等の事業活動を展開しています。当連結会計年度において、2023年４月に米国子会社を再編し、日本光電オレンジメッド㈱を中間持株会社とし、日本光電アメリカ、ニューロトロニクス、日本光電デジタルヘルスソリューションズ、アンプスリーディ、日本光電イノベーションセンタを株式会社からLLCに組織変更するとともに、リサシテーションソリューション㈱を解散しました。持株会社体制への移行が完了したことから、2024年１月に日本光電オレンジメッド㈱を日本光電ノースアメリカ㈱に商号変更するとともに会社分割し、新設会社である日本光電オレンジメッド LLCに人工呼吸器事業を承継しました。また、2023年４月にNKSバンコク㈱は日本光電タイランド㈱に社名変更しました。

当社グループの事業における位置付けは、次のとおりです。

日本では、当社および日本光電富岡㈱が医用電子機器の研究開発・製造を行っています。また、㈱日本バイオテスト研究所が免疫化学製品の開発・製造・販売、㈱ベネフィックスが医療情報システム製品の製造・販売を行っています。㈱イー・スタッフは、当社グループの総務関連・派遣業務を行っています。また、当社の12支社支店は販売を行っています。

北米では、日本光電ノースアメリカ㈱が米国における子会社の経営管理を担っています。デフィブテック LLCは救命救急医療機器、日本光電オレンジメッド LLCは人工呼吸器の開発・製造・販売を行っています。日本光電デジタルヘルスソリューションズ LLC、アンプスリーディ LLC、ニューロトロニクス LLCおよび日本光電イノベーションセンタ LLCは医用電子機器・ソフトウェアの研究開発を行っています。日本光電アメリカ LLCは販売・販売促進を行っています。

その他の地域では、上海光電医用電子儀器㈲が医用電子機器の開発・製造・販売を行っています。日本光電マレーシア㈱は医用電子機器の製造・販売・販売促進を行っています。日本光電インディア㈱、日本光電ミドルイースト㈱は医用電子機器の販売および試薬の製造・販売、日本光電フィレンツェ㈲は試薬の製造・販売を行っています。ソフトウェアチーム㈲は医用電子機器用ソフトウェアの開発・販売を行っています。中南米では日本光電ブラジル㈲など３社、欧州では日本光電ヨーロッパ㈲など６社、アジア州他では日本光電シンガポール㈱など４社が、販売・販売促進を行っています。

これまで、当社グループは、医用電子機器関連事業の単一セグメントとして、開発・製造・販売の機能別分社制度を採用し事業運営を行ってきました。また、海外事業の一層の拡大に向け、現地開発・生産・販売機能の強化およびシナジー創出に取り組んできました。米国では、ガバナンスの強化および運営効率の向上を図るため、2023年４月に米国子会社を再編し、持株会社体制に移行しました。2024年１月に本米国事業再編が完了し、各地域を区分して開発・製造・販売を包括的にマネジメントする体制に移行したことから、第３四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を「日本」、「北米」、「その他の地域」の３区分に変更しています。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報」の「（１）報告セグメントの概要」に記載しています。

以上に述べた事業の系統図は次のとおりです。

2024年３月31日現在

  ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	セグ メント 区分	資本金 (百万円)	主要な事業 の内容	議決権の 所有 (被所有) 割合		関係内容
所有 割合 (％)	被所有 割合 (％)	役員の 兼任等		資金援助	営業上の 取引	設備の 賃貸借等
当社 役員	当社 職員
(連結子会社)
日本光電富岡㈱ ※１	東京都新宿区	日本	496	医用電子機器製造	100	―	―	4	運転資金貸付	当社医用電子機器製造	当社の工場用土地一部を賃貸
㈱ベネフィックス	東京都台東区	〃	20	医療情報システム製品製造 ・販売	100	―	―	3	―	当社医療情報システム製品製造・販売	─
㈱日本バイオテスト研究所	埼玉県朝霞市	〃	10	免疫化学製品開発 ・製造・販売	100	─	―	3	運転資金貸付	当社免疫化学製品開発・製造・販売	当社の土地建物を賃貸
㈱イー・スタッフ	東京都新宿区	〃	20	グループ総務関連 ・派遣業務	100	―	─	1	―	業務委託	当社の建物一部を賃貸
㈱イー・スタッフ保険サービス ※３	東京都新宿区	〃	7	グループ保険関連業務	100 (100)	―	―	―	―	保険仲介	〃
日本光電ノースアメリカ㈱ ※１※４	Santa Ana, CA.,U.S.A.	北米	US$ 78,514千	米国における子会社の経営管理	100	―	4	2	運転資金貸付	―	―
日本光電アメリカ LLC ※２※３※４	Irvine, CA.,U.S.A.	〃	US$ 4,741千	医用電子機器販売	100 (100)	―	3	1	運転資金貸付	当社医用電子機器販売	―
デフィブテック LLC ※３	Guilford, CT.,U.S.A.	〃	US$ 3,072千	医用電子機器開発 ・製造・販売	100 (100)	―	1	3	―	―	─
日本光電オレンジメッド LLC ※１※３	Santa Ana, CA.,U.S.A.	〃	US$ 21,000千	〃	100 (100)	―	4	1	―	当社医用電子機器研究開発	―
ニューロトロニクス LLC ※３	Alachua, FL.,U.S.A.	〃	US$ 100千	医用電子機器用ソフトウエア開発	100 (100)	―	1	3	―	当社医用電子機器用ソフト開発	―
日本光電デジタルヘルスソリューションズ LLC ※１※３	Irvine, CA.,U.S.A.	〃	US$ 12,500千	医用電子機器開発	100 (100)	―	1	3	―	当社医用電子機器開発	―
アンプスリーディ LLC ※３	Charlottesville, VA.,U.S.A.	〃	US$ 1,031千	医用電子機器用ソフトウエア開発	100 (100)	―	1	3	―	―	―
日本光電イノベーションセンタ LLC ※３	Cambridge, MA.,U.S.A.	〃	US$ 1,000千	医用電子機器研究開発	100 (100)	―	1	3	―	当社医用電子機器研究開発	―
日本光電ヨーロッパ㈲	Rosbach,Germany	その他の地域	EUR 2,500千	医用電子機器販売	100	―	―	3	運転資金貸付	当社医用電子機器販売	―
日本光電ドイツ㈲ ※３	Rosbach,Germany	〃	EUR 1,500千	〃	100 (100)	―	─	─	―	〃	―
日本光電フランス㈲ ※３	LE Plessis Robinson,France	〃	EUR 1,000千	〃	100 (100)	―	─	─	―	〃	―
日本光電イベリア㈲ ※３	Madrid,Spain	〃	EUR 250千	〃	100 (100)	―	─	─	―	〃	―
日本光電イタリア㈲ ※３	Bergamo,Italy	〃	EUR 25千	〃	100 (100)	―	─	─	―	〃	―
日本光電UK㈲ ※３	Surrey,UK	〃	GBP 10万	〃	100 (100)	―	─	─	―	〃	―
日本光電フィレンツェ㈲ ※３	Firenze,Italy	〃	EUR 1,200千	医用電子機器用の試薬製造 ・販売	100 (100)	―	―	1	―	技術ライセンスの供与	―
ソフトウェアチーム㈲	Milano,Italy	〃	EUR 46千	医用電子機器用ソフトウエア開発	100	―	―	2	運転資金貸付	―	―

名称	住所	セグ メント区分	資本金 (百万円)	主要な事業 の内容	議決権の 所有(被所有)割合		関係内容
所有 割合 (％)	被所有 割合 (％)	役員の 兼任等		資金援助	営業上の 取引	設備の 賃貸借等
当社 役員	当社 職員
上海光電医用電子儀器㈲ ※１	中国上海市	その他の地域	US$ 6,669千	医用電子機器開発 ・製造・販売	100	―	2	3	―	当社医用電子機器開発・製造・販売	―
日本光電シンガポール㈱	Maritime Square, Singapore	〃	S$ 1百万	医用電子機器販売	100	―	―	3	―	当社医用電子機器販売	―
日本光電タイランド㈱ ※３	Bangkok province, Thailand	〃	バーツ 2百万	医用電子機器販売促進	100 (100)	―	―	2	―	当社製品の販促業務委託	―
日本光電マレーシア㈱ ※３	Kuala Lumpur, Malaysia	〃	リンギット 50万	医用電子機器製造 ・販売促進	100 (100)	―	―	2	―	当社医用電子機器製造・販促業務委託	─
日本光電インディア㈱	Gurgaon,Haryana, India	〃	ルピー 111百万	医用電子機器販売、試薬製造 ・販売	100	─	―	3	―	当社医用電子機器販売	─
日本光電ミドルイースト㈱	Dubai,U.A.E	〃	ディルハム 6百万	〃	100	―	―	3	―	〃	―
日本光電コリア㈱	韓国ソウル市	〃	KRW 800百万	医用電子機器販売	100	―	―	2	―	〃	―
日本光電メキシコ㈱	Benito Juarez, Mexico	〃	ペソ 20百万	〃	100	―	―	2	運転資金貸付	当社医用電子機器販売	―
日本光電ラテンアメリカ㈱ ※３	Bogota D.C., Colombia	〃	ペソ 400百万	医用電子機器販売促進	100 (100)	―	―	2	―	当社製品の販促業務委託	―
日本光電ブラジル㈲	Sao Paulo., Brasil	〃	レアル 16,728千	医用電子機器販売	100	─	―	2	運転資金貸付	当社医用電子機器販売	─

(注) ※１ 上記の子会社のうち、日本光電富岡㈱、上海光電医用電子儀器㈲、日本光電デジタルヘルスソリューションズ㈱、日本光電ノースアメリカ㈱および日本光電オレンジメッド LLCは特定子会社に該当します。

※２ 上記の子会社のうち、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超える会社の主要な損益情報等は次のとおりです。

会社名	売上高 (百万円)	経常損失(△) (百万円)	当期純損失(△) (百万円)	純資産額 (百万円)	総資産額 (百万円)
日本光電アメリカ LLC	28,975	△2,243	△3,883	△3,706	24,163

※３ 議決権の所有割合の(　)内は、間接所有割合で内数です。

※４ 連結財務諸表に重要な影響を与えている債務超過会社で債務超過の額は、2024年3月末時点で日本光電ノースアメリカ㈱は3,192百万円、日本光電アメリカ LLCは3,706百万円です。

５ 有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。 ### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

2024年３月31日現在

セグメント	従業員数(名)
日　　　　　本	4,201	[511]
北　　　　　米	773	[5]
その他の地域	917	[55]
合　　　　　計	5,891	[571]

(注) １ 従業員数は就業人員(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外からの出向受入者を含む。)です。

２ 従業員数欄の[外書]は、臨時従業員(非常勤嘱託、臨時社員およびパートタイマ)の年間平均雇用人員です。

３ 当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載しています。

(2) 提出会社の状況

2024年３月31日現在

セグメント	従業員数(名)		平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(円)
日　　本	3,720	[61]	42.1	15.3	9,034,321

(注) １ 従業員数は就業人員です。

２ 平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでいます。

３ 従業員数欄の[外書]は、臨時従業員(非常勤嘱託、臨時社員およびパートタイマ)の年間平均雇用人員です。

(3) 労働組合の状況

当社グループの労働組合には、東京都新宿区に日本光電工業労働組合(1959年４月組織)および群馬県富岡市に光電労働組合(1968年９月組織)があり、健全な歩みを続けており、労使関係は安定しています。2024年３月31日現在の組合員数は、日本光電工業労働組合は288名、光電労働組合は123名です。

(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

①　提出会社

当事業年度					補足説明
管理職に 占める 女性労働者 の割合(％) (注１)	男性労働者の 育児休業 取得率(％) (注２)	労働者の男女の 賃金の差異(％)(注１)
全労働者	正規雇用 労働者	パート・ 有期労働者
8.1	51.4	71.1	73.7	100.0	当社において、賃金体系および制度上の性別による違いはありません。ただし、職種間や管理職比率等において男女差があり、それに伴う賃金差異が生じています。当社が目指す「一人ひとりが可能性を最大限に広げ、力を存分に発揮できる組織」の実現に向け、女性管理職比率の向上など、ダイバーシティ推進に向けた施策に取り組んでいきます。

(注) １ 「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものです。

２ 「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものです。なお、男性の育児を支援するための当社独自の制度として、配偶者出産休暇制度を導入しており、育児休業と合わせた取得率は87.4％となっています。

② 連結子会社

当事業年度								補足説明
名称	管理職に 占める 女性労働者 の割合(％) (注１)	男性労働者の 育児休業取得率(％)(注２)			労働者の男女の 賃金の差異(％)(注１)
全労働者	正規雇用 労働者	パート・ 有期労働者	全労働者	正規雇用 労働者	パート・ 有期労働者
日本光電  富岡㈱	17.6	66.7	66.7	―	48.0	80.4	63.0	同上

(注) １ 「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものです。

２ 「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものです。なお、男性の育児を支援するための当社独自の制度として、配偶者出産休暇制度を導入しており、育児休業と合わせた取得率は116.7％となっています。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものです。

(1) 会社の経営の基本方針

当社は、医用電子機器専門メーカとして、「病魔の克服と健康増進に先端技術で挑戦することにより世界に貢献すると共に社員の豊かな生活を創造する」ことを経営理念としています。そしてその実現に向け、商品、販売、サービス、技術、財務体質や人財などすべてにおいて、お客様はもとより、株主の皆様、取引先、社会から認められる企業として成長し、信頼を確立することを基本方針としています。

この基本方針の実現および当社グループの中長期的な企業価値向上のため、経営の健全性・透明性・効率性の向上を目指す経営管理体制の構築により、コーポレート・ガバナンスの充実を図ることが重要な経営課題であると考えています。当連結会計年度において、取締役会に占める独立社外取締役の比率は３分の１以上ですが、2024年６月26日開催の第73回定時株主総会での承認をもって独立社外取締役の比率は50％となりました。また、ジェンダーや国際性の面を含む多様性の確保を検討する中、女性取締役２名、外国人取締役１名を選任しました。

当社は、監督機能の強化、経営の健全性・透明性の向上、経営の意思決定の迅速化を図るため、監査等委員会設置会社を選択するとともに、社外取締役３名で構成され社外取締役が委員長を務める指名・報酬委員会を設置しています。

(2) 目標とする経営指標

当社は、企業価値・株主価値増大に向けて連結ROE（連結自己資本当期純利益率）を重要な経営指標としており、2024年４月からスタートする３ヵ年中期経営計画「BEACON 2030 Phase II」において、資本コストを上回る12％を目標としています。資本コストは毎年見直しており、現在５％前後と見ています。

中期経営計画の推進による利益率の改善を最優先としつつ、日本光電版ROICの導入、在庫圧縮や債権回収の早期化などキャッシュ・コンバージョン・サイクルの短縮による運転資本の改善、投資判断基準の設定、株主還元の充実等により、経営指標の達成を目指します。

2020年度以降、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う需要増加や半導体の需給ひっ迫に対応するため、部品や製品の在庫を積み増したことから、キャッシュ・コンバージョン・サイクルが長期化し、2023年度は232日となりました。2024年度は、本年４月に新設した生産本部を中心に在庫管理を強化するとともに、債権回収を早期化し、2021年度水準である190日への回復を目指します。

また、成長投資による企業価値向上に向けて、2022年度に投資判断基準に正味現在価値（NPV）と内部収益率（IRR）を採用し、新規投資案件の評価を開始しています。Phase IIでは、資本コストを上回る12％をIRRの目標とします。一定額を超える投資案件の場合、投資後の進捗状況、効果を毎年取締役会で検証しています。

(3) 経営環境

当連結会計年度における当社グループを取り巻く事業環境は、欧米での金融引き締めや地政学リスクの高まりもあり、景気の先行きは不透明な状況で推移しました。国内では、各都道府県において医療提供体制の見直しが進められるとともに、「医師の働き方改革」に向けたタスクシフトや業務の効率化が推進されました。医療機器業界においても、各企業は医療の質向上と効率化に寄与するソリューション提案がより一層求められる状況となりました。海外では、欧米における看護師不足や物価上昇、中国における景気減速や反腐敗運動の影響がある中、先進国、新興国ともに医療従事者の負荷軽減に資する医療機器の需要は概ね堅調に推移しました。

欧米での金融引き締めや地政学リスクの高まりもあり、景気の先行きは不透明な状況で推移すると見ています。国内では、本年４月に施行された「医師の働き方改革」および本年６月の診療報酬改定を受け、タスクシフトや業務の効率化がより一層進められるとともに、2040年を見据えた地域医療構想に関する議論が本格化する見込みです。海外では、医療機関における検査・手術件数が増加し経営改善の傾向にあるものの、インフレの影響もあり医療機器の設備投資には慎重な動きが見られます。新興国では保護主義的政策や医療機器に関する法規制が強化されています。医療機器業界においては、こうした環境の変化と医療の質向上や効率化といった医療機関のニーズへの迅速かつ柔軟な対応が求められ、厳しい経営環境が続くと予想されます。

(4) 会社の対処すべき課題と中長期的な経営戦略

当社グループは、2020年に10年後の2030年に向けた長期ビジョン「BEACON 2030」を策定し、「グローバルな医療課題の解決で、人と医療のより良い未来を創造する」ことを目指しています。そして、３つの変革「グローバルな高付加価値企業への変革」「顧客価値を追求するソリューション型事業への変革」「オペレーショナルエクセレンスを軸とするグローバル組織への変革」に取り組んでいます。

＜第１フェーズである中期経営計画「BEACON 2030 Phase I」（2021～2023年度）の総括＞

国内では、新興感染症等に対応できる医療提供体制の構築や医療従事者の働き方改革等が推進される中、医療安全、診療実績、業務効率につながる顧客価値提案を推進しました。海外では、看護師不足や物価上昇の影響が残る中、米国、新興国市場における事業基盤の強化、医療従事者の負荷軽減に資する医療機器の提案に重点的に取り組みました。技術開発面では、当社初のオートショックＡＥＤや新生児蘇生モニタ、全静脈麻酔支援シリンジポンプ制御ソフトウェアに加え、米国の日本光電オレンジメッド LLCで開発した人工呼吸器の中位機種モデルなど、顧客価値の高い新製品を相次いで投入しました。また、米国のアンプスリーディ社、イタリアのソフトウェアチーム社を買収したほか、米国子会社を再編し持株会社体制に移行するなど、海外事業の基盤強化を図りました。この結果、「BEACON 2030 Phase I」の最終年度にあたる2024年３月期の業績は、国内売上高は好調に推移した一方、注力する米国や中国の市場環境の変化もあり、海外売上高は為替影響を除く実質ベースでは計画未達となりました。海外実質売上の未達に加え、在庫評価減の増加に伴う売上原価率の上昇、人員増や賃上げ、インフレによる販管費の増加により、営業利益率も計画未達となり、収益性の改善が課題として残りました。また、世界的な半導体の需給ひっ迫に対応するためサプライチェーンマネジメント改革を推進し、グローバルで製品供給を継続したものの、製品・部品在庫の積み増しがキャッシュ・コンバージョン・サイクルの長期化につながりました。

（億円）		2024年３月期 経営目標値	2024年３月期 実績
売上高		1,970	2,219
	国内売上高	1,340	1,423
	海外売上高	630	796
営業利益 営業利益率		200 10.2％	195 8.8％
親会社株主に帰属する 当期純利益		138	170
ROE		10％	9.8％

＜第２フェーズである中期経営計画「BEACON 2030 Phase II」（2024～2026年度）＞

激変する世界情勢の中、厳しい経営環境にありますが、前中期経営計画の成果と課題を踏まえ、「BEACON 2030 Phase II」では、全社収益改革を実行し成長領域への投資を本格化するとともに、新たな事業モデルの構築および既存事業との連携を強化します。

1. ３つの指標と６つの重要施策

成長性、収益性、資本効率性の強化に取り組み、サステナビリティ経営を実践します。

（成長性）売上高CAGR ５％（2024/3期～2027/3期）：製品競争力の強化、北米事業の成長に注力

（収益性）営業利益率 15％（2027/3期）：全社収益改革の実行、グローバルサプライチェーンの進化

（資本効率性）ROE 12％（2027/3期）：日本光電版ROICの導入、キャッシュ・コンバージョン・サイクルの短縮

（1）（成長性）製品競争力の強化

主力の生体情報モニタリング事業の強化、高成長が期待できる人工呼吸器を含む治療機器事業、消耗品・サービス事業、DHS（デジタルヘルスソリューション）を含むソリューション事業の拡大に注力。

設計プラットフォームの共通化、マルチプラント設計、サイバーセキュリティの高度化、QA/RA体制の強化。PLM/MESシステムの導入に加え、開発プロセス改革を推進し、新製品開発期間を短縮。

※　QA（Quality Assurance）：品質保証、RA（Regulatory Affairs）：規制関連業務。

PLM（Product Life-cycle Management）：製品ライフサイクル管理、MES（Manufacturing Execution System）：製造実行システム。

（2）（成長性）北米事業の成長に注力

日本、北米、その他の海外の３地域における市場戦略を強化。成長ポテンシャルの高い北米事業に優先的に資源を配分し、シェア拡大と収益改革を推進。

［日本］顧客価値提案の高度化による、顧客基盤の強化と持続的な成長

［北米］大手IDN/GPO市場、DoD/VA市場深耕によるブランド認知度向上と収益改革

［海外］医療機器に関する法規制対応、現地開発・生産・販売・サービス体制の強化

※　IDN（Integrated Delivery Network）：総合医療ネットワーク、

GPO（Group Purchase Organization）：グループ購買組織。

DoD（Department of Defense）：米国国防総省、VA（Veterans Affairs）：米国退役軍人省。

（3）（収益性）全社収益改革の実行

商品ミックス、生産性、サプライチェーンの改善に向けた各種施策を実行

（4）（収益性）グローバルサプライチェーンの進化

PSI（生産・販売・在庫）管理を高度化、グローバルQMS（Quality Management System：品質管理システム）の強化、マルチプラント生産の推進

（5）（資本効率性）日本光電版ROICの導入

利益率改善と投資対効果のモニタリング強化

（6）（資本効率性）キャッシュ・コンバージョン・サイクルの短縮

新設した生産本部を中心に、調達・生産管理機能を強化。債権回収の早期化

2．サステナビリティ経営

サステナビリティ経営の実践に向けては、Phase Iのマテリアリティ・KPIを一部見直し、医療課題、環境課題、社会課題の解決に取り組みます。

グローバル共通価値基準に基づき、Phase Iで導入したBEACON人事制度の浸透および運用定着・強化を図るとともに、働き方改革・人員生産性の向上に取り組みます。ダイバーシティ＆インクルージョンの推進に加え、グローバル人財やDX人財の育成などキャリア支援の充実により、医療への貢献にやりがいと誇りを持てる組織風土の醸成に取り組みます。

グループガバナンスの一層の強化に向け、取締役会の多様性を確保するとともに、CxO体制の導入による意思決定の迅速化を図ります。また、株主価値との連動性を高めることを目的として、役員報酬制度の見直しを進めます。

3．経営目標値

（億円）		2027年３月期 経営目標値
売上高		2,560
	国内売上高	1,570
	海外売上高	990
営業利益 営業利益率		385 15％
親会社株主に帰属する 当期純利益		250
ROIC		12％
ROE		12％

