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Ubicom Holdings, Inc.
Annual Report • Jun 27, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月27日 |
| 【事業年度】 | 第19期(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社Ubicomホールディングス |
| 【英訳名】 | Ubicom Holdings, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 青木 正之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区一番町21 （2023年７月１日より本店の所在の場所は東京都文京区小石川二丁目23番11号から上記に移転しております。） |
| 【電話番号】 | 03-5803-7339（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート戦略本部長 北岡 明哲 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区一番町21 |
| 【電話番号】 | 03-5803-7339（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート戦略本部長 北岡 明哲 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E32408 39370 株式会社Ubicomホールディングス Ubicom Holdings, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E32408-000 2024-06-27 E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:AokiMasayukiMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:HashitaniYoshinoriMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:ItoToshiyukiMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:KitaokaAkisatoMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:MatsumotoKazukiMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:MorishitaShimonMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:OshitaYasutakaMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E32408-000:SaitoHirokoMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32408-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row1Member E32408-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row2Member E32408-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row3Member E32408-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row4Member 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0101010_honbun_0349100103604.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 4,038,254 | 4,198,116 | 4,726,359 | 5,246,671 | 5,942,642 |
| 経常利益 | (千円) | 715,543 | 877,329 | 1,055,077 | 1,004,024 | 935,856 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
(千円) | 533,345 | 623,767 | 832,144 | 573,793 | 526,143 |
| 包括利益 | (千円) | 549,868 | 704,545 | 960,639 | 632,818 | 654,440 |
| 純資産額 | (千円) | 2,217,926 | 2,942,445 | 3,812,525 | 4,090,409 | 4,719,793 |
| 総資産額 | (千円) | 3,797,549 | 4,440,513 | 5,624,167 | 5,797,219 | 6,883,815 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 190.24 | 249.28 | 322.44 | 348.19 | 395.82 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 46.17 | 53.25 | 70.38 | 48.68 | 44.73 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 44.81 | 51.75 | 68.49 | 47.57 | 44.15 |
| 自己資本比率 | (％) | 58.4 | 66.3 | 67.8 | 70.6 | 68.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | 27.3 | 24.2 | 24.6 | 14.5 | 12.0 |
| 株価収益率 | (倍) | 30.1 | 57.7 | 35.3 | 42.6 | 29.0 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 498,598 | 921,738 | 874,138 | 820,657 | 726,899 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △69,486 | △60,522 | △202,877 | △110,510 | △272,761 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △96,428 | △76,063 | △151,537 | △447,488 | △155,016 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 1,941,155 | 2,773,335 | 3,342,526 | 3,636,780 | 4,026,101 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕 |
(名) | 1,021 | 935 | 947 | 1,065 | 1,088 |
| 〔7〕 | 〔4〕 | 〔1〕 | 〔5〕 | 〔5〕 |
(注) 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第17期の期首から適用しており、第17期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 1,449,401 | 1,449,591 | 1,623,981 | 1,847,814 | 2,868,473 |
| 経常利益 | (千円) | 58,834 | 87,863 | 233,197 | 225,880 | 359,386 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (千円) | △728 | 200,406 | 383,635 | 176,837 | 341,084 |
| 資本金 | (千円) | 741,944 | 781,099 | 788,949 | 799,706 | 840,104 |
| 発行済株式総数 | (株) | 11,657,120 | 11,802,880 | 11,834,000 | 11,873,840 | 11,991,120 |
| 純資産額 | (千円) | 1,526,909 | 1,747,782 | 2,055,481 | 1,933,518 | 2,257,964 |
| 総資産額 | (千円) | 1,887,421 | 1,970,951 | 2,363,513 | 2,463,152 | 3,213,824 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 130.97 | 148.07 | 173.83 | 164.58 | 188.33 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | 5.00 | 7.00 | 9.00 | 11.00 | 13.00 |
| (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | ||
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | (円) | △0.06 | 17.11 | 32.45 | 15.00 | 29.00 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | 16.63 | 31.57 | 14.66 | 28.62 |
| 自己資本比率 | (％) | 80.9 | 88.7 | 87.0 | 78.5 | 69.5 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 12.2 | 20.2 | 9.6 | 17.1 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 179.7 | 76.6 | 138.3 | 44.8 |
| 配当性向 | (％) | － | 40.9 | 27.7 | 73.3 | 44.8 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕 |
(名) | 68 | 59 | 58 | 57 | 54 |
| 〔3〕 | 〔2〕 | 〔1〕 | 〔4〕 | 〔4〕 | ||
| 株主総利回り | (％) | 97.3 | 215.4 | 174.9 | 147.0 | 93.8 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (90.5) | (128.6) | (131.2) | (138.8) | (196.2) |
| 最高株価 | (円) | 1,980 | 4,070 | 3,945 | 2,916 | 2,459 |
| 最低株価 | (円) | 1,050 | 1,064 | 1,855 | 1,758 | 1,009 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第15期においては、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．自己資本利益率については、第15期においては、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
３．第15期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
４．最高・最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所第一部におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものであります。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第17期の期首から適用しており、第17期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【沿革】
当社代表取締役社長の青木正之は、株式会社WCLの代表取締役社長就任時に、日本企業の社内業務のアウトソーシング化の進行から、フィリピンでシステム開発を行うことで低コスト化及び国際化を軸とした幅広いシステムソリューションの提供による事業拡大を期待できると認識し、当該事業を株式会社WCLから独立して営むことを決意しました。当該事業の受け皿として、2005年12月に当社を設立し、現在に至っております。
| 年月 | 概要 |
| 2005年12月 | 株式会社WCL（(注)１）の全額出資により、株式会社AWS（現・株式会社Ubicomホールディングス）を東京都港区六本木に設立 |
| 2006年１月 | 株式会社WCLから現物出資により、ADTX SYSTEMS, INC.（(注)２）の株式を100％取得して子会社化 |
| 2006年８月 | ADTX SYSTEMS, INC.をAdvanced World Systems, Inc.（現・連結子会社）に社名変更 |
| 2006年８月 | Advanced World Systems, Inc. のマカティ事務所をAdvanced World Solutions, Inc.（現・連結子会社）として分社化 |
| 2007年３月 | 分割型吸収分割により、株式会社WCLのBPO（(注)３）事業を承継 |
| 2007年７月 | エンジニアリング部門強化のため、株式会社TRSを吸収合併 |
| 2007年８月 | 本社を東京都港区六本木から東京都港区三田に移転 |
| 2008年２月 | 情報セキュリティマネジメントシステム（ISMS）の国際標準規格であるISO27001（ISO/IEC27001:2005）ならびに国内規格であるJISQ27001（JISQ27001:2006）の認証取得 |
| 2008年７月 | 大阪府大阪市中央区に大阪事業所を開設 |
| 2008年９月 | 株式会社WCLと資本関係を解消 |
| 2010年２月 | 本社を東京都港区三田から東京都港区港南に移転 |
| 2010年６月 | Advanced World Solutions, Inc. がセブ事務所を開設 |
| 2012年８月 | 中華人民共和国に北京愛維森科技有限公司（現・連結子会社）を設立 |
| 2012年12月 | 医療情報システムのソフトウエア商品の開発・販売を行う株式会社エーアイエス（現・連結子会社）の株式を100％取得して子会社化 |
| 2013年７月 | 株式会社AWSホールディングスに社名変更 |
| 2013年11月 | 北京愛維森科技有限公司が昆山分公司を開設 |
| 2013年12月 | 本社を東京都港区港南から東京都文京区小石川に移転 |
| 2015年５月 | 日本アイ・ビー・エム株式会社とIBMコア・パートナー契約を締結 |
| 2015年10月 | 一般社団法人東京ニュービジネス協議会が主催する「第10回ニッポン新事業創出大賞」のグローバル部門において優秀賞を受賞 |
| 2016年６月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2017年２月 | アメリカ合衆国にAdvanced World Solutions U.S.A., Inc．（現・Ubicom U.S.A., Inc.：連結子会社）を設立 |
| 2017年７月 | 株式会社Ubicomホールディングスに社名変更 |
| 2017年12月 | 東京証券取引所市場第一部に株式を上場 |
| 2018年６月 | 成長企業やリーディングカンパニーとの戦略的提携を通じて事業成長を加速するWin-Winインベストメントモデルを開始 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しに伴い、市場第一部からプライム市場へ移行 |
| 2023年７月 | 本社を東京都文京区小石川から東京都千代田区一番町に移転 |
（注）１．株式会社WCLは1997年２月に株式会社ワールドの新規事業子会社として設立されました。（設立時の商号は株式会社ワールドクリエイティブラボ）当社の設立時点では、株式会社ワールドの創業者を中心とした株主構成を有しておりましたが、現在は株式会社ワールド及びその創業者との関連はありません。なお、株式会社WCLは2015年９月に清算されております。
２．ADTX SYSTEMS, INC.は1993年６月に株式会社アプティ（現・JBアドバンスト・テクノロジー株式会社。日本アイ・ビー・エム株式会社と東芝テック株式会社の合弁会社）の子会社APTi Philippines, Inc.として設立され、2002年１月に株式会社アドテックスがAPTi Philippines, Inc.の株式を100％取得して子会社化し、ADTX SYSTEMS, INC.に社名変更しました。その後、2005年10月に株式会社WCLが株式会社アドテックスより、ADTX SYSTEMS, INC.の株式を100％取得しました。なお、その後株式会社アドテックスにおいては不祥事が明るみに出ておりますが、株式会社WCL及び当社グループとは関係ありません（当社の取締役１名が当時株式会社アドテックス取締役に就任していた事実はあるものの、関与は認められておりません）。
３．ビジネス・プロセス・アウトソーシングの略称であります。
当社の設立から現在に至るまでの沿革を図示いたしますと、次のようになります。
### ３ 【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、連結子会社５社、持分法適用関連会社１社で構成されており、『グローバル事業』と『メディカル事業』の２つのセグメントに分類されます。グローバル事業は、グローバル部門及びエンタープライズソリューション部門の２つの部門により構成され、日本及びフィリピンを中心拠点として、PC/IT機器や自動車、産業機械をはじめとする製造業や医療、金融/公共及び流通/小売・サービス業など幅広い業界に対して、ITソリューションサービスを提供し続けております。
メディカル事業では、病院等の医療機関あるいは関連施設に関わる、医療情報システムのソフトウエア商品の開発・販売、受託開発、医療データ分析及びコンサルテーションを行っております。
また、当社グループは、グローバル化や少子高齢化などの社会構造の変化などの社会変革、医療生命科学やロボット・人工知能の分野における技術革新を新規ビジネス創出のチャンスと捉え、戦略的ドメインとする医療、金融/公共、自動車、製造業及び流通/小売・サービス業等の分野において、「3A」（「Automation（ソフトウエアテスト等の実行・管理の自動化）」「Analytics（ビッグデータと分析）」「AI（人工知能）」）を基に進化・発展させたコア・ソリューションを次世代型ソリューションと位置付け、事業モデルを展開しております。「金融領域」においては、金融機関向け案件を中心に、業務アプリケーションの開発やフィンテック時代に向けたシステム移行需要に係る開発を支援しております。「医療領域」においては、医療事業を担う中核としてレセプト点検ソフトウエア等を開発する株式会社エーアイエスを中心に、医療情報システムのソフトウエア商品の開発・販売、医療データ分析を中心としたビジネスモデル戦略を積極的に推進する体制を整えております。
当社及び当社の関係会社の事業における当社及び関係会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。なお、以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。
(1) グローバル事業
グローバル事業は、主に国内外のグローバル企業を主要顧客に、当社海外子会社であるAdvanced World Systems, Inc.とAdvanced World Solutions, Inc.（以下、「フィリピン子会社」という）、及び北京愛維森科技有限公司（以下「中国子会社」という）、並びに持分法適用関連会社であるAlsons/AWS Information Systems, Inc.を活用したシステム開発業務を行っており、システム開発業界の競合の激化、グローバル化という業界環境の流れの中で、低コスト、高品質を同時に実現すべくサービスを提供し続け、フィリピン子会社は、2006年１月に当社の子会社となる以前の、前身であるAPTi Philippines, Inc．が設立された1993年以来、約30年に渡る開発実績を積み上げております。
近年、IT製品開発は、国内から海外の事業者や海外子会社に委託する形態が広がりをみせております。従来の海外への開発委託は主として、労働集約型の業務を単価の安い海外へアウトソーシングすることにより、開発及び保守・運用コストの削減を目的としたものでございましたが、我が国における少子高齢化（の影響）によるIT人材不足を背景に、AI、IoT、ロボティクスといった最先端分野も含め、DX（デジタルトランスフォーメーション）の推進において戦略的に海外の人材を活用することが必要な段階に差し掛かっております。
また、経済安全保障推進法を背景に、大手企業・大手SIerが調達先の見直しを行っており、その結果、安全な業務委託先として、フィリピン共和国が注目されるに至っています。当社グループが主たる事業拠点としているフィリピン共和国は、東南アジア諸国連合（ASEAN）の新興国として年５％程度の経済成長（2014－2023年の平均値）を続けており、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）流行による落ち込みから回復を経て、2023年には前年比プラス5.6％と政府が目標としていた6.5％～7.5％を下回る成長率となったものの、2024年の見通しにおいては6.0％の成長率となっており堅調な推移を見せております。（出典：日本貿易振興機構（ジェトロ）「ビジネス短信 ―ジェトロの海外ニュース世界貿易投資報告：フィリピン編」他）また、人口動態予測でも、消費者・就労者人口とも一貫して増え続ける予想となっております。（出典：総務省統計局「世界の統計2020」2－2 世界人口・年齢構成の推移（1950～2050年））当社グループは、ソフトウエアの設計・開発から製品保証まで、英語・日本語のバイリンガルな環境で広範なシステム開発のサービスを行っております。国内外を代表する大手製造業と協業をしている経験と実績を基に、信頼できる開発パートナーとして、確かな技術と品質を提供しております。また、日本のエンジニア不足は高齢化社会の進展に伴い加速し、IT人材需要との需給ギャップから、2030年には約79万人に拡大すると予測され、今後ますます当社のバイリンガルかつジャパンクオリティのエンジニアの需要は高まると考えております。（出典：経済産業省「我が国におけるIT人材の動向」）
フィリピン子会社の活用形態は、①フィリピン国内における事業所において開発を行う（オフショア開発）、②フィリピン子会社の開発要員を当社に出向させ、日本国内の顧客の開発拠点にて直接開発を行う（オンショア開発）の二形態があります。当社グループでは、顧客の個々の要望に応じてこれらの二形態の組み合わせを基礎として最適な開発形態を都度構築しております。昨今では、フィリピン子会社にて、日本国内顧客社員の出向を積極的に受け入れております。出向の受け入れにより、顧客自らが直接対面でフィリピンエンジニアに指示を出すことによる作業効率向上や顧客の幹部候補におけるオフショアでの開発経験の育成など双方におけるメリットがあります。また、フィリピンの人件費水準、及び現地従業員の英語力は、同業との競合において差別化を図れる重要な要素となっております。さらに国内においては、外部の人材についても積極的に活用することを目的として、当社が一般労働者派遣事業の免許を取得し、人材派遣業務を行っております。
フィリピン子会社の従業員は当社グループの重要な経営資源であり、フィリピン及び日本において直接クライアントとのやり取りを通じ開発を実施することから、英語と日本語のバイリンガル能力に加え、高度なIT技術を有するエンジニアの育成が必要となります。そのため、フィリピン子会社においては、毎年計画的にフィリピン全国の理工学系専攻新卒者の上位成績者を中心に採用し、戦略的人材育成を行っております。具体的には、2003年４月に設立したフィリピンのマニラとセブそれぞれの施設内に所在する社内研修センター「AWS's Center for Technology Incubation（通称：ACTION）」を活用し、５～６ヶ月間の集中新人研修プログラムを行い、日本語環境下での高度なソフトウエア開発ができる人材を養成しております。
この社内研修センター「ACTION」ではIT分野の基礎技術・知識の教育に始まり、ソフトウエア開発に関わる最新技術、ビジネススキル、さらに日本人講師による日本語講座等の研修コースを設け、従業員の技術力向上を継続的に支援しております。フィリピン子会社では、高い技術力で長年、国際優良企業と協業してきた実績を基に、グローバルな市場で評価されるソリューションを創造・提供し続けた結果、子会社Advanced World Solutions, Inc.は、国際ICTフィリピン・アワード（International ICT Awards Philippines）（注１）にて、2016年３月に「Best Software Company of the Year」を受賞、翌年の2017年３月に「Best Company of the Year for Information Technology & Software Development」を受賞、また、子会社Advanced World Solutions, Inc.は、2017年10月に開催されたアジアCEOアワード 2017（注２）にて「Technology Company of the Year」並びに「Service Excellence Company of the Year」の２部門においてファイナリストに選出される等、高い評価を受けております。更には、当社フィリピン子会社に在籍するエンジニア２名が、アジア版情報処理技術者試験「ITPECアジア共通統一試験」のトップ合格者の中でも特に優秀な人材として、「アジアトップガン2020」に選出されております。
中国においては、中国子会社における当社グループの主要顧客向けの開発を核に据えつつも、幅広い新規の顧客をターゲットにした事業拡大を推進、拠点の拡充及び戦略的な人材投資を積極的に実施しております。
2019年10月に出資したシリコンバレーのベンチャーキャピタル「GoAhead Ventures」のオフィスにて、当社サテライトオフィスを開設している米国においては、今後も引き続き先進技術に係るリサーチ機能の強化を図ってまいります。
グローバル事業においては、ソフトウエアテストやその実行・管理の自動化、製品開発支援及びアプリケーション開発分野での、日本における既存のピラー顧客からの受注が堅調に推移しております。PC/IT機器の分野では、グローバル大手PCメーカーの取引拡大に加えて他の大手PCメーカーへの横展開を推進、また、AI先進分野の領域においては、グローバル製薬企業などの医療領域をはじめとする新規受注を順調に拡大するなど、業界を代表する大手顧客を中心に、顧客のピラー化に向けた積極的な取り組みを継続強化しております。新たなソリューションとして取り組みを開始したIVA(インテリジェントビデオ解析)技術を活用したEdge IoT/AIoT/ARの分野に関しても、遠隔支援ソリューションをはじめとする各種先進ソリューションが、実証実験を経て、モビリティ領域における顧客にて実際に採用・運用されております。さらには製品外観検査等の工場DXに資するスマートファクトリーの分野においても、ピラー化の規模拡大に向けた協業拡大が継続しており、今後は同領域におけるさらなる横展開が期待されます。
ａ．グローバル部門
グローバル部門は、主に国内外のPC/IT機器や自動車、産業機械をはじめとする製造業や医療及び流通/小売・サービス業に関連する大手企業を主要顧客に、フィリピン子会社及び中国子会社と連携し、組込みソフトウエア開発、ビジネスアプリケーション開発、製品評価サービスの提供、及び3Aを基に進化・発展させたコア・ソリューションによる次世代型ソリューションの提供を行っております。
ｂ．エンタープライズソリューション部門
エンタープライズソリューション部門では、IBM Solutions Delivery, Inc. をはじめとする大口法人向けに、フィリピン子会社を活用し、金融や公共インフラ領域をはじめとするソリューションサービスの企画、営業及びデリバリー活動を行っております
（注１）国際ICTフィリピン・アワード（International ICT Awards Philippines）
フィリピンを代表する情報技術団体であるIBPAP（The Information Technology and Business Process Association of the Philippines）の協力のもと、在フィリピンカナダ商工会議所によって運営されており、デザイン及び開発の側面において、ソフトウエア・カンパニーとして、その年のフィリピン国内にて最も創造的な役割を担った企業に贈られる賞。評価基準としては、年間売上成長率等の定量的な側面に加え、顧客への提供サービスの多様性やコンピタンス、経営管理手法、フィリピンのICT産業への貢献度等が挙げられる。
（注２）アジアCEOアワード（Asia CEO Awards）
フィリピンの通信事業最大手であるPLDT Enterprise社が主催するアジア最大級のビジネスアワードであり、ASEAN地域のビジネス拡大促進を目的に、多大な功績と貢献を果たした個人や団体を表彰するもの。
(2) メディカル事業
メディカル事業では、医療情報システムのソフトウエア商品の開発・販売、受託開発、コンサルテーションを中心としたビジネス戦略を積極的に推進する体制を整えております。
メディカル事業の中核を担う子会社株式会社エーアイエスは、医師の働き方改革法案（2024年４月から適用）の課題となる残業時間削減、医療安全の推進、医療機関における経費削減、医療現場の業務効率を改善し、経営品質を高めるため、「Mightyシリーズ」製品としてソリューションシステムを開発、約２万を超える医療機関の経営を支援しております。なかでも主力製品であるレセプト（注３）点検ソフト「MightyChecker®」及びオーダリングチェックソフト「Mighty QUBE®」の引き合いは、新型コロナウイルス感染症の5類移行に伴う医療機関のアフターコロナへの対応開始並びに、働き方改革関連法推進を背景とした医療DX化の加速により引き続き順調に拡大しております。また、電子カルテと連携させることで、AIにより医師の電子カルテ入力を支援する「Mighty QUBE® Hybrid」は戦略的商品として、中小病院をターゲットとした電子カルテメーカーと業務提携（OEM提供）を結ぶことでクロスセル施策を展開し、大手グループ内病院だけでなく、中小病院での引き合いも多数いただいており、導入数は堅調に推移しております。同時に次世代レセプトチェックシステム「MightyChecker® EX」についても「Mighty QUBE® Hybrid」のクロスセル施策と並行して販売・導入が促進しております。
また、レセプト点検ソフトのリーディングカンパニーとして、当社グループの「3A」による次世代型ソリューションのうち、「Analytics（分析）」の領域の中心的な役割の１つを担っており、医療データ分析事業への本格展開を開始しております。
具体的には、生損保向け新ソリューションの開発、その他データ分析（健保組合・学会等）など、医療のデジタル化に関する新事業を積極的に立ち上げ、Mightyシリーズに次ぐ将来の「新たなサブスク型の収益源」の確保に向け、積極的な投資を実施し、更なる収益率向上の実現に向けた施策に取り組んでおります。これら新施策の一つである、医療データベースを活用した医療保険の支払査定支援システム「保険ナレッジプラットフォーム」の本格的な横展開を推進しており、現在４社の生命保険会社にて実装されております。さらに、今後は同プラットフォームにおける追加オプションの販売を推進すると同時に新たなサブスクリプション型メニューとして、保険業界全体へ向けた本プラットフォームの浸透を図ってまいります。
当事業の主力製品であるMightyシリーズのラインアップは、下記のとおりであります。
① レセプト点検ソフト「MightyChecker®（マイティーチェッカー）」
平成21年５月８日付平成21年厚生労働省令第110号「療養給付及び公費負担医療に関する費用の請求に関する省令の一部を改正する省令」により、一部例外を除き、医療機関はオンラインによるレセプトの請求が義務付けられるようになりました。審査支払機関における審査強化の動きも重なり、レセプトチェックの精度と効率を上げることは、医療機関において、経営上の重要な課題となりました。
「MightyChecker®」シリーズは、レセプト電算処理・レセプトオンライン請求が一般化された現在、医療機関にとって必須ツールであり、院内審査（注４）における査定・返戻対策用の機能に留まらず、その後の機能強化により請求漏れの可能性がある指導料や加算項目等の指摘を行うことを可能にし、また、グラフィック機能の搭載、査定金額順点検の実現、加えて、査定・返戻データの取り込みにより査定された該当レセプトの抽出、それに基づくスムーズなデータベース修正、集計分析機能なども追加し、業界の中でもユニークで先駆的製品として供給を続けております。
「MightyChecker®」の特徴については、下記のとおりであります。
| 製品名 | 特徴 |
| MightyChecker® EX （マイティーチェッカーイーエックス） |
・AI検知を備えた次世代型レセプト点検ソフトウエア ・マルチレセプト表示機能で２つのレセプトを同時に確認 ・レセプト点検後のエラーメッセージをクリックすると、点検ポイントが表示され、わかりやすく保険ルールを解説 ・患者ごとに付箋・ステータスが入力でき、レセプト点検の作業効率が大幅に向上 |
| MightyChecker® PRO Analyze （マイティーチェッカープロアナライズ） |
・医科レセプト点検ソフトウエアの上級システム ・点検結果を分析し、効率的な点検業務を提案 ・査定・返戻対策に加え、レセプト点検結果を活用した、より効率的な点検結果の活用が可能 ・査定返戻データ取り込みによりスムーズなデータベース修正を実現し、査定返戻の抑止を強化 |
| MightyChecker® PRO Advance （マイティーチェッカープロアドバンス） |
・医科レセプト点検ソフトウエアの普及型システム ・病名・医薬品・医療行為の適応症を点検 ・査定・返戻対策の点検（突合点検・縦覧点検・算定日チェック等） ・算定支援機能による点検（指導料等で算定できる可能性がある項目をチェック） |
| MightyChecker® for ORCA（注５） （マイティーチェッカーフォーオルカ） |
・MightyChecker® PRO Advanceが日医標準レセプトソフト「ORCA」と連携 ・ORCAで入力されたデータを、MightyChecker® PRO Advanceと同じ点検機能でスムーズに点検することが可能 |
| MightyChecker® DENTAL （マイティーチェッカーデンタル） |
・歯科レセプト点検ソフトウエア ・MightyChecker® PROとの併用で医科・歯科トータルの点検が可能 |
| MightyChecker® Cloud （マイティーチェッカークラウド） |
・インターネット版レセプト点検サービスの提供 ・PCにアプリケーションがインストールされていなくても、サーバーへアクセスすることで、レセプト点検ソフトを利用することが可能 |
② オーダリングチェックソフト「Mighty QUBE®（マイティーキューブ）」
2024年４月から適用となる医師の働き方改革法案において、医師の過重労働が問題となる中、医師の時間外労働時間の上限は960時間となり、医療現場のDX化が急務となります。「MightyChecker®（マイティーチェッカー）」のデータベースを活用し、疾患と診療行為・投薬の適応性、投与量・日数等を処方オーダー時に点検し、不適応のもの、病名が漏れているケースへエラーを出す仕組みとして、国立大学法人東京大学と共同開発したものであり、オーダリング時の人為的な誤入力・誤操作を防ぐことで、医療事故（ヒヤリ・ハット）や査定（減額）を防止、医師の残業時間削減、医療機関における経費削減を実現します。
| 製品名 | 特徴 |
| Mighty QUBE® PRO （マイティーキューブプロ） |
・MightyChecker®のデータベースを活用したリアルオーダーリングチェックソフト ・疾患と診療行為・投薬の適応性、投与量・日数等を処方オーダー時に点検 ・不適応のもの、病名が漏れているケースへエラーを出す ・オーダリング時の人為的な誤入力・誤操作を防ぎ、医療事故や査定（減額）防止、医師の残業時間削減、医療機関における経費削減効果あり |
| Mighty QUBE® Hybrid （マイティーキューブハイブリッド） |
・Mighty QUBE® PROの進化版 ・院内サーバー(オンプレミス）またはクラウドサーバーのいずれにも接続可能な電子カルテ組み込み型リアルタイム点検ソフト ・縦覧点検機能を実装し、レセプトのB査定（提出レセプトの減額査定）を事前に解消 |
（注３）レセプト
患者様が受けた診療について、医療機関が市町村や健康保険組合等の公的機関に対し、保険負担分の支払いを請求する医療診療の明細書。医科・歯科の場合には「診療報酬明細書」、薬局における調剤の場合には「調剤報酬明細書」と呼ばれる。
（注４）院内審査
医療機関自らが内部で実施する自己点検業務。
（注５）ORCA（オルカ）
日本医師会が会員のために開発・提供している無料レセプトソフト。2024年５月15日現在、 19,310施設で稼働している（出典：「ORCA PROJECT 日本医師会ORCA管理機構」ホームページ）。
事業の系統図は、次のとおりであります。
なお、Ubicom U.S.A., Inc. については、量的重要性が乏しいため、記載を省略しております。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| Advanced World Systems, Inc. （注）２、５ |
フィリピン共和国 モンテンルパ市 |
32,000千 フィリピンペソ |
グローバル事業 | 100.0 | ソフトウエア開発業務の受託及び委託 配当金の受取 役員の兼任 ２名 |
| Advanced World Solutions, Inc. （注）２、５ |
フィリピン共和国 マカティ市 |
15,000千 フィリピンペソ |
グローバル事業 | 100.0 | ソフトウエア開発業務の受託及び委託 配当金の受取 役員の兼任 ２名 |
| 北京愛維森科技有限公司 | 中華人民共和国 北京市 |
3,400千 人民元 |
グローバル事業 | 100.0 | 役員の兼任 ２名 |
| 株式会社エーアイエス （注）２、５ |
東京都千代田区 | 20,000 | メディカル事業 | 100.0 | ソフトウエア開発業務の受託及び委託 経営指導料の受取 配当金の受取 役員の兼任 ２名 |
| Ubicom U.S.A., Inc. | アメリカ合衆国 ミシガン州 |
680千 米ドル |
グローバル事業 | 100.0 | － |
| (持分法適用関連会社) | |||||
| Alsons/AWS Information Systems, Inc. （注）６ |
フィリピン共和国 マカティ市 |
8,000千 フィリピン ペソ |
グローバル事業 | 51.1 (51.1) |
役員の兼任 ２名 |
(注) １．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．特定子会社であります。
３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．「議決権の所有割合(％)」の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
５．Advanced World Systems, Inc.、Advanced World Solutions, Inc. 及び株式会社エーアイエスについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報
（Advanced World Systems, Inc.）
① 売上高 769,940千円
② 経常利益 52,219 〃
③ 当期純利益 39,385 〃
④ 純資産額 510,417 〃
⑤ 総資産額 643,202 〃
（Advanced World Solutions, Inc.）
① 売上高 1,950,341千円
② 経常利益 △50,361 〃
③ 当期純利益 △93,439 〃
④ 純資産額 807,988 〃
⑤ 総資産額 1,206,281 〃
（株式会社エーアイエス）
① 売上高 1,645,047千円
② 経常利益 1,004,260 〃
③ 当期純利益 656,702 〃
④ 純資産額 1,940,499 〃
⑤ 総資産額 3,044,348 〃
６．議決権の所有割合は50％超でありますが、合弁契約の条項により実質的支配権の要件を満たさないため持分法適用会社としております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2024年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| グローバル事業 | 1,029 | 〔2〕 |
| メディカル事業 | 46 | 〔1〕 |
| 報告セグメント計 | 1,075 | 〔3〕 |
| 全社（共通） | 13 | 〔2〕 |
| 合計 | 1,088 | 〔5〕 |
(注) １．従業員数は、就業人員数（契約社員を含み、当社グループからグループ外への出向者を除く。）であります。また、執行役員を含んでおります。
２．臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー）は当連結会計年度中の平均人員数を〔 〕外数で記載しております。
３．全社（共通）は、管理部門の従業員であります。
(2) 提出会社の状況
2024年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 54 | 〔4〕 | 49.7 | 5.8 | 6,156 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| グローバル事業 | 41 | 〔2〕 |
| メディカル事業 | － | 〔－〕 |
| 報告セグメント計 | 41 | 〔2〕 |
| 全社（共通） | 13 | 〔2〕 |
| 合計 | 54 | 〔4〕 |
(注) １．従業員数は、就業人員数（契約社員を含み、当社から他社への出向者を除く。）であります。また、執行役員を含んでおります。
２．臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー）は当事業年度の平均人員数を〔 〕外数で記載しております。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４．全社（共通）は、管理部門の従業員であります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりません。なお、労使関係は円満に保っております。
(4) 管理職に占める女性労働者の割合及び労働者の男女の賃金の差異
①提出会社
| 当事業年度 | |
| 管理職に占める女性労働者の割合（％）（注） | 労働者の男女の賃金の差異(％） （全労働者） |
| 14.29 | 33.21 |
(注) 当社は「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）に規定された公表を義務付けられた対象事業者ではありませんが、ESGの観点から公表すべきと判断し、同法の規定に基づき算出したものであります。
②連結子会社
| 当事業年度 | ||
| 名称 | 管理職に占める女性労働者の割合（％）（注１） | 労働者の男女の賃金の差異(％）（全労働者） |
| ㈱エーアイエス | 0.00 | 24.36 |
| 北京愛維森科技有限公司 | 70.00 | 22.47 |
| Advanced World Systems, Inc. Advanced World Solutions, Inc. |
38.46 | △1.02 |
0102010_honbun_0349100103604.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社の経営方針の内容は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営理念
① Unique beyond comparison
時代の先を見据え、社会課題の解決に資するITソリューションを創造する、唯一無二のビジネスイノベーションカンパニーであり続けます。
② Go Global
Ubicomグループのビジネススキームを、米国及びアジア各国を中心にグローバルに展開していきます。
③ Win-Win
お客様、協業先、そして全てのステークホルダーの皆様との相互発展を通じて、Ubicomグループの「仲間」を増やしてまいります。
(2) 事業展開方針
当社グループは、以下の事業展開の方針のもと、顧客との持続発展的な関係を構築し、収益基盤の構築と収益力の向上を図ってまいります。
① 常に他社に先駆けてマーケットを創造
グループ各企業の特性を最大限に活かし、その力を自在に統合し、時代の変化を先取りした新たなマーケットを創造する企業集団であり続けます。
② ニッチNo.１のポジションを構築
新たに創造したニッチマーケットにおいて、No.１の地位を築き、マーケットの成長とともに当社グループも成長を目指します。
③ グローバル展開
常に世界目線で思考し続け、当社グループのビジネススキームを、アジア各国を中心にグローバルに展開しています。
(3) 経営環境及び対処すべき課題
長期的な成長を目指し、収益基盤を一層強固なものにするために、当社グループの対処すべき課題としましては、特に以下の点について、重要課題として取り組んでおります。
① グローバル事業
グローバル事業については、当社が戦略的ドメインとして位置付ける顧客層（医療、金融/公共、自動車、 製造業及び流通/小売・サービス業等）に向け、次世代型ソリューションとして位置付ける「ソフトウエア テスト等の実行・管理の自動化（Automation）」「ビッグデータと分析（Analytics）」「人工知能（AI）」等のコア技術を活かして数々のソリューションを積極的に展開してまいります。今後は、ピラー顧客20社以上の立ち上げに向け、戦略的ドメインのリーディングカンパニーへの導入実績を皮切りに、次なるピラー顧客候補の獲得と顧客内における横展開を実施し、さらにはAI関連領域をはじめとするソリューションの横串的拡大を推進してまいります。加えて、業界を代表する大手顧客を中心に、戦略的パートナーシップに向けた関係構築を図ってまいります。また、当社グループのグローバルビジネスの中核であるフィリピン国内において、キャリア採用を含めた継続的な人員の確保・育成強化に加え、今後、資本・業務提携の推進に伴う大規模プロジェクトをリードできる人材の登用・育成、さらにフィリピン以外のアジアパシフィック地域を含めたグローバルリソースの獲得及びソリューションビジネス拡大に向けた先端技術や人材投資に係る戦略的取り組みを行ってまいります。
② メディカル事業
メディカル事業においては、「MightyChecker® EX」及び「MightyChecker® Cloud」、「Mighty QUBE® Hybrid」の販売に伴う『Mighty』シリーズの既存のストック型ビジネスの安定した拡大に加え、これまで培ってきたコア分析技術、知財及び医療データにアクセスできる有利なポジションを活かし、第２成長フェーズとして、さらなる高収益モデル・新規プラットフォームビジネスの創出を推進してまいります。具体的には、生命保険会社の業務効率化に資する「保険ナレッジプラットフォーム」の横展開・機能強化、健保組合・学会などの要請に応える「データ分析プラットフォーム」の強化、医療のDX化を推進する「遠隔サービスプラットフォーム」の構築、国民の健康増進に寄与する「マイナポータルプラットフォーム」「PHR（パーソナル・ヘルス・レコード）プラットフォーム」の開発などを進め、Mightyシリーズに次ぐ将来の「新たなサブスク型の収益源」の創出を図ってまいります。
③ 全社的な取り組み
当社は既存事業の成長に加え、「当社知財等を活用した新規事業の育成」及び「協業企業様との投資を介したWin-Winインベストメントモデル」を事業戦略に掲げており、それらの実現に向けたさらなる投資活動 の展開及びそれら投資効果の本格的な発現に向けた取り組みを強化してまいります。今後は、先端IT人材のさらなる育成やメディカル事業でのフィリピン人材の活用拡大などの人的投資を推進することにより、新たな収益ピラーの立ち上げ、新規事業モデルの創出に全社的に取り組み、引き続き「最高益達成」の実現を目指してまいります。また、当社は2022年４月よりプライム市場へ移行し、ガバナンス・経営成績・財政状態等の整備に向けて改善を実施しており、今後もより高い水準の経営体制に向け取り組んでまいります。
④ 協業・戦略的提携
当社はこれまでWin-Winインベストメントモデルとして資本業務提携及び開発協業を実施しており、現在 も、進行・交渉段階にある国内外における複数の協業パイプライン（含むM&A）の早期実現及び新たな事業 ピラーの構築を目指し、継続的な成長戦略の実現を目指してまいります。今後も当社グループは、提携先、当社共にWin-Winの関係を構築する協業・戦略的提携を不断に実行することにより、企業価値の継続的な向上を目指してまいります。 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する基本的な考えや方針は以下の通りです。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
当社は持続可能な社会の実現に向けた企業の責任を強く認識し、全てのステークホルダーと協同して社会課題の解決と持続的な企業価値向上を目指すために、ガバナンス・戦略・リスク管理・指標及び目標についての取り組みを記載しました。
(１)ガバナンス
当社は、「唯一無二のビジネスイノベーションカンパニーであり続けること」「グローバル展開」「Win-Winモデルの推進による相互発展」の経営理念のもと、更なる企業価値の向上及びグローバルな競争力を維持していくためには、サステナビリティの推進が重要課題であると認識しており、コーポレート戦略本部が統括しております。具体的には、サステナビリティ関連の方針の検討や、社内への浸透、関連部門との意見交換や重要事項の共有を行い、サステナビリティの全社的な取組みを図っております。また、必要に応じて取締役会にサステナビリティに関する活動状況の報告を行い、取締役会がサステナビリティの取組みについて監督し、重要な事項については審議を行う体制となっております。
（２）戦略
当社においては、性別・国籍を問わず経験・能力等に基づいたキャリア採用により事業拡大を行っております。そのため、「女性」「外国人」「キャリア採用者」に特化した管理職への登用に関する施策・目標設定は行っておりません。また、現在国外の子会社の取締役（外国籍）を含めて３名の女性役員が活躍しておりますが、今後も性別、国籍によらず、人格、見識、経営能力ともに優れた多様な人材の登用を推進して参ります。さらなる多様性の確保に向けた人材育成方針や社内環境整備方針を含め、中長期的な企業価値の向上に向けた人材戦略を検討することとしております。
当社グループにおける、人材の多様性確保を含む人材育成、社内環境整備、SDGsへの取り組みに関する方針は、以下のとおりであります。
①人材育成方針
人材育成の基本方針は以下の通りです。「新しいスキルの再教育」、「リーダー教育」、「リソースプール化」（事業間連携による稼働率の最大化）
～グローバル事業におけるエンジニア教育について～
戦力となる真のトップエンジニアに育て上げるための当社の研修・教育制度は、他社が容易にキャッチアップすることのできない強力な差別化要因の一つです。