当社グループのサステナビリティに関する考え方および取り組みは、次のとおりです。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものです。

(1) ガバナンス

当社では、サステナビリティを推進するため、「サステナビリティ推進委員会」（社長をはじめとする経営執行役員・執行役員・部門長で構成）と「サステナビリティ推進会議」（合計18部門の代表者で構成）を設けています。また、サステナビリティの推進に社外の視点を取り入れるため、社外有識者３名による「アドバイザリーボード」を設置しています。

サステナビリティ推進委員会は年２回開催され、サステナビリティ活動の方向性を議論・決定しています。推進委員会委員長である社長が活動の評価や管理を行う権限を持ち、年間計画の進捗や評価について定期的に取締役会で報告し、取締役会が当社におけるサステナビリティの推進状況を監督しています。サステナビリティ推進会議は年４回開催され、推進委員会が決定した方針や指示に基づき年間計画を策定・推進し、進捗状況を推進委員会に報告しています。中期経営計画に基づき、経営層がサステナビリティに関するサステナビリティ重要課題（マテリアリティ）とKPI（Key Performance Indicator）を設定するとともに、社内における担当部門を定めています。各担当部門を代表する推進会議メンバは、サステナビリティ活動の進捗状況を報告するとともに、他のメンバとの意見交換を行っています。また、リスクマネジメント委員会、コンプライアンス委員会、品質管理委員会、環境委員会とも連携を図り、日常業務の中でサステナビリティ活動が実践されるよう取り組んでいます。アドバイザリーボードミーティングは年２回開催され、サステナビリティの推進全般について助言をいただき、活発な議論を行っています。さらに、社内でのSDGsに対する意識向上を図るため、2022年10月から2023年10月にサステナビリティ・ディスカッションを行いました。また、ウェビナー等を用いた国内外向けの社員教育などの取り組みを行っています。

サステナビリティ推進体制図

サステナビリティ推進会議体制図

 (2) 戦略

当社は、事業と企業活動を通じて、世界的な社会課題の解決やSDGsの達成に貢献すべく、2021年度にSDGsに関連する合計12個の非財務目標であるサステナビリティ重要課題（マテリアリティ）を特定し、中期経営計画「BEACON 2030 Phase I」の中に組み入れました。マテリアリティ毎にKPI（Key Performance Indicator）を設定するとともに、社内における担当部門を定めています。事業戦略とサステナビリティ戦略の連動を一層高め、経済価値と社会価値の双方を創出することで、持続可能な社会の実現と企業価値の向上を目指しています。

事業では、長期ビジョン「BEACON 2030」で掲げた５つの新たな世界観（アクセシブル、インテリジェント、患者視点、コネクテッド、最適化）の実現を目指して８つの課題に取り組みました。マテリアリティの一つである医療機器の自動制御においては、全静脈麻酔支援シリンジポンプ制御ソフトウェアを国内で発売し、麻酔科医の業務負荷軽減、医療安全への貢献を期待しています。

企業活動では「人権・人財」「品質」「ガバナンス」「環境」の４つの重点分野で課題に取り組みました。「人権・人財」では、グローバルに活躍できる人財の育成に向けた教育プログラムを拡充しました。「品質」では、医療機器リモート監視システムへの接続機種・台数が増加し、機器トラブルの事前通知等により医療機器のダウンタイム削減に貢献しました。「ガバナンス」では、2023年度に新設したリスクマネジメント委員会で特定した重要リスクを取締役会に報告し、全社的なリスク管理体制の高度化を推進しました。「環境」では、水資源の保護に向け試薬製造時の排水量削減に取り組みました。また、2024年３月から、環境配慮型製品の基準を見直すとともに、基準を満たす製品・サービスについて、国際規格 タイプII ISO 14021に準拠した自己宣言ラベル「Green Product Label（グリーンプロダクトラベル）」として認定する取り組みを始めました。

2024年４月にスタートした新中期経営計画「BEACON 2030 Phase II」では、サステナビリティ経営の実践に向けて、これまでの成果・課題を踏まえ、サステナビリティ重要課題（マテリアリティ）・KPIを一部見直し、医療課題、環境課題、社会課題の解決に取り組みます。

気候変動対策はグローバル社会が直面している最も重要な社会課題であり、当社にとっても重要な経営課題の一つであることから、2022年５月にTCFD（気候関連財務情報開示タスクフォース）提言への賛同を表明し、７月に気候変動に関する「ガバナンス」「戦略」「リスク管理」「指標と目標」の４項目について情報を開示しました。引き続き、サステナビリティ重要課題（マテリアリティ）に掲げる「カーボンニュートラルの実現」に向けて気候変動対策を推進するとともに、TCFD提言に沿った情報開示の拡充に取り組みます。詳細については、当社ウェブサイト（https://www.nihonkohden.co.jp/sustainability/environment/tcfd.html）をご参照ください。

また、当社グループにおける、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針および社内環境整備に関する方針は、以下のとおりです。

＜多様性の確保についての考え方＞

当社は、多様性を尊重し、個人の能力を最大限発揮できる職場環境を実現することで「働きがいの向上」と「新しい価値の創造」を図り、「組織の活性化と企業価値の向上」を目指しています。また、従来から性別や国籍、職歴に関係なく、能力や実績を重視した採用・登用を実施しています。

ダイバーシティ推進の一環として、女性活躍推進法に基づき行動計画を策定し、女性が活躍できる職場環境の整備を進めるとともに、女性のみならず日本光電で働くすべての従業員が働きやすく、働きがいのある職場環境を実現することで、一人ひとりがその能力を最大限発揮できるよう取り組みを推進しています。

＜多様性の確保に向けた人材育成方針と社内環境整備方針＞

当社グループの行動指針となる「グローバル共通価値基準」を体現する人財の育成を推進し、グローバルで整合性・一貫性のある人財マネジメントシステム（人財育成システム・人事制度など）を目指しています。中期経営計画Phase Iの中で「医療への貢献にやりがいと誇りを持てる組織風土の醸成」をサステナビリティ重要課題（マテリアリティ）に特定し、「グローバルに活躍できる人財の育成」をKPIとしました。その目標値として、３年間累計の教育時間を１人当たり45時間以上と設定しました。2021年度、2022年度、2023年度の１人当たり教育時間はそれぞれ18.6時間、18.2時間、24.4時間でした。

また、働く価値観の変化や新たな働き方の浸透をふまえ、当社で働く社員が高いモチベーションを持ち、多様なキャリアパスや働き方を実現できる取り組みを進めています。

「グローバル共通価値基準」は、当社ウェブサイト（https://www.nihonkohden.co.jp/information/governance/beacon2030.html#beacon2030_08）をご参照ください。  #### (3) リスク管理

当社グループの業務全般のリスク管理に関する基本方針等の制定、グループ全体のリスク管理体制の整備・推進状況の把握、監督は取締役会が行っています。リスク分類毎に「リスク管理部門」と「リスク関係委員会」を定めています。「リスク管理部門」は、担当するリスク分類について、業務執行部門・子会社の教育やサポートを行うとともに、体制の整備・推進状況を「リスク管理統括部門」に報告しています。「リスク関係委員会」は、関連するリスク分類について、マネジメントシステムの適切性・妥当性・有効性の評価等を取締役会および経営会議に報告しています。2023年度は、新設した「リスクマネジメント委員会」で特定した重要リスクについて取締役会に報告し、全社的リスク管理体制の高度化を推進しました。また、当社グループに影響を及ぼす気候変動リスクを特定・評価するために、組織横断的なTCFD対応プロジェクトを2021年10月から開始・運営しています。特定された気候変動リスクおよび対応策は、サステナビリティ推進委員会で審議・承認するとともに進捗管理を行っており、取締役会にも報告しています。

気候変動に関するリスクの詳細については、

「３　事業等のリスク　（７）気候変動・自然災害・感染症等について」、および、当社ウェブサイト（https://www.nihonkohden.co.jp/sustainability/environment/tcfd.html）をご参照ください。 #### (4) 指標及び目標

中期経営計画の中で、サステナビリティ重要課題（マテリアリティ）について、それぞれKPIを設定しています。

各KPIの目標および実績は、当社ウェブサイト（https://www.nihonkohden.co.jp/sustainability/nk_sustainability/materiality.html）の「重要課題（マテリアリティ）とKPI」をご参照ください。実績値は７月中に更新予定です。

「BEACON 2030 Phase I」

＜中核人材における多様性の確保に関する実績と目標＞

当社グループでは、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針および社内環境整備に関する方針に基づき具体的な取り組みを実施しているものの、連結グループに属する全ての会社では行われていないため、次の※１、※２の指標に関する目標および実績は、連結グループにおける主要な事業を営む提出会社のものを記載しています。

	現状（2024年３月末）	目標	達成時期
女性管理職比率（マネジメント層）※１	8.1％	12％以上	2026年４月
男性育児休業取得率※１	51.4％	30％以上	現状維持
女性取締役・経営執行役員・執行役員の登用※２	女性取締役２名※４、 女性執行役員２名	4名以上	現状維持
* 女性取締役・経営執行役員・執行役員比率※２	14.3％※４	30％以上	2030年６月
海外子会社のCxO※３以上ポストの外国人比率	51.6％	50％以上	現状維持
中途採用者管理職比率※１	45.7％	40％以上	現状維持

※１　対象は提出会社の従業員

※２　対象は提出会社の取締役・経営執行役員・執行役員

※３　CxO：CEO、COO、CTO、CFOなどの経営幹部

※４　本書提出日現在

なお、管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率および労働者の男女の賃金の差異についての実績は、「第１　企業の状況　５　従業員の状況　（4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異」に記載しています。男性の育児を支援するための当社独自の制度として、配偶者出産休暇制度を導入しており、育児休業と合わせた取得率は、87.4％となっています。  ### ３ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあり、特に重要なのは、医療機器の許認可申請等および品質問題に関するリスクです。

当社グループの業務全般のリスク管理に関する基本方針等の制定、当社グループ全体のリスク管理体制の整備・推進状況の把握は取締役会が行っています。リスク分類毎に「リスク管理部門」と「リスク関係委員会」を定めています。「リスク管理部門」は、担当するリスク分類について、「業務執行部門・子会社」の教育やサポートを行うとともに、体制の整備・推進状況を「リスク管理統括部門」に報告しています。「リスク関係委員会」は、関連するリスク分類について、マネジメントシステムの適切性・妥当性・有効性の評価等を取締役会および経営会議に報告しています。また、「リスクマネジメント委員会」で特定した重要リスクについても取締役会に報告し、全社的なリスク管理体制の高度化を推進しています。重要リスクの特定においては、各リスクシナリオを経営への影響度・発生頻度に基づき評価したリスクマップ等を用いて審議しています。

リスク分類表は、「第４　提出会社の状況　４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（１）コーポレート・ガバナンスの概要　＜その他の事項＞　リスク管理体制の整備状況」に記載しています。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。

(1) 医療機器の許認可申請等について

医療機器の製造販売は、国内での医薬品医療機器等法、米国でのＦＤＡ（米国食品医薬品局）等、各国・各地域で法令・規制等の適用を受けます。直近では、欧州におけるＭＤＲ（医療機器規則、2021年５月から適用）、ＩＶＤＲ（体外診断用医療機器規則、2022年５月から適用）、米国におけるＦＤＡサイバーセキュリティ・ガイダンス（2018年10月公表）、ＡＩ対応医療機器のガイドライン（2023年４月草案公表）等への対応が必要となっています。今後これらの法令・規制等の改廃や新たな法令・規制等が設けられた場合、許認可申請の審査体制の変更や追加試験等により新製品発売までの時間が延長する等の影響がでて、当社グループの経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。但し、当社グループの製品は多品種少量であり、更新サイクル毎に随時新製品を投入していることから、大きな影響を及ぼすようなリスクは低減されています。

(2) 品質問題について

医療機器は極めて高度な品質が要求されるため、国際規格ＩＳＯの基準等に基づいて品質マネジメントシステムを構築、運営しています。品質方針に基づきグループ品質目標を定め、開発から生産、販売、アフターサービスに至る全てのプロセスで、品質確保およびお客様満足度の向上に取り組んでいます。また、商品が医療事故につながるリスクを重点的に管理しています。通常時の体制、事故のあった場合の体制・報告をはじめとするルールなどを規定で明確化し、運用しています。予防および迅速な連絡のために、広く医療現場から迅速・正確に情報を収集するための仕組み、情報発信するための仕組みも整備しています。しかしながら、品質に問題が生じた場合、商品の販売停止、リコール等の措置を講じる場合があります。また、医療事故が発生し、当社に損害賠償責任を求める訴訟を提訴されたり、大きく社会的に取り上げられた場合、事実関係の当否とは別に、当社グループの経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

当連結会計年度においては国内外で２件のリコールが発生し、ソフトウェアの品質向上に取り組みました。また、当連結会計年度末における製品保証引当金は16億４千８百万円です。製品保証引当金には、保証期間内の無償修理に係る費用や将来のリコール等に係る費用が含まれます。

(3) 国内外の市場の動向について

当社グループは、日本での持続的成長とともに、米国および中国を含む新興国での事業基盤の強化により、海外事業の一層の拡大を目指しています。日本では、医療費抑制や医療の質の向上を目的とした医療制度改革が進められています。また、ＡＥＤの普及により、当社グループの顧客は医療機関だけでなく景気動向の影響を受けやすい民間企業に広がっています。当社グループの連結売上高の約６割は国内におけるものであり、医療制度改革や景気動向などの影響を受けます。また、当社グループは海外子会社および代理店を経由して世界各国に製品を供給しています。新興国では官公立病院の占める割合が高く、医療インフラ整備に向けた入札案件が多いことから、選挙や予算執行のタイミングなどの影響を受けます。中長期的には、国産優遇の動きが見られる新興国において、組立生産等の対策が必要となる可能性があります。また、各国の景気後退、これに伴う需要の減少、政治的・社会的混乱や法令・規制等の変更があった場合、当社グループの経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

(4) 法令・規制等について

当社グループは、高い倫理観に基づき、良識に従った公正で適法な企業活動を実践するために、グローバル・コンプライアンス・プログラムを導入し、厳格な法令遵守を貫くコンプライアンス体制を構築することに真摯に取り組んでいます。グローバル・コンプライアンス・プログラムにおいては、コンプライアンスの基本方針・ルールを定めた「日本光電行動憲章」および「日本光電倫理行動規定」、ならびにコンプライアンスを徹底するための仕組みと運用方法の基本事項を定めた「コンプライアンス推進規定」を制定し、「コンプライアンス委員会」が法令・規制等への対応や教育研修、内部通報窓口の運営、遵守状況のモニタリング等を実施しています。また、海外子会社のリスク管理体制の整備・運用に関する監督の強化を図っています。

当社グループの事業活動は、国内においては医薬品医療機器等法等の医療機器の製造・販売に関する法規、会社法、金融商品取引法、税法、労働法、独占禁止法、貿易関連法規、環境関連法規等、海外においても各国・各地域で多岐にわたる法令・規制等の適用を受けています。コンプライアンスの徹底に努めていますが、適用法令等に抵触する事態が発生した場合、刑罰、処分、その他の制裁を受け、さらに当社グループの社会的信用や企業イメージが毀損して、経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

(5) 重要な訴訟等について

当社グループの経営成績および財務状況に重要な影響を及ぼすおそれのある訴訟等は現在ありません。しかしながら、当社グループの国内および海外における事業活動等が、製造物責任、品質問題、知的財産権、労務問題、法令・規制違反、その他何らかの請求・紛争に関連して今後重要な訴訟等の対象となり、当社グループの経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

(6) 情報セキュリティ等について

当社グループは事業全般において各種ＩＴシステムを活用しており、セキュリティやバックアップ等の対策を実施するとともに機密情報や個人情報の漏洩がないよう情報管理に努めています。また、通信ネットワークを利用する当社製品・サービスにおいても様々なセキュリティ対策を講じています。2022年４月にPSIRT（Product Security Incident Response Team）を発足し、製品・サービスのセキュリティ向上、インシデント対応に取り組んでいるほか、2023年５月に製品セキュリティに関する基本方針を定め、実践しています。しかしながら、自然災害やサイバー攻撃、新種のコンピュータ・ウイルスの感染、通信ネットワークの障害等により、ＩＴシステムの停止やサービス提供の中断、情報漏洩が発生した場合、当社グループの社会的信用や企業イメージが毀損して、経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

(7) 気候変動・自然災害・感染症等について

当社グループは日本各地および世界各国で事業を行っています。各地域において気候変動に伴う自然災害や水等の資源の供給不足、テロ、戦争、感染症の拡大等が発生した場合、部品調達や商品供給、販売・サービス活動などに支障が生じ、当社グループの経営成績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

製品に使われる原材料・部品は日本をはじめ世界各国から調達していますが、調達先で供給に問題が発生した場合でも、製品の生産に影響が出ないよう代替品の検討を含めた対策を行っています。また、大規模地震が発生した時においても円滑に商品供給を継続できるよう、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定の上、全社的な教育・訓練を定期的に実施しています。

ウクライナ情勢による不透明な状況が継続していますが、ロシアおよびウクライナでの売上は、欧州売上高の１割未満、連結売上高の１％未満であり、業績に与える影響は軽微です。

また、気候変動対策はグローバル社会が直面している最も重要な社会課題であり、当社にとっても重要な経営課題の一つであることから、2022年５月にTCFD（気候関連財務情報開示タスクフォース）提言への賛同を表明し、７月に気候変動に関する「ガバナンス」「戦略」「リスク管理」「指標と目標」の４項目について情報を開示しました。引き続き、サステナビリティ重要課題（マテリアリティ）に掲げる「脱炭素社会の実現」に向けて気候変動対策を推進するとともに、TCFD提言に沿った情報開示の拡充に取り組みます。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当社グループ（当社および連結子会社）の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。

① 経営成績の状況

当連結会計年度における当社グループを取り巻く事業環境は、欧米での金融引き締めや地政学リスクの高まりもあり、景気の先行きは不透明な状況で推移しました。国内では、各都道府県において医療提供体制の見直しが進められるとともに、本年４月に施行された「医師の働き方改革」に向けたタスクシフトや業務の効率化が推進されました。医療機器業界においても、各企業は医療の質向上と効率化に寄与するソリューション提案がより一層求められる状況となりました。海外では、欧米における看護師不足や物価上昇、中国における景気減速や反腐敗運動の影響がある中、先進国、新興国ともに医療従事者の負荷軽減に資する医療機器の需要は概ね堅調に推移しました。

このような状況下、当社グループは、2023年度を最終年度とする３ヵ年中期経営計画「BEACON 2030 Phase I」を推進し、事業と企業活動を通じたサステナビリティを推進するため、「コンプライアンスの徹底とグループガバナンスの一層の強化」「既存事業の収益性の改善と戦略的な先行投資」「グローバル・サプライチェーン・マネジメント（SCM）の構築とコーポレート主要機能の強化」に取り組みました。商品面では、当社初となる全静脈麻酔支援シリンジポンプ制御ソフトウェアを国内市場に投入するとともに、北米で開発した在宅睡眠記録装置や次世代自動心臓マッサージ装置、上海で開発した普及タイプのベッドサイドモニタを発売しました。さらに、昨年４月に米国子会社を再編し、本年１月に持株会社体制への移行を完了するなど、海外事業の基盤強化を図りました。

これらの結果、当連結会計年度の売上高は前期比7.4％増の2,219億８千６百万円となりました。利益面では、在庫の評価減の増加による売上原価率の上昇、人員の増強および研究開発投資に伴う販管費の増加により、営業利益は前期比7.2％減の195億９千１百万円となりました。経常利益は、為替差益の計上により前期比6.1％増の255億８千９百万円となりました。親会社株主に帰属する当期純利益は、退職給付制度改定益を特別利益に計上した一方で、一部子会社での税引前当期純損失の影響により税負担率が上昇し、前期比0.5％減の170億２千６百万円となりました。

＜市場別の状況＞

国内市場においては、急性期病院、中小病院、診療所といった市場別の取り組みを強化するとともに、医療安全、診療実績、業務効率につながる顧客価値提案を推進、消耗品・サービス事業の強化に注力した結果、全ての市場、全ての商品群で売上を伸ばすことが出来ました。市場別には、ITシステム商談が売上をけん引し、官公立病院、私立病院市場が好調に推移しました。診療所市場も好調だったほか、大学市場も堅調に推移しました。商品別には、生体計測機器、治療機器が好調だったほか、生体情報モニタ、その他商品群も堅調に推移しました。この結果、国内売上高は前期比4.9％増の1,423億７千万円となりました。

海外市場においては、米国子会社再編に伴うデフィブテック LLCの決算期変更の影響（※）や円安効果もあり、二桁成長となりました。米州では、北米、中南米ともに二桁成長となりました。北米では、生体情報モニタは前期実績を下回りましたが、治療機器が大幅増収となりました。中南米では、コスタリカで大口商談を受注したほか、メキシコ、コロンビアが好調に推移しました。欧州は、現地通貨ベースでは前期実績を下回りましたが、円ベースでは増収となりました。オランダ、イタリアは好調でしたが、ロシア、ドイツが減収となりました。アジア州他では、モロッコでの大口商談の受注もあり中近東・アフリカが大幅増収となったほか、台湾、ベトナムも好調に推移しました。中国は、第３四半期からの反腐敗運動の影響もあり減収となりました。この結果、海外売上高は前期比12.3％増の796億１千５百万円となりました。

※米国子会社再編に伴い、デフィブテック LLCの決算日を12月31日から３月31日に変更しています。当連結会計年度は、2023年１月１日から2024年３月31日までの15ヵ月決算を連結しています。

＜商品群別の状況＞

［生体計測機器］国内では、診断情報システム、脳神経系群が二桁成長となりました。心臓カテーテル検査装置群も好調に推移し、心電計群も堅調でした。海外では、心電計群はアジア州他、欧州で減収となった一方、脳神経系群が欧州、アジア州他で好調に推移しました。この結果、売上高は前期比7.5％増の465億１千７百万円となりました。

［生体情報モニタ］国内では、臨床情報システムが大幅増収となり、センサ類など消耗品も堅調に推移しました。送信機、ベッドサイドモニタは前期実績を下回りました。海外では、中南米で大口商談の受注もあり大幅増収となりました。欧州、アジア州他では、円ベースで増収となったものの、現地通貨ベースでは減収となり、北米も前期実績を下回りました。この結果、売上高は前期比4.1％増の841億３千万円となりました。

［治療機器］国内では、ペースメーカ・ICD、その他に含まれるアブレーションカテーテル、除細動器が好調に推移し、ＡＥＤも堅調でした。海外では、デフィブテック LLCのＡＥＤ、マスク型人工呼吸器が大幅増収となりました。この結果、売上高は前期比16.2％増の516億６千５百万円となりました。

［その他］国内では、医療機器の設置工事・保守サービス、検体検査装置・試薬が好調に推移した一方、現地仕入品は減収となりました。海外では、アジア州他で検体検査装置・試薬が好調に推移しました。この結果、売上高は前期比4.3％増の396億７千３百万円となりました。

売上高を商品群別に分類すると次のとおりです。

	金額(百万円)	対前期増減率(％)
生体計測機器	46,517	＋  7.5
生体情報モニタ	84,130	＋  4.1
治療機器	51,665	＋ 16.2
その他	39,673	＋  4.3
合　計	221,986	＋  7.4
機器	115,638	＋  6.2
消耗品・サービス	106,347	＋  8.9

（参考）地域別売上高

国内売上高	142,370	＋  4.9
海外売上高	79,615	＋ 12.3
北米	37,058	＋ 14.7
中南米	6,039	＋ 33.8
欧州	13,104	＋  6.1
アジア州他	23,413	＋  7.9

※米国事業再編が完了したことから、米州を北米と中南米に分けて開示しています。

区 分	内　容
生体計測機器	脳波計、筋電図・誘発電位検査装置、心電計、心臓カテーテル検査装置、診断情報システム、関連の消耗品（記録紙、電極、電極カテーテルなど）、保守サービスなど
生体情報モニタ	心電図、呼吸、ＳｐＯ２（動脈血酸素飽和度）、ＮＩＢＰ（非観血血圧）等の生体情報を連続的にモニタリングする生体情報モニタ、臨床情報システム、関連の消耗品（電極、センサなど）、保守サービスなど
治療機器	除細動器、ＡＥＤ（自動体外式除細動器）、人工呼吸器、心臓ペースメーカ、麻酔器、人工内耳、関連の消耗品（電極パッド、バッテリ、アブレーションカテーテルなど）、保守サービスなど
その他	血球計数器、臨床化学分析装置、超音波診断装置、消耗品（試薬、衛生用品など）、設置工事・保守サービスなど

これまで、当社グループは、医用電子機器関連事業の単一セグメントとして、開発・製造・販売の機能別分社制度を採用し事業運営を行ってきました。また、海外事業の一層の拡大に向け、現地開発・生産・販売機能の強化およびシナジー創出に取り組んできました。米国では、ガバナンスの強化および運営効率の向上を図るため、2023年４月に米国子会社を再編し、持株会社体制に移行しました。2024年１月に本米国事業再編が完了し、各地域を区分して開発・製造・販売を包括的にマネジメントする体制に移行したことから、第３四半期連結会計期間より、報告セグメントを「日本」、「北米」、「その他の地域」の３区分に変更することといたしました。報告セグメント別の経営成績は次のとおりです。

（日本）売上高は1,439億３千９百万円（前期比5.2％増）、セグメント利益は206億５百万円（同8.4％減）となりました。

（北米）売上高は419億９千６百万円（同19.2％増）、セグメント損失は22億３百万円（前期は11億８千２百万円の損失）となりました。

（その他の地域）売上高は360億５千万円（同4.3％増）、セグメント利益は23億９百万円（同57.0％増）となりました。

② 財政状態の状況

当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ165億４百万円増加し、2,332億３千３百万円となりました。

流動資産は前連結会計年度末に比べ118億３千３百万円増加し、1,843億３千３百万円となりました。これは売上の増加により現金及び預金や売掛金、有価証券（譲渡性預金）が増加したことなどによるものです。

固定資産は前連結会計年度末に比べ46億７千１百万円増加し、488億９千９百万円となりました。これは繰延税金資産が減少した一方で、退職給付制度の変更の影響により退職給付に係る資産が増加したことなどによるものです。

当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ30億２千６百万円増加し、521億５千１百万円となりました。これは未払法人税等が増加したことなどによるものです。

当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ134億７千８百万円増加し、1,810億８千２百万円となりました。これは、利益剰余金が増加したことなどによるものです。

これらの結果、１株当たり純資産額は、前連結会計年度末に比べ166.10円増加して2,158.40円となり、自己資本比率は、前連結会計年度末の77.3％から0.3ポイント増加し77.6％となりました。

③ キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ58億８千９百万円増加して498億７千７百万円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は、156億７百万円（前期は25億１千３百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益293億６千９百万円、棚卸資産の減少38億５千９百万円、売上債権の増加40億８千８百万円、仕入債務の減少49億３千３百万円などです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は、前期比24億３千９百万円減の52億８百万円となりました。主な内訳は、生産設備などの有形固定資産の取得36億２千６百万円、PLM/MESシステムなどの無形固定資産の取得11億６千万円などです。

※PLM（Product Life-cycle Management）:製品ライフサイクル管理、MES（Manufacturing Execution System）：製造実行システム。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は、前期比５億１千７百万円減の69億６千８百万円となりました。主な内訳は、配当金の支払59億６千８百万円、自己株式の取得11億２千４百万円などです。

④ 生産、受注及び販売の状況

当連結会計年度における生産、受注および販売の状況をセグメントごとに示すと次のとおりです。

イ. 生産実績

区分	金額(百万円)	前期比(%)
日本	74,656	100.6
北米	12,382	167.0
その他の地域	3,236	86.6
合計	90,275	105.8

(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しています。

２ 上記金額には、商品購入高が合計で30,598百万円含まれています。

３ 上記金額は、製造原価によっています。

ロ．受注実績

当社グループの商品は、需要予測による見込み生産を行っているため、該当事項はありません。

ハ．販売実績

区分	金額(百万円)	前期比(%)
日本	143,939	105.2
北米	41,996	119.2
その他の地域	36,050	104.3
合計	221,986	107.4

(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しています。

２ 上記金額は、販売価格によっています。

（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりです。当連結会計年度において、報告セグメントの区分を「日本」、「北米」、「その他の地域」の３区分に変更しています。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報」の「（１）報告セグメントの概要」に記載しています。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものです。

① 重要な会計方針および見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。この連結財務諸表の作成にあたり、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収入・費用の報告数値に影響を与える見積りは、主に貸倒引当金、賞与引当金、退職給付に係る負債であり、見積りおよび判断・評価については、過去実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っています。

詳細については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しています。

② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容

イ．当連結会計年度の経営成績および「BEACON 2030 Phase I」の進捗状況

当連結会計年度においては、日本では、各都道府県において医療提供体制の見直しが進められるとともに、医師の働き方改革に向けたタスクシフトや業務の効率化が推進されました。医療安全、診療実績、業務効率につながる顧客価値提案を推進、消耗品・サービス事業の強化に注力した結果、全ての市場、全ての商品群で売上を伸ばし、期初計画を上回ることが出来ました。北米では、米国子会社再編に伴うデフィブテック LLCの決算期変更の影響や円安効果もあり、二桁成長となりました。治療機器が好調に推移し期初計画を上回って推移した一方、生体情報モニタは医療機関の経営悪化や大口商談の期ずれもあり前期実績および期初計画を下回りました。その他の地域においては、中南米や中近東・アフリカで大口商談の受注もあり好調に推移し、期初計画を上回ることが出来ました。一方で、中国は第３四半期からの反腐敗運動の影響もあり、前期実績および期初計画を下回りました。以上の結果、2024年３月期の業績は、国内売上高は好調に推移した一方、注力する米国や中国の市場環境の変化もあり、海外売上高は為替影響を除く実質ベースでは計画未達となりました。

商品群別では、生体計測機器は、国内で診断情報システムや脳神経系群、海外で脳神経系群が好調に推移したことから、前期比7.5％の増収となりました。国内では診断情報システムや消耗品が好調に推移し、海外では脳神経系群が底固い需要に支えられたことから、計画を上回ることが出来ました。生体情報モニタは、国内で臨床情報システムが大幅増収、センサ類など消耗品も堅調に推移したほか、海外で大口商談や円安効果もあり、前期比4.1％の増収となりました。一方で、北米における医療機関の経営悪化や大口商談の期ずれもあり、計画を下回って推移しました。治療機器は、国内でペースメーカ・ICD、アブレーションカテーテル、除細動器が好調に推移し、海外でＡＥＤ、人工呼吸器が大幅増収となったことから、前期比16.2％の増収となり、期初計画を大きく上回ることが出来ました。その他商品群は、国内で医療機器の設置工事・保守サービス、検体検査装置・試薬が好調に推移し、海外で検体検査装置・試薬が前期実績を上回ったことから、前期比4.3％の増収となり、計画を上回りました。

営業利益については、実質売上の未達に加え、在庫評価減の増加に伴う売上原価率の上昇、人員増や賃上げ、インフレによる販管費の増加により、前期実績および計画を下回りました。

2024年度は、４月から新中期経営計画「BEACON 2030 Phase II」をスタートしました。全社収益改革を実行することで成長領域への投資を本格化するとともに、新たな事業モデルの構築および既存事業との連携を強化します。利益面では、在庫の評価減の減少により売上総利益率の改善を想定しています。販管費は、賃上げ等による人件費の増加を見込んでいますが、全社収益改革プロジェクトにおいて人員生産性の向上に注力します。

ロ．キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源および資金の流動性

当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容は、「（１）経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。

事業への資源配分については、新製品の投入による売上、利益の成長に資する投資を最優先としながら、研究開発や設備投資、Ｍ＆Ａ・提携、人財育成など将来の企業成長のために必要な資源配分を安定的かつ継続的に実施します。設備投資は103億円程度、研究開発費は75億円程度を計画しています。

株主還元については、「第４　提出会社の状況　３　配当政策」に記載しています。

資金調達については、当社グループの主な運転資金および設備資金として自己資金を充当しており、Ｍ＆Ａや新規事業など資金調達が必要になった場合には、資金需給のバランスを見ながら、借入を資金調達の有効な手段として検討し、負債コストも考慮した加重平均資本コストの最適化を図ります。

また、当社グループでは、財務健全性を維持した持続的成長と企業価値の向上を目指して、資金の効率化と流動性の確保に努めています。資金の効率化については、キャッシュ・コンバージョン・サイクルを指標とし、売上債権回収の早期化や棚卸資産の適正化により、運転資金の効率化を図っています。なお、グループ内の資金効率を高めるため、資金は当社に集中し、不足するグループ会社に配分する制度を運用しています。安定的な経営に必要な手元現預金の水準は、概ね月商の３ヵ月程度と考えています。当連結会計年度末における流動比率は、369.4％となっており、十分な流動性を確保しています。なお、資金の流動性を確保するため、複数の取引金融機関と当座貸越契約を締結しています。

ハ．経営指標の分析

当社は、企業価値・株主価値増大に向けて連結ROE（連結自己資本当期純利益率）を重要な経営指標としており、2024年４月からスタートした３ヵ年中期経営計画「BEACON 2030 Phase II」において、資本コストを上回る12％を目標としています。資本コストは毎年見直しており、現在５％前後と見ています。

中期経営計画の推進による利益率の改善を最優先としつつ、日本光電版ROICの導入、在庫圧縮や債権回収の早期化などキャッシュ・コンバージョン・サイクルの短縮による運転資本の改善、投資判断基準の設定、株主還元の充実等により、経営指標の達成を目指します。

当連結会計年度の連結ROEは、営業利益が計画を下回ったこともあり、目標としていた10％を下回る9.8％となりました。

2020年度以降、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う需要増加や半導体の需給ひっ迫に対応するため、部品や製品の在庫を積み増したことから、キャッシュ・コンバージョン・サイクルが長期化し、2023年度は232日となりました。2024年度は、本年４月に新設した生産本部を中心に在庫管理を強化するとともに、債権回収を早期化し、2021年度水準である190日への回復を目指します。

また、成長投資による企業価値向上に向けて、2022年度に投資判断基準に正味現在価値（NPV）と内部収益率（IRR）を採用し、新規投資案件の評価を開始しています。Phase IIでは、資本コストを上回る12％をIRRの目標とします。一定額を超える投資案件の場合、投資後の進捗状況、効果を毎年取締役会で検証しています。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】

当社は、2023年９月７日開催の取締役会において、米国事業再編の一環として、当社100％子会社である日本光電オレンジメッド株式会社を日本光電ノースアメリカ株式会社に商号変更するとともに会社分割し、新設会社である日本光電オレンジメッド LLCに人工呼吸器事業を承継することを決議し、2024年１月１日を効力発生日として、日本光電オレンジメッド株式会社と日本光電オレンジメッド LLCとの間で契約を締結しました。

詳細は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりです。  

６ 【研究開発活動】

当社グループでは、「病魔の克服と健康増進に先端技術で挑戦する」ことを目指して、各種の医用電子機器の研究開発を行っています。当社グループのうち研究開発活動を行っているのは、当社のほかデフィブテック LLC、日本光電オレンジメッド LLC、日本光電デジタルヘルスソリューションズ LLC、日本光電イノベーションセンタ LLC、上海光電医用電子儀器㈲等です。　

日本では、荻野記念研究所で新しい計測方法の研究や患者さんの負担が少なくしかも効果の高い治療方法の研究、あるいは国その他の医学研究機関との共同研究等、比較的長期的な視野での研究活動を行っています。各事業部門においては、担当する医用電子機器の改良、関連新製品および周辺機器の開発を行っています。

北米では、連結子会社のデフィブテック LLCで救命救急医療機器、日本光電オレンジメッド LLCで人工呼吸器、日本光電デジタルヘルスソリューションズ LLCでDHS関連製品の開発を行うとともに、日本光電イノベーションセンタ LLCでトランスレーショナルリサーチ（橋渡し研究）を行っています。

その他の地域では、連結子会社の上海光電医用電子儀器㈲で新興国市場向けの医用電子機器の開発を行っています。　

当連結会計年度におけるグループ全体の研究開発費は、6,996百万円（売上高の3.2％）です。このうち、 日本では4,362百万円、北米では2,223百万円、その他の地域では410百万円となりました。

なお、当連結会計年度の主要な成果としては、当社初となる全静脈麻酔支援シリンジポンプ制御ソフトウェアを国内市場に投入するとともに、北米で開発した在宅睡眠記録装置や次世代自動心臓マッサージ装置、上海で開発した普及タイプのベッドサイドモニタを発売しました。

 0103010_honbun_0619000103604.htm

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度の設備投資の総額は、4,978百万円です。その主なものは、建物・構築物、販売促進用機器、金型、測定器、機械装置、ＩＴ機器、業務用ソフトウェアへの投資です。その他、生産能力に重要な影響を及ぼすような設備の新設、売却、撤去等はありません。なお、「第１ 企業の概況　３ 事業の内容」に記載のとおり、事業部門等の区分が困難なため事業部門等に関連付けての記載はしていません。 ### ２ 【主要な設備の状況】

(1) 提出会社

事業所名 (所在地)	セグメント区分	設備の内容	帳簿価額(百万円)						従業員数(名)〔臨時従業員〕
建物及び 構築物	機械装置 及び 運搬具	土地 (面積 千㎡)	リース 資産	その他	合計
本社 (東京都新宿区)	日本	その他設備	991	26	2,092 (     4)	―	439	3,550	263 〔       15〕
総合技術開発センタ　他 (埼玉県所沢市)	〃	研究開発設備およびその他設備	5,235	5	― (    ―)	―	1,464	6,705	1,568 〔       18〕
鶴ヶ島事業所 (埼玉県鶴ヶ島市)	〃	研究開発設備および保守その他設備	296	13	276 (     9)	―	706	1,292	91 〔        8〕
エリアサービス (東京都文京区他)	〃	保守・サービス関連設備	16	―	― (    ―)	―	253	270	389 〔        2〕
東日本物流センタ (埼玉県坂戸市)	〃	物流設備	119	57	― (　　―)	―	24	202	22 〔        9〕
貸与施設 (群馬県富岡市)	〃	生産設備および金型	62	3	318 (    13)	―	243	629	33 〔        7〕
貸与施設 (埼玉県深谷市)	〃	生産設備およびその他設備	282	30	240 (    10)	―	71	625	11 〔        1〕
貸与施設 (埼玉県朝霞市)	〃	開発・生産施設	719	0	360 (     1)	―	2	1,083	3 〔       ―〕
新工場建設予定地 (埼玉県鶴ヶ島市)	〃	生産用地	―	―	2,339 (    34)	―	―	2,339	― 〔       ―〕
支社支店 (東京都文京区他)	〃	その他設備	436	0	37 (     0)	17	485	977	1,345 〔        4〕

(注)１　帳簿価額には、建設仮勘定およびソフトウエア仮勘定の金額は含まれていません。

２　その他には、ソフトウエアが含まれています。

３　上記のほか、建物及び構築物を中心に資産の賃借が年間2,666百万円あります。

(2) 国内子会社

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント区分	設備の 内容	帳簿価額(百万円)						従業員数(名)〔臨時従業員〕
建物及び 構築物	機械装置 及び 運搬具	土地 (面積 千㎡)	リース 資産	その他	合計
日本光電 富岡㈱	本社 (群馬県富岡市)	日本	生産設備および金型	1,400	529	1,068 (   102)	―	294	3,292	390 〔      433〕

(注)１　帳簿価額には、建設仮勘定およびソフトウエア仮勘定の金額は含まれていません。

２　その他には、ソフトウエアが含まれています。

(3) 在外子会社

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント区分	設備の 内容	帳簿価額(百万円)						従業員数(名)〔臨時従業員〕
建物及び 構築物	機械装置 及び 運搬具	土地 (面積 千㎡)	リース 資産	その他	合計
上海光電医用電子儀器㈲	本社 (中国上海市他)	その他の地域	生産設備および金型	―	1	― (    ―)	―	108	109	368 〔   　　―〕
日本光電インディア㈱	本社 (ハリヤナ州)	〃	生産設備	794	155	379 (    16)	―	297	1,627	159 〔   　　―〕

(注)１　帳簿価額には、建設仮勘定およびソフトウエア仮勘定の金額は含まれていません。

２　その他には、ソフトウエアが含まれています。

３　上記のほか、上海光電医用電子儀器㈲は土地および建物を中心に資産の賃借が年間293百万円、日本光電イン

ディア㈱は建物を中心に資産の賃借が年間43百万円あります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント区分	設備の内容	投資予定額		資金調達 方法	着手年月	完了予定 年月
総額 (百万円)	既支払額 (百万円)
提出会社	本社 （東京都新宿区）	日本	その他設備	378	―	自己資金	2024年 ４月	2025年 ３月
総合技術開発センタ他 （埼玉県所沢市）	〃	研究開発設備およびその他設備	3,138	―	〃	〃	〃
鶴ヶ島事業所 （埼玉県鶴ヶ島市）	〃	研究開発設備および保守その他設備	525	―	〃	〃	〃
エリアサービス （東京都文京区他）	〃	保守・サービス関連設備	101	―	〃	〃	〃
東日本物流センタ （埼玉県坂戸市）	〃	物流設備	2	―	〃	〃	〃
貸与施設 （群馬県富岡市）	〃	生産設備および金型	540	―	〃	〃	〃
貸与施設 （埼玉県深谷市）	〃	生産設備およびその他設備	62	―	〃	〃	〃
貸与施設 （埼玉県朝霞市）	〃	開発・生産設備	2	―	〃	〃	〃
貸与施設 （埼玉県鶴ヶ島市）	〃	生産設備等	3,956	―	〃	〃	〃
支社支店 （東京都文京区他）	〃	その他設備	257	―	〃	〃	〃
日本光電富岡㈱	本社 （群馬県富岡市）	日本	生産設備およびその他設備	633	―	自己資金	2024年 ４月	2025年 ３月

(2) 重要な設備の除却等

生産能力に重要な影響を与える設備の除却等の計画はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	197,972,000
計	197,972,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2024年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (2024年６月27日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	88,230,980	88,230,980	東京証券取引所 プライム市場	単元株式数は100株
計	88,230,980	88,230,980	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。　#### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。　③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。　#### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。　#### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (千株)	発行済株式 総数残高 (千株)	資本金 増減額 (百万円)	資本金 残高 (百万円)	資本準備金 増減額 (百万円)	資本準備金 残高 (百万円)
2022年６月10日	※１   △500	88,230	―	7,544	―	10,482

(注) ※１　2022年５月13日開催の取締役会決議に基づき、2022年６月10日に自己株式の消却を実施しました。これにより、発行済株式総数は500千株減少しています。  #### (5) 【所有者別状況】

2024年３月31日現在

区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府 および 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	34	30	65	295	9	4,468	4,901	―
所有株式数 (単元)	―	287,502	17,730	27,339	411,313	21	137,966	881,871	43,880
所有株式数 の割合(％)	―	32.60	2.01	3.10	46.64	0.00	15.65	100.00	―

(注) 自己株式を4,334,266株保有していますが、「個人その他」に43,342単元、「単元未満株式の状況」に66株含まれています。 #### (6) 【大株主の状況】

2024年３月31日現在

氏名または名称	住所	所有 株式数 (千株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)	東京都港区赤坂１丁目８－１赤坂インターシティAIR	12,606	15.02
ＣＧＭＬ ＰＢ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ／ＣＯＬＬＡＴＥＲＡＬ （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店）	CITIGROUP CENTRE, CANADA SQUARE, CANARY WHARF, LONDON E14 5LB （東京都新宿区新宿６丁目27－30）	4,371	5.21
株式会社埼玉りそな銀行	埼玉県さいたま市浦和区常盤７丁目４－１	4,178	4.98
株式会社日本カストディ銀行(信託口)	東京都中央区晴海１丁目８－12	3,753	4.47
ステート ストリート バンク アンド トラスト　カンパニー ５０５１０３（常任代理人 香港上海銀行東京支店　カストディ業務部）	ONE CONGRESS STREET, SUITE 1, BOSTON, MASSACHUSETTS （東京都中央区日本橋３丁目11－１）	2,867	3.41
ジェーピー モルガン チェース バンク ３８００５５ （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部）	270 PARK AVENUE, NEW YORK, NY 10017, UNITED STATES OF AMERICA （東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティA棟）	2,551	3.04
ジェーピー モルガン チェース バンク ３８５１５１ （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部）	25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM （東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティA棟）	2,324	2.77
ＧＯＶＥＲＮＭＥＮＴ ＯＦ ＮＯＲＷＡＹ （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店）	BANKPLASSEN 2, 0107 OSLO 1 OSLO  0107 NO （東京都新宿区新宿６丁目27－30）	1,842	2.19
ステート ストリート バンク アンド トラスト　カンパニー ５０５１０３（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部）	P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A. （東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティA棟）	1,750	2.08
ＲＢＣ　ＩＳＴ　１５　ＰＣＴ　ＮＯＮ　ＬＥＮＤＩＮＧ　ＡＣＣＯＵＮＴ　－　ＣＬＩＥＮＴ　ＡＣＣＯＵＮＴ　（常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店）	7TH FLOOR, 155 WELLINGTON STREET WEST TORONTO, ONTARIO, CANADA, M5V 3L3 （東京都新宿区新宿６丁目27－30）	1,382	1.64
計	―	37,628	44.85

(注) １ 当社は自己株式4,334千株（持株比率4.91％）を保有していますが、上記の大株主からは除いています。

２ 上記のうち、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)、株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有する株式数は、すべて信託業務に係るものです。

３ 2022年５月16日付けで公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、スプラウスグローブ・インベストメント・マネジメント・リミテッドが2022年５月12日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在の実質保有状況が確認できないため、上記大株主の状況には含めていません。

なお、同変更報告書の内容は、以下のとおりです。

・氏名または名称、住所、所有株式数および発行済株式総数に対する所有株式数の割合 　　　(2022年５月12日現在)

氏名または名称	住所	所有 株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
スプラウスグローブ・インベストメント・マネジメント・リミテッド (Sprucegrove Investment Management Ltd.)	カナダ国オンタリオ州トロント181ユニバーシティアベニュー1300号 (181 University Avenue Suite 1300 Toronto, Ontario Canada M5H 3M7）	9,294	10.47
計	―	9,294	10.47

４ 2022年７月22日付けで公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニーが2022年７月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在の実質保有状況が確認できないため、上記大株主の状況には含めていません。