フィリピンの自社研修センター「ACTION」における当社自社開発の研修は、IT基礎概念、先進技術、対人ソフトスキル、日本語の４カテゴリーで構成され、PhilNITS（フィリピン国家情報技術者試験）と日本語検定4級の合格を目標としています。
研修終了後、研修生はボードメンバーに対して成果を発表し面接評価を経て初めてプロジェクトへの参加がアサインされます。優秀な学生であっても実際に仕事を一任されるまでのプロセスは容易ではなく、このような関門を突破したプログラム卒業者は高度な技術力と日本語環境における業務遂行能力を有することから日本のIT市場において圧倒的な優位性を発揮しており、当社成長の強力なエンジンとなっています。
②社内環境整備方針
今年度は男性の育児休暇取得実績もあり多様性の確保に向けて、多様な人材がそれぞれの個性やライフステージの変化に合わせて働き方を選択できる制度や環境・風土を作ることを社内環境整備方針として、以下の施策を実施・推進しています。
・定年後の社員をパフォーマンスに応じて処遇する再雇用制度の導入
・在宅勤務制度の導入
・オフィス移転に伴う効果について
2023年７月１日の本社オフィス移転後は、社員が１フロアに集い、組織横断でコミュニケーションが活性化され、社員同士が切磋琢磨しながらグループの組織力を高め、より活発にイノベーションが起きる風土になっております。
また2024年５月１日から新組織体制になり、部署間のリソースプール化が進み組織間の人材流動性が高まり、増え続ける需要に対して柔軟な対応が可能となりました。
③気候変動・環境問題への取り組み方針
医療機関向けに販売しているレセプト点検システム「MightyChecker®」シリーズにより、医療従事者の労働時間削減を進めております。その結果として医療機関での二酸化炭素排出量の削減を進めております。
（３）リスク管理
事業に重大な影響を与える事態の発生防止と万が一の発生時の損害・影響の最小化、並びに事業の継続性及び業務の適正性を目的に、「危機管理規程」を定めています。総務人事部を統括部門として、全社的なリスクに関する情報を収集及び一元管理し、予防と発生時における対策の整備を推進していて、サステナビリティに関しては、長期的な視点が必要なため、通常のリスク管理に加え、リスクに対する対応策及び機会の活用施策を検討しており、定期的に取締役会にその状況を報告しています。
重要度の高いリスクに関しては、重大なリスクへの対策を集中して行い、リスク発生の回避や発生時の影響の最小化を図っています。引き続き、当社に関するリスクの分析・評価を行い、統合的リスク管理体制の構築を進めていきます。リスクの内容については「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」をご参照下さい。
（４）指標及び目標
メディカル事業の主力製品である「MightyChecker®」シリーズの導入により、医療従事者の労働時間削減に寄与する結果となりました。当社製品を導入している医療機関全体の１か月における削減労働時間は、約39万時間となり二酸化炭素削減量に換算すると約（注）780万リットルとなります。今後も医療機関における当社製品導入件数が増加することにより、二酸化炭素削減量も増加する見込みです。
また社内環境整備の「定年後の社員をパフォーマンスに応じて処遇する再雇用制度」については、数名ではありますが採用に至りました。この制度は長年培ってきたスキルや知識を持つ定年後の社員が引き続き活躍できるよう、その業績や貢献度に応じた処遇を行うことを目的としております。「在宅勤務制度」につきましても週２日の在宅勤務を推進しており、社員のワークライフバランス向上を目指しております。この取り組みにより、通勤時間の削減や柔軟な働き方が可能となり多くの社員から高い評価を受けております。
人的資本及び人材育成に関して当社は性別、国籍などに囚われず、事業活動に必要な人材を今後も幅広く採用する方針です。持続可能な社会を目指すために人材投資は重要であるという認識ではございますが、現時点において指標及び目標に関して具体的な数値の設定はしておりません。今後については人材の多様性を鑑み、適切な指標を設けるための検討を進めてまいります。
（注）人間は一時間あたり20リットルの二酸化炭素を排出するデータを基に試算
（392,865時間 X 20リットル ＝ 7,857,300リットル）
（出典：日本建築学会環境系論文集 第81巻 第728号 885-892 換気測定のための在室者の二酸化炭素呼出量の測定）
### ３ 【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあるリスク要因について、以下に記載しております。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経済動向による影響について
当社グループは、日本国内のほか、フィリピン、中国及び米国に事業拠点を設置し、事業を展開しており、また当社グループの取引先についても、その多くが日本国内に留まらず海外にて事業を展開しております。このため、当社グループの事業活動は、日本や事業拠点のある現地の国々や地域に限らず、当社グループの取引先が事業展開を行っている国々や地域の経済環境や社会環境の変化及び景気動向の影響を受ける可能性があり、その結果、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) グローバル事業に係るリスク
① システム開発プロジェクトに関する採算性について
当社グループは、システム開発の受注活動の準備段階において、予め、顧客の要求する仕様・機能その他の顧客のニーズに応えるために必要な延べ作業時間（作業工数）の見積もりを出し、開発に要する費用を確定させて契約しております。しかしながら、特に請負の契約においては、その開発作業の過程において、仕様の変更や何らかのトラブル等の発生により、予め見積もっていた作業時間を超える作業が発生した際には、その費用を当社グループが負担しなければならない場合があります。また、開発したシステムの顧客への検収完了後不具合が発生した場合においても、その解消を当社グループの費用負担で行わなければならない場合があります。したがって、これらの事象が発生した場合には、予め見積もった費用を超える費用を当社グループが負担し、システム開発案件の採算性が悪化することとなります。当社グループとしてはこのようなリスクを考慮し、品質向上の取り組みを強化するとともに、できる限り準委任もしくは派遣の契約を優先しておりますが、請負の契約の割合が高まり、かつ、上述のような事態が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 受託開発における実行予算の見積りに関するリスク
受託開発においては、請負業務に関する収益の計上に際して、一定の期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。当該収益認識に係る進捗度の見積り方法は、実行予算に対する実際原価の割合（インプット法）で算出しております。実行予算の見積りは、対象となる請負業務ごとに内容や工期が異なるため個別性が強く、また、進行途上において当初想定していなかった事象の発生により業務内容の変更が行われる等の特徴があるため、今後、想定していなかった状況の変化等により実行予算の見積りの見直しが改めて必要となった場合は、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、業務の進行途上において業務内容の変更等が行われる場合には、当該状況の変化に関する情報を適時に適切な部署・権限者に伝達し、当該情報をもとに適宜実行予算を見直すことにより、適切な収益認識となるように対応しております。
③ 海外での事業展開について
当社グループは、日本国内のほか、フィリピン、中国及び米国に事業拠点を設置し、事業を展開しております。海外での事業展開において適用を受ける関連法令・税制・政策の制定、改正又は廃止、並びに解釈の相違、政治経済情勢・外交関係の変化、電力・輸送・通信等のインフラの停止・遅延、法令・規制・商慣習の実務上の取扱いの変更、人件費の上昇、テロ、戦争、伝染病等が発生した場合や、日本との商習慣との違いから生じる取引先等との潜在的リスクが顕在化し、現地での事業活動に悪影響が生じる場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 為替相場の変動、送金について
当社グループは、日本国内のほか、フィリピン、中国及び米国において製品開発及び販売を行っております。連結財務諸表を作成するにあたっては現地通貨を円換算する必要があり、換算時に使用する為替レートによっては当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。為替相場の変動は中長期的には平準化されるものと考え、為替予約等は行っておりません。また、これら４カ国間の送金が、それぞれの国の法規制や政策の変更、外交関係の大きな変化により、円滑に行い難い状況となった場合には、当社グループの業務に影響が生じ、その結果、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 自然災害等について
当社グループは、日本国内のほか、フィリピン、中国及び米国において事業を展開しており、地震・台風等の自然災害の影響を受ける可能性があります。特に、日本及びフィリピンにおいて大規模災害が発生し、当社グループや常駐先企業が人的及び物的被害を受けた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 競合状況及び競争政策（価格競争）について
当社グループは、フィリピンにおいて、長年に渡り日系企業との取引関係の実績を積み上げ、また、ノウハウを蓄積することにより、競合他社との差別化を図っておりますが、競合他社のフィリピン市場への参入やベトナム等他国における日系企業向けオフショア開発企業との競争等により、当社グループを取り巻く市場の競争環境がより一層激化し、コスト面や技術力等で競合他社に対し、競合優位性を確保することが困難となる場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 国内の法規制について
当社の事業の遂行にあたっては、労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律（労働者派遣法）、職業安定法、出入国管理及び難民認定法（入管法）等の関連法令による規制の適用を受けております。当社では、これらの関連法令の遵守に努めておりますが、万が一法令違反に該当するような事態が発生した場合や、当該法令の変更や新たな法令の施行等により事業上の制約を受けるような場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 技術革新への対応について
当社グループが主力事業として展開するグローバル事業においては、技術革新のスピードが速く、新言語・新技術によるサービスの導入が加速しております。このような状況の中、技術革新への対応が遅れた場合、あるいは想定を上回る速度での技術革新や新技術が出現し普及した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 租税に係るリスクについて
フィリピン共和国において当社連結子会社Advanced World Systems, Inc.及びAdvanced World Solutions, Inc.（本項目において、以下、「当連結子会社」という。）は、付加価値税の還付請求権を有しております。当連結子会社は、同国の内国歳入庁に対し遅滞なく還付請求を行っておりますが、同庁による付加価値税の還付手続の遅延により、未だ9,579千フィリピン・ペソの付加価値税については還付されておらず、そのうち一部の請求については、同庁より還付の否認通知書を受領しております。当連結子会社は同否認通知書には重要な認識の誤りがあり不当であるとして、同国租税裁判所へ否認の取り消し及び還付の実施を求め提訴あるいは提訴の準備を進めております。
当連結子会社においては、引き続き、付加価値税の還付請求を行ってまいりますが、同庁と当連結子会社側の主張・見解と相違する結果となった場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3) メディカル事業に係るリスク
① 情報システムの障害について
当社グループがインターネットを通じて提供するクラウドサービスにおいては、患者様の既往歴・処方薬等の診療記録をはじめとする、医療機関よりお預かりした重要な個人情報を取り扱っております。情報システムの構築にあたっては、これらの重要情報についての改ざんや大規模盗難等の危険性を排除した万全の品質管理を徹底しておりますが、万が一、医療機関に提供した情報システムに予想し難い欠陥や不具合が生じた場合、あるいは個人情報が漏洩した場合には、当社グループの信用低下や、損害賠償責任の負担等を通じて、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 特定製品への依存について
当社グループが展開するメディカル事業において、レセプト点検ソフトMightyシリーズは、2024年３月期の連結売上高の約26％を占める主力製品となっております。当製品が想定外の事由により販売中止となった場合や、他社製品への乗替え等により売上高が大幅に減少した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 診療報酬の改定について
現行法上、診療報酬は２年に１度改定されており、この改定において診療報酬が引き下げられた場合、当社グループの販売先である医療機関の経営を圧迫する可能性があり、これに伴い当該医療機関の設備投資が縮小された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 代表取締役への依存
当社代表取締役社長青木正之は、当社グループの経営戦略の立案・決定や業務上の提携先及び取引先との交渉において中心的な役割を担うほか、実務レベルでの事業運営の推進においても重要な役割を果たしております。当社は、同氏に対して過度に依存しない経営体制の構築を目指し、人材の育成・強化に注力しておりますが、依然として同氏の経営判断、行動力、営業力及び人脈等に一定程度依存している傾向にあるため、同氏が何らかの理由により業務執行できない事態となった場合、当社グループの今後の事業展開及び業績に重大な影響を与える可能性があります。
(5) 情報セキュリティについて（個人情報・機密情報の流出）
当社グループでは、事業遂行にあたり、顧客の企業情報や顧客が保有する個人情報等、様々な機密情報に接する機会があります。それらの情報管理やセキュリティ管理に対しては個人情報保護規程や企業機密管理規程を整備するとともに、情報セキュリティマネジメントシステム（ISMS）の認証を取得し、情報の適正な取扱いと厳格な管理を的確に行っておりますが、万が一、これらの情報が外部に漏洩した場合には、当社グループの信用低下や損害賠償責任の負担等を通じて、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(6) コンピュータウイルス等について
当社、国内子会社及びフィリピン子会社は、不正アクセスやコンピュータウイルスによる被害、内部不正者や外注先による情報漏洩等の脅威に備えるため、情報セキュリティマネジメントシステム（ISMS）の認証を取得しております。また、月１回定期的にISMS管理策チェックを行い、全ての役員・従業員に対する意識付けを組織的かつ継続的に行っております。しかしながら、万が一、不正アクセスやコンピュータウイルスによる被害等、不測の事態が生じた場合には、当社グループの信用低下等を通じて、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 知的財産権について
当社グループは、事業活動において、第三者の特許権、商標権等の知的財産権を侵害しないよう、常に注意を払うとともに、必要に応じて当社グループの知的財産権の登録を申請することで、当該リスクの回避を図っております。しかしながら、当社グループの認識していない第三者の知的財産権が既に成立している可能性や当社グループの事業分野で第三者の知的財産権が成立する可能性があること等から、当社グループによる第三者の知的財産権の侵害が生じる可能性があり、その第三者より、損害賠償請求、使用差止請求及びロイヤリティの支払い要求等が発生した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 人材の確保と育成について
当社グループの事業を推進していくためには、高度な専門知識、技能及び経験を有する人材の確保及び育成が不可欠であります。当社グループは、ストック・オプション等のインセンティブの付与や、人材育成に係るプログラムの強化、人事評価の適正の確保、福利厚生制度の拡充、ワークライフバランスの実現等により、優秀な人材の確保・育成及び流出防止に努めておりますが、予定していた人員の確保及び育成が計画どおり進まない場合や既存の人材の社外流出、また、賃金水準が急激に高騰した場合における人件費負担増等があった場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(9) 今後の事業展開について
当社グループでは今後も引き続き、企業価値の継続的な向上を目指し、当社グループのノウハウを活かした収益力の高い製品、サービスの創出及び協業・戦略的提携に積極的に取り組んでまいりますが、事前に十分な検討をしたにもかかわらず、期待した成果があがらない場合や予想困難なリスクの発生により当初の事業計画を達成できない場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(10) 投融資について
当社グループでは、今後の事業展開の過程において、出資、設備投資、アライアンス、M&A等の投融資の実施を目指しております。投融資については、投資リスクを十分に検討し、また、当社グループの財政状態等を総合的に勘案して決定してまいりますが、予定していた投融資が回収できない場合や、減損損失の対象となるような事象が生じた場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(11) 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、当社グループの役員、従業員ならびに社外協力者に対するインセンティブを目的として、ストック・オプションによる新株予約権を付与しております。2024年５月31日現在、新株予約権による潜在株式数は393,040株となっており、発行済株式総数株の3.2％に相当します。
これらの新株予約権が行使された場合、既存株主が有する株式の価値及び議決権割合が一定程度希薄化する可能性があります。また、今後も優秀な人材確保のために同様のインセンティブプランを継続して実施する可能性があります。
さらに、潜在株式の行使により取得した株式が市場で売却された場合は、需給バランスに変動を生じ、適正な株価形成に影響を及ぼす可能性があります。
(12) 配当政策について
当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題の一つとして認識しており、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、事業成長と戦略的投資のバランスを見極めながら、安定した配当を継続的に実施していくことを基本方針としております。しかしながら、当社グループの業績が計画どおりに進展しない場合には、配当を実施できない可能性があります。### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりであります。
a．財政状態
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は5,660,175千円となり、前連結会計年度末に比べ822,027千円増加いたしました。これは主に、未収還付法人税等が81,372千円減少したものの、売掛金が422,310千円、現金及び預金が354,320千円増加したこと等によるものであります。固定資産は1,223,640千円となり、前連結会計年度末に比べ264,569千円増加いたしました。これは、有形固定資産が81,565千円、無形固定資産が44,429千円、投資その他の資産が138,574千円増加したことによるものであります。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は1,725,958千円となり、前連結会計年度末に比べ389,402千円増加いたしました。これは主に、未払法人税等が162,335千円、契約負債が67,554千円、買掛金が65,315千円、リース債務が30,308千円増加したこと等によるものであります。固定負債は438,063千円となり、前連結会計年度末に比べ67,809千円増加いたしました。これは主に、退職給付に係る負債が54,763千円増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産は4,719,793千円となり、前連結会計年度末に比べ629,384千円増加いたしました。これは主に、新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ40,398千円、親会社株主に帰属する当期純利益の計上と配当金の支払により利益剰余金が396,923千円増加したこと等によるものであります。
ｂ．経営成績
当連結会計年度におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）予防を目的とした行動規制が緩和されるなど、徐々に経済活動は持ち直しを始めてまいりましたが、ロシア・ウクライナ情勢の長期化による物価上昇に加え、世界的な金融引き締めを背景とした円安進行などもあり、国内外における経済の見通しは依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような環境のもと、当社の属する情報サービス産業におきましては、ビッグデータ、IoT、人工知能（AI）等のIT技術革新が加速度的に発展し、市場の拡大が引き続き見込まれる一方で、国内でこれらの開発を担う人材の不足が懸念されております。
このような状況の中、グローバル事業においては、主にフィリピンを拠点とする効率の高いオフショアリソースを活用したITアウトソーシング及びソリューション開発事業を展開しており、「ソフトウエアテスト等の実行・管理の自動化（Automation）」「ビッグデータと分析（Analytics）」「人工知能（AI）」等のコア技術を活かし、医療、金融/公共、自動車、製造業及び流通/小売・サービス業等に向け、数々のソリューションを継続して提案しております。さらに、経済安全保障推進法を背景に、大手企業・大手SIerが調達先の見直しを行っており、そこから予想される大型開発需要や既存の主要顧客や成長市場での新たなソリューションに係る受注に対応すべく、高難度のプロジェクトマネジメントを担う人材や成長市場にて必須となる技術分野に特化した高度人材の育成、フィリピン以外のアジアパシフィック地域を含めたグローバルリソースの獲得を実施しております。
メディカル事業においては、レセプト点検ソフトウエア市場におけるリーディングカンパニーとして、医療機関向けレセプト点検ソフトウエア「MightyChecker®」シリーズ並びに、オーダリングチェックソフト『Mighty QUBE®』のシェア拡大に向けた取り組みを継続しております。「レセプト点検×AI」を実現した次世代型レセプトチェックシステム「MightyChecker® EX」の引き合い及び販売も大手医療機関を中心に好調に推移し、さらには当連結会計期間に本格的に導入を開始したオーダリングチェックソフトの進化版「Mighty QUBE® Hybrid」は、中小病院向け主要電子カルテメーカーとのクロスセル施策により受注拡大を目指すことで、ストック型ビジネスを盤石な収益基盤として確立しております。さらにはクラウドコンピューティングを活用したレセプト点検の推進や、学会や健保組合等へのデータ分析事業の取り組みの実施など、事業ポートフォリオの構成を変革したことにより、前倒しにて実施した高収益モデルの確立による効果が継続発現しております。
また、当社事業戦略のスローガンの１つである、「当社知財等を活用した新規事業の育成」は新規プラットフォームビジネスとして、2020年９月より提供を開始した保険業界向け業務効率化ソリューション「保険ナレッジプラットフォーム」の横展開を推進し、現在４社の生命保険会社にて実装されております。今後は同プラットフォームにおける追加オプションのクロスセルを推進すると同時に、新たなサブスクリプション型メニューとして、保険業界全体へ向けた本プラットフォームの浸透を図ってまいります。
この結果、当連結会計年度の業績は、売上高5,942,642千円（前期比13.3％増）、営業利益1,072,302千円（前期比6.0％増）、経常利益935,856千円（前期比6.8％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は526,143千円（前期比8.3％減）となりました。
セグメントごとの経営成績を示しますと、次のとおりであります。
ａ．グローバル事業
2022年５月成立の経済安全保障推進法を背景に、大手企業・大手SIerが調達先の見直しを行なっておりました。その結果、安全な業務委託先として、フィリピンをベースとする当社に対する需要が今後大幅に拡大する見込みであり、資本・業務提携を含む引き合いも増加しております。この需要拡大に対応するため、グローバルIT技術者の大量採用と教育を実施しています。また、複数の資本・業務提携引き合い急増の中、株式会社オージス総研との資本業務提携により、R&D拠点新規拡張・リーダーを含むIT技術者の再教育などの投資を行い、既存のコア技術と併せて、ソリューションの横串的展開を推進しております。
・グローバル部門
グローバル部門においては、ソフトウエアテストやその実行・管理の自動化、製品開発支援及びアプリケーション開発分野での、日本における既存のピラー顧客からの受注が堅調に推移しております。AI先進分野の領域においては、グローバル製薬企業などの医療領域をはじめとする新規受注を順調に拡大するなど、業界を代表する大手顧客を中心に、顧客のピラー化に向けた積極的な取り組みを継続強化しております。
新たなソリューションとして取り組みを開始したIVA(インテリジェントビデオ解析)技術を活用したEdge IoT/AIoT/ARの分野に関しても、遠隔支援ソリューションをはじめとする各種先進ソリューションが、実証実験を経て、モビリティ領域における顧客にて実際に採用・運用されております。さらには製品外観検査等の工場DXに資するスマートファクトリーの分野においても、ピラー化の規模拡大に向けた協業拡大が継続しており、今後は同領域におけるさらなる横展開が期待されます。
中国の拠点においては、継続的な法人向けPC需要を基盤としており、新OSの発売前の買い控えの影響による一時的な開発費削減が発生しましたが、新製品開発を見据えたグローバル大手PCメーカーの戦略に沿った取引深耕により、新OS発売時の特別受注を目指します。また、当社が出資を行っているシリコンバレーのベンチャーキャピタル「GoAhead Ventures」のオフィスにて、当社サテライトオフィスを開設している米国での調査や、テクノロジー企業との協業に向けた取り組みを推進し、グローバルAI市場の拡大を見据えた、先進技術に係る取り組みの継続強化を図ってまいります。
・エンタープライズソリューション部門
エンタープライズソリューション部門においては、これまで中心であった金融セクター、公共セクターに加え、製造・流通セクターやその他サービスセクターの新規案件の立ち上げを推進しております。また、経済安全保障推進法を背景としたオフショア推進の多国化の潮流を受けて今後予想される人材リソースの不足に対応すべく、フィリピン以外のアジアパシフィック地域を含めたグローバルリソースの獲得や人材の再教育に対して積極的な人材投資を実施しており、当社グループの成長戦略に沿った取り組みを継続しております。
引き続きグローバル事業の両部門において、盤石な既存事業のキャッシュを、新たなソリューションの開発、さらには優秀な先端IT人材への積極的な投資に振り向けることにより、今後さらなる成長を見据えた戦略の実現を目指してまいります。さらには、人材を育成するための独自研修プログラム「ACTION」での優秀な人材の育成を強化しております。
既存の主要顧客の売上高の伸長及び高度な新ソリューションに係る受注は順調に拡大しており、来期以降のさらなる需要見通しの拡大を受け、第２成長フェーズに向けた積極的な人材投資を行っております。
この結果、グローバル事業の売上高は4,295,772千円（前期比15.3％増）、セグメント利益は420,514千円（前期比5.7％減）となりました。
ｂ．メディカル事業
メディカル事業においては、子会社である株式会社エーアイエスの主力製品であるレセプト点検ソフト「Mighty Checker®」及びオーダリングチェックソフト「Mighty QUBE®」の引き合いは、引き続き順調に拡大しております。戦略的商品である、次世代レセプトチェックシステム「Mighty Checker® EX」についても、直販を中心に導入数は堅調に推移いたしました。これら大手医療グループ内における横展開に加え、新型コロナウイルス感染症対策としてWEBを活用した営業・サポートへの移行により、更なるダイレクトアカウント（直接販売）獲得、ソリューションの重ね売り（顧客単価アップ）の推進を行っており、今後は当社ソリューション導入による経済効果を見据えた新価格政策の取り組みを強化してまいります。
また、医療クラウド新サービスSonaM（そなえむ）や、生損保向け新ソリューションの開発、その他データ分析（健保組合・学会等）など、医療のデジタル化に関する新事業を積極的に立ち上げ、Mightyシリーズに次ぐ将来の「新たなサブスク型の収益源」の確保に向け、積極的な投資を実施し、更なる収益率向上の実現に向けた施策に取り組んでまいります。これら新施策の一つである、医療データベースを活用した支払審査検索エンジン「保険ナレッジプラットフォーム」の本格的な横展開を推進し、複数の生命保険会社との実証実験を含めた具体的な商談を経て、受注を獲得しております。同時に、同プラットフォームにおける新たなDXメニューの開発にも着手しており、来期以降の磐石なSaaS収益の発現に向けた取り組みを強化、今後は新たなサブスクリプション型メニューとして、保険業界全体へ向けた本プラットフォームの浸透を図ってまいります。
このように、医療の効率化や病院の経営改善ニーズの高まりを背景に、レセプト点検ソフトウエア市場におけるリーディングカンパニーとして、サブスクリプションモデルによる盤石な収益基盤が構築されたことに伴う利益の増加が、開発や人員強化、さらには2024年の医師の働き方改革に向けた新ソリューションや知財戦略に係る戦略的投資に伴う支出の増加をこなし、セグメント利益は過去最高水準の高収益性を継続し、推移しております。
利益面につきましては、前倒しにて実現した高収益構造の確立と、プロジェクト毎の徹底した収益管理及び継続的なコスト削減等が奏功し、売上高セグメント利益率が61.4％と、引き続き高い収益性を達成いたしました。
この結果、メディカル事業の売上高は1,646,270千円（前期比8.3％増）、セグメント利益は1,010,474千円（前期比12.8％増）となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ389,320千円増加し、4,026,101千円となりました。。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動の結果獲得した資金は726,899千円（前期比11.4％減）となりました。これは主に、売上債権の増加及び法人税等の支払等があったものの、税金等調整前当期純利益及び現金支出を伴わない減価償却費の計上、仕入債務の増加、契約負債の増加等があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は272,761千円（前期比146.8％増）となりました。これは主に、投資有価証券の取得による支出、有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出等によるものであります
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動の結果使用した資金は155,016千円（前期比65.4％減）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入があったものの、リース債務の返済による支出及び配当金の支払等があったことによるものであります。
③ 生産、受注及び販売の状況
ａ．生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(千円) | 前年同期比(％) |
| グローバル事業 | 3,326,507 | 17.6 |
| メディカル事業 | 367,285 | △0.1 |
| その他 | 300 | △50.0 |
| 合計 | 3,694,093 | 15.6 |
(注) １．セグメント間取引については相殺消去しております。
２．金額は、製造原価（売上原価）によっております。
ｂ．受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比(％) | 受注残高(千円) | 前年同期比(％) |
| グローバル事業 | 4,846,533 | 27.9 | 1,153,964 | 91.3 |
| メディカル事業 | 1,786,509 | △16.8 | 836,736 | 20.1 |
| その他 | － | △100.0 | － | △100.0 |
| 合計 | 6,633,043 | 11.7 | 1,990,700 | 53.1 |
(注) セグメント間取引については相殺消去しております。
ｃ．販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| グローバル事業 | 4,295,772 | 15.3 |
| メディカル事業 | 1,646,270 | 8.3 |
| その他 | 600 | △50.0 |
| 合計 | 5,942,642 | 13.3 |
(注) １．セグメント間取引については相殺消去しております。
２．主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| 日本アイ・ビー・エム株式会社 | — | — | 807,986 | 13,6 |
| レノボ・ジャパン合同会社 | 769,444 | 14.7 | 638,970 | 10.8 |
| IBM Solutions Delivery, Inc. | 540,751 | 10.3 | — | — |
３．前連結会計年度の日本アイ・ビー・エム株式会社 については、当該割合が100分の10未満のため記載を省略しております。
４．当連結会計年度のIBM Solutions Delivery, Inc. については、当該割合が100分の10未満のため記載を省略しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。連結財務諸表の作成に際し、資産・負債及び収益・費用の決算数値に影響を与える見積り項目について、過去の実績や状況に応じて合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
特に以下の事項は、経営者の会計上の見積りの判断が財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすと考えております。
（売上高）
当社グループは、請負業務に関する収益の計上に際して、一定の期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。当該収益認識に係る進捗度の見積り方法は、実行予算に対する実際原価の割合（インプット法）で算出しております。実行予算の見積りは、対象となる請負業務ごとに内容や工期が異なるため個別性が強く、また、進行途上において当初想定していなかった事象の発生により業務内容の変更が行われる等の特徴があるため、今後、想定していなかった状況の変化等により実行予算の見積りの見直しが改めて必要となった場合は、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、以下のとおりであります。
ａ．経営成績の分析
（売上高）
当連結会計年度の売上高は5,942,642千円となり、前連結会計年度に比べ695,970千円増加いたしました。これは主に、グローバル事業において、大手新規顧客の増加及び自動化や分析等の当社のコア技術を活用したソリューション案件が伸長したこと、また、メディカル事業において、主力製品であるMightyシリーズの導入医療機関の順調な増加により、サブスクリプションモデルによる盤石な収益基盤が構築されたことによるものであります。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は5,942,642千円（前期比13.3％増）となりました。
（営業利益）
当連結会計年度の売上原価は3,694,093千円となり、前連結会計年度に比べ498,111千円増加いたしました。また、当連結会計年度の販売費及び一般管理費は1,176,245千円となり、前連結会計年度に比べ137,146千円増加いたしました。
これらの増加は主に、グループ全体で、開発需要に対応するため戦略的に人員強化を実施したことによる、人件費の増加等によるものであります。
以上の結果、当連結会計年度の営業利益は1,072,302千円（前期比6.0％減）となりました。
（経常利益）
当連結会計年度の営業外収益は10,885千円となり、前連結会計年度に比べ23,899千円減少いたしました。これは主に、保険解約返戻金の減少によるものであります。
当連結会計年度の営業外費用は147,331千円となり、前連結会計年度に比べ104,980千円増加いたしました。これは主に、急速な円安に伴うアジア拠点の円資産の洗い替えによる為替差損の計上、及び投資事業組合運用損の計上が増加したこと等によるものであります。
以上の結果、当連結会計年度の経常利益は935,856千円（前期比6.8％減）となりました。
（税金等調整前当期純利益）
当連結会計年度の特別利益は9千円となり、前連結会計年度に比べ27,990千円減少いたしました。これは主に、固定資産売却益の計上が減少したこと等によるものであります。特別損失は17,293千円となり、前連結会計年度に比べ89,039千円減少いたしました。これは主に、投資有価証券評価損の計上が減少したこと等によるものであります。
以上の結果、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は918,572千円（前期比0.8％減）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度の税金費用（法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額の合計）は392,429千円となり、前連結会計年度に比べ40,531千円増加いたしました。
以上の結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は526,143千円（前期比8.3％減）となりました。
ｂ．資本の財源及び資金の流動性についての分析
資本政策につきましては、財務の健全性や資本効率など当社にとって最適な資本構成を追求しながら、事業成長と将来の成長を見据えた戦略的投資と、株主への利益還元との最適なバランスを考え実施していくことを基本としております。
当連結会計年度末における有利子負債残高は288,612千円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は4,026,101千円となっております。
内部留保については、安定した配当を継続しつつ、将来の成長のための事業展開と経営体質の強化に優先的に充当してまいります。既存事業の成長に加え、今後の事業展開の過程において、出資、アライアンス、M&A等の投融資の可能性も積極的に追求してまいります。
なお、当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「第２ 事業の状況 ４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （１）経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります
ｃ．当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因
「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
| 契約会社名 | 相手先 の名称 |
相手先の 所在地 |
契約品目 | 契約 締結日 |
契約期間 | 契約内容 |
| 株式会社Ubicom ホールディングス （当社） |
日本アイ・ビー・エム株式会社 | 日本 | IBM戦略パートナー契約書 | 2023年 ５月30日 |
2023年６月１日から 相手先により終了されるまで |
日本アイ・ビー・エム株式会社に対し、サービスを提供することに関する契約 |
| 株式会社Ubicom ホールディングス （当社） |
日本アイ・ビー・エム株式会社 | 日本 | 企業グループ適用に関する覚書 | 2023年 ５月30日 |
2023年６月１日から戦略パートナー契約終了まで、または相手先により終了されるまで | 日本アイ・ビー・エム株式会社に対し、サービスを提供することに関する契約 |
| 株式会社Ubicom ホールディングス （当社） |
株式会社オージス総研 | 日本 | 資本業務提携基本契約書 | 2024年２月２日 | 2024年２月２日から資本業務提携契約終了まで、または相手先により終了されるまで | 株式会社オージス総研が当社の株式を保有することによる資本業務提携契約 |
| 株式会社エーアイエス | 日本アイ・ビー・エム株式会社 | 日本 | 企業グループ適用に関する覚書 | 2023年 ５月30日 |
2023年６月１日から戦略パートナー契約終了まで、または相手先により終了されるまで | 日本アイ・ビー・エム株式会社に対し、サービスを提供することに関する契約 |
該当事項はありません。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施した設備投資等の総額は283,366千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。なお、有形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
(1) グローバル事業
当連結会計年度の主な設備投資は、フィリピンでのオフィス拡張に伴う使用権資産の増加及び備品購入等に総額189,129千円の投資を実施しました。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
(2) メディカル事業
当連結会計年度の主な設備投資は、備品購入等に総額1,572千円の投資を実施しました。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
(3) 全社（共通）
当連結会計年度の主な設備投資は、本社移転に伴う建物附属設備や備品の購入等に総額92,664千円の投資を実施しました。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2024年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフト ウエア |
合計 | ||||
| 本社 (東京都千代田区) |
グローバル事業 メディカル事業 その他 全社（共通） |
事務所設備等 | 63,988 | 21,450 | 60 | 85,498 | 52 〔4〕 |
| 大阪事業所 (大阪市中央区) |
グローバル事業 | 事務所設備 | 94 | 24 | － | 118 | 2 〔－〕 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．本社及び事業所の建物を賃借しております。年間賃借料は27,779千円であります。
３．建物は、賃借中の建物に設置した建物附属設備であります。
４．従業員数の〔 〕は、臨時雇用者数の最近１年間の平均人員を外書しております。
５．新設について、当期累計期間に著しい変動があった設備は、本社事務所設備等であり、帳簿価格は65,781千円であります
(2) 国内子会社
2024年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 工具、器具及び備品 | ソフト ウエア |
合計 | |||||
| 株式会社エーアイエス | 本社 (東京都千代田区) |
メディカル事業 | 事務所設備等 | － | 1,766 | 10,956 | 12,722 | 43 〔1〕 |
| 株式会社エーアイエス | 関西支店 (大阪市中央区) |
メディカル事業 | 事務所設備 | － | － | － | － | 3 〔－〕 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．本社及び支店の建物を賃借しております。年間賃借料は27,290千円であります。
３．建物は、賃借中の建物に設置した建物附属設備であります。
４．従業員数の〔 〕は、臨時雇用者数の最近１年間の平均人員を外書しております。
(3) 在外子会社
2024年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物 | 車両 運搬具 |
工具、 器具及 び備品 |
ソフト ウエア |
使用権 資産 |
合計 | |||||
| Advanced World Systems, Inc. |
本社 (フィリピン共和国モンテンルパ市) ほか１事務所 |
グローバル事業 | 事務所設備等 | － | － | 3,836 | － | 14,775 | 18,611 | 172 〔－〕 |
| Advanced World Solutions, Inc. |
本社 (フィリピン共和国マカティ市) ほか１事務所 |
グローバル事業 | 事務所設備等 | 9,745 | － | 29,635 | 5,625 | 185,019 | 230,024 | 731 〔－〕 |
| 北京愛維森科技有限公司 | 本社 (中華人民共和国北京市) ほか１事務所 |
グローバル事業 | 事務所設備等 | － | － | 9,807 | － | － | 9,807 | 85 〔－〕 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の他、建物を賃借しております。年間賃借料はそれぞれ24,471千円、108,229千円、15,468千円であります。
３．建物は、賃借中の建物に設置した建物附属設備であります。
４．従業員数の〔 〕は、臨時雇用者数の最近１年間の平均人員を外書しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 38,400,000 |
| 計 | 38,400,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2024年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年6月27日) |
上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 11,991,120 | 12,216,480 | 東京証券取引所 プライム市場 |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 11,991,120 | 12,216,480 | ― | ― |
(注) 提出日現在の発行数には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| ・第４回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2014年８月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ４ 当社従業員 25 子会社取締役 ３ 子会社従業員 58 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 124 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 9,920 (注)１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 125 (注)２、３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2016年９月１日～2024年８月27日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 125 資本組入額 62.5 (注)３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡し、質入し、または新株予約権に担保を設定することはできない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | － |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2024年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、80株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てます。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式を発行する場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数 × 調整前行使価額 ＋ 募集株式数 × １株あたり払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 募集株式数 |
３．2016年２月10日開催の取締役会決議により、2016年３月４日付で普通株式１株を10株に、2016年８月18日開催の取締役会決議により、2016年10月１日付で普通株式１株を２株に、2017年２月16日開催の取締役会決議により、2017年４月１日付で普通株式１株を２株に、さらに2017年８月９日開催の取締役会決議により、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株に分割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
| ・第５回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2014年８月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社監査役 ２ 外部支援者 ３ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 30 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 2,400 (注)１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 125 (注)２、３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2016年９月１日～2024年８月27日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 125 資本組入額 62.5 (注)３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の監査役、外部支援者の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡し、質入し、または新株予約権に担保を設定することはできない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | － |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2024年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、80株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てます。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式を発行する場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数 × 調整前行使価額 ＋ 募集株式数 × １株あたり払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 募集株式数 |