なお、同変更報告書の内容は、以下のとおりです。

・氏名または名称、住所、所有株式数および発行済株式総数に対する所有株式数の割合 　　　(2022年７月15日現在)

氏名または名称	住所	所有 株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
マサチューセッツ・ファイナンシャル・ サービセズ・カンパニー （Massachusetts Financial Services Company）	アメリカ合衆国02199、マサチューセッツ州、ボストン、ハンティントンアベニュー111 （111 Huntington Avenue, Boston, Massachusetts, 02199 U.S.A.）	3,910	4.43
計	―	3,910	4.43

５ 2022年９月20日付けで公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、株式会社三菱ＵＦＪ銀行および三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が2022年９月12日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在の実質保有状況が確認できないため、上記大株主の状況には含めていません。

なお、同変更報告書の内容は、以下のとおりです。

・氏名または名称、住所、所有株式数および発行済株式総数に対する所有株式数の割合　　 　(2022年９月12日現在)

氏名または名称	住所	所有 株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
株式会社三菱ＵＦＪ銀行	東京都千代田区丸の内２丁目７－１	1,325	1.50
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社	東京都千代田区丸の内１丁目４－５	2,414	2.74
三菱ＵＦＪ国際投信株式会社	東京都千代田区有楽町１丁目12－１	672	0.76
三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社	東京都千代田区大手町１丁目９－２	98	0.11
計	―	4,510	5.11

６ 2023年４月７日付けで公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、りそなアセットマネジメント株式会社が2023年３月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在の実質保有状況が確認できないため、上記大株主の状況には含めていません。

なお、同変更報告書の内容は、以下のとおりです。

・氏名または名称、住所、所有株式数および発行済株式総数に対する所有株式数の割合　　 　(2023年３月31日現在)

氏名または名称	住所	所有 株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
りそなアセットマネジメント株式会社	東京都江東区木場１丁目５－65	1,846	2.09
株式会社埼玉りそな銀行	埼玉県さいたま市浦和区常盤７丁目４－１	4,193	4.75
計	―	6,040	6.85

７ 2023年12月25日付けで公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、バリューアクト・ジャパン・マスター・ファンド・エルピーが2023年12月18日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在の実質保有状況が確認できないため、上記大株主の状況には含めていません。

なお、当該大量保有報告書の内容は、以下のとおりです。

・氏名または名称、住所、所有株式数および発行済株式総数に対する所有株式数の割合 　　　(2023年12月18日現在)

氏名または名称	住所	所有 株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
バリューアクト・キャピタル・ マネジメント・エルピー (ValueAct Capital Management, L.P.)	アメリカ合衆国、19801、デラウェア州ニューキャッスル郡、ウィルミントン、オレンジストリート1209、コーポレーション・トラスト・センター、ザ・コーポレーション・トラスト・カンパニー気付	―	―
バリューアクト・ジャパン・マスター・ ファンド・エルピー  (ValueAct Japan Master Fund, L.P.)	英領ヴァージン諸島、VG1110、トルトラ島、ロード・タウン、クレイグミュール・チェンバーズ、私書箱71	4,418	5.01
計	―	4,418	5.01

８ 2024年１月10日付けで公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三井住友信託銀行株式会社、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社および日興アセットマネジメント株式会社が2023年12月29日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在の実質保有状況が確認できないため、上記大株主の状況には含めていません。

なお、同変更報告書の内容は、以下のとおりです。

・氏名または名称、住所、所有株式数および発行済株式総数に対する所有株式数の割合　　 　(2023年12月29日現在)

氏名または名称	住所	所有 株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
三井住友信託銀行株式会社	東京都千代田区丸の内１丁目４－１	1,200	1.36
三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社	東京都港区芝公園１丁目１－１	2,768	3.14
日興アセットマネジメント株式会社	東京都港区赤坂９丁目７－１	1,382	1.57
計	―	5,350	6.06

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2024年３月31日現在

区分	株式数(株)		議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―		―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―		―	―
議決権制限株式(その他)	―		―	―
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式)
普通株式	4,334,200	―	―
完全議決権株式(その他)	普通株式	83,852,900	838,529	―
単元未満株式	普通株式	43,880	―	一単元（100株）未満の株式
発行済株式総数		88,230,980	―	―
総株主の議決権	―		838,529	―

(注)　「単元未満株式」の中には、当社所有の自己株式66株が含まれています。 ##### ② 【自己株式等】

2024年３月31日現在

所有者の氏名 または名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
(自己保有株式) 日本光電工業株式会社	東京都新宿区 西落合１丁目31－４	4,334,200	―	4,334,200	4.91
計	―	4,334,200	―	4,334,200	4.91

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】	会社法第155条第３号および会社法第155条第７号による普通株式の取得

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

区分	株式数（株）	価額の総額（円）
取締役会（2024年２月２日）での決議状況 （取得期間 2024年２月５日～2024年２月５日）	250,000	1,123,750,000
当事業年度前における取得自己株式	―	―
当事業年度における取得自己株式	250,000	1,123,750,000
残存決議株式の総数及び価額の総額	―	―
当事業年度の末日現在の未行使割合（％）	―	―
当期間における取得自己株式	―	―
提出日現在の未行使割合（％）	―	―

（注） 上記取得自己株式は、自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により取得したものです。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

会社法第155条第７号による取得

区分	株式数(株)	価額の総額(円)
当事業年度における取得自己株式	322	1,225,668
当期間における取得自己株式	124	511,980

(注)　当期間における取得自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式は含まれていません。 

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (円)	株式数(株)	処分価額の総額 (円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	―	―	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	―	―	―	―
合併、株式交換、株式交付、会社分割 に係る移転を行った取得自己株式	―	―	―	―
その他(単元未満株式の売渡請求による売渡)	―	―	―	―
その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分)	20,668	79,261,780	―	―
保有自己株式数	4,334,266	―	4,334,390	―

(注)　当期間におけるその他（単元未満株式の売渡請求による売渡）には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれていません。また、当期間における保有自己株式数には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取および売渡による株式は含まれていません。

### ３ 【配当政策】

当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要政策の一つと位置付けています。利益の配分につきましては、健全な財務基盤を確保した上で、将来の企業成長に向けた投資と株主還元の充実を図ることを基本方針としています。優先順位については、ⅰ）研究開発や設備投資、Ｍ＆Ａ・提携、人財育成など将来の企業成長に向けた投資、ⅱ）株主還元としています。株主還元については、業績の伸長に応じて安定的な増配を行うとともに、自己株式の取得は、今後の事業展開、投資計画、内部留保の水準、株価の推移等を総合的に考慮し、機動的に実施します。なお、株主還元の指標・目標は、「連結配当性向30％以上」から「連結総還元性向35％以上」に見直しました。

当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としています。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会です。

当社は、「取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる。」旨を定款に定めています。

１株当たり期末配当金については、31円といたしました。これにより、年間配当金は61円（中間配当金30円）となりました。また、2024年２月２日開催の取締役会決議に基づき、２月５日に11億２千３百万円の自己株式を取得しました。

内部留保資金の使途については、上記の利益配分の基本方針に沿って、将来の企業成長と企業体質の強化のため有効に活用していきます。

（注）基準日が当事業年度に係る剰余金の配当は次のとおりです。

決議年月日	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）
2023年11月８日 取締役会	2,524	30.0
2024年６月26日 定時株主総会	2,600	31.0

なお、当社は、2024年７月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割することを2024年５月13日の取締役会にて決議いたしました。また、2024年８月５日から2025年３月31日の間で、100億円を上限とする自己株式の取得を実施するとともに、2024年７月19日に550万株（※）の消却を実施します。

（※）株式分割を考慮した株式数。 

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、医用電子機器専門メーカとして、「病魔の克服と健康増進に先端技術で挑戦することにより世界に貢献すると共に社員の豊かな生活を創造する」ことを経営理念としています。そしてその実現に向け、商品、販売、サービス、技術、財務体質や人財などすべてにおいて、お客様はもとより、株主の皆様、取引先、社会から認められる企業として成長し、信頼を確立することを経営の基本方針としています。

この経営の基本方針および当社グループの中長期的な企業価値の向上のため、経営の健全性・透明性・効率性の向上を目指す経営管理体制の構築により、コーポレート・ガバナンスの充実を図ることが重要な経営課題であると考えています。

②　企業統治の体制

＜概要および当該体制を採用する理由＞

当社は、監督機能の強化、経営の健全性・透明性の向上、経営の意思決定の迅速化を図るため、監査等委員会設置会社を選択しています。また、経営の透明性・客観性を担保するため、取締役会の任意の諮問機関として指名・報酬委員会を設置しています。

本書提出日現在、取締役会は、監査等委員でない取締役９名（うち社外取締役は４名）、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役は２名）の計12名（代表取締役荻野博一、代表取締役田村隆司、取締役長谷川正、取締役田中栄一、取締役吉竹康博、社外取締役川津原茂、社外取締役笹谷秀光、社外取締役森田純恵、社外取締役Danny Risberg、取締役（常勤監査等委員）平田茂、社外取締役（監査等委員）清水一男、社外取締役（監査等委員）佐藤郁美）で構成されており、代表取締役荻野博一が議長を務めています。独立社外取締役が６名（うち女性は２名、外国人は１名）で50％を占めています。取締役会は原則月１回開催し、法令で定められた事項および当社グループ全体の経営に関する重要事項の決定ならびに取締役の職務執行の監督を行っています。

また、取締役会の決定した基本方針に基づく経営活動を推進するため、経営会議を原則月１～２回開催し、迅速な意思決定と機動的な業務執行に努めています。経営会議は、取締役・経営執行役員・執行役員の計21名で構成され、代表取締役社長執行役員Chief Executive Officer荻野博一が議長を務めています。また、社外取締役６名および取締役（常勤監査等委員）１名も必要に応じて関連出席しています。なお、ジェンダーや国際性の面を含む多様性の確保を検討する中、女性執行役員２名を登用しています。

＜経営会議の構成＞

取締役	経営執行役員	執行役員	役職名	氏名
●	●		代表取締役社長執行役員Chief Executive Officer	荻野　博一
●			代表取締役	田村　隆司
●	●		取締役専務執行役員Chief Administrative Officer	長谷川　正
●	●		取締役常務執行役員Chief Regional Officer - North America	田中　栄一
●	●		取締役常務執行役員Chief Regional Officer - International	吉竹　康博
	●		常務執行役員Chief Human Capital Officer	古川　賢治
	●		上席執行役員Chief Business Development Officer	下田　和臣
	●		上席執行役員Chief Strategy & Innovation Officer	今城　郁
	●		上席執行役員Chief Quality & Regulatory Officer	藤田　吉之
	●		上席執行役員Chief Regional Officer - Japan	平岡　俊彦
	●		上席執行役員Chief Manufacturing Officer	稲野　豊
	●		上席執行役員Chief Technology Officer	池谷　浩彦
		●	執行役員	森永　修平
		●	執行役員	熊倉　昌彦
		●	執行役員	小原　吉徳
		●	執行役員	渡邉　英里
		●	執行役員	萩原　弘子
		●	執行役員	泉田　文男

取締役	経営執行役員	執行役員	役職名	氏名
		●	執行役員	若林　勤
		●	執行役員	宮﨑　誠治
		●	執行役員	麻　浩則

監査等委員会は３名（取締役平田茂、社外取締役清水一男、社外取締役佐藤郁美）で構成され、取締役平田茂が委員長を務めるとともに常勤監査等委員に選定されています。各監査等委員は、監査等委員会が策定した監査方針・監査計画に従い、監査活動を行っています。各監査等委員は、経営会議等の重要な会議に出席するとともに、内部監査部門からの月次の監査結果報告に加え、主要な事業所および子会社の往査等を通じて、取締役の職務執行を監査しています。また、会計監査人および内部監査部門との緊密な連携を図っています。なお、常勤監査等委員平田茂は財務・会計部門における長年の業務経験があり、財務および会計に関する相当程度の知見を有しています。

指名・報酬委員会は社外取締役３名（川津原茂、清水一男、佐藤郁美）で構成され、社外取締役川津原茂が委員長を務めています。取締役の候補者案および報酬案は指名・報酬委員会が提案し、取締役会で決議しています。

当社の企業統治の体制の模式図は以下のとおりです。

＜その他の事項＞

・内部統制システムの整備の状況

当社は、次の内部統制システム構築の基本方針に沿い、その整備を進めています。

（ⅰ）当社グループの取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

公正で適切な企業活動を推進するため、当社グループの行動基準である「日本光電行動憲章」およびコンプライアンスの観点から遵守すべき行動の具体的なあり方を定めた「日本光電倫理行動規定」を、教育・研修を通じて当社グループの取締役および使用人に周知徹底します。コンプライアンス委員会および各部門・各子会社のコンプライアンス担当者は、コンプライアンスの確実な実践を推進します。コンプライアンスに係る相談・報告を受け付ける内部通報システムを運営し、不正等の早期発見と是正に努めます。市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては毅然たる態度で臨み、一切の関係を遮断します。

（ⅱ）取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制

取締役の職務の執行に係る情報は、「会議付議・決裁手続き基準」に従い、その保存媒体に応じて検索・閲覧が可能な状態で、情報毎に定める保存期間中、適切に保存および管理します。

（ⅲ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制

業務の健全かつ円滑な運営の確保に資するため、「リスク管理規定」に従い、当社グループの業務全般に係る諸リスクを適切に管理する体制を構築し、実効性の高い運用を行います。グループ全体を通じた組織横断的なリスク管理体制についてはリスク管理統括部門が整備・推進し、業務の遂行に伴う個々のリスクについては、リスク毎に定めるリスク管理部門が対応します。大規模自然災害等緊急の事態が発生した場合は、「事業継続計画書」等の社内規定に従い対処します。

（ⅳ）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

取締役・執行役員が出席する経営会議を原則月１～２回開催し、迅速な意思決定と機動的な業務執行に努めます。執行役員制度により、経営の意思決定・管理監督機能と業務執行機能の役割を明確に分離し、それぞれの機能強化を図ります。社内規定により、各取締役・各執行役員および各種経営会議体の業務分掌、職務権限、責任、職務執行手続または運営手続を明確化し、効率的に職務の執行が行われる体制を確保します。

（ⅴ）当社グループにおける業務の適正を確保するための体制

当社グループにおける業務の適正を確保するため、「グループ会社管理規定」に従い、所管担当部門が適切に各子会社を管理し、子会社の経営成績その他の重要な情報について定期的に報告を受けるとともに、子会社の重要な案件は事前に当社の承認を要する体制とします。当社内部監査部門が当社および子会社の内部監査を実施します。当社グループは、財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制のシステムを構築し、継続的にその評価・改善を行います。

（ⅵ）監査等委員会の職務を補助すべき取締役および使用人の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性並びに当該取締役および使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

監査等委員会事務局は、監査等委員会の求めまたは指示により、監査等委員会の職務の遂行を補助します。

監査等委員会事務局所属員の人事異動については、監査等委員会の同意を得ます。

監査等委員会事務局は、監査等委員会から指示を受けた職務について、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の指揮命令を受けません。

（ⅶ）当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人が監査等委員会に報告をするための体制

当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人は、監査等委員会に対して、当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事実、職務執行に関し重要な法令・定款違反および不正行為の事実ならびに内部監査の結果を、遅滞なく報告します。前記に関わらず、監査等委員会は、必要に応じて当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人に対して報告を求めることができます。監査等委員会に報告を行った者は、当該報告を行ったことを理由として不利な取扱いを受けないものとします。監査等委員は、経営会議等の重要な会議に出席し、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の職務執行状況を把握します。

（ⅷ）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

代表取締役等は、会社が対処すべき課題、監査の環境整備の状況、監査上の重要課題等について、監査等委員会と定期的に情報および意見を交換します。監査等委員会は、当社および子会社の監査の実効性を確保するため、会計監査人、内部監査部門と情報交換に努め、緊密に連携します。

監査等委員の職務を執行する上で必要な費用については、「監査等委員会監査等基準」に従い、監査等委員が償還等を請求した時には速やかに処理を行います。

・リスク管理体制の整備状況

「リスク管理規定」に基づき、グループ全体を通じた組織横断的なリスク管理体制についてはリスク管理統括部門が整備・推進し、業務の遂行に伴う個々のリスクについてはリスク毎に定める専門委員会、専門部署が対応しています。品質管理委員会など各委員会は定期的に開催され、有効性の評価・報告を行うとともに、グループ全体のリスク管理体制の推進状況を取締役会に報告しています。リスクマネジメント委員会で特定した重要リスクについても取締役会に報告し、全社的なリスク管理体制の高度化を推進しています。重要リスクの特定においては、各リスクシナリオを経営への影響度・発生頻度に基づき評価したリスクマップ等を用いて審議しています。また、グループの役員・社員等に情報セキュリティなどリスク管理に関するｅラーニングを実施しています。コンプライアンスについては、グローバル・コンプライアンス体制の強化を図るとともに、グループの各部門・各子会社で職場勉強会を実施するなど、日本光電グループの行動基準である「日本光電倫理行動規定」を周知徹底し、コンプライアンスの実践に努めています。なお、2021年１月に発生した当社元社員による贈賄事件を受けて策定した再発防止策を、コンプライアンス委員会の監督の下、着実に実施すること等により、コンプライアンス体制の強化を図っています。また、当社は医療機器メーカであるため、商品が医療事故につながるリスクを重点的に管理しています。通常時の体制、事故のあった場合の体制・報告をはじめとするルールなどを規定で明確化し、運用しています。予防および迅速な連絡のために、広く医療現場から迅速・正確に情報を収集するための仕組み、情報発信するための仕組みも整備しています。大規模自然災害等緊急の事態が発生した時においても、従業員とその家族の安全を確保しつつ、医療機器メーカとして円滑な供給を継続できるよう体制を整備しています。有事の際に全従業員が「災害時初動対応マニュアル」や「事業継続計画書」に従った適切な行動を取れるよう、避難訓練や安否確認訓練、机上訓練等を実施しています。また、人権リスクを適切に管理するため、「人権方針」および「人権方針規定」を策定の上、人権デューデリジェンスの仕組みを構築しています。人権影響評価、人権リスク評価を実施し、重要人権課題を特定し、リスク低減に向けた施策に取り組んでいます。

＜リスク分類表＞

リスクの定義	リスクの内容
コンプライアンスリスク	諸法令等の遵守を怠ること等により、損失を被るリスク
品質管理リスク	製品やサービスの安全性、信頼性に問題が生じ、損失を被るリスク
システムリスク	社内ＩＴインフラおよび製品・サービスにおけるシステム、ネットワークの障害や誤作動、不正使用等により損失を被るリスク
災害・事故リスク	災害・事故によって業務遂行に支障をきたし損失を被るリスク
環境リスク	環境に与える影響の低減、環境汚染の予防活動が十分でなく、環境汚染等が発生し、損失を被るリスク
財務・会計リスク	・市場環境や取引先等の信用状況の変化によって保有資産の価値が変動し損失を被るリスク ・不適切な会計処理により、損失を被るリスク
情報開示リスク	不適切な開示により損失を被るリスク
戦略リスク	経営戦略の誤りにより損失を被るリスク
人権リスク	当社およびビジネスパートナーの人権侵害により、賠償責任を課されるリスクや企業価値を低下させるリスク

・当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

「グループ会社管理規定」に基づき、本社の所管担当部門が適切に各子会社を管理し、子会社の経営成績その他の重要な情報について定期的に報告を受けるとともに、子会社の重要な案件は事前に当社の承認を要する体制としています。また、当社内部監査部門は、当社および子会社におけるコンプライアンスの状況や業務の適正性、効率性等について内部監査を実施しています。 

③　企業統治に関するその他の事項

・責任限定契約の内容の概要

当社と社外取締役は、会社法第427条第１項の規定により、同法第423条第１項に定める責任を限定する契約を締結しています。当該契約に基づく責任限度額は、法令が規定する額としています。当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役がその職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときに限られます。

・役員等賠償責任保険契約の内容の概要

当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会社の役員としての業務につき行った行為または不作為に起因して、保険期間中に株主または第三者から損害賠償を請求された場合に役員が被る損害（法律上の損害賠償金および争訟費用）を、当該保険契約により填補することとしています。ただし、被保険者の故意、違法な私的利益の供与、犯罪行為等に起因する賠償責任に対しては、填補の対象とされない等の一定の免責事由があります。なお、当該保険契約の保険料は当社が全額負担しています。

④　取締役会の活動状況

当事業年度における取締役会の開催回数は16回で、各取締役の出席状況は次のとおりです。

役職名	氏名	出席状況
代表取締役社長執行役員	荻野　博一	16回/16回（100％）
代表取締役専務執行役員	田村　隆司	16回/16回（100％）
取締役専務執行役員	長谷川　正	16回/16回（100％）
取締役常務執行役員	田中　栄一	16回/16回（100％）
取締役常務執行役員	吉竹　康博	16回/16回（100％）
取締役常務執行役員	佐竹　弘行	16回/16回（100％）
社外取締役	村岡　香奈子	16回/16回（100％）
社外取締役	笹谷　秀光	16回/16回（100％）
取締役（常勤監査等委員）	平田　茂	16回/16回（100％）
社外取締役（監査等委員）	川津原　茂	16回/16回（100％）
社外取締役（監査等委員）	清水　一男	16回/16回（100％）

取締役会は原則月１回開催し、法令で定められた事項および当社グループ全体の経営に関する重要事項の決定ならびに取締役の職務執行の監督を行っています。監査等委員会監査・会計監査の結果の報告、内部監査結果や改善事項の進捗状況の報告、内部統制システムの整備・運用状況の報告、リスク管理体制の推進状況の報告、株主対話に関する報告を受けています。

当事業年度においては、３ヵ年中期経営計画「BEACON 2030 Phase I」（2021～2023年度）の達成に向けて、各取締役からの業務執行状況報告において重要施策の進捗状況を確認するとともに、質疑・意見交換しました。また、全社収益改革を含む新中期経営計画「BEACON 2030 Phase II」（2024～2026年度）の策定について質疑・意見交換しました。サステナビリティの推進においては、サステナビリティ・ディスカッションの開催など、前事業年度における活動成果と当事業年度における活動計画を確認するとともに、質疑・意見交換しました。また、米国子会社の再編、鶴ヶ島新工場への設備投資や新製品開発投資、リスクマネジメント委員会が特定した重要リスク、執行役員制度の見直しおよびCxO体制の導入等について審議しました。

⑤　指名・報酬委員会の活動状況

当事業年度における指名・報酬委員会の開催回数は13回で、各指名・報酬委員の出席状況は次のとおりです。

役職名	氏名	出席状況
社外取締役（監査等委員）	川津原　茂	13回/13回（100％）
社外取締役	村岡　香奈子	13回/13回（100％）
社外取締役（監査等委員）	清水　一男	13回/13回（100％）

指名・報酬委員会は、取締役会の諮問に応じて、取締役等の候補者案および報酬案、後継者計画等について審議し、取締役会に議案を付議しています。

当事業年度においては、執行役員制度の見直しおよびCxO体制の導入について審議するとともに、業績連動事後交付型譲渡制限付株式報酬制度の導入など役員報酬制度の見直しについて議論しました。また、指名・報酬委員会の実効性評価を実施しました。

⑥　取締役に関する事項

・取締役の定数

当社の監査等委員でない取締役は12名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めています。

・取締役選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨および累積投票によらないものとする旨を定款に定めています。