３．2016年２月10日開催の取締役会決議により、2016年３月４日付で普通株式１株を10株に、2016年８月18日開催の取締役会決議により、2016年10月１日付で普通株式１株を２株に、2017年２月16日開催の取締役会決議により、2017年４月１日付で普通株式１株を２株に、さらに2017年８月９日開催の取締役会決議により、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株に分割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
| ・第６回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2014年12月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 ４ 子会社取締役 ８ 子会社従業員 215 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 309 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 24,720 (注)１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 125 (注)２、３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2016年12月19日～2024年12月10日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 125 資本組入額 62.5 (注)３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の取締役、従業員、監査役または外部支援者の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡し、質入し、または新株予約権に担保を設定することはできない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | － |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2024年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、80株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てます。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式を発行する場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数 × 調整前行使価額 ＋ 募集株式数 × １株あたり払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 募集株式数 |
３．2016年２月10日開催の取締役会決議により、2016年３月４日付で普通株式１株を10株に、2016年８月18日開催の取締役会決議により、2016年10月１日付で普通株式１株を２株に、2017年２月16日開催の取締役会決議により、2017年４月１日付で普通株式１株を２株に、さらに2017年８月９日開催の取締役会決議により、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株に分割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
| ・第８回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2017年５月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ５ 当社監査役 ３ 当社従業員 10 子会社取締役 ２ 子会社従業員 １ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 2,817 [0](注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 225,360 [0] (注)１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 715 (注)２、３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2018年７月１日～2024年５月28日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 715 資本組入額 357.5 (注)３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)４、５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡し、質入し、または新株予約権に担保を設定することはできない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | － |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、80株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てます。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式を発行する場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数 × 調整前行使価額 ＋ 募集株式数 × １株あたり払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 募集株式数 |
３．2016年２月10日開催の取締役会決議により、2016年３月４日付で普通株式１株を10株に、2016年８月18日開催の取締役会決議により、2016年10月１日付で普通株式１株を２株に、2017年２月16日開催の取締役会決議により、2017年４月１日付で普通株式１株を２株に、さらに2017年８月９日開催の取締役会決議により、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株に分割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
４．新株予約権の行使の条件については、以下のとおりであります。
新株予約権者は、2018年３月期から2020年３月期までのいずれかの事業年度におけるのれん償却前営業利益（当該事業年度に係る当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益に、当該有価証券報告書に記載される監査済の連結キャッシュ・フロー計算書（連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない場合、キャッシュ・フロー計算書）におけるのれん償却額を加算した額）が、下記、(ⅰ)または(ⅱ)に掲げる条件を達成した場合において、当該達成した条件に従った下記(ⅰ)または(ⅱ)に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）に応じて、当該条件を最初に達成した事業年度に係る有価証券報告書の提出日の翌月１日から本新株予約権を行使することができます。
（ⅰ)500百万円を超過し、かつ、700百万円以下の場合 行使可能割合：25％
(ⅱ)700百万円を超過している場合 行使可能割合：100％
５．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役、従業員または外部支援者であることを要します。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。
| ・第９回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2023年９月21日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ６ 当社監査役 ３ 当社従業員 ６ 子会社取締役 ２ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 3,560 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 356,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,298 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2026年７月１日～2030年10月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,738 資本組入額 869 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３、４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)５ |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2024年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てます。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式交付による新株の発行及び自己株式の交付の場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げます。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数×１株あたり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
３．新株予約権の行使の条件については、以下のとおりであります。
新株予約権者は、当社の営業利益（株式報酬費用を除く）の金額が以下の条件を充たした場合、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合（以下、「行使可能割合」という。）に対応した個数を上限として、各条件を充たした事業年度の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができます。
（a）2026年３月期の営業利益（株式報酬費用を除く）が1,700百万円を超過した場合、付与された新株予約権の40%を行使可能
（b）2028年３月期から2030年３月期のいずれかの事業年度において営業利益（株式報酬費用を除く）が2,300百万円を超過した場合、付与された新株予約権の100%を行使可能
なお、上記における営業利益（株式報酬費用を除く）の判定においては、当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益に、連結キャッシュ・フロー計算書（連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない場合、キャッシュ・フロー 計算書）における株式報酬費用を加算した金額を用いるものとし、決算期の変更、適用される会計基準の変更、当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生した場合など、連結損益計算書に記載された数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該影響を排除するための適切な調整を行うことができるものとします。また、行使可能な新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とします。
４．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要します。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。
５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付します。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数に準じて決
定します。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
え、上記新株予約権の行使時の払い込み金額で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価
額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた
額とします。
（５）新株予約権を行使することができる期間
上記新株予約権の行使期間に定める期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日
から上記新株予約権の行使期間に定める期間の末日までとします。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定しま
す。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとしま
す。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）３に準じて決定します。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
次に準じて決定します。
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割
計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約、株式交付計画もしくは株式移転計画について株
主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社
取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができます。
②割当日において当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員の地位を有していた新株予
約権者が、その地位を失った場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、行使が
できなくなった当該新株予約権を無償で取得することができます。
③新株予約権者が権利行使をする前に、禁固以上の刑に処せられた場合は、当社は、当社取締役会が
別途定める日の到来をもって、行使ができなくなった当該新株予約権を無償で取得することができま
す。
④新株予約権者が権利行使をする前に、当社または当社の関係会社の就業規則その他の社内諸規則等
に違反し、または、社会や当社または当社の関係会社に対する背信行為があった場合において、これ
により懲戒解雇または辞職・辞任した場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもっ
て、行使ができなくなった当該新株予約権を無償で取得することができます。
⑤新株予約権者が権利行使をする前に、当社または当社の関係会社の業務命令によらず、もしくは当
社または当社の関係会社の書面による承諾を事前に得ず、当社または当社の関係会社以外の会社その
他の団体の役員、執行役、顧問、従業員等になった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の
到来をもって、行使ができなくなった当該新株予約権を無償で取得することができます。
⑥新株予約権者が権利行使をする前に、当社または当社の関係会社に対して損害またはそのおそれを
もたらした場合、その他本新株予約権を付与した趣旨に照らし権利行使を認めることが相当でないと
取締役会が認めた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、行使ができなくな
った当該新株予約権を無償で取得することができます。
⑦新株予約権者が権利行使をする前に、当社または当社の関係会社の承諾を得て、当社所定の書面に
より新株予約権の全部または一部を放棄する旨を申し出た場合は、当社は、当社取締役会が別途定め
る日の到来をもって、行使ができなくなった当該新株予約権を無償で取得することができます。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定します。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
#### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 （注）１ |
173,760 | 11,657,120 | 17,591 | 741,944 | 17,591 | 646,561 |
| 2020年４月１日～ 2021年３月31日 （注）２ |
145,760 | 11,802,880 | 39,154 | 781,099 | 39,154 | 685,715 |
| 2021年４月１日～ 2022年３月31日 （注）３ |
31,120 | 11,834,000 | 7,850 | 788,949 | 7,850 | 693,565 |
| 2022年４月１日～ 2023年３月31日 （注）４ |
39,840 | 11,873,840 | 10,757 | 799,706 | 10,757 | 704,322 |
| 2023年４月１日～ 2024年３月31日 （注）５ |
117,280 | 11,991,120 | 40,398 | 840,104 | 40,398 | 744,720 |
(注) １．新株予約権の権利行使による増加であります。
２．新株予約権の権利行使による増加であります。
３．新株予約権の権利行使による増加であります。
４．新株予約権の権利行使による増加であります。
５．新株予約権の権利行使による増加であります。
- 2024年４月１日から2024年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が225,360株、資本金及び資本準備金がそれぞれ80,622千円増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】
2024年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
－ | 10 | 24 | 27 | 79 | 32 | 3,166 | 3,338 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 16,122 | 10,145 | 2,271 | 13,258 | 404 | 77,641 | 119,841 | 7,020 |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | 13.453 | 8.465 | 1.895 | 11.063 | 0.337 | 64.787 | 100.00 | － |
（注）自己株式126,638株は、「個人その他」に1,266単元及び「単元未満株式の状況」に38株を含めて記載しております。#### (6) 【大株主の状況】
2024年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 青木 正之 | 兵庫県西宮市 | 4,581 | 38.61 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂1丁目8番1号 | 945 | 7.97 |
| 小西 彰 （常任代理人 株式会社Ubicomホールディングス） |
MUNTINLUPACITY METRO MANILA PHILIPPINES （東京都千代田区一番町21） |
645 | 5.44 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木1丁目6番1号 | 590 | 4.97 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海1丁目8-12 | 455 | 3.84 |
| 松下 順一 | 東京都港区 | 197 | 1.66 |
| 畑崎 重雄 | 千葉県市川市 | 156 | 1.32 |
| MORGAN STANLEY&CO.LLC （常任代理人 モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社） |
1585 BROADWAY NEW YORK, NY 10036, USA （東京都千代田区大手町1丁目9番7号） | 145 | 1.22 |
| SMBC日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内3丁目3番1号 | 127 | 1.07 |
| 株式会社オージス総研 | 大阪府大阪市西区千代崎3丁目南2-37 | 119 | 1.00 |
| 計 | ― | 7,965 | 67.13 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 126,600 |
－ | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 118,575 | － |
| 11,857,500 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | － | － |
| 7,020 | |||
| 発行済株式総数 | 11,991,120 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 118,575 | － |
② 【自己株式等】
| 2024年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) | 東京都千代田区一番町21 | 126,600 | — | 126,600 | 1.06 |
| 株式会社Ubicomホールディングス | |||||
| 計 | － | 126,600 | — | 126,600 | 1.06 |
（注）上記自己保有株式には、単元未満株式 38株は含まれておりません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 |
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
#### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他( － ) | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 126,638 | － | 126,638 | － |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
当社は、期末配当として年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、配当決定機関は取締役会であります。なお、当社は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、上記方針に基づき、期末配当として１株当たり13.00円の配当を実施することを決定しました。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
| 2024年５月９日 | 154,238 | 13.00 |
| 取締役会決議 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「唯一無二のビジネスイノベーションカンパニーであり続けること」「グローバル展開」「Win-Winモデルの推進による相互発展」を経営理念としております。この経営理念のもと、更なる企業価値の向上及びグローバルな競争力を維持していくためには、コーポレート・ガバナンスの充実と強化が重要課題であると認識しております。具体的には、「より効率的かつ健全に事業活動を行うことにより、企業の収益力を高め、株主の利益を最大化することを目標とする」との基本的認識とコンプライアンスの重要性をコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方として、株主、従業員、取引先、地域社会等のあらゆるステークホルダーに対して社会的責任を果たし、持続的成長と発展を遂げていくことが重要であるとの認識に立ち、コーポレート・ガバナンスの強化に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ａ．企業統治の体制の概要
当社は、株主総会、取締役会及び監査役会の会社法で定められている機関に加え、経営会議を設置し、重要事項等の審議・決定及び業務執行状況の報告を行っております。また、当社及び当社グループの管理体制を監視する役割として、内部監査室を設置し、内部監査室長１名を選任しております。
(a) 取締役会
当社の取締役会は、代表取締役社長 青木正之が議長を務めております。その他メンバーは、取締役 北岡明哲、社外取締役 橋谷義典、社外取締役 伊藤俊幸、社外取締役 齊藤裕子の取締役５名（うち社外取締役３名）で構成され、当社の業務執行を決定し、取締役の職務執行の監督を行っております。取締役会は原則として毎月１回開催しており、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、法令に定められた事項、定款に定められた事項及び重要な業務に関する事項について審議・決定しております。また、取締役会には、監査役が出席し、取締役の業務執行状況の監査を行っております。加えて、取締役の意思決定・監督機能と執行役員の職務遂行機能を分離することで、経営の迅速化と業務執行体制の強化を図るため、執行役員制度を導入しております。当事業年度における取締役会の開催状況及び各取締役の出席状況は以下のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 | 出席状況 |
| 代表取締役社長 | 青木 正之 | 14回/14回（100％） |
| 社外取締役 | 橋谷 義典 | 14回/14回（100％） |
| 社外取締役 | 伊藤 俊幸 | 14回/14回（100％） |
| 社外取締役 | 齊藤 裕子 | 10回/10回（100％） |
（注）社外取締役である齊藤裕子氏は、2023年６月27日開催の第18回定時株主総会にて選任されており、上記は当該株主総会以降に開催された取締役会（10回開催）について記載しております。
取締役会の具体的な検討内容
取締役会は、「取締役会規程」及び「職務権限規程」に基づき、以下の事項に代表される重要な業務執行の決定を行っております。
・経営方針、経営戦略に関する事項
・株主総会の付議に関する事項
・事業計画に関する事項
・重要な組織及び人事等に関する事項
・重要な財務に関する事項
・重要な契約に関する事項
・重要な財産の取得及び処分に関する事項
・その他重要な経営に関する事項
上記の事項において、当事業年度において重点的に検討した項目は次のとおりです。
・「Win-Winインベストメントモデル」に基づく出資の検討
・資本業務提携に関する検討
(b) 監査役会
当社は監査役会制度を採用しております。監査役会は、常勤監査役 松本一喜、社外監査役 大下泰高、社外監査役 森下志文の監査役３名（うち社外監査役２名）で構成され、監査計画に基づく監査手続を実施しております。監査役は、取締役会その他の重要会議に出席し意見を述べる等、取締役の業務執行全般の監査を行っております。監査役会は原則として毎月１回開催しております。監査役会では、監査役相互の情報共有を図るとともに、監査機能の独立性と強化を図っております。
(c) 経営会議
当社は、月例の取締役会の翌週以外の毎週、経営会議を開催しております。経営会議は、代表取締役社長青木正之が議長を務めており、その他のメンバーは、取締役 北岡明哲、常勤監査役 松本一喜、社外監査役 大下泰高、上級執行役員 高橋直樹、上級執行役員 全南樹、執行役員 タンピーターウィで構成されており、取締役会付議事項、業務執行に関する重要事項、重要な投資事項及び新規ビジネスモデル構築に関する事項等、事業の状況その他会社の重要事項の報告、協議が行われております。
(d) 内部監査室
内部監査室は、代表取締役社長直轄であり、内部監査室長が各部門、各子会社の業務執行について、内部監査規程及び内部監査計画書に基づき、年次の内部監査計画を取締役会に報告の上、定期的に内部監査を実施しております。内部監査室は監査結果報告書を代表取締役社長に提出・報告するとともに、必要に応じて監査役及び監査役会と会合を開催し、緊密な連携を図っております。報告の結果、改善の必要がある場合には、監査対象部門に改善指示を行っております。
当社の企業統治の体制の概略図は、次のとおりです。
ｂ．当該体制を採用する理由
当社では監査役会設置会社を採用しております。経営の最高意思決定機関である取締役会に業務執行の権限・責任を集中させ、業務執行及び取締役会から独立した監査役及び監査役会に取締役会に対する監査機能を担わせることで、適切な経営の意思決定と業務執行を実現することができるものと考え、本体制を採用いたしました。
③ 企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備状況
当社の内部統制システムの整備に関する基本方針は以下のとおりです。
１．当社並びにその子会社取締役、使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保す
るための体制について
１） 取締役会は、法令遵守のための体制を含む内部統制システムの整備方針・計画について
決定する。
２） 当社は、「企業行動指針」及び「コンプライアンス規程」を制定し、これに基づき法令
遵守を行う。
３） 監査役は、独立した立場から、内部統制システムの構築・運用状況を含め、取締役の職
務執行を監査する。
４） 内部監査室は業務処理の法令、社内諸規程への遵守状況を監査する。
５）「内部通報に関する規程」を定め、法令違反行為等について、社内及び社外に法令違反
事実の通報窓口を設置する。この場合、内部通報者への不利益な取扱いを禁止する。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制について
１） 取締役の職務の執行に係る情報は、適用ある法令及び「文書管理規程」等の社内規程に
従い、適切に保存、管理する。
２） 内部監査室による内部監査により、これらの情報の保存、管理が適切になされているこ
とを確認する。
３．当社並びにその子会社から成る企業集団（以下「当社グループ」という）の損失の危険の
管理に関する規程その他の体制について
１） 取締役会は、「危機管理規程」を制定し、当規程に従いリスク管理を行う。
２） 当社並びに子会社各社の相互の連携のもと、当社グループ全体のリスク管理を行う。
３） 内部監査室による内部監査により、各部門の内部管理体制の適切性・有効性を検証・評
価し、その改善を促すことにより、リスク管理体制の適正性を確保する。
４．当社並びにその子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制について
１） 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎として、取締役会を毎月開催するとともに、必要に応じて臨時にこれを開催する。
２） 取締役会は、社内規程等を定め、取締役の職務の執行が効率的に行われる体制を構築するとともに、個々の取締役の職務の執行の監督を行う。
３） 効率的で機動的な経営を行うため、取締役会の構成は小規模なものとし、業務執行については職務権限規程に基づき権限を委譲する。
４） 監査役は、取締役の職務の執行を監査する。
５） 経営計画及び年度予算の策定を通じ、経営方針と事業目的を具体化し、共有することにより、効率的かつ効果的な業務執行を行う。
６） 経営計画、年度予算に基づき、毎月の定例取締役会及び毎週の経営会議における業績報告を通じた業績管理を実施する。
７） 「関係会社管理規程」に基づき、子会社に関する適正な管理を行う。
５．当社グループにおける業務の適正を確保するための体制について
１） 「関係会社管理規程」に基づき、子会社との緊密な連携を構築する。
２） 当社の子会社への出資目的等を踏まえて、子会社の管理基本方針及び運営方針を策定していく。
６．子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制について
１） 当社は、取締役会及び経営会議において、出席する子会社取締役により、子会社の営業成績、財務状況及びその他の重要な情報について報告を受ける。
２） 子会社の経営内容を的確に把握するために、「関係会社管理規程」に基づき、当社は子会社に必要に応じ関係書類の提出を求める。
７．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性並びに監査役のその使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項について
監査役より監査業務に必要な業務指示及び命令を受けた使用人は、その業務指示等に関して、取締役の指揮命令を受けないものとする。
８．当社並びにその子会社の取締役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査役に報告をするための体制及び報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制について
１） 監査役を取締役会及び経営会議に招集し、経営上の重要事項並びに業務執行状況を報告する。
２） 内部監査室は、監査役に内部監査の実施状況及び監査結果を定期的に報告する。
３） 当社並びにその子会社の取締役及び使用人は、当社グループに著しい損害を及ぼす事実またはそのおそれのある事実を発見したときは、監査役に直接報告することができる。
４） 前記に関わらず、監査役はいつでも必要に応じて、当社及び子会社の取締役及び使用人に対して、業務の執行に関する報告を求めることができる。
５） 当社は、監査役への報告を行った当社グループの取締役及び従業員に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの取締役及び使用人に周知徹底する。
９．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役がその職務の執行について、当社に対し費用の前払い等の請求をしたときは、当社は、当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、その費用を負担する。
10．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
１） 代表取締役は、取締役会及び経営会議での議論及び定期的な面談等を通じて、監査役との相互認識と信頼関係を深めるように努め、監査役監査の環境整備に必要な措置をとる。
２） 監査役は、内部監査室と連携を図り、実効的な監査業務を遂行する。
11．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
１） 反社会的勢力を断固として排除する姿勢を明確にし、すべての取締役、監査役及び使用人に、反社会的勢力とは取引関係を含めて一切の関係をもたないこと、及び反社会的勢力を利用しないことを徹底する。
２） 反社会的勢力への対応、外部機関への届出及び対応等を具体的に定めた「反社会的勢力対策規程」を制定し、事案発生時に速やかに対処できる体制を整備する。
ｂ．リスク管理体制の整備の状況
当社では、情報の共有化とリスクに対する迅速な対応を行うために、取締役会において、コンプライアンス・危機管理の報告を毎月実施するほか、実際にリスクが具現化し重大な損害の発生が予想される場合、新たなリスクが生じた場合には、経営会議及び取締役会において速やかに対処方法を明確にし、必要に応じて全社に指示・伝達することとしております。また、必要に応じて顧問弁護士、顧問税理士、顧問社会保険労務士等の外部専門家に相談を行い、リーガルチェック及び助言・指導を受けるとともに、監査役監査及び内部監査を通じ、潜在的なリスクの早期発見及び未然防止によるリスク軽減に努めております。
ｃ．子会社の業務の適正性を確保するための体制整備の状況
上記、ａ．５．に記載したとおりであります。
ｄ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役及び監査役が職務の執行にあたり、その能力を十分に発揮し、期待される役割を果たし得るようにするため、取締役会の決議により、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の会社法第427条第１項の損害賠償責任を法令の限度において、免除できる旨を、定款に定めております。
ｅ．責任限定契約の内容の概要
当社は、取締役（業務執行取締役等である者を除く）及び監査役との間で、会社法第427条第１項の規定により、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。
なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
ｆ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うこと、または当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害について、当該保険契約により填補することとしております。
ｇ．取締役の定数
当社は、取締役の定数につき、10名以内とする旨を、定款に定めております。
ｈ．取締役の選解任の決議要件
取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を、定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を、定款に定めております。
解任決議について、会社法第341条の規定により、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の過半数を持って行われます。
ｉ．取締役会で決議できる株主総会決議事項
(a) 剰余金の配当等
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を、定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
(b) 自己株式の取得
当社は、機動的な資本政策を図るため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって、市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を、定款に定めております。
ｊ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を、定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の充足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を維持することを目的としております。
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性1名 （役員のうち女性の比率12.5％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
代表取締役
社長
青木 正之
1958年７月29日
| 1985年11月 | 株式会社ルモンデグルメ（株式会社ワールド子会社）入社 |
| 1990年５月 | 同社取締役 |
| 1995年７月 | 株式会社ワールド転籍 |
| 1998年５月 | 株式会社ワールドクリエイティブラボ（株式会社ワールド子会社）転籍 |
| 2005年３月 | 株式会社WCL代表取締役社長 |
| 2005年12月 | 当社代表取締役会長 |
| 2008年３月 | Advanced World Solutions, Ltd. Director |
| 2010年４月 | ファースト・ステムセル・ジャパン株式会社代表取締役社長 |
| 2012年８月 | 北京愛維森科技有限公司董事（現任） |
| 2013年６月 | 青木インターナショナル株式会社代表取締役 |
| 2013年６月 | 当社代表取締役社長最高経営責任者（CEO）（現任） |
| 2015年６月 | 株式会社エーアイエス取締役 |
| 2017年４月 | 同社取締役会長 |
| 2019年６月 | 同社代表取締役会長 |
| 2023年11月 | 同社代表取締役会長兼社長（現任） |
(注)３
4,581,980
取締役
コーポレート戦略本部長
兼経営企画室長
兼メディカル事業戦略本部長
北岡 明哲
1976年４月16日
| 2001年２月 | 富士ソフト株式会社入社 |
| 2008年10月 | 当社入社 |
| 2016年２月 | 株式会社エーアイエス 管理本部クラウド基盤開発部長 |
| 2016年８月 | 株式会社エーアイエス クラウド・データ分析事業部長代理兼管理本部長代理 |
| 2018年６月 | 株式会社エーアイエス 取締役 事業戦略企画担当 兼 管理本部長 |
| 2018年12月 | 当社戦略企画本部長 |
| 2020年７月 | 当社執行役員 事業戦略本部長 兼 管理戦略本部長代理 |
| 2022年７月 | 当社執行役員 管理戦略本部長 兼メディカル事業戦略本部長 兼 総務人事部長 兼 経理部長 兼 経営戦略本部長代理 |
| 2023年６月 | 北京愛維森科技有限公司 董事（現任）兼 Ubicom U.S.A., Inc. CEO & President（現任） |
| 2023年７月 | 当社上級執行役員（現任）コーポレート戦略本部長（現任）兼 経営企画室長（現任） 兼 メディカル事業戦略本部長（現任） |
| 2023年11月 | 株式会社エーアイエス取締役副社長（現任） |
(注)３
9,600
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
社外取締役
橋谷 義典
1959年１月27日
| 1982年４月 | ソニー株式会社（現ソニーグループ株式会社）入社 |
| 1994年５月 | ソニーフィナンシャルサービスヨーロッパインク代表取締役社長 |
| 1998年３月 | ソニーヨーロッパファイナンスピーエルシー代表取締役社長 |
| 2000年７月 | ソニー株式会社CEO室室長 |
| 2003年４月 | ソニー株式会社ブランド戦略室室長 |
| 2007年７月 | ソニー株式会社総務センター長 |
| 2009年２月 | ソニーファシリティマネジメント株式会社（現ソニーピープルソリューションズ株式会社）代表取締役執行役員社長 |
| 2009年９月 | ソニー株式会社総務・秘書部担当VP |
| 2010年４月 | 学校法人ソニー学園評議員（現任） |
| 2011年１月 | ソニー株式会社IR・秘書部担当VP |
| 2014年４月 | ソニー株式会社VP秘書部担当兼総務センター長 |
| 2014年４月 | ソニーコーポレートサービス株式会社代表取締役執行役員社長 |
| 2015年９月 | ソニー株式会社VP広報・CSR部シニアゼネラルマネージャー |
| 2017年６月 | 株式会社フロンテッジ代表取締役執行役員会長 |
| 2019年６月 | 当社社外取締役（現任） |
| 2020年４月 | クオンタムリープ株式会社執行役副会長 Co-CEO |
| 2022年６月 | クオンタムリープ株式会社代表取締役副会長（現任） |
| 2023年２月 | 一般社団法人日本取締役協会幹事（現任） |
| 2023年６月 | 株式会社ビデオリサーチ社外監査役（現任） |
(注)３
1,000
社外取締役
伊藤 俊幸
1958年３月11日
| 1981年４月 | 防衛省海上自衛隊入隊 |
| 1997年８月 | 海上自衛隊潜水艦はやしお艦長（２等海佐） |
| 1999年５月 | 在米国日本国大使館防衛駐在官（外務省出向） |
| 2002年８月 | 海上自衛隊第２潜水隊司令（１等海佐） |
| 2003年９月 | 海上幕僚監部広報室長（１等海佐） |
| 2006年３月 | 海上幕僚監部情報課長（１等海佐） |
| 2009年３月 | 情報本部情報官（海将補） |
| 2010年７月 | 海上幕僚監部指揮通信情報部長（海将補） |
| 2011年12月 | 海上自衛隊第２術科学校長（海将補） |
| 2013年８月 | 統合幕僚学校長（海将） |
| 2014年８月 | 海上自衛隊呉地方総監（海将） |
| 2016年２月 | 金沢工業大学大学院（虎ノ門キャンパス：イノベーションマネジメント研究科）教授（現任） |
| 2019年６月 | 当社社外取締役（現任） |
(注)３
1,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
社外取締役
齊藤 裕子
1961年12月29日
| 1985年４月 | ソニー株式会社（現ソニーグループ株式会社）入社 |
| 1997年８月 | Sony Pictures Entertainment Inc., 出向 Corporate Communications, Director |
| 2001年10月 | ソニー株式会社広報センターコーポレート広報部課長 |
| 2004年６月 | 同社ブランド戦略部統括課長 |
| 2008年12月 | 同社ブランド戦略部担当部長 |
| 2015年６月 | ユニゾホールディングス株式会社顧問 |
| 2015年７月 | 同社執行役員 |
| 2015年７月 | ユニゾ不動産株式会社取締役ビル営業第三部部長 |
| 2016年６月 | ユニゾホールディングス株式会社常務取締役兼常務執行役員 |
| 2018年４月 | 個人事業主として開業（現任） |
| 2023年６月 | 当社社外取締役（現任） |
(注)３
－
常勤監査役
松本 一喜
1954年８月９日
| 1978年４月 | 日本ユニバック株式会社（現BIPROGY株式会社）入社 |
| 1983年11月 | 日本アイ・ビー・エム株式会社入社 |
| 2002年６月 | 株式会社アプティ（現JBアドバンスト・テクノロジー株式会社）出向 取締役常務執行役員 |
| 2008年１月 | インフォプリント・ソリューションズ・ジャパン株式会社入社 |
| 2008年３月 | グローバルコミュニケーションズ株式会社取締役副社長 |
| 2008年11月 | 同社取締役 |
| 2008年12月 | 当社入社社長付き特別補佐 |
| 2008年12月 | Advanced World Systems, Inc. Director |
| 2008年12月 | Advanced World Solutions, Inc. Director |
| 2009年６月 | 当社取締役GSD/SaaS事業部長 |
| 2012年６月 | 株式会社エーアイエス監査役 |
| 2014年６月 | 同社監査役 |
| 2014年６月 | 当社監査役（現任） |
(注)４
20,000
監査役
大下 泰高
1970年８月16日
| 1995年４月 | 原弘行司法書士事務所入所 |
| 1998年４月 | ファーサイト公認会計士事務所入 所 |
| 1999年７月 | 大下司法書士事務所開設 |
| 2006年５月 | 当社監査役 |
| 2008年６月 | 当社監査役 |
| 2013年11月 | 司法修習所入所 |
| 2014年12月 | 司法修習所終了 |
| 2014年12月 | 大下法律事務所開設（現任） |
| 2014年12月 | 当社監査役（現任） |
| 2018年６月 | 株式会社エーアイエス監査役（現任） |
(注)４
30,000
監査役
森下 志文
1974年８月31日
| 2001年10月 | 株式会社ニックス租税研究所（現株式会社ニースパートナーズ）入社 |
| 2004年６月 | 税理士登録 |
| 2006年５月 | 税理士法人山田＆パートナーズ入社 |
| 2009年１月 | 森下志文税理士事務所開設（現任） |
| 2020年６月 | 当社監査役（現任） |
(注)４
－
計
4,643,580
(注) １．取締役橋谷義典、伊藤俊幸及び齊藤裕子は、社外取締役であります。
２．監査役大下泰高及び森下志文は、社外監査役であります。
３．2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2028年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．当社は、意思決定の迅速化、経営責任を明確にするため、執行役員制度を導入しております。2024年７月１日付就任予定者は以下のとおりであります。
| 役名 | 職名 | 氏名 |
| 上級執行役員 | テクノロジーコンサルティング事業本部長 兼 コーポレート本部 経営企画部 部長付 |
村山 克己 |
| 上級執行役員 | テクノロジーコンサルティング事業本部 R&Dトランスフォーメーション戦略事業部長 |
高橋 直樹 |
| 上級執行役員 | テクノロジーコンサルティング事業本部 エンタープライスIT戦略事業部長 |
全 南樹 |
| 執行役員 | テクノロジーコンサルティング事業本部 海外オペレーション戦略事業部長 |
レモ ヴィンセント |
| 執行役員 | テクノロジーコンサルティング事業本部 AI戦略事業部長 |
タン ピーターウィ |
| 執行役員 | メディカル事業本部 保険事業戦略担当 |
川北 康貴 |
| 執行役員 | メディカル事業本部 新規アライアンス戦略担当 |
千葉 慎吾 |
| 執行役員 | コーポレート本部 財務・人事戦略担当 経理部長 兼 総務人事部長 兼 広報IR部長代理 |
野口 奈保子 |
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名です。
社外取締役の橋谷義典氏は、日本を代表するグローバル企業において、IR広報戦略をはじめとする多岐にわたる業務の責任者として、豊富な経験と見識を有しており、当社の社外取締役として適任であると判断しております。なお、同氏は、本書提出日現在、当社の発行済株式1,000株を所有しております。
社外取締役の伊藤俊幸氏は、海上自衛隊の幹部自衛官としての海外を含めた様々な任務における、豊富な経験と見識を有しており、当社グループの組織イノベーションの推進という観点から、当社の社外取締役として適任であると判断しております。なお、同氏は、本書提出日現在、当社の発行済株式1,000株を所有しております。
社外取締役の齊藤裕子氏は、日本を代表するグローバル企業における広報戦略及びマーケティング戦略から経営戦略に至るまで、豊富な経験と見識があり、特にグローバルな環境下における経験を、当社のブランド価値の向上及び経営体制の強化という観点から、当社の社外取締役として適任であると判断しております。なお、同氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
社外監査役の大下泰高氏は、弁護士として企業法務に精通しており、法律家として豊富な経験と幅広い知見を有していることから、当社の社外監査役として適任であると判断しております。なお、同氏は、本書提出日現在、当社の発行済株式30,000株を所有しております。
社外監査役の森下志文氏は、税理士として税務実務に精通し、財務及び会計に関する専門的知見を有していることから、当社の社外監査役として適任であると判断しております。なお、同氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