⑦　株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした事項

・自己株式の取得

当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めています。これは、経営環境の変化に対応したより機動的な資本政策を実行可能とすることを目的とするものです。

・中間配当

当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の定めに基づき、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めています。

・取締役の責任免除

当社は、会社法第426条第１項の規定により、会社法第423条第１項に定める取締役（取締役であった者を含む。）の責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めています。これは、取締役会決議によって、取締役の責任を法令の範囲内で一部免除できる制度を導入することにより、取締役が期待される役割を十分に発揮できることを目的とするものです。

⑧　株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めています。  ### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性 10名　女性 2名　（役員のうち女性の比率 16.7％）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

(千株)

代表取締役

社長執行役員

Chief Executive Officer

荻　野　博　一

1970年５月28日生

1995年４月	当社入社
2007年４月	日本光電ヨーロッパ有限会社社長
2011年４月	当社マーケティング戦略部長
2011年６月	当社執行役員
2012年６月	当社取締役　上席執行役員
2013年４月	当社海外事業本部長
2013年６月	当社常務執行役員
2013年10月	日本光電アメリカ株式会社CEO
2015年６月	当社代表取締役　社長兼COO
2017年６月	当社代表取締役　社長執行役員
2024年４月	当社代表取締役　社長執行役員 Chief Executive Officer（現在）

(注３)

44

代表取締役

田　村　隆　司

1959年３月22日生

1983年４月	当社入社
2003年４月	日本光電関西株式会社代表取締役社長
2007年４月	当社営業本部長
2007年６月	当社執行役員
2008年６月	当社取締役　上席執行役員
2011年４月	当社海外事業本部長
2013年４月	当社サービス事業本部長
2014年４月	当社カスタマーサービス本部長
2015年６月	当社常務執行役員
2016年４月	当社営業本部長
2017年６月	当社代表取締役　専務執行役員
2024年４月	当社代表取締役（現在）

(注３)

32

取締役

専務執行役員

Chief Administrative Officer

経営管理本部長

コンプライアンス担当役員

長　谷　川　正

1959年６月17日生

1983年４月	株式会社埼玉銀行入行
2009年６月	株式会社埼玉りそな銀行執行役員
2011年６月	同行常務執行役員
2013年６月	同行取締役兼常務執行役員
2014年３月	同行取締役兼常務執行役員退任
2014年４月	当社入社、人事部理事
2014年６月	当社上席執行役員　内部監査室担当
2015年６月	当社取締役（現在）
	当社常務執行役員
2017年４月	当社コンプライアンス担当役員（現在）
2020年４月	当社グローバル経営管理本部長
2022年４月	当社専務執行役員（現在）
2024年４月	当社Chief Administrative Officer　経営管理本部長（現在）

(注３)

23

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

(千株)

取締役

常務執行役員

Chief Regional Officer - North America

北米事業本部長

日本光電ノースアメリカ

株式会社社長

田　中　栄　一

1962年７月15日生

1985年４月	当社入社
2002年４月	当社市場戦略室長
2003年10月	日本光電アメリカ株式会社社長
2008年４月	当社総務人事部長
2008年６月	当社執行役員
2011年４月	当社用品事業本部長
2013年４月	日本光電富岡株式会社専務
2013年６月	当社上席執行役員
2014年４月	日本光電富岡株式会社代表取締役社長
2017年４月	当社商品事業本部長
2017年６月	当社取締役（現在）
2019年４月	当社経営戦略統括部長
2020年４月	当社米国事業本部長
2022年４月	当社常務執行役員（現在）
2024年１月	日本光電ノースアメリカ株式会社社長（現在）
2024年４月	当社Chief Regional Officer - North America 北米事業本部長（現在）

(注３)

11

取締役

常務執行役員

Chief Regional Officer - International 

海外事業本部長

吉　竹　康　博

1966年３月20日生

1988年４月	当社入社
2003年10月	日本光電ヨーロッパ有限会社社長
2007年４月	当社海外事業本部販売推進部長
2008年４月	日本光電貿易（上海）有限公司董事総経理
2011年４月	当社中国統括本部長
2011年６月	当社執行役員
2013年４月	当社アジア・中近東統括本部長
2015年４月	当社海外事業本部長（現在）
2017年６月	当社取締役（現在）
	当社上席執行役員
2019年２月	日本光電アメリカ株式会社社長兼CEO
2022年４月	当社常務執行役員（現在）
2024年４月	当社Chief Regional Officer - International（現在）

(注３)

8

社外取締役

川　津　原　茂

1952年２月14日生

1975年４月	東光株式会社入社
2002年４月	同社営業本部第一営業部長
2004年４月	同社営業センター長
2005年６月	同社取締役営業センター長
2008年４月	同社代表取締役社長
2014年５月	同社代表取締役会長
2015年３月	同社常任顧問
2016年４月	同社非常勤顧問
2016年６月	当社社外取締役（監査等委員）
2024年６月	当社社外取締役（現在）

(注３)

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

(千株)

社外取締役

笹　谷　秀　光

1953年５月24日生

1977年４月	農林省（現 農林水産省）入省
2005年７月	環境省大臣官房審議官
2006年８月	農林水産省大臣官房審議官
2007年７月	関東森林管理局長
2008年３月	農林水産省退官
2008年５月	株式会社伊藤園入社
2010年７月	同社取締役
2014年７月	同社常務執行役員
2018年12月	株式会社オフィス笹谷代表取締役（現在）
2019年４月	株式会社伊藤園顧問退任
2019年４月	社会情報大学院大学（現 社会構想大学院大学）客員教授
2020年４月	千葉商科大学基盤教育機構教授
2022年６月	当社社外取締役（現在）
2024年４月	千葉商科大学客員教授（現在）

(注３)

―

社外取締役

森  田  純  恵

1960年５月８日生

1983年４月	富士通株式会社入社
2005年７月	同社通信部門SEI CMMI L3認定プロジェクト推進部門プロジェクト部長
2006年９月	同社次世代ネットワークBT21CNプロジェクト推進部門部長
2008年10月	同社ネットワークプロダクトグローバル製品企画部門プロジェクト統括部長
2010年10月	同社ネットワークプロダクト北米向け伝送装置ソフト開発部門統括部長
2014年４月	株式会社富士通研究所ものづくり技術研究所主席研究員
2015年11月	同社ソフトウェア研究所主席研究員兼富士通株式会社ソフトウェア開発技術本部シニアディレクター
2018年１月	株式会社富士通ゼネラル入社、空調機システム開発部主席部長
2019年４月	同社経営執行役（空調機システム開発担当）
2022年４月	秋田県立大学システム科学技術学部情報工学科教授（現在）
2023年３月	住友重機械工業株式会社社外取締役（現在）
2024年６月	当社社外取締役（現在）

(注３)

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

(千株)

社外取締役

Danny Risberg

1962年11月20日生

1995年７月	株式会社スルガ設立、入社
1996年８月	メトランアメリカ株式会社設立、入社
1999年７月	レスピロニクス株式会社入社、アジア太平洋部門・国際部門統括
2005年４月	フジ・レスピロニクス株式会社入社、代表取締役社長兼アジア太平洋部門・国際部門統括
2009年５月	株式会社フィリップス エレクトロニクス ジャパン ヘルスケア事業部執行役員兼COO
2010年１月	同社代表取締役社長兼CEO、会長兼CEO
2010年４月	駐日欧州ビジネス協会医療機器・IVD委員会委員長
2010年６月	日本画像医療システム工業会理事
2012年６月	同会副会長
2014年２月	駐日欧州ビジネス協会会長
2017年３月	株式会社フィリップス エレクトロニクス ジャパン取締役会長
2018年３月	株式会社フィリップス・ジャパン取締役会長退任
2018年５月	日・EUビジネス・ラウンドテーブルEU側共同議長代理
2018年９月	バクスター株式会社代表取締役社長
2018年10月	米国医療機器・IVD工業会理事
2022年12月	バクスター株式会社代表取締役社長退任
2024年６月	当社社外取締役（現在）

(注３)

―

取締役

（常勤監査等委員）

平　田 　　茂

1961年５月12日生

1985年４月	当社入社
2011年４月	当社総務人事部長
2011年６月	当社執行役員
2014年４月	当社人事部長
2016年４月	当社経理部長
2017年６月	当社上席執行役員
2020年４月	当社グローバル経営管理本部副本部長、経理部長
2021年６月	当社取締役（常勤監査等委員）（現在）

(注４)

26

社外取締役

（監査等委員）

清　水　一　男

1959年５月16日生

1983年４月	日本郵船株式会社入社
1989年10月	朝日監査法人（現 有限責任あずさ監査法人）入所
1992年10月	清水晋税理士事務所入所
1993年３月	公認会計士登録
1994年５月	税理士登録
2003年１月	新日本アーンストアンドヤング税理士法人（現 ＥＹ税理士法人）入所
2013年９月	清水会計事務所入所、良公監査法人代表社員（現在）
2020年６月	当社社外取締役（監査等委員）（現在）

(注４)

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

(千株)

社外取締役

（監査等委員）

佐  藤  郁  美

1963年12月25日生

1990年４月	相澤建志法律事務所入所、弁護士登録（東京弁護士会）
1992年３月	渡米のため東京弁護士会登録抹消
1995年９月	三木・吉田法律特許事務所入所、弁護士登録（第二東京弁護士会、米国ニューヨーク州弁護士会）
2011年１月	スクワイヤ外国法共同事業法律事務所入所
2013年３月	矢吹法律事務所入所
2017年４月	第二東京弁護士会副会長
2018年４月	日本弁護士連合会常務理事
2019年４月	総務省情報公開・個人情報保護審査会委員（現在）
2019年６月	公益法人日本エアロビック連盟理事（現在） ダイダン株式会社社外監査役
2021年１月	のぞみ総合法律事務所入所（現在）
2021年４月	日本弁護士国民年金基金常務理事、国民年金基金連合会資産運用委員会参与
2021年６月	ダイダン株式会社社外取締役（現在）
2022年６月	太陽ホールディングス株式会社社外監査役（現在）
2024年６月	当社社外取締役（監査等委員）（現在）

(注４)

―

計

147

(注) １　取締役川津原茂、笹谷秀光、森田純恵、Danny Risberg、清水一男、佐藤郁美は、社外取締役です。

２　当社の監査等委員会の体制は、次のとおりです。

委員長　平田茂、委員　清水一男、委員　佐藤郁美

３　監査等委員以外の取締役の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会の終結の時までです。

４　監査等委員である取締役のうち、取締役平田茂の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会の終結の時までです。取締役清水一男、佐藤郁美の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2026年３月期に係る定時株主総会の終結の時までです。

５　当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しており、略歴は次のとおりです。

氏名	生年月日	略歴		所有株式数(千株)
森　脇　純　夫	1957年３月３日生	1981年４月	弁護士登録（第二東京弁護士会）	―
	石井法律事務所入所
1991年４月	石井法律事務所パートナー（現在）
2007年６月	当社独立委員会委員
2011年６月	当社補欠社外監査役
2016年６月	当社補欠社外取締役（監査等委員）（現在）
2017年６月	ＪＳＲ株式会社社外監査役 トピー工業株式会社社外取締役
2023年３月	小林製薬株式会社社外監査役（現在）	６　当社では、経営の意思決定・管理監督機能と業務執行機能の役割を明確に分離し、それぞれの機能強化を図るため、執行役員制度を導入しています。2024年４月に、意思決定の迅速化を図るため、新たにCxO体制を導入するとともに、執行役員を以下のとおり再定義しました。

＜経営執行役員＞

日本光電グループ全体の経営において、機能軸、事業軸、地域軸の責任者であり、経営方針の検討・推進にあたり中心的な役割を担う役員を、「経営執行役員」と位置付けます。経営執行役員は、上記の取締役を兼務する経営執行役員４名のほか、次の７名です。

氏名	役職等
古川　賢治	常務執行役員	Chief Human Capital Officer	人財開発本部長、人事部長
下田　和臣	上席執行役員	Chief Business Development Officer	商品事業本部長
今城　　郁	上席執行役員	Chief Strategy & Innovation Officer	事業戦略、研究開発、プロセスマネジメント、ブランド・エクイティ担当
藤田　吉之	上席執行役員	Chief Quality & Regulatory Officer	品質管理本部長
平岡　俊彦	上席執行役員	Chief Regional Officer - Japan	国内事業、サービス事業担当
稲野　　豊	上席執行役員	Chief Manufacturing Officer	生産本部長、SCM統括部長、 日本光電富岡株式会社代表取締役社長
池谷　浩彦	上席執行役員	Chief Technology Officer	技術開発本部長

＜執行役員＞

経営幹部として担当部門における業務執行責任を担う役員を、「執行役員」と位置付けます。執行役員は、次の９名です。

氏名	役職等
森永　修平	執行役員	北米事業本部副本部長
熊倉　昌彦	執行役員	カスタマーサービス本部長
小原　吉徳	執行役員	ソリューション事業統括部長
渡邉　英里	執行役員	経営管理本部副本部長、経理部長
萩原　弘子	執行役員	臨床開発・ＲＡ統括部長
泉田　文男	執行役員	経営戦略統括部長
若林　　勤	執行役員	技術戦略本部長
宮﨑　誠治	執行役員	中国事業本部長
麻　　浩則	執行役員	国内事業本部長

②　社外取締役との関係

当社と社外取締役６名との間には、記載すべき重要な人的・資本的・取引関係その他の利害関係はありません。

社外取締役の選任にあたっては、東京証券取引所が定める独立性の要件を満たすことを条件とし、様々な分野に関する専門的知識・経験等を有し、客観的・中立的な助言および経営の監督が期待できる人材を選任しています。社外取締役６名は、独立役員として東京証券取引所に届け出ています。

川津原氏は、グローバルにおける企業経営者としての豊富な経験と幅広い見識を活かしていただくことにより、客観的・中立的な助言や独立した立場からの経営の監督が期待できるため、社外取締役に選任しています。

笹谷氏は、産官学における豊富な経験と幅広い見識を活かしていただくことにより、サステナビリティ推進における取締役会の役割・機能の向上、客観的・中立的な助言や独立した立場からの経営の監督が期待できるため、社外取締役に選任しています。

森田氏は、グローバルにおける経営執行経験者および情報工学専門家としての豊富な経験と幅広い見識を活かしていただくことにより、客観的・中立的な助言や独立した立場からの経営の監督が期待できるため、社外取締役に選任しています。

Risberg氏は、グローバルにおける企業経営者および業界団体の活動を通じての豊富な経験と幅広い見識を活かしていただくことにより、客観的・中立的な助言や独立した立場からの経営の監督が期待できるため、社外取締役に選任しています。

清水氏は、財務および会計に関する豊富な知識・経験等を活かしていただくことにより、独立した立場からの経営の監査・監督が期待できるため、監査等委員である社外取締役に選任しています。同氏は、公認会計士および税理士の資格を有しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しています。

佐藤氏は、弁護士として会社法務に精通しており、培われた専門的な知識・経験等を活かしていただくことにより、独立した立場からの経営の監査・監督が期待できるため、監査等委員である社外取締役に選任しています。

社外取締役は、取締役会において監査等委員会監査・会計監査の結果の報告、内部監査結果や改善事項の進捗状況の報告、内部統制システムの整備・運用状況の報告を受けるとともに、経営会議等の重要な会議に必要に応じて関連出席するほか、定期的に社外取締役同士の意見交換・情報共有を行うこととしています。また、監査等委員である社外取締役は、必要に応じて会計監査人の往査に立ち会うなど、会計監査人との緊密な連携を図るほか、内部監査部門とも会計および業務執行の監査において連携し、都度内部監査結果の報告を受けています。社外取締役の業務連絡・補佐等は経営戦略統括部および監査等委員会事務局が担当しています。社外取締役に対する情報伝達体制については、部門や子会社からの月次業務報告を回覧する等定期的に情報を提供するほか、取締役会や経営会議等の会議資料を事前に配布、説明を行うなど、職務執行の補佐に努めています。 (3) 【監査の状況】

①　監査等委員会監査の状況

監査等委員会は３名（うち社外取締役は２名）で構成され、常勤監査等委員を１名選定しています。監査等委員会は、原則、取締役会後に開催されるほか、必要に応じて随時開催されます。各監査等委員の経歴等および当事業年度に開催した監査等委員会への出席状況は次のとおりです。

役職および氏名	経歴等	出席状況
取締役（常勤監査等委員） 平田　茂	人事、財務・会計関連業務に従事し、人事部長、経理部長を務める等、財務および会計に関する相当程度の知見を有しています。	20回/20回 （100％）
社外取締役（監査等委員） 川津原　茂	グローバルにおける企業経営者としての豊富な経験と幅広い見識を有しています。	20回/20回 （100％）
社外取締役（監査等委員） 清水　一男	公認会計士および税理士として、財務および会計に関する豊富な知識・経験等を有しています。	20回/20回 （100％）

監査等委員会は、主に監査方針、監査計画、業務分担、内部統制システムの監査結果、会計監査人の評価および再任・不再任、監査報告書案などの審議や、各監査等委員からの監査活動状況報告、監査等委員でない取締役の選任・報酬に対する意見形成などを行いました。また、監査等委員会活動の信頼性および品質のさらなる向上等を目的に監査等委員会の実効性評価を実施し、今後取り組むべき課題や対策を検討しました。

各監査等委員は、監査等委員会が策定した監査方針・監査計画・業務分担等に従い、監査活動を行っています。各監査等委員は、経営会議等の重要な会議に出席するとともに、内部監査部門からの月次の監査結果報告に加え、主要な事業所および子会社の往査等を通じて、取締役の職務執行を監査しています。また、監査等委員会事務局を設けて専任スタッフを配置し、監査等委員の監査業務をサポートしています。

会計監査人からは監査計画等の説明や四半期ごとの監査結果の報告を受け、意見交換を行うほか、国内外の主要な事業所および子会社の往査等に立ち会うなど、会計監査人との緊密な連携を図っています。また、当社の監査上の主要な検討事項（KAM）の決定にあたり、その選定過程で会計監査人と情報共有や意見交換を行いました。

当事業年度の主な活動内容は以下のとおりです。

	監査の方法	常勤 監査等委員	社外 監査等委員
業務 監査	代表取締役との定期会合	〇	〇
重要な会議への出席
・取締役会、経営会議	〇	〇
・指名・報酬委員会（社外は当委員会の委員長・委員。常勤も出席）	〇	〇
・商品計画会議	〇
・国内および海外販売責任者会議	〇	〇
・リスクマネジメント委員会	〇	〇
・コンプライアンス委員会 他	〇
重要な決裁書類などの閲覧（社長決裁申請書、重要な契約書等）	〇
主要な事業所・子会社の往査等（会計監査人と同行）	〇	〇
内部監査部門からの監査報告聴取	〇	〇
会計 監査	会計監査人からの監査計画・品質管理システムの状況・監査報告等の聴取	〇	〇
主要な事業所・子会社の往査等による会計監査立会い	〇	〇
会計監査人の棚卸実査立会い	〇	〇
計算書類等の検討	〇	〇
KAM選定作業中の情報共有、意見交換	〇	〇

②　内部監査の状況

当社の内部監査機能は、内部監査室が担っており、専任者10名、監査等委員会事務局の兼務者１名の総勢11名体制（2024年３月31日時点）で、業務監査および財務報告に係る内部統制の有効性評価を行っています。業務監査は、定期的に当社および子会社におけるコンプライアンスの状況や業務の適切性、効率性等について検証、評価を実施するとともに、必要に応じて監査対象部門へ改善勧告、提案、助言を行っています。また、不正や過誤等が発生した場合は、原因や状況把握等に加え、管理体制の検証、評価を行い、再発防止に向けた体制整備を支援しています。

内部監査室は、客観的なアシュアランスと助言を提供する観点から、業務執行部門から独立しており、代表取締役社長執行役員および取締役会へのデュアルレポーティングラインを保持しています。また、３チーム体制（国内・海外・J-SOX）による専門性向上、管理職経験者やCIA（公認内部監査人）の配置による機能向上、月例勉強会の実施や関連資格の取得推奨等による知識・スキル向上等に取り組み、内部監査の実効性向上に努めています。

内部監査室は原則、年間監査実施計画に基づき監査を実施しています。監査計画は、期初に、監査サイクルや前回監査結果、事業等のリスク等を勘案した上で監査対象部門を選定し、代表取締役社長執行役員の承認を得た後、取締役会に報告しています。なお、2023年度は新型コロナウイルスの感染拡大により中断していた海外往査を３部門（５ヵ国）で再開し、国内外で計26部門の内部監査を実施しました。

内部監査結果は、実施の都度、代表取締役社長執行役員および監査等委員会に報告しています。取締役会には、四半期ごとに、内部監査結果および改善事項の進捗状況を報告しています。また、常勤監査等委員が内部監査室内の会議等に参加、監査法人と内部監査結果を必要に応じて共有するなど、三様監査の連携強化に努めています。さらに、内部監査等での発見事象等は監査対象部門（第１線）に報告するとともに、監査対象部門を統括する管理部門（第２線）と課題共有や改善策の協議を行い、IIA(内部監査人協会)が示す３ラインモデル（Three Lines Model）を踏まえた企業価値向上に取り組んでいます。

③　会計監査の状況

イ. 監査法人の名称

東陽監査法人

ロ. 継続監査期間

48年間

ハ. 業務を執行した公認会計士

鈴木　裕子

三浦　貴司

ニ. 監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、その他６名です。

ホ. 監査法人の選定方針と理由

当社は会計監査人の再任、解任、不再任および選任の決定方針を次のとおりとしています。

監査等委員会は、監査等委員会監査等基準および日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人を選定することとしています。なお、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合、監査等委員全員の同意に基づき会計監査人を解任し、会計監査人の職務の執行に支障があると判断した場合には、監査等委員会は、会計監査人の解任または不再任に関する株主総会の議案の内容を決定します。

監査等委員会は、次項の監査法人の評価手続きを実施し、総合的に判断して東陽監査法人を会計監査人に再任することが相当としました。

ヘ. 監査等委員会による監査法人の評価

監査等委員会は、会社法第337条第３項で規定する会計監査人の欠格事由、および、会社法第340条第１項で規定する解任事由に該当する事実の有無を確認しています。また、監査法人の品質管理、独立性の保持、監査チーム、監査報酬の適切性、監査等委員とのコミュニケーションの状況、経営者等との関係、グループ監査、不正リスクへの対応等についての評価に加え、監査法人のガバナンス・コードへの対応状況の確認、業務執行取締役との意見交換等により、監査法人の総合的な評価を行いました。

④　監査報酬の内容等

イ. 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	49	―	48	―
連結子会社	―	―	―	―
計	49	―	48	―

ロ. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ.を除く）

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	―	―	―	―
連結子会社	8	1	9	1
計	8	1	9	1

ハ. その他重要な報酬の内容

該当事項はありません。

ニ. 監査報酬の決定方針

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬については、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、報酬見積の算出根拠および過年度の職務遂行状況等を検討し、監査等委員会による同意を経て、代表取締役が最終決裁する方針とします。

ホ. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

監査等委員会は、経理担当取締役から提案された会計監査人の報酬等について、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、報酬見積の算出根拠および過年度の職務遂行状況等を検討した結果が相当であると判断し、会計監査人の報酬等に関する会社法第399条第１項および第３項の同意を行っています。  (4) 【役員の報酬等】

①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は、業績や株主価値との連動性を高め、経営の透明性の向上と中長期的な成長性、収益性の向上を図ることを目的として取締役の個人別の報酬等の額又はその算定方法の決定方針（以下、決定方針という）を定めています。決定方針の決定の方法については、取締役会の任意の諮問機関である指名・報酬委員会の答申を得た上で、取締役会の決議により決定しています。

2024年５月21日開催の当社取締役会決議により改定した役員の報酬等の額又はその算定方法の決定方針の内容の概要は次のとおりです。

当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とします。

監査等委員でない取締役（社外取締役を除く）の報酬は、月額固定報酬としての基本報酬、短期業績を反映した業績連動報酬としての賞与、および中長期の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとしての譲渡制限付株式報酬で構成します。監督機能を担う監査等委員である取締役および社外取締役については、月額固定報酬のみの構成とします。

月額固定報酬は、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準を考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとします。

業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標（KPI）を反映した賞与および譲渡制限付株式（業績連動事後交付型）とします。賞与については、目標となる業績指標とその値は、中期経営計画と整合するよう計画策定時に設定し、適宜、環境の変化に応じて指名・報酬委員会の答申を踏まえた見直しを行うものとします。目標値に対する達成度合いを全取締役共通の評価指標とするほか、各取締役の担当領域に応じた個別評価を行い、支給率の変動幅を0％～200％として算出された額を賞与として毎年、一定の時期に支給します。譲渡制限付株式（業績連動事後交付型）については、目標となる業績指標とその値は、中期経営計画と整合するよう計画策定時に設定し、適宜、環境の変化に応じて指名・報酬委員会の答申を踏まえた見直しを行うものとします。目標値に対する達成度合いを全取締役共通の評価指標とし、支給率の変動幅を0％〜200％として算出された交付株式数を毎年、一定の時期に割当てます。2024年度から2026年度の各事業年度における業績評価指標および支給割合の決定方法は、以下のとおりです。ただし、各事業年度の連結営業利益率が10％未満の場合は、当該事業年度における支給割合を0％とします。

	評価ウエイト	業績評価指標
財務目標評価	30％	連結営業利益率
30％	連結ROE
企業価値評価	40％	相対TSR※

※（対象事業年度末日の当社株主総利回り）÷（当社株主総利回り計算期間に相当する期間の同業他社の株主総利回りの平均）

支給割合＝（連結営業利益率目標の達成度に連動した係数×30％）＋（連結ROE目標の達成度に連動した係数×30％）＋（相対TSR目標の達成度に連動した係数×40％）

非業績連動事前交付型と業績連動事後交付型の譲渡制限付株式報酬は、原則として毎年、当社と監査等委員でない取締役（社外取締役を除く）との間で譲渡制限付株式割当契約を締結した上で、当社普通株式を割当てます。非業績連動事前交付型は、役位に応じて決定された数の当社普通株式を割当てます。業績連動事後交付型は、業績等の数値目標等の達成度合いに応じて決定された数の当社普通株式を割当てます。非業績連動事前交付型、業績連動事後交付型ともに、株主価値の共有を中長期に亘って実現するため、譲渡制限期間は、株式交付日から取締役および執行役員のいずれの地位からも退任する日までの期間としています。

監査等委員でない取締役（社外取締役を除く）の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模の企業をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、上位の役位ほど業績連動報酬のウエイトが高まる構成とし、指名・報酬委員会において検討を行います。取締役会は指名・報酬委員会の答申内容を尊重し、当該答申で示された種類別の報酬割合の範囲内で取締役の個人別の報酬等の内容を決定することとします。個人別の報酬額については取締役会決議とし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額および各取締役の担当事業の業績を踏まえた業績連動報酬の評価配分としています。取締役会は、当該権限が適切に行使されるよう、指名・報酬委員会に原案を諮問し答申を得るものとします。なお、譲渡制限付株式報酬は、指名・報酬委員会の答申を踏まえ、取締役会で取締役の個人別の割当株式数を決議します。

監査等委員でない取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たっては、指名・報酬委員会が原案について決定方針との整合性を含めた多角的な検討を行っているため、取締役会も基本的にその答申を尊重し決定方針に沿うものであると判断しています。

監査等委員である取締役の報酬は、経営に対する独立性、客観性を重視する観点から月額固定報酬のみで構成され、各監査等委員の報酬額は、監査等委員の協議にて決定します。

イ．株主総会における決議年月日・決議内容

2016年６月28日開催の第65回定時株主総会の承認により、監査等委員でない取締役の報酬限度額は年額４億円以内（うち社外取締役の報酬額は年額８千万円以内（2024年６月26日開催の第73回定時株主総会の承認により改定）、ただし使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）と定めています。なお、2016年６月28日決議時点の監査等委員でない取締役は10名（うち社外取締役は２名）、2024年６月26日決議時点の監査等委員でない取締役は９名（うち社外取締役は４名）です。

2016年６月28日開催の第65回定時株主総会の承認により、監査等委員である取締役の報酬限度額は年額８千万円以内と定めています。なお、決議時点の監査等委員である取締役は３名（うち社外取締役は２名）です。

上記報酬額とは別枠として、2020年６月25日開催の第69回定時株主総会の承認により、取締役（監査等委員である取締役および社外取締役を除く）に対する譲渡制限付株式（非業績連動事前交付型）に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額１億円以内と定めています。なお、決議時点の取締役（監査等委員である取締役および社外取締役を除く）は７名です。

また、上記報酬額および譲渡制限付株式（非業績連動事前交付型）に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額とは別枠として、2024年６月26日開催の第73回定時株主総会の承認により、取締役（監査等委員である取締役および社外取締役を除く）に対する業績連動事後交付型の譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額３億円以内と定めています。なお、決議時点の取締役（監査等委員である取締役および社外取締役を除く）は５名です。

ロ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定方法

指名・報酬委員会は、本書提出日現在、社外取締役３名（川津原茂氏、清水一男氏、佐藤郁美氏）で構成され、社外取締役川津原茂氏が委員長を務めており、取締役の個人別の報酬等の額又はその算定方法の決定方針を審議しています。なお、役員の報酬水準については、毎年、外部調査機関による役員報酬調査データにて、当社の主要財務データ（売上高、営業利益、ROE、従業員数、時価総額など）の水準を確認し、参考としています。

当事業年度における監査等委員でない取締役の報酬については、月額固定報酬、業績連動報酬としての賞与、および譲渡制限付株式報酬（非業績連動事前交付型）で構成し、取締役会の諮問に応じて指名・報酬委員会で審議、決定方針に沿う内容であると決議した後に、2022年６月７日、2023年４月28日、2023年６月６日、2023年６月28日、2024年４月26日開催の取締役会に議案を付議し決議しました。業績連動報酬としての賞与に係る指標である営業利益の予想および実績は、次のとおりです。

	2024年３月期
経営目標値	期初予想	実績
営業利益	200億円	215億円	195億円

当事業年度中に交付した譲渡制限付株式報酬（非業績連動事前交付型）の内容は、次のとおりです。

第72回定時株主総会から第73回定時株主総会までの期間に係る譲渡制限付株式報酬（非業績連動事前交付型）として、対象取締役５名に対し、金銭報酬債権を支給し、割当対象者が当該金銭報酬債権の全部を現物出資の方法によって給付することにより、特定譲渡制限付株式として当社普通株式8,784株を割り当てました。なお、対象取締役に対する金銭報酬債権の額は、当社における各割当対象者の貢献度等諸般の事項を総合的に勘案の上、決定しています。また、当該金銭報酬債権は、対象取締役が当社との間で譲渡制限付株式割当契約を締結すること等を条件として支給しました。

区分	株式数	交付対象者数
取締役（監査等委員である取締役および社外取締役を除く）	8,784株	5名
社外取締役（監査等委員である取締役を除く）	―	―
監査等委員である取締役	―	―

当事業年度における監査等委員である取締役の報酬は、2023年６月28日開催の第72回定時株主総会後に監査等委員で協議し、全員の同意を得て決定しました。

②　提出会社の役員報酬等

イ．提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

区分	報酬等の総額 （百万円）	報酬等の種類別の総額（百万円）			対象となる 役員の員数 （名）
固定報酬	業績連動報酬	譲渡制限付 株式報酬
取締役（監査等委員を除く） （社外取締役を除く）	293	205	53	34	7
取締役（監査等委員） （社外取締役を除く）	25	25	―	―	1
社外役員	43	43	―	―	4

(注)譲渡制限付株式報酬の支給人員は５名です（非居住者１名は対象外のため）。

ロ．提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載していません。 (5) 【株式の保有状況】

①　投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、純投資目的株式には、株式価値の変動や配当金の受取りによる利益確保を目的として保有する株式を、純投資目的以外の株式には、それら目的に加え中長期的な持続的成長の実現に資すると判断し保有する株式を区分しています。

②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

当社は、中長期的な持続的成長を実現していくためには、研究開発・製造・物流・販売・サービス・資金調達のすべての過程において様々な企業との協力が必要であると考えています。その観点から、事業上の関係や事業戦略などを総合的に勘案して、政策保有株式を保有しています。個別株式の保有意義については、当社の資本コストを踏まえ、資産効率の向上及び株式変動のリスク回避並びに協業の必要性といった観点から適宜見直しを行い、毎年取締役会で保有の妥当性を検証しています。また、本検証にて保有の意義が十分ではないと判断される銘柄については、縮減を進めます。当事業年度においては、2023年７月の取締役会にて個別に検証した結果、１銘柄の一部売却を実施しました。

ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 (銘柄)	貸借対照表計上額の 合計額(百万円)
非上場株式	9	1,211
非上場株式以外の株式	11	5,373

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の増加に係る取得価額の合計額(百万円)	株式数の増加の理由
非上場株式	―	―	―
非上場株式以外の株式	―	―	―

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の減少に係る売却価額の合計額(百万円)
非上場株式	2	2
非上場株式以外の株式	1	13

(注) 非上場株式の銘柄数の減少のうち１社は、再生手続終結によるものです。

ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

特定投資株式

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由	当社の株 式の保有 の有無 (注)１
株式数(株)	株式数(株)
貸借対照表計上額 (百万円)	貸借対照表計上額 (百万円)
ABBOT LABORATORIES, INC.	107,346	107,346	同株式は循環器領域での商品販売における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
1,847	1,451
エーザイ㈱	231,508	231,508	同株式は創薬支援関連の研究開発における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
1,439	1,737
小野薬品工業㈱	275,000	275,000	同株式は商品販売における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
674	760
日機装㈱	337,000	337,000	同株式は透析領域での商品販売における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
434	316
ＡＧＳ㈱	280,000	280,000	同株式は当社基幹補助システム等の支援による円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
242	194
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ	146,180	146,180	同株式は金融取引や在外子会社に対する送金業務、金融情報収集における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
227	123

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由	当社の株 式の保有 の有無 (注)１
株式数(株)	株式数(株)
貸借対照表計上額 (百万円)	貸借対照表計上額 (百万円)
㈱芝浦電子	30,613	30,613	同株式は商品販売における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
187	180
㈱りそなホールディングス	195,000	195,000	同株式は金融取引や確定拠出年金の運営委託、不動産情報収集における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
185	124
㈱三井住友フィナンシャルグループ	10,800	10,800	同株式は金融取引や在外子会社に対する送金業務、金融情報収集における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
96	57
ＳＯＭＰＯホールディングス㈱	2,400	3,800	同株式は保険取引における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づき検証を行った結果、当事業年度に一部売却を実施しました。	有
22	19
三井住友トラストホールディングス㈱	5,060 (注)２	2,530	同株式は証券代行事務の委託および不動産情報収集における円滑な業務推進のため保有しています。当社は保有株式について資本コストを踏まえ、配当・取引額等に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に判断し、保有しています。定量的な保有効果については、取引先との営業秘密との判断により記載しませんが、上記方針に基づいた十分な定量的効果があると判断しています。	有
16	11

(注)１　以下の銘柄に関しては、各ホールディングスおよび各グループ子会社が当社株式を保有しています。

㈱りそなホールディングス、㈱三菱UFJフィナンシャルグループ、㈱三井住友フィナンシャルグループ、SOMPOホールディングス㈱、三井住友トラストホールディングス㈱

２　株式の分割により株式数が増加しています。

みなし保有株式

該当事項はありません。

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第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表および財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しています。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しています。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)および事業年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の連結財務諸表および財務諸表について、東陽監査法人により監査を受けています。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しています。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								33,459	36,132
		受取手形								2,401	※3 1,408
		電子記録債権								2,669	※3 3,744
		売掛金								59,934	66,606
		有価証券								11,000	14,300
		商品及び製品								33,337	33,223
		仕掛品								4,045	3,258
		原材料及び貯蔵品								21,406	21,305
		その他								4,424	4,865
		貸倒引当金								△179	△511
		流動資産合計								172,500	184,333
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）							10,788	11,441
			機械装置及び運搬具（純額）							1,260	1,252
			工具、器具及び備品（純額）							3,632	4,262
			土地							7,074	7,114
			リース資産（純額）							41	75
			建設仮勘定							1,648	1,274
			有形固定資産合計							※1 24,446	※1 25,418
		無形固定資産
			のれん							1,044	893
			その他							3,177	3,958
			無形固定資産合計							4,221	4,852
		投資その他の資産
			投資有価証券							6,713	7,283
			繰延税金資産							6,561	2,782
			退職給付に係る資産							―	5,970
			その他							2,415	2,727
			貸倒引当金							△129	△134
			投資その他の資産合計							15,560	18,628
		固定資産合計								44,228	48,899
	資産合計									216,728	233,233

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
負債の部
	流動負債
		支払手形及び買掛金								22,940	20,143
		短期借入金								403	579
		未払金								3,161	4,943
		リース債務								21	36
		未払法人税等								3,178	5,597
		未払費用								4,474	5,126
		賞与引当金								4,320	4,242
		製品保証引当金								1,361	1,648
		その他								※2 6,706	※2 7,583
		流動負債合計								46,568	49,901
	固定負債
		リース債務								17	39
		繰延税金負債								275	265
		退職給付に係る負債								669	―
		その他								1,592	1,943
		固定負債合計								2,555	2,249
	負債合計									49,124	52,151
純資産の部
	株主資本
		資本金								7,544	7,544
		資本剰余金								9,685	9,718
		利益剰余金								152,525	163,578
		自己株式								△9,155	△10,233
		株主資本合計								160,600	170,608
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								2,377	2,796
		為替換算調整勘定								4,003	5,772
		退職給付に係る調整累計額								623	1,905
		その他の包括利益累計額合計								7,003	10,474
	純資産合計									167,604	181,082
負債純資産合計										216,728	233,233

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日 　至 2024年３月31日)
売上高										※1 206,603	※1 221,986
売上原価										※3 100,677	※3 110,639
売上総利益										105,926	111,346
販売費及び一般管理費										※2,※3 84,805	※2,※3 91,755
営業利益										21,120	19,591
営業外収益
	受取利息									194	289
	受取配当金									119	130
	為替差益									2,386	5,370
	助成金収入									52	175
	投資有価証券評価益									33	―
	その他									442	297
	営業外収益合計									3,230	6,263
営業外費用
	支払利息									10	24
	投資有価証券評価損									―	103
	その他									217	137
	営業外費用合計									228	265
経常利益										24,122	25,589
特別利益
	固定資産売却益									※4 699	※4 4
	投資有価証券売却益									3	11
	退職給付制度改定益									―	※5 4,038
	特別利益合計									702	4,054
特別損失
	固定資産売却損									※6 0	※6 0
	固定資産除却損									※7 29	※7 20
	減損損失									―	※8 168
	棚卸資産評価損									―	85
	投資有価証券評価損									80	―
	特別損失合計									109	274
税金等調整前当期純利益										24,716	29,369
法人税、住民税及び事業税										7,785	9,213
法人税等調整額										△178	3,129
法人税等合計										7,606	12,342
当期純利益										17,110	17,026
親会社株主に帰属する当期純利益										17,110	17,026

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【連結包括利益計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日 　至 2024年３月31日)
当期純利益										17,110	17,026
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									177	419
	為替換算調整勘定									1,616	1,769
	退職給付に係る調整額									△277	1,282
	その他の包括利益合計									※1 1,516	※1 3,470
包括利益										18,626	20,497
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									18,626	20,497
	非支配株主に係る包括利益									―	―

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③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	7,544	10,455	142,224	△9,331	150,893
当期変動額
剰余金の配当			△5,734		△5,734
親会社株主に帰属する当期純利益			17,110		17,110
自己株式の取得				△1,000	△1,000
自己株式の処分		△19	△1,074	1,176	83
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動		△750			△750
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）					―
当期変動額合計	―	△769	10,301	176	9,707
当期末残高	7,544	9,685	152,525	△9,155	160,600

	その他の包括利益累計額				純資産合計
その他有価証券 評価差額金	為替換算調整勘定	退職給付に係る 調整累計額	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	2,199	2,387	900	5,487	156,381
当期変動額
剰余金の配当					△5,734
親会社株主に帰属する当期純利益					17,110
自己株式の取得					△1,000
自己株式の処分					83
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動					△750
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	177	1,616	△277	1,516	1,516
当期変動額合計	177	1,616	△277	1,516	11,223
当期末残高	2,377	4,003	623	7,003	167,604

当連結会計年度(自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	7,544	9,685	152,525	△9,155	160,600
当期変動額
剰余金の配当			△5,973		△5,973
親会社株主に帰属する当期純利益			17,026		17,026
自己株式の取得				△1,124	△1,124
自己株式の処分		33		46	79
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動					―
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）					―
当期変動額合計	―	33	11,053	△1,078	10,007
当期末残高	7,544	9,718	163,578	△10,233	170,608

	その他の包括利益累計額				純資産合計
その他有価証券 評価差額金	為替換算調整勘定	退職給付に係る 調整累計額	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	2,377	4,003	623	7,003	167,604
当期変動額
剰余金の配当					△5,973
親会社株主に帰属する当期純利益					17,026
自己株式の取得					△1,124
自己株式の処分					79
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動					―
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	419	1,769	1,282	3,470	3,470
当期変動額合計	419	1,769	1,282	3,470	13,478
当期末残高	2,796	5,772	1,905	10,474	181,082

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④【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日 　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									24,716	29,369
	減価償却費									3,675	3,704
	のれん償却額									116	149
	減損損失									―	168
	有形固定資産除売却損益（△は益）									△669	12
	無形固定資産除売却損益（△は益）									―	4
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△149	281
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△742	△151
	製品保証引当金の増減額（△は減少）									24	139
	退職給付に係る資産又は負債の増減額									△802	△4,792
	受取利息及び受取配当金									△314	△419
	支払利息									10	24
	為替差損益（△は益）									△1,868	△3,626
	投資有価証券評価損益（△は益）									46	103
	投資有価証券売却損益（△は益）									△3	△11
	売上債権の増減額（△は増加）									△4,753	△4,088
	棚卸資産の増減額（△は増加）									△8,590	3,859
	仕入債務の増減額（△は減少）									△2,465	△4,933
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△975	1,765
	その他									199	174
	小計									7,451	21,732
	利息及び配当金の受取額									359	390
	利息の支払額									△2	△20
	法人税等の支払額									△10,322	△6,495
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△2,513	15,607
投資活動によるキャッシュ・フロー
	投資有価証券の売却による収入									85	16
	投資有価証券の取得による支出									△359	△72
	有形固定資産の売却による収入									828	6
	有形固定資産の取得による支出									△7,458	△3,626
	無形固定資産の取得による支出									△798	△1,160
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得に よる支出									△108	―
	その他									163	△371
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△7,647	△5,208
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									30	161
	自己株式の取得による支出									△1,001	△1,124
	配当金の支払額									△5,733	△5,968
	リース債務の返済による支出									△30	△36
	連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出									△750	―
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△7,485	△6,968
現金及び現金同等物に係る換算差額										1,539	2,458
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△16,107	5,889
現金及び現金同等物の期首残高										60,095	43,988
現金及び現金同等物の期末残高										※1 43,988	※1 49,877

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【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

連結子会社数　31社

日本光電富岡㈱

日本光電アメリカ LLC

日本光電ヨーロッパ㈲　他28社

なお、2024年１月１日を効力発生日として、新設分割により、日本光電オレンジメッド LLCに人工呼吸器事業を承継したため、新たに日本光電オレンジメッド LLCを連結の範囲に含めています。また、リサシテーションソリューション㈱は清算結了したため、連結の範囲から除外しています。 ２　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち上海光電医用電子儀器㈲、日本光電ブラジル㈲、日本光電ラテンアメリカ㈱、日本光電メキシコ㈱、およびソフトウェアチーム㈲の決算日は12月31日ですが、連結決算日(３月31日)との差異が３ヵ月を超えていないため、連結に際しては、当該決算日の財務諸表を使用し、かつ連結決算日との間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行うこととしています。

従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であった、デフィブテック LLCについては同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っていましたが、同社が決算日を３月31日に変更したことに伴い、当連結会計年度は2023年１月１日から2024年３月31日までの15ヵ月間を連結しています。 ３　会計方針に関する事項

(イ)重要な資産の評価基準および評価方法

①　有価証券

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　棚卸資産

評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)、評価方法は主として次の方法によっています。

製品・商品・半製品：移動平均法

仕掛品　　　　　　：個別法

原材料・貯蔵品　　：移動平均法

(ロ)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

当社および国内連結子会社は、主として定率法(ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物は定額法)を採用し、在外連結子会社は主として定額法を採用しています。なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物及び構築物　　　３～50年

機械装置及び運搬具　２～15年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しています。

ソフトウエアについては、利用可能期間(主に５年)による定額法を採用しています。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する方法(定額法)によっています。

(ハ)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

なお、在外子会社等の資産および負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しています。

(ニ)重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しています。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しています。

③　製品保証引当金

製品の出荷後、無償で行う補修費用に備えるため、売上高に対する当該費用の発生割合および個別見積に基づいて補修費用の見込額を計上しています。

(ホ)退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしています。

(ヘ)重要な収益および費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりです。

①　製品の販売

製品の販売については、製品を顧客に引き渡した時点または顧客が検収した時点において収益を認識しています。なお、据付け等の作業を要しない消耗品等の製品については、出荷時点において収益を認識しています。

②　修理・保守等のサービスの提供

修理・保守等のサービスの提供については、主に製品に関連した修理・点検・保守等の業務に係る収益が含まれ、修理・点検はサービス提供完了時点において、保守等は、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断し、役務を提供する期間にわたり収益を認識しています。

(ト)重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっています。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 …… デリバティブ取引(為替予約取引)

ヘッジ対象 …… 外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

外貨建予定取引の為替変動リスクをヘッジするため、為替予約取引を行うものとしています。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象である外貨建予定取引とヘッジの手段とした為替予約取引は、重要な条件が同一なので有効性判定を省略しています。

(チ)のれんの償却方法および償却期間

のれんの償却費については、その効果の発現する見積期間(20年以内)を償却年数とし、定額法により均等償却しています。ただし、金額が僅少のものは、発生時に全額償却しています。

(リ)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 (重要な会計上の見積り)

・のれんおよび無形固定資産の評価

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
のれん	1,044百万円	893百万円
無形固定資産	3,177百万円	3,958百万円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、買収時の超過収益力を対象会社ののれんおよび無形固定資産として認識しており、原則として対象会社ごとに資産のグルーピングを行っています。なお、アンプスリーディ LLCについては、持株会社である日本光電デジタルヘルスソリューションズ LLCと一体でデジタルヘルスソリューション事業を行っていることから、のれんおよび無形固定資産を含め、両社を一つの資産グループとしてグルーピングしています。