当社と各氏の間には上記以外に人的関係、資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役及び社外監査役の独立性に関し、当社独自に設けた基準又は方針はありませんが、選任にあたっては、株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準に則り、経験や能力・資質を総合的に判断し、当社の経営に対して第三者的な独立性を確保できる人材を選任しており、経営の独立性を担保しているものと認識しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
内部監査は、内部監査室が行っており、業務活動に関して、運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等について監査を行い、その結果を代表取締役社長に対して報告するとともに、業務の改善及び適切な運営に向けての具体的な助言や勧告を行っております。また、内部監査室は、監査役とも密接な連携をとっており、監査役は、内部監査状況を適時に把握できる体制になっております。
監査役は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社及び子会社の業務全般について、常勤監査役を中心として計画的かつ網羅的な監査を実施しております。また、取締役会その他重要な会議に出席し、意見を述べるほか、取締役からの聴取、重要な決裁書類等の閲覧を通じ監査を実施しております。監査役３名は独立機関としての立場から、適正な監視を行うため定期的に監査役会を開催し、打ち合わせを行い、また、会計監査人を含めた積極的な情報交換により連携をとっております。また、内部監査室、監査役会及び会計監査人は、定期的に会合を実施することで情報交換及び相互の意思疎通を図っております。
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役会制度を採用しております。監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名の計３名で構成されており、うち２名が社外監査役であります。各監査役は、監査役監査規程及び監査計画に基づき、取締役会、経営会議等重要な会議へ出席し意見を述べるほか、毎月１回定例の監査役会を開催しております。また、内部監査室及び会計監査人と緊密な連携を図り、積極的に情報交換を行い、効率的な監査の実施を図っております。
社外監査役である大下泰高氏は、弁護士の資格を有し、企業法務の分野を中心に法令及びリスク管理などの実務に携わっており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
社外監査役である森下志文氏は、税理士として税務実務に精通し、財務及び会計に関する専門的知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を合計13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 区分 | 氏名 | 監査役会出席状況 |
| 常勤監査役 | 松本 一喜 | 全13回中13回（100％） |
| 社外監査役 | 大下 泰高 | 全13回中13回（100％） |
| 社外監査役 | 森下 志文 | 全13回中13回（100％） |
監査役の活動として、当社取締役等との意見交換、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、子会社取締役等との意見交換、会計監査人からの監査の実施状況・結果報告の確認を行っております。
監査役会の具体的な検討内容
監査役会は、主な監査項目として次の事項を定めています。
・監査方針及び監査計画の策定
・取締役の職務執行の妥当性
・内部統制システムの整備・運用状況ならびに会計監査人の監査の方法及び結果の相当性
・その他上記に関する重要事項
これらの監査項目を踏まえ、当事業年度において重点的に監査を実施した項目は次のとおりです。
・請負契約における工事進行基準の計上に関する状況
・子会社との取引におけるコスト移転に関する状況
常勤監査役の活動状況
年間の監査計画に基づき、実地監査、取締役会や経営会議等の重要会議への出席、議事録の閲覧等を行っております。定期的に内部監査室から監査状況に関する報告を受けるとともに、業務上の保管帳簿の査閲、取締役や従業員から聴取を行うことにより、業務の執行状況を直接的に確認しました。また、必要に応じて会計監査人と面談し、監査結果の報告を受けるとともに、経営上の重要事項について意見交換を実施しました。
このように、監査精度向上のため、内部監査室、会計監査人とのミーティングを実施し、三様監査の連携を図っております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査室が担当しております。内部監査室は、代表取締役社長直轄であり、各部門、各子会社の業務執行について、内部監査規程及び内部監査計画書に基づき、定期的に内部監査を実施しております。内部監査室は監査結果報告書を代表取締役社長に提出・報告するとともに、必要に応じて監査役及び監査役会と会合を開催し、緊密な連携を図っております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
15年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
原山 精一
天野 清彦
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者数は、公認会計士５名、会計士試験合格者等４名、その他11名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社監査役会がEY新日本有限責任監査法人を会計監査人として選定した理由は、会計監査人評価・選定基準に照らし、会計監査人の独立性、品質管理の状況、会計監査の実施状況及び当社グループのグローバルな事業活動を一元的に監査する職務遂行体制の適切性ならびに監査報酬等を総合的に勘案した結果、適任であると判断したためであります。
また、当社は、法令の定めに基づき相当の事由が生じた場合には、監査役全員の同意により監査役会が会計監査人を解任し、また、会計監査人の監査の継続について著しい支障が生じた場合等には、当該会計監査人の解任または不再任を目的とする議案を監査役会が定め、株主総会に提出いたします。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認しております。
また、監査役及び監査役会は、会計監査人の再任に際して、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づく確認を行い、この結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、再任決議しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 37,600 | － | 37,100 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 37,600 | － | 37,100 | － |
（注）前連結会計年度において、上表の提出会社の監査証明業務に基づく報酬の中には、前々連結計年度の提出会社の監査証明業務に基づく追加報酬として4,000千円が含まれております。
当連結会計年度において、上表の提出会社の監査証明業務に基づく報酬の中には、前連結会計年度の提出会社の監査証明業務に基づく追加報酬として2,100千円が含まれております。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（Ernst&Young）に対する報酬（ａ．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | － | 4,635 | － | － |
| 連結子会社 | 4,714 | － | 4,682 | － |
| 計 | 4,714 | 4,635 | 4,682 | － |
（注）当社における非監査業務の内容は、移転価格ポリシー作成支援業務であります。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査法人より提示された監査に要する業務時間を基準として報酬額を決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算出根拠等を検討したうえで、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第１項の同意の判断を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
ａ. 当該方針の決定方法
当社は、2021年２月10日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決定しております。
ｂ. 決定方針の内容
当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。具体的には、取締役の報酬は基本報酬と業績連動報酬により構成しております。
（基本報酬）
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定金銭報酬とし、役位、職責に応じて、業績、従業員給与の水準も考慮しながら、総合的に勘案して決定するものであります。
（業績連動報酬）
当社の取締役の業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため連結経常利益を反映した現金報酬とし、各事業年度の目標値に対する達成度合いに応じて算出された額を賞与として支給することがあります。
業績連動報酬は、連結経常利益の実績値が、当初予想値から一定の割合を超過する場合、今後の投資等を考慮したうえで、当超過分を上限に支給しております。連結経常利益を選定している理由は、当社グループの業績を評価するのに最も適切な指標と判断していることによります。
なお、当事業年度における業績連動報酬に係る指標である連結経常利益の当初予想値は1,369,252千円、実績値は935,856千円であります。
② 取締役及び監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
当社の取締役の報酬限度額は、2019年６月26日開催の第14回定時株主総会決議において、年額200,000千円以内（うち社外取締役分は年額30,000千円以内）と決議いただいております（ただし、使用人分給与を含まない）。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は７名（うち社外取締役２名）であります。
当社の監査役の報酬限度額は、2007年３月５日開催の臨時株主総会決議において年額30,000千円以内と決議いただいております。当該臨時株主総会終結時点の監査役の員数は２名であります。
③ 取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
個人別の報酬額については、取締役会の委任決議に基づき代表取締役社長青木正之がその具体的内容を決定しております。その権限の内容は、各取締役の担当事業の業績を踏まえた評価配分としております。また、これらの権限を委任した理由は、当社全体の業務を俯瞰しつつ各取締役の担当事業の評価を行うには代表取締役社長が最も適しているからであります。
取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬額が、代表取締役社長への委任手続きを経て決定されていることから、その内容が決定方針に沿うものであると判断しております。
④ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
||
| 固定 報酬 |
業績連動 報酬 |
退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
63,126 | 63,126 | － | － | 3 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
9,240 | 9,240 | － | － | 1 |
| 社外役員 | 25,200 | 25,200 | － | － | 5 |
（注）上記社外役員は社外取締役及び社外監査役に対する報酬額であります。
⑤ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式を「純投資目的である投資株式」とし、それ以外を目的とする株式を「純投資目的以外の目的である投資株式」としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、純投資目的以外の目的である投資株式について、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると認められる場合に当該会社の株式を保有できる方針としております。この方針に則り、毎年、取締役会において、保有目的、配当収益、その他経済合理性、保有に伴うリスクの観点から個別銘柄ごとに検証しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 4 | 77,975 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 49,292 |
c．当事業年度において株式数が増加した銘柄
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円） | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | 2 | 70,320 | 事業における関係強化 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
d．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由(注） | 当社の株式の保有の 有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| （株）ELEMENTS | 51,400 | 51,400 | 株式の安定化及び、取引関係の維持、強化のため、同社株式を保有しております。 | 無 |
| 49,292 | 58,904 |
(注）定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性の検証については、上記「a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容」に記載の通り実施しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
0105000_honbun_0349100103604.htm
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、専門的情報を有する団体が主催するセミナー等に参加しております。
0105010_honbun_0349100103604.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,671,780 | 4,026,101 | |||||||||
| 受取手形 | 19,837 | 20,430 | |||||||||
| 売掛金 | 846,178 | 1,268,489 | |||||||||
| 契約資産 | 11,336 | 128,639 | |||||||||
| 未収入金 | 77,190 | 85,598 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 82,974 | 1,602 | |||||||||
| その他 | 150,344 | 147,895 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △21,494 | △18,581 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,838,148 | 5,660,175 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 92,573 | 137,669 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △84,723 | △63,841 | |||||||||
| 建物（純額） | 7,850 | 73,827 | |||||||||
| 車両運搬具 | 11,685 | 12,777 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △11,116 | △12,777 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 568 | － | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 171,663 | 234,188 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △121,300 | △167,669 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 50,363 | 66,519 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 58,781 | 140,347 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 20,323 | 13,425 | |||||||||
| 使用権資産 | 148,468 | 199,795 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 168,791 | 213,221 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 269,335 | 421,988 | |||||||||
| 関係会社出資金 | ※ 63,599 | ※ 62,939 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 302,741 | 298,808 | |||||||||
| その他 | 95,820 | 86,334 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 731,497 | 870,071 | |||||||||
| 固定資産合計 | 959,071 | 1,223,640 | |||||||||
| 資産合計 | 5,797,219 | 6,883,815 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 56,302 | 121,618 | |||||||||
| 短期借入金 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| リース債務 | 83,081 | 113,389 | |||||||||
| 未払法人税等 | 78,311 | 240,646 | |||||||||
| 契約負債 | 695,707 | 763,261 | |||||||||
| 賞与引当金 | 54,412 | 56,313 | |||||||||
| その他 | 268,740 | 330,728 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,336,555 | 1,725,958 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| リース債務 | 61,872 | 75,222 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 183,528 | 180,364 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 108,596 | 163,360 | |||||||||
| 資産除去債務 | 16,256 | 19,115 | |||||||||
| 固定負債合計 | 370,253 | 438,063 | |||||||||
| 負債合計 | 1,706,809 | 2,164,021 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 799,706 | 840,104 | |||||||||
| 資本剰余金 | 704,322 | 744,720 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,737,681 | 3,134,605 | |||||||||
| 自己株式 | △295,612 | △295,612 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,946,098 | 4,423,818 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 71,248 | 79,666 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 128,156 | 278,878 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △55,262 | △86,104 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 144,142 | 272,439 | |||||||||
| 新株予約権 | 168 | 23,535 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,090,409 | 4,719,793 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 5,797,219 | 6,883,815 |
0105020_honbun_0349100103604.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 5,246,671 | ※1 5,942,642 | |||||||||
| 売上原価 | ※2 3,195,981 | 3,694,093 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,050,690 | 2,248,548 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※3 1,039,099 | ※3 1,176,245 | |||||||||
| 営業利益 | 1,011,591 | 1,072,302 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,030 | 4,937 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 7,583 | 3,755 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 21,837 | 31 | |||||||||
| 助成金収入 | 1,650 | 1,000 | |||||||||
| その他 | 2,682 | 1,160 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 34,784 | 10,885 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,579 | 6,946 | |||||||||
| リース支払利息 | 11,931 | 9,617 | |||||||||
| 投資事業組合運用損 | 5,987 | 32,502 | |||||||||
| 為替差損 | 19,458 | 92,634 | |||||||||
| その他 | 3,393 | 5,630 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 42,351 | 147,331 | |||||||||
| 経常利益 | 1,004,024 | 935,856 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※4 28,000 | ※4 9 | |||||||||
| 特別利益合計 | 28,000 | 9 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | ※5 142 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 106,332 | 17,150 | |||||||||
| 特別損失合計 | 106,332 | 17,293 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 925,691 | 918,572 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 261,915 | 396,831 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 89,981 | △4,401 | |||||||||
| 法人税等合計 | 351,897 | 392,429 | |||||||||
| 当期純利益 | 573,793 | 526,143 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 573,793 | 526,143 |