当連結会計年度末において、アンプスリーディ LLCに関して、のれんを608百万円、無形固定資産を1,032百万円計上しています。

のれんおよび無形固定資産について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている場合や実績が当初の事業計画を下回っている場合等に減損の兆候があると判断しています。減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と固定資産の帳簿価額とを比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しています。

当連結会計年度において、連結子会社であるソフトウェアチーム㈲に関するのれんについて、当初予定していた収益が見込めなくなったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失168百万円を計上しています。

事業計画や割引前将来キャッシュ・フローには不確実性があり、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度以降において追加の損失が発生する可能性があります。 

(連結貸借対照表関係)

※１　有形固定資産の減価償却累計額

	前連結会計年度 (2023年３月31日)		当連結会計年度 (2024年３月31日)
有形固定資産の減価償却累計額	34,765	百万円	37,109	百万円

	前連結会計年度 (2023年３月31日)		当連結会計年度 (2024年３月31日)
契約負債	6,313	百万円	7,102	百万円

なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形および電子記録債権を満期日に決済が行われたものとして処理しています。

	前連結会計年度 (2023年３月31日)		当連結会計年度 (2024年３月31日)
受取手形	―	百万円	49	百万円
電子記録債権	―	百万円	608	百万円

(連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載していません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報　（３）報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報」に記載しています。 ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりです。

	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)		当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
１　給料手当	34,437	百万円	39,094	百万円
２　賞与引当金繰入額	3,542	百万円	3,313	百万円
３　退職給付費用	2,045	百万円	2,227	百万円
４　減価償却費	2,661	百万円	2,779	百万円
５　法定福利費	7,043	百万円	7,737	百万円
６　旅費交通費	3,152	百万円	3,554	百万円
７　研究開発費	6,200	百万円	6,996	百万円
８　運賃荷造費	2,581	百万円	2,158	百万円

	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)		当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
	6,200	百万円	6,996	百万円

	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
機械装置及び運搬具	4百万円	2百万円
工具、器具及び備品	15百万円	1百万円
土地	678百万円	―百万円
計	699百万円	4百万円

当社および一部の連結子会社は、2024年３月１日付で退職給付制度を改定しました。この制度変更に伴う損益を退職給付制度改定益4,038百万円として特別利益に計上しています。 ※６　固定資産売却損の内容は、次のとおりです。

	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
工具、器具及び備品	0百万円	0百万円
計	0百万円	0百万円

	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
建物及び構築物	5百万円	4百万円
機械装置及び運搬具	6百万円	0百万円
工具、器具及び備品	4百万円	8百万円
その他	12百万円	7百万円
計	29百万円	20百万円

当連結会計年度において、連結子会社であるソフトウェアチーム㈲に関するのれんについて、当初予定していた収益が見込めなくなったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失168百万円を特別損失として計上しています。なお、回収可能価額は使用価値により測定していますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零と算定しています。 

(連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	292百万円	513百万円
組替調整額	△36百万円	91百万円
税効果調整前	255百万円	604百万円
税効果額	△78百万円	△185百万円
その他有価証券評価差額金	177百万円	419百万円
為替換算調整勘定
当期発生額	1,616百万円	1,769百万円
退職給付に係る調整額
当期発生額	79百万円	2,179百万円
組替調整額	△479百万円	△331百万円
税効果調整前	△399百万円	1,848百万円
税効果額	122百万円	△565百万円
退職給付に係る調整額	△277百万円	1,282百万円
その他の包括利益合計	1,516百万円	3,470百万円

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	88,730,980	―	500,000	88,230,980

(変動事由の概要)

減少数の内訳は、次のとおりです。

自己株式の消却による減少　　　            　           500,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	4,309,526	322,706	527,620	4,104,612

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりです。

取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加　　       322,500株

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　     　　　　　　　206株

減少数の内訳は、次のとおりです。

自己株式の消却による減少　　　            　           500,000株

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少　　　27,620株　###### ３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	4,052	48.0	2022年３月31日	2022年６月29日
2022年11月９日 取締役会	普通株式	1,682	20.0	2022年９月30日	2022年11月30日

(注)  2022年６月28日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、特別配当15円、70周年記念配当13円を含んでいます。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年６月28日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	3,449	41.0	2023年３月31日	2023年６月29日

当連結会計年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	88,230,980	―	―	88,230,980

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	4,104,612	250,322	20,668	4,334,266

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりです。

取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加　　       250,000株

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　     　　　　　　　322株

減少数の内訳は、次のとおりです。

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少　　　20,668株　 #### ３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年６月28日 定時株主総会	普通株式	3,449	41.0	2023年３月31日	2023年６月29日
2023年11月８日 取締役会	普通株式	2,524	30.0	2023年９月30日	2023年11月29日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	2,600	31.0	2024年３月31日	2024年６月27日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
現金及び預金	33,459百万円	36,132百万円
有価証券	11,000百万円	14,300百万円
預入期間が３カ月を超える定期預金	△471百万円	△554百万円
現金及び現金同等物	43,988百万円	49,877百万円

１　ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主に国内および海外販売事業における車両運搬具（機械装置及び運搬具）です。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項　(ロ)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。

２　オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
１年内	19百万円	54百万円
１年超	14百万円	71百万円
合計	34百万円	126百万円

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、金融商品について堅実で安全性の高い運用を行う方針としています。

事業運営は自己資金で行い、一時的に運営資金が不足した場合は、銀行借入で調達しています。また余資は安全性の高い金融資産で運用しています。

デリバティブは、為替リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針です。

(2) 金融商品の内容および当該金融商品に係るリスク

営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。また外貨建ての営業債権および貸付金は、為替の変動リスクに晒されています。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されています。

営業債務である支払手形および買掛金の支払期日は、１年以内です。また外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されています。借入金は、主に一時的に運営資金が不足した場合に、主として短期で、必要な資金を調達しています。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

イ．信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、受取手形および売掛金に係る顧客の信用リスクについて、債権管理規定に沿って、取引先ごとに期日管理を行うとともに、主要な取引先の信用状況をモニタリングし、財務状況等の悪化による回収懸念を早期に把握することで、軽減を図っています。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するため、信用度の高い金融機関とのみ取引を行っています。

ロ．市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、外貨建ての営業債権債務および貸付金について、通貨別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしています。なお、為替予約は為替相場の状況を踏まえ、確実に発生すると見込まれる外貨建て営業債権債務および貸付金に対して行っています。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また市場の状況等を勘案して保有状況を継続的に見直しています。

ハ．資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、月次での資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。

前連結会計年度(2023年３月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
① 投資有価証券
その他有価証券
株式	4,977	4,977	―

（注１）「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「有価証券」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

（注２）市場価格のない株式等は、「①投資有価証券 その他有価証券 株式」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度 (2023年３月31日)
非上場株式	1,126百万円

（注３）連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については「①投資有価証券 その他有価証券 株式」には含まれていません。当該出資の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度 (2023年３月31日)
投資事業有限責任組合および それに類する組合への投資	609百万円

（注４）金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分	１年以内 (百万円)	１年超 ５年以内 (百万円)	５年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	33,459	―	―	―
受取手形	2,401	―	―	―
電子記録債権	2,669	―	―	―
売掛金	59,934	―	―	―
有価証券
その他有価証券のうち満期 　があるもの
譲渡性預金	11,000	―	―	―

（注５）社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

社債および長期借入金については、該当事項はありません。

前連結会計年度(2023年３月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)
短期借入金	403	―	―	―	―
リース債務	21	14	2	0	―
合計	425	14	2	0	―

当連結会計年度(2024年３月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
① 投資有価証券
その他有価証券
株式	5,373	5,373	―

（注１）「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「有価証券」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

（注２）市場価格のない株式等は、「①投資有価証券 その他有価証券 株式」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当連結会計年度 (2024年３月31日)
非上場株式	1,222百万円

（注３）連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については「①投資有価証券 その他有価証券 株式」には含まれていません。当該出資の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当連結会計年度 (2024年３月31日)
投資事業有限責任組合および それに類する組合への投資	687百万円

（注４）金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分	１年以内 (百万円)	１年超 ５年以内 (百万円)	５年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	36,132	―	―	―
受取手形	1,408	―	―	―
電子記録債権	3,744	―	―	―
売掛金	66,606	―	―	―
有価証券
その他有価証券のうち満期 　があるもの
譲渡性預金	14,000	―	―	―
合同運用指定金銭信託	300	―	―	―

（注５）社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

社債および長期借入金については、該当事項はありません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)
短期借入金	579	―	―	―	―
リース債務	36	32	3	3	1
合計	616	32	3	3	1

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の

算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に

係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,977	―	―	4,977
資産計	4,977	―	―	4,977

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	5,373	―	―	5,373
資産計	5,373	―	―	5,373

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2024年３月31日）

該当事項はありません。

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。  ##### (有価証券関係)

前連結会計年度(2023年３月31日)

１　満期保有目的の債券で時価のあるもの

該当事項はありません。

２　その他有価証券で時価のあるもの

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
株式	4,977	1,754	3,223
小計	4,977	1,754	3,223
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式	―	―	―
小計	―	―	―
合計	4,977	1,754	3,223

３　当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)

区分	売却額 （百万円）	売却益の合計額 （百万円）	売却損の合計額 （百万円）
株式	85	3	―

４　減損処理を行ったその他有価証券(自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)

当連結会計年度において、投資有価証券について80百万円減損処理を行っています。

当連結会計年度(2024年３月31日)

１　満期保有目的の債券で時価のあるもの

該当事項はありません。

２　その他有価証券で時価のあるもの

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
株式	5,373	1,751	3,622
小計	5,373	1,751	3,622
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式	―	―	―
小計	―	―	―
合計	5,373	1,751	3,622

３　当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)

区分	売却額 （百万円）	売却益の合計額 （百万円）	売却損の合計額 （百万円）
株式	16	11	―

４　減損処理を行ったその他有価証券(自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)

該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)

当社グループは、デリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社および連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度および確定拠出制度を採用しています。

なお、当社および連結子会社は、2024年３月１日付で確定給付型退職給付制度を最終給与比例制度からポイント制度へ改定しました。確定給付企業年金制度では、ポイント制に基づいた一時金または年金を支給しています。また、この制度変更に伴う過去勤務費用については、発生額を一括処理し、損益を退職給付制度改定益として特別利益に計上しています。

２　確定給付制度

（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
退職給付債務の期首残高	25,473百万円	25,381百万円
勤務費用	1,476百万円	1,443百万円
利息費用	129百万円	195百万円
数理計算上の差異の発生額	△676百万円	△590百万円
過去勤務費用の発生額	―	△4,038百万円
退職給付の支払額	△1,021百万円	△1,238百万円
退職給付債務の期末残高	25,381百万円	21,152百万円

（２）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
年金資産の期首残高	24,499百万円	24,809百万円
期待運用収益	129百万円	200百万円
数理計算上の差異の発生額	△596百万円	1,566百万円
事業主からの拠出額	1,798百万円	1,864百万円
退職給付の支払額	△1,021百万円	△1,238百万円
年金資産の期末残高	24,809百万円	27,203百万円

（３）退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
積立型制度の退職給付債務	25,381百万円	21,152百万円
年金資産	△24,809百万円	△27,203百万円
	571百万円	△6,050百万円
非積立型制度の退職給付債務	97百万円	79百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	669百万円	△5,970百万円
退職給付に係る負債	669百万円	―
退職給付に係る資産	―	△5,970百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	669百万円	△5,970百万円

（４）退職給付費用およびその内訳項目の金額

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
勤務費用	1,476百万円	1,443百万円
利息費用	129百万円	195百万円
期待運用収益	△129百万円	△200百万円
数理計算上の差異の費用処理額	△479百万円	△331百万円
確定給付制度に係る退職給付費用	997百万円	1,106百万円

（注）当連結会計年度については、上記のほかに、確定給付型退職給付制度を最終給与比例制度からポイント制度へ改訂したことに伴い、退職給付制度改定益として特別利益4,038百万円を計上しています。

（５）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
数理計算上の差異	399百万円	△1,848百万円
合計	399百万円	△1,848百万円

（６）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
未認識数理計算上の差異	△898百万円	△2,746百万円
合計	△898百万円	△2,746百万円

（７）年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
債券	42.1%	36.2%
株式	14.0%	27.0%
短期金融資産	16.5%	10.4%
生命保険一般勘定	25.4%	23.7%
その他	2.0%	2.6%
合計	100.0%	100.0%

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しています。

（８）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しています。）

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
割引率	0.8%	1.3%
長期期待運用収益率	0.8%	1.5%

３　確定拠出制度

当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,123百万円、当連結会計年度1,223百万円です。  ###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産および繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	1,756百万円	2,582百万円
未払事業税	133百万円	321百万円
賞与引当金	1,175百万円	1,150百万円
退職給付に係る負債	216百万円	― 百万円
製品保証引当金	164百万円	334百万円
減価償却資産償却	2,013百万円	2,668百万円
棚卸資産および固定資産の未実現利益	1,953百万円	2,187百万円
無形固定資産	389百万円	354百万円
資産除去債務	266百万円	288百万円
税務上の繰越欠損金　(注)２	3,272百万円	4,518百万円
その他	2,171百万円	2,327百万円
繰延税金資産小計	13,511百万円	16,734百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額　(注)２	△2,749百万円	△4,354百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,329百万円	△4,479百万円
評価性引当額小計　(注)１	△4,079百万円	△8,833百万円
繰延税金資産合計	9,432百万円	7,900百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△205百万円	△209百万円
その他有価証券評価差額金	△1,033百万円	△1,219百万円
時価評価による評価差額	△355百万円	△348百万円
海外子会社留保金	△1,018百万円	△1,165百万円
退職給付に係る資産	― 百万円	△1,822百万円
その他	△532百万円	△619百万円
繰延税金負債合計	△3,146百万円	△5,383百万円
繰延税金資産の純額	6,286百万円	2,517百万円

(注)１　評価性引当額が4,754百万円増加しています。この増加の主な内容は連結子会社において棚卸資産評価損や税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことなどによるものです。

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年３月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)	５年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金　(a)	―	―	―	―	121	3,150	3,272
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,749	△2,749
繰延税金資産	―	―	―	―	121	401	522

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

当連結会計年度(2024年３月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)	５年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金　(a)	―	―	―	126	37	4,354	4,518
評価性引当額	―	―	―	―	―	△4,354	△4,354
繰延税金資産	―	―	―	126	37	―	164

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しています。	30.6％
(調整)
繰延税金資産の評価性引当額の増減	10.8％
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4％
住民税均等割等	0.4％
子会社の適用税率差異	0.5％
税額控除	△1.4％
その他	0.7％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.0％	#### (企業結合等関係)

（共通支配下の取引等）

当社は、2023年９月７日開催の取締役会において、米国事業再編の一環として、当社100％子会社である日本光電オレンジメッド株式会社を日本光電ノースアメリカ株式会社に商号変更するとともに会社分割し、新設会社である日本光電オレンジメッド LLCに人工呼吸器事業を承継することを決議し、2024年１月１日付で会社分割を実施しました。

１．取引の概要

（１）対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称　　人工呼吸器事業

事業の内容　　人工呼吸器の開発・製造・販売

（２）企業結合日

2024年１月１日

（３）企業結合の法的形式

日本光電オレンジメッド株式会社（当社の連結子会社。2024年１月１日付で日本光電ノースアメリカ株式会社に商号変更）を分割会社、日本光電オレンジメッド LLC（当社の連結子会社）を承継会社とする会社分割

（４）結合後企業の名称

日本光電オレンジメッド LLC（当社の連結子会社） 

（５）その他取引の概要に関する事項

当社は、2023年３月７日に公表した「米国における子会社の再編、特定子会社の異動、子会社の商号変更に関するお知らせ」にて開示しましたとおり、2023年４月１日付で米国子会社を再編し、日本光電オレンジメッド株式会社は人工呼吸器事業を行うとともに米国事業を統括する中間持株会社となりました。この度、持株会社体制への移行が完了したことから、米国子会社の経営管理に特化するため、同社を2024年１月１日付で日本光電ノースアメリカ株式会社に商号変更するとともに、同社を会社分割し、新設会社である日本光電オレンジメッド LLCに人工呼吸器事業を承継しました。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しています。  (収益認識関係)

１　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

なお、第３四半期連結会計期間より、セグメント区分を変更しています。詳細は、「注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報　（１）報告セグメントの概要」に記載のとおりです。

そのため、前連結会計年度および当連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のセグメント区分に組み替えた数値で記載しています。

２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　３　会計方針に関する事項　（ヘ）重要な収益および費用の計上基準」に記載のとおりです。

３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

(1) 契約負債の残高等

	(単位：百万円)
	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高）	58,381
顧客との契約から生じた債権（期末残高）	65,005
契約負債（期首残高）	5,513
契約負債（期末残高）	6,313

契約負債は、主に支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、3,524百万円です。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額および収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりです。

	(単位：百万円)
	当連結会計年度
１年以内	16,449
１年超	3,554
合計	20,004

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

(1) 契約負債の残高等

	(単位：百万円)
	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高）	65,005
顧客との契約から生じた債権（期末残高）	71,759
契約負債（期首残高）	6,313
契約負債（期末残高）	7,102

契約負債は、主に支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、2,863百万円です。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額および収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりです。

	(単位：百万円)
	当連結会計年度
１年以内	12,686
１年超	3,790
合計	16,476

 0105110_honbun_0619000103604.htm

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、かつ取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

当社は、これまで開発・製造・販売の機能別分社制度を採用し、「医用電子機器関連事業」の単一事業として事業運営を行っており、海外においては現地開発・生産・販売機能の強化、シナジーの創出による海外事業の拡大を目指してきました。さらに、米国ではガバナンスの強化および運営効率の向上を図るため、2023年４月から米国子会社の再編・持株会社体制への移行を進めてきました。

本組織再編が2024年１月１日に完了し、地域を区分として開発・製造・販売を包括的にマネジメントする体制に移行となることに伴い、第３四半期連結会計期間より、報告セグメントを「日本」、「北米」および「その他の地域」の３区分に変更することとしました。

なお、以下の前連結会計年度比較については、前連結会計年度の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較分析しています。

(2) 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」における記載と概ね同一です。

報告セグメントの利益は、営業利益です。

セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいています。

(3) 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年４月１日  至  2023年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				(単位：百万円)
	報告セグメント			合計	調整額  (注)２	連結 財務諸表 計上額 (注)３
日本	北米	その他の 地域
売上高
顧客との契約から 生じる収益	136,800	35,244	34,557	206,603	―	206,603
その他の収益	―	―	―	―	―	―
外部顧客への売上高	136,800	35,244	34,557	206,603	―	206,603
セグメント間の内部 売上高又は振替高	24,919	1,343	1,039	27,302	△27,302	―
計	161,720	36,588	35,597	233,905	△27,302	206,603
セグメント利益又は セグメント損失(△)	22,502	△1,182	1,470	22,790	△1,670	21,120
セグメント資産	202,706	37,640	28,575	268,923	△52,194	216,728
その他の項目
減価償却費	2,748	208	388	3,345	329	3,675
有形固定資産及び 　無形固定資産の増加額	6,448	511	1,334	8,293	281	8,575

（注）１ 当社又は連結子会社の所在地を基礎として地域別に区分しています。

２ 「調整額」の主な内容は以下のとおりです。

(1) セグメント利益又はセグメント損失（△）

①棚卸資産の調整額　△1,266百万円

②のれんおよび無形固定資産の償却費　△445百万円

(2) セグメント資産

①セグメント間取引消去　△54,692百万円

②のれんおよび無形固定資産　2,497百万円

(3) 減価償却費

企業結合等に伴い生じた無形固定資産に係る償却費　329百万円

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額

企業結合等により認識した無形資産の増加額　281百万円

３ セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

当連結会計年度(自  2023年４月１日  至  2024年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				(単位：百万円)
	報告セグメント			合計	調整額  (注)２	連結 財務諸表 計上額 (注)３
日本	北米	その他の 地域
売上高
顧客との契約から 生じる収益	143,939	41,996	36,050	221,986	―	221,986
その他の収益	―	―	―	―	―	―
外部顧客への売上高	143,939	41,996	36,050	221,986	―	221,986
セグメント間の内部 売上高又は振替高	25,077	1,803	1,035	27,916	△27,916	―
計	169,016	43,800	37,086	249,903	△27,916	221,986
セグメント利益又は セグメント損失(△)	20,605	△2,203	2,309	20,711	△1,120	19,591
セグメント資産	210,402	39,743	33,465	283,612	△50,378	233,233
その他の項目
減価償却費	2,736	319	433	3,489	214	3,704
有形固定資産及び 　無形固定資産の増加額	3,697	535	745	4,978	54	5,033

（注）１ 当社又は連結子会社の所在地を基礎として地域別に区分しています。

２ 「調整額」の主な内容は以下のとおりです。

(1) セグメント利益又はセグメント損失（△）

①棚卸資産の調整額　△558百万円

②のれんおよび無形固定資産の償却費　△363百万円

(2) セグメント資産

①セグメント間取引消去　△52,697百万円

②のれんおよび無形固定資産　2,318百万円

(3) 減価償却費

企業結合等に伴い生じた無形固定資産に係る償却費　214百万円

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額

企業結合等により認識した無形資産の増加額　54百万円

３ セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。 

【関連情報】

前連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

１  製品及びサービスごとの情報

					(単位：百万円)
	生体計測機器	生体情報モニタ	治療機器	その他	合計
外部顧客への売上高	43,287	80,815	44,463	38,036	206,603

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

					(単位：百万円)
日本	北米	中南米	欧州	アジア州他	合計
135,734	32,303	4,514	12,349	21,701	206,603

(注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。 (2) 有形固定資産

					(単位：百万円)
日本	北米	中南米	欧州	アジア州他	合計
21,682	973	74	264	1,451	24,446

(注)  当連結会計年度より、本邦以外に所在する有形固定資産が連結貸借対照表の有形固定資産の合計の10％を超えたため、当項目を記載しています。 ３  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。 

当連結会計年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

１  製品及びサービスごとの情報

					(単位：百万円)
	生体計測機器	生体情報モニタ	治療機器	その他	合計
外部顧客への売上高	46,517	84,130	51,665	39,673	221,986

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

					(単位：百万円)
日本	北米	中南米	欧州	アジア州他	合計
142,370	37,058	6,039	13,104	23,413	221,986

(注) １ 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

２ 当連結会計年度より米州を「北米」と「中南米」に区分表示を変更しています。また、前連結会計年度においても、この区分表示の変更を反映させています。

３ 北米への売上高には、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める米国の売上高36,645百万円が含まれています。 (2) 有形固定資産

					(単位：百万円)
日本	北米	中南米	欧州	アジア州他	合計
21,918	1,206	84	286	1,923	25,418

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

					(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額	合計
日本	北米	その他の地域
減損損失	―	―	―	168	168

(注) 「調整額」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社に係る金額です。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

					(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額	合計
日本	北米	その他の地域
当期末残高	―	―	―	1,044	1,044

(注) １ のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。

２ 「調整額」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社に係る金額です。

当連結会計年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

					(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額	合計
日本	北米	その他の地域
当期末残高	―	―	―	893	893

(注) １ のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。

２ 「調整額」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社に係る金額です。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】

記載すべき重要な取引はありません。  ###### (１株当たり情報)

項目	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
１株当たり純資産額	1,992.30円	2,158.40円
１株当たり当期純利益	203.28円	202.45円

(注)１　前連結会計年度および当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

２　１株当たり当期純利益および１株当たり純資産額の算定上の基礎は以下のとおりです。

(1)　１株当たり当期純利益

項目	前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)	17,110	17,026
普通株主に帰属しない金額(百万円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円)	17,110	17,026
普通株式の期中平均株式数(千株)	84,170	84,102

(2)　１株当たり純資産額

項目	前連結会計年度末 (2023年３月31日)	当連結会計年度末 (2024年３月31日)
純資産の部の合計額（百万円）	167,604	181,082
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）	―	―
普通株式に係る期末の純資産額（百万円）	167,604	181,082
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数（千株）	84,126	83,896

（株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2024年５月13日開催の取締役会において、株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議しました。

１．株式分割の目的

投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整えるとともに、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としています。

２．株式分割の概要

（１）分割の方法

2024年６月30日（日曜日）最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有普通株式１株につき、２株の割合をもって分割します。

（２）分割により増加する株式数

① 株式分割前の発行済株式総数             88,230,980株

② 今回の分割により増加する株式数         88,230,980株

③ 株式分割後の発行済株式総数            176,461,960株

④ 株式分割後の発行可能株式総数          395,944,000株

３．分割の日程

（１）基準日公告日     2024年６月14日 （金曜日）　

（２）基準日           2024年６月30日 （日曜日）

（３）効力発生日       2024年７月１日 （月曜日）

※　基準日当日は株主名簿管理人の休業日にあたり、実質的な基準日は2024年６月28日（金曜日）となります。

４．株式分割に伴う定款の一部変更

（１）定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく取締役会決議により、2024年７月１日（月曜日）をもって当社定款第６条で定める発行可能株式総数を変更します。

（２）定款変更の内容

（変更箇所に下線を付しています）

現行定款	変更後定款
（発行可能株式総数） 第６条  当会社の発行可能株式総数は、 　　　　197,972千株とする。	（発行可能株式総数） 第６条  当会社の発行可能株式総数は、 　　　　395,944千株とする。

（自己株式の取得および消却）

当社は、2024年５月13日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同　法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議するとともに、会社法第178条の規定に基づく自己株式消却に係る事項を決議しました。

１．自己株式の取得および消却を行う理由

資本効率および株主還元のさらなる向上を図るため

２．取得に係る事項の内容

（１）取得対象株式の種類：      当社普通株式

（２）取得し得る株式の総数：    600万株（上限）※

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合3.57％）

（３）株式の取得価額の総額：    100億円（上限）

（４）取得期間：                2024年８月５日～2025年３月31日

（５）取得方法：                東京証券取引所における市場買付け

３．消却に係る事項の内容

（１）消却する株式の種類：       当社普通株式

（２）消却する株式の数：         550万株※

（消却前の発行済株式総数に対する割合　3.11％）

（３）消却予定日：               2024年７月19日

※　2024年７月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を予定しており、上記株式数は当該株式分割を考慮した株式数を記載しています。

（ご参考）

１．2024年７月１日付の株式分割後の自己株式の保有状況（予想）

発行済株式総数（自己株式を除く）： 167,793,220株

自己株式数：                         8,668,740株

２．消却後の当社発行済株式総数は、170,961,960株となります。  

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (百万円)	当期末残高 (百万円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	403	579	4.776	―
１年以内に返済予定の長期借入金	―	―	―	―
１年以内に返済予定のリース債務	21	36	─	―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)	―	―	―	―
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）	17	39	─	2025年～2029年
その他有利子負債	―	―	─	―
合計	443	656	─	―

(注) １　平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。

ただし、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているため、記載していません。

２　リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりです。

区分	１年超２年以内 (百万円)	２年超３年以内 (百万円)	３年超４年以内 (百万円)	４年超５年以内 (百万円)
リース債務	32	3	3	1

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しています。

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(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高	(百万円)	48,728	103,536	156,169	221,986
税金等調整前 四半期(当期)純利益	(百万円)	5,794	12,545	13,255	29,369
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純利益	(百万円)	3,787	7,997	7,926	17,026
１株当たり 四半期(当期)純利益	(円)	45.02	95.05	94.20	202.45

(会計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり 四半期純利益	(円)	45.02	50.03	△0.84	108.31

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								12,405	16,285
		受取手形								2,351	※3 1,346
		電子記録債権								2,669	※3 3,744
		売掛金								※1 56,739	※1 62,231
		有価証券								11,000	14,300
		商品及び製品								19,066	16,888
		仕掛品								1,920	1,001
		原材料及び貯蔵品								588	654
		前払費用								739	831
		未収収益								415	658
		関係会社短期貸付金								36,435	42,417
		未収入金								※1 10,123	※1 8,155
		立替金								52	38
		その他								34	68
		貸倒引当金								△4,775	△2,939
		流動資産合計								149,767	165,683
	固定資産
		有形固定資産
			建物							14,522	14,737
				減価償却累計額						△5,611	△5,939
				建物（純額）						8,911	8,798
			構築物							196	209
				減価償却累計額						△169	△172
				構築物（純額）						27	36
			機械及び装置							663	683
				減価償却累計額						△517	△545
				機械及び装置（純額）						146	137
			車両運搬具							5	5
				減価償却累計額						△5	△5
				車両運搬具（純額）						0	0
			工具、器具及び備品							20,267	21,209
				減価償却累計額						△17,760	△18,414
				工具、器具及び備品（純額）						2,507	2,794
			土地							5,666	5,666
			リース資産							26	27
				減価償却累計額						△18	△9
				リース資産（純額）						7	17
			建設仮勘定							661	863
			有形固定資産合計							17,928	18,315

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
		無形固定資産
			のれん							87	81
			特許権							5	10
			ソフトウエア							1,155	1,916
			電話加入権							55	51
			その他							13	24
			無形固定資産合計							1,317	2,084
		投資その他の資産
			投資有価証券							6,710	7,272
			関係会社株式							9,204	1,340
			関係会社出資金							2,832	2,905
			従業員に対する長期貸付金							2	9
			前払年金費用							―	2,938
			繰延税金資産							3,918	2,210
			その他							1,933	2,120
			貸倒引当金							△77	△77
			投資その他の資産合計							24,524	18,719
		固定資産合計								43,770	39,119
	資産合計									193,538	204,803
負債の部
	流動負債
		買掛金								※1 24,543	※1 20,866
		短期借入金								250	250
		未払金								※1 1,154	※1 3,135
		未払法人税等								2,902	5,149
		未払費用								2,293	2,200
		契約負債								3,354	3,664
		預り金								264	277
		賞与引当金								3,408	3,135
		製品保証引当金								319	348
		その他								3	6
		流動負債合計								38,496	39,034
	固定負債
		退職給付引当金								1,502	―
		資産除去債務								869	909
		その他								15	23
		固定負債合計								2,387	933
	負債合計									40,884	39,967

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
純資産の部
	株主資本
		資本金								7,544	7,544
		資本剰余金
			資本準備金							10,482	10,482
			その他資本剰余金							21	55
			資本剰余金合計							10,504	10,537
		利益剰余金
			利益準備金							1,149	1,149
			その他利益剰余金
				別途積立金						118,460	133,460
				繰越利益剰余金						21,774	19,582
			利益剰余金合計							141,383	154,191
		自己株式								△9,155	△10,233
		株主資本合計								150,277	162,039
	評価・換算差額等
		その他有価証券評価差額金								2,377	2,796
		評価・換算差額等合計								2,377	2,796
	純資産合計									152,654	164,836
負債純資産合計										193,538	204,803

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②【損益計算書】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)	当事業年度 (自 2023年４月１日 　至 2024年３月31日)
売上高
	製品売上高									※1 113,025	※1 119,514
	商品売上高									※1 46,390	※1 47,492
	売上高合計									159,415	167,006
売上原価
	商品及び製品期首棚卸高									15,721	18,693
	当期製品製造原価									※1 352	※1 226
	当期製品仕入高									※1 48,520	※1 47,305
	当期商品仕入高									※1 35,840	※1 37,061
	合計									100,434	103,286
	商品及び製品期末棚卸高									18,693	16,505
	売上原価合計									81,741	86,781
売上総利益										77,674	80,225
販売費及び一般管理費										※2 56,564	※2 58,605
営業利益										21,109	21,620
営業外収益
	受取利息									※1 824	※1 1,684
	受取配当金									※1 1,618	※1 1,795
	助成金収入									44	174
	為替差益									2,390	5,060
	受取地代家賃									※1 169	※1 166
	投資有価証券評価益									33	―
	その他									※1 161	※1 136
	営業外収益合計									5,241	9,018
営業外費用
	支払利息									※1 1	※1 1
	投資有価証券評価損									―	103
	その他									36	57
	営業外費用合計									37	162
経常利益										26,313	30,476
特別利益
	固定資産売却益									※3 692	―
	投資有価証券売却益									1	11
	関係会社貸倒引当金戻入額									308	2,100
	退職給付制度改定益									―	3,749
	特別利益合計									1,002	5,861
特別損失
	固定資産売却損									※4 0	※4 0
	固定資産除却損									※5 17	※5 13
	投資有価証券評価損									72	―
	関係会社株式評価損									―	7,790
	特別損失合計									90	7,804
税引前当期純利益										27,225	28,533
法人税、住民税及び事業税										6,919	8,228
法人税等調整額										440	1,522
法人税等合計										7,359	9,751
当期純利益										19,865	18,781

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③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金
資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
別途積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	7,544	10,482	41	10,523	1,149	104,460	22,717	128,327
当期変動額
剰余金の配当							△5,734	△5,734
当期純利益							19,865	19,865
別途積立金の積立						14,000	△14,000	―
自己株式の取得								―
自己株式の処分			△19	△19			△1,074	△1,074
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								―
当期変動額合計	―	―	△19	△19	―	14,000	△943	13,056
当期末残高	7,544	10,482	21	10,504	1,149	118,460	21,774	141,383

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
自己株式	株主資本合計	その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△9,331	137,063	2,198	2,198	139,262
当期変動額
剰余金の配当		△5,734			△5,734
当期純利益		19,865			19,865
別途積立金の積立		―			―
自己株式の取得	△1,000	△1,000			△1,000
自己株式の処分	1,176	83			83
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			178	178	178
当期変動額合計	176	13,213	178	178	13,392
当期末残高	△9,155	150,277	2,377	2,377	152,654

当事業年度(自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金
資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
別途積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	7,544	10,482	21	10,504	1,149	118,460	21,774	141,383
当期変動額
剰余金の配当							△5,973	△5,973
当期純利益							18,781	18,781
別途積立金の積立						15,000	△15,000	―
自己株式の取得								―
自己株式の処分			33	33				―
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								―
当期変動額合計	―	―	33	33	―	15,000	△2,191	12,808
当期末残高	7,544	10,482	55	10,537	1,149	133,460	19,582	154,191

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
自己株式	株主資本合計	その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△9,155	150,277	2,377	2,377	152,654
当期変動額
剰余金の配当		△5,973			△5,973
当期純利益		18,781			18,781
別途積立金の積立		―			―
自己株式の取得	△1,124	△1,124			△1,124
自己株式の処分	46	79			79
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			419	419	419
当期変動額合計	△1,078	11,762	419	419	12,181
当期末残高	△10,233	162,039	2,796	2,796	164,836

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【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。 ##### (重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式および関連会社株式

……移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

……決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

……移動平均法による原価法

２　デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ(為替予約取引)

……時価法

３　棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準：原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

評価方法：(1) 製品・商品・半製品 …… 移動平均法

(2) 仕掛品　　　　　　 …… 個別法

(3) 原材料・貯蔵品　　 …… 移動平均法

４　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)……定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法を採用しています。

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物及び構築物　　　３～50年

機械装置及び運搬具　２～15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)……定額法

なお、ソフトウエアについては利用可能期間(主に５年)による定額法を採用しています。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する方法(定額法)によっています。

５　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

６　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しています。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しています。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

なお、退職給付に係る未認識数理計算上の差異の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表と異なります。

(4) 製品保証引当金

製品の出荷後、無償で行う補修費用に備えるため、売上高に対する当該費用の発生割合および個別見積に基づいて補修費用の見込額を計上しています。

７　収益および費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりです。

(1) 製品の販売

製品の販売については、顧客が検収した時点において収益を認識しています。なお、据付け等の作業を要しない消耗品等の製品については、出荷時点において収益を認識しています。

(2) 修理・保守等のサービスの提供

修理・保守等のサービスの提供については、主に製品に関連した修理・点検・保守等の業務に係る収益が含まれ、修理・点検はサービス提供完了時点において、保守等は、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断し、役務を提供する期間にわたり収益を認識しています。

８　ヘッジ会計の方法

(1)　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっています。

(2)　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

……デリバティブ取引(為替予約取引)

ヘッジ対象

……外貨建予定取引

(3)　ヘッジ方針

外貨建予定取引の為替変動リスクをヘッジするため、為替予約取引を行うものとしています。

(4)　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象である外貨予定取引とヘッジの手段とした為替予約取引は、重要な条件が同一なので、有効性判定を省略しています。

９　のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却費については、その効果の発現する見積期間(20年以内)を償却年数とし、定額法により均等償却しています。ただし、金額が僅少のものは、発生時に全額償却しています。  (重要な会計上の見積り)

・繰延税金資産の回収可能性

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
繰延税金資産	3,918百万円	2,210百万円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、将来の課税所得の見積りやタックス・プランニングの結果、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しています。将来の課税所得については、将来の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は市場動向等から見積もった売上見込み、売上原価、および販売費及び一般管理費です。当該見積りは不確実性を伴い、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌事業年度以降の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。 

(貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている主なものは、次のとおりです。

	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
売掛金	12,643百万円	15,512百万円
未収入金	9,927百万円	8,007百万円
買掛金	5,139百万円	5,286百万円
未払金	296百万円	990百万円

下記の関係会社の金融機関からの借入金等に対して、次のとおり債務保証を行っています。

	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
関係会社の銀行借入債務等
上海光電医用電子儀器㈲	―百万円	103百万円
日本光電ブラジル㈲	―百万円	182百万円
計	―百万円	285百万円
(このうち外貨建のもの)	(―百万円)	(285百万円(RMB4,984千、 BRL6,016千))

なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形および電子記録債権を満期日に決済が行われたものとして処理しています。

	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
受取手形	―百万円	48百万円
電子記録債権	―百万円	608百万円

(損益計算書関係)

※１　関係会社に係る注記

各科目に含まれている関係会社との主な取引は、次のとおりです。

	前事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当事業年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
製品・商品売上高	24,193百万円	24,327百万円
製品・商品・原材料仕入高	43,169百万円	40,156百万円
受取利息	811百万円	1,642百万円
受取配当金	1,498百万円	1,664百万円
受取地代家賃	158百万円	158百万円
その他（営業外収益）	16百万円	19百万円
支払利息	0百万円	0百万円

	前事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)		当事業年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
１　給料手当	17,543	百万円	19,282	百万円
２　賞与	3,513	百万円	3,351	百万円
３　法定福利費	4,287	百万円	4,469	百万円
４　退職給付費用	1,778	百万円	1,910	百万円
５　賞与引当金繰入額	3,408	百万円	3,135	百万円
６　減価償却費	1,841	百万円	1,950	百万円
７　研究開発費	3,764	百万円	4,292	百万円
８　運賃荷造費	2,055	百万円	1,594	百万円
おおよその割合
販売費	41	%	41	%
一般管理費	59	%	59	%

	前事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当事業年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
工具、器具及び備品	13百万円	―百万円
土地	678百万円	―百万円
計	692百万円	―百万円

	前事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当事業年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
工具、器具及び備品	0百万円	0百万円
計	0百万円	0百万円

	前事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当事業年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
建物及び構築物	1百万円	4百万円
機械装置及び運搬具	5百万円	0百万円
工具、器具及び備品	3百万円	2百万円
その他	6百万円	7百万円
計	17百万円	13百万円

前事業年度（2023年３月31日）

関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式9,204百万円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載していません。

当事業年度（2024年３月31日）

関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,340百万円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載していません。  ###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産および繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	399百万円	361百万円
賞与引当金	1,043百万円	959百万円
退職給付引当金	460百万円	― 百万円
製品保証引当金	97百万円	106百万円
貸倒引当金	1,485百万円	923百万円
関係会社株式等評価損	928百万円	3,313百万円
減価償却資産償却	1,969百万円	1,864百万円
資産除去債務	266百万円	278百万円
その他	1,302百万円	1,265百万円
繰延税金資産小計	7,953百万円	9,074百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	― 百万円	― 百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,798百万円	△4,539百万円
評価性引当額小計	△2,798百万円	△4,539百万円
繰延税金資産合計	5,154百万円	4,535百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△202百万円	△206百万円
前払年金費用	― 百万円	△899百万円
その他有価証券評価差額金	△1,033百万円	△1,219百万円
繰延税金負債合計	△1,236百万円	△2,324百万円
繰延税金資産の純額	3,918百万円	2,210百万円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年３月31日)	当事業年度 (2024年３月31日)
法定実効税率	30.6％	30.6％
(調整)
繰延税金資産の評価性引当額の増減	△0.3％	6.1％
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2％	0.2％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6％	△1.7％
住民税均等割等	0.4％	0.4％
税額控除	△2.0％	△1.2％
その他	△0.3％	△0.2％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0％	34.2％

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)　７　収益および費用の計上基準」に記載のとおりです。 

(重要な後発事象)

（株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2024年５月13日開催の取締役会において、株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議しました。

１．株式分割の目的

投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整えるとともに、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としています。

２．株式分割の概要

（１）分割の方法

2024年６月30日（日曜日）最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有普通株式１株につき、２株の割合をもって分割します。

（２）分割により増加する株式数

① 株式分割前の発行済株式総数             88,230,980株

② 今回の分割により増加する株式数         88,230,980株

③ 株式分割後の発行済株式総数            176,461,960株

④ 株式分割後の発行可能株式総数          395,944,000株

３．分割の日程

（１）基準日公告日     2024年６月14日 （金曜日）　

（２）基準日           2024年６月30日 （日曜日）

（３）効力発生日       2024年７月１日 （月曜日）

※　基準日当日は株主名簿管理人の休業日にあたり、実質的な基準日は2024年６月28日（金曜日）となります。

４．株式分割に伴う定款の一部変更

（１）定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく取締役会決議により、2024年７月１日（月曜日）をもって当社定款第６条で定める発行可能株式総数を変更します。

（２）定款変更の内容

（変更箇所に下線を付しています）

現行定款	変更後定款
（発行可能株式総数） 第６条  当会社の発行可能株式総数は、 　　　　197,972千株とする。	（発行可能株式総数） 第６条  当会社の発行可能株式総数は、 　　　　395,944千株とする。

（自己株式の取得および消却）

当社は、2024年５月13日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同　法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議するとともに、会社法第178条の規定に基づく自己株式消却に係る事項を決議しました。

１．自己株式の取得および消却を行う理由

資本効率および株主還元のさらなる向上を図るため

２．取得に係る事項の内容

（１）取得対象株式の種類：      当社普通株式

（２）取得し得る株式の総数：    600万株（上限）※

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合3.57％）

（３）株式の取得価額の総額：    100億円（上限）

（４）取得期間：                2024年８月５日～2025年３月31日

（５）取得方法：                東京証券取引所における市場買付け

３．消却に係る事項の内容

（１）消却する株式の種類：       当社普通株式

（２）消却する株式の数：         550万株※

（消却前の発行済株式総数に対する割合　3.11％）

（３）消却予定日：               2024年７月19日

※　2024年７月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を予定しており、上記株式数は当該株式分割を考慮した株式数を記載しています。

（ご参考）

１．2024年７月１日付の株式分割後の自己株式の保有状況（予想）

発行済株式総数（自己株式を除く）： 167,793,220株

自己株式数：                         8,668,740株

２．消却後の当社発行済株式総数は、170,961,960株となります。

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (百万円)	当期増加額 (百万円)	当期減少額 (百万円)	当期末残高 (百万円)	当期末減価 償却累計額 または償却 累計額 (百万円)	当期償却額 (百万円)	差引当期末 残高 (百万円)
有形固定資産
建物	14,522	244	29	14,737	5,939	353	8,798
構築物	196	14	2	209	172	4	36
機械及び装置	663	33	13	683	545	41	137
車両運搬具	5	―	―	5	5	―	0
工具、器具及び備品	20,267	1,753	811	21,209	18,414	1,464	2,794
土地	5,666	―	―	5,666	―	―	5,666
リース資産	26	14	14	27	9	4	17
建設仮勘定	661	418	216	863	―	―	863
有形固定資産計	42,010	2,478	1,086	43,402	25,086	1,868	18,315
無形固定資産
のれん	120	―	―	120	39	6	81
特許権	13	7	2	18	7	1	10
ソフトウエア	2,189	1,065	272	2,982	1,065	304	1,916
電話加入権	55	―	3	51	―	―	51
その他	20	16	4	32	8	1	24
無形固定資産計	2,399	1,088	282	3,205	1,120	313	2,084

(注) 当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

工具、器具及び備品	増加額	販売促進用機器	846	百万円
		開発用計測器・生産用冶具	379	百万円
		金型	262	百万円

区分	当期首残高 (百万円)	当期増加額 (百万円)	当期減少額 (目的使用) (百万円)	当期減少額 (その他) (百万円)	当期末残高 (百万円)
貸倒引当金	4,852	265	1	2,101	3,016
賞与引当金	3,408	3,135	3,408	―	3,135
製品保証引当金	319	348	319	―	348

(注) 貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、主として当社の連結子会社である日本光電ノースアメリカ㈱の財政状態等を勘案し、取り崩したものです。  #### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。 

(3) 【その他】

該当事項はありません。

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	４月１日から３月31日まで
定時株主総会	６月中
基準日	３月31日
剰余金の配当の基準日	９月30日、３月31日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	（特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号  三井住友信託銀行株式会社  証券代行部
株主名簿管理人	（特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号  三井住友信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	無料
公告掲載方法	公告方法は電子公告となり、やむをえない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載します。 当社の公告掲載URLは次のとおりです。 https://www.nihonkohden.co.jp/ir/koukoku/index.html
株主に対する特典	該当事項なし

(注)  当社定款の定めにより、単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利

以外の権利を行使することができません。　

(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利

(4) 株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書	事業年度 (第72期)	自　2022年４月１日 至　2023年３月31日	2023年６月29日 関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類			2023年６月29日 関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書	第73期第１四半期	自　2023年４月１日 至　2023年６月30日	2023年８月10日 関東財務局長に提出
	第73期第２四半期	自　2023年７月１日 至　2023年９月30日	2023年11月13日 関東財務局長に提出
	第73期第３四半期	自　2023年10月１日 至　2023年12月31日	2024年２月14日 関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書			2023年６月30日 関東財務局長に提出
(5) 有価証券届出書及びその添付書類
譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分			2023年７月４日 関東財務局長に提出
(6) 自己株券買付状況報告書	報告期間	自　2024年２月１日 至　2024年２月29日	2024年３月15日 関東財務局長に提出
		自　2024年５月１日 至　2024年５月31日	2024年６月17日 関東財務局長に提出

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。