0105025_honbun_0349100103604.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 573,793 | 526,143 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 58,312 | 8,417 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 65,424 | 150,722 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △64,758 | △31,311 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 44 | 468 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ 59,024 | ※ 128,297 | |||||||||
| 包括利益 | 632,818 | 654,440 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 632,818 | 654,440 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
0105040_honbun_0349100103604.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 788,949 | 693,565 | 2,270,297 | △25,588 | 3,727,224 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 10,757 | 10,757 | 21,514 | ||
| 剰余金の配当 | △106,409 | △106,409 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 573,793 | 573,793 | |||
| 自己株式の取得 | △270,023 | △270,023 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 10,757 | 10,757 | 467,384 | △270,023 | 218,874 |
| 当期末残高 | 799,706 | 704,322 | 2,737,681 | △295,612 | 3,946,098 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 12,936 | 62,731 | 9,451 | 85,118 | 182 | 3,812,525 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 21,514 | |||||
| 剰余金の配当 | △106,409 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 573,793 | |||||
| 自己株式の取得 | △270,023 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 58,312 | 65,424 | △64,713 | 59,024 | △14 | 59,010 |
| 当期変動額合計 | 58,312 | 65,424 | △64,713 | 59,024 | △14 | 277,884 |
| 当期末残高 | 71,248 | 128,156 | △55,262 | 144,142 | 168 | 4,090,409 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 799,706 | 704,322 | 2,737,681 | △295,612 | 3,946,098 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 40,398 | 40,398 | 80,796 | ||
| 剰余金の配当 | △129,219 | △129,219 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 526,143 | 526,143 | |||
| 自己株式の取得 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 40,398 | 40,398 | 396,923 | － | 477,719 |
| 当期末残高 | 840,104 | 744,720 | 3,134,605 | △295,612 | 4,423,818 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 71,248 | 128,156 | △55,262 | 144,142 | 168 | 4,090,409 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 80,796 | |||||
| 剰余金の配当 | △129,219 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 526,143 | |||||
| 自己株式の取得 | － | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,417 | 150,722 | △30,842 | 128,297 | 23,366 | 151,664 |
| 当期変動額合計 | 8,417 | 150,722 | △30,842 | 128,297 | 23,366 | 629,384 |
| 当期末残高 | 79,666 | 278,878 | △86,104 | 272,439 | 23,535 | 4,719,793 |
0105050_honbun_0349100103604.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 925,691 | 918,572 | |||||||||
| 減価償却費 | 156,981 | 176,154 | |||||||||
| 固定資産売却益 | △28,000 | △9 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 142 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 106,332 | 17,150 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 7,458 | △2,975 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,879 | △196 | |||||||||
| 退職給付費用 | △723 | 17,010 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 8,290 | 4,922 | |||||||||
| 受取利息 | △1,030 | △4,937 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | △21,837 | △31 | |||||||||
| 助成金収入 | △1,650 | △1,000 | |||||||||
| 株式報酬費用 | － | 17,014 | |||||||||
| 支払利息 | 13,511 | 16,564 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △7,583 | △3,755 | |||||||||
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 5,987 | 32,502 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 94,501 | △490,253 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 1,333 | 16 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 10,813 | △712 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △19,966 | 63,559 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 3,722 | 67,554 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △20,817 | △8,850 | |||||||||
| その他の固定資産の増減額（△は増加） | 4,895 | △4,069 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △70,629 | 50,290 | |||||||||
| その他 | 6,675 | 347 | |||||||||
| 小計 | 1,176,835 | 865,012 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 1,030 | 15,632 | |||||||||
| 保険解約返戻金の受取額 | 46,880 | 31 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 1,650 | 1,000 | |||||||||
| 利息の支払額 | △13,511 | △15,392 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △392,227 | △218,259 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | － | 78,875 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 820,657 | 726,899 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △35,000 | － | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 35,000 | 35,020 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △45,427 | △117,472 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △5,400 | △5,153 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 9 | |||||||||
| 無形固定資産の売却による収入 | 28,000 | － | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △36,453 | △184,711 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △51,229 | △40 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △16,276 | |||||||||
| その他 | － | 15,862 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △110,510 | △272,761 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △100,008 | △100,000 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 21,500 | 80,740 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | － | 6,408 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △270,023 | － | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △92,445 | △112,996 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △106,511 | △129,167 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △447,488 | △155,016 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 31,595 | 90,199 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 294,253 | 389,320 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,342,526 | 3,636,780 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 3,636,780 | ※ 4,026,101 |
0105100_honbun_0349100103604.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
5社
連結子会社の名称
Advanced World Systems, Inc.
Advanced World Solutions, Inc.
北京愛維森科技有限公司
株式会社エーアイエス
Ubicom U.S.A., Inc. (2) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有している会社等のうち、子会社としなかった当該他の会社の名称等
Alsons/AWS Information Systems, Inc.
（子会社としなかった理由）
当社は、当社連結子会社であるAdvanced World Systems, Inc.を通じて、Alsons/AWS Information Systems, Inc.の議決権の過半数を自己の計算において所有しておりますが、Alsons Corporationとの合弁契約の条項により実質的支配権の要件を満たさないため、子会社ではなく、持分法適用の関連会社としております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社数
1社
会社等の名称
Alsons/AWS Information Systems, Inc. ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、北京愛維森科技有限公司の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法によっております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② 棚卸資産
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定）によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
当社及び国内連結子会社は定率法（ただし、1998年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用し、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ２～15年
車両運搬具 ２年
工具、器具及び備品 ２～８年
② 無形固定資産（使用権資産を除く）
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）による定額法で償却しております。
市場販売目的のソフトウエアについては、残存有効期間（３年）以内に償却しております。
③ 使用権資産
在外連結子会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成しており、国際財務報告基準第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産の減価償却方法は定額法によっております。
(3) 重要な繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
(5) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容、当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）等は以下のとおりであります。
収益は、顧客との契約で示されている対価に基づいて測定しております。また、履行義務の対価は、履行義務を充足してから概ね３か月以内に受領（契約に基づき前受金を受領する場合がある。）しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
① システム開発支援
主にグローバル事業において、準委任契約によるシステム開発支援サービスを提供しております。当該取引については、顧客との契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると判断しているため、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
② 人材派遣
グローバル事業において、当社及び在外連結子会社が人材派遣サービスを提供しております。当該取引については、顧客との契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると判断しているため、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
③ システム開発
主にグローバル事業において、当社が請負契約によるシステム開発取引を行っております。当該取引については、開発中のシステム等につき他の顧客又は別の用途に転用できない資産が生じ、かつ開発を完了した部分について対価を受け取る強制力のある権利を有しております。そのため、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断しており、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。
当該取引は、顧客に提供する財またはサービスの性質を考慮した結果、完成するまでに要する総原価を合理的に見積ることができ、また、原価の発生が開発の進捗度を適切に表すことから、発生した原価を基礎としたインプットに基づき、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができると判断したためであります。
進捗度の測定は、契約ごとに、各報告期間の期末日までに発生した開発原価が、見積り総開発原価に占める割合に基づいて行っております。
なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短いシステム開発については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
④ ライセンス付与
メディカル事業において、国内連結子会社が医療情報システムに係るライセンスの供与を行っております。当該取引については、ライセンスにより顧客が権利を有してる知的財産に対して、ライセンス供与後の継続的な保守サービス等によって著しく影響を与える活動を行うことが契約に定められております。また、当該活動により顧客が直接的に影響を受け、かつ当該活動によっても財またはサービスは顧客に移転しないことから、知的財産へアクセスする権利を提供するという履行が生じるにつれて顧客が便益を享受するため、ライセンスの供与期間にわたり収益を認識しております。
(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(重要な会計上の見積り)
請負契約に係る履行義務充足に伴う収益認識
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （千円） | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | 46,838 | 401,164 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りに関する情報
① 算出方法
主にグローバル事業において、請負契約によるシステム開発取引を行っており、当該取引について、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短いものを除き、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。
進捗度の測定は、契約ごとに、各報告期間の期末日までに発生した開発原価が、見積り総開発原価に対して占める割合に基づいて行っております。
② 主要な仮定
見積り総開発原価は、システム開発に対する専門的な知識と経験を有するプロジェクトマネジャーにより一定の仮定と判断に基づいて算出され、その総開発原価の見積りにおける主要な仮定は、主に請負業務に関わる開発工数になります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
見積り総開発原価は、システム開発に対する専門的な知識と経験を有するプロジェクトマネジャーによる一定の仮定と判断を伴うものであり、見積り総開発原価の変動により、翌年度の連結計算書類に影響が生じる可能性があります。 ##### (未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日）
（１）概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。
（２）適用予定日
2025年3月期の期首より適用予定であります。
（３）当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は現在評価中であります。
(連結貸借対照表関係)
※ 共同支配企業に対する投資の金額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 関係会社出資金 | 63,599千円 | 62,939千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載していません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しています。
※２ 期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、 次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 棚卸資産評価損 | 1,170 | 千円 | - | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 114,270 | 千円 | 128,772 | 千円 |
| 給料及び手当 | 321,319 | 〃 | 312,389 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 25,861 | 〃 | 23,358 | 〃 |
| 業務委託費 | 111,654 | 〃 | 122,317 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 7,458 | 〃 | △2,868 | 〃 |
| 退職給付費用 | 12,278 | 〃 | 21,616 | 〃 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 無形固定資産その他 | 28,000千円 | 9千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 有形固定資産その他 | -千円 | 142千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
（千円）
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 175,842 | 10,095 |
| 組替調整額 | △116,072 | 6,297 |
| 税効果調整前 | 59,769 | 16,392 |
| 税効果額 | △1,456 | 7,974 |
| その他有価証券評価差額金 | 58,312 | 8,417 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 65,424 | 150,722 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | △67,716 | △39,811 |
| 組替調整額 | △723 | 17,010 |
| 税効果調整前 | △68,440 | △22,800 |
| 税効果額 | 3,682 | △8,510 |
| 退職給付に係る調整額 | △64,758 | △31,311 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | 44 | 468 |
| その他の包括利益合計 | 59,024 | 128,297 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 11,834,000 | 39,840 | － | 11,873,840 |
（変動事由の概要）
新株予約権の権利行使による増加 39,840株
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 10,690 | 115,948 | － | 126,638 |
（変動事由の概要）
2022年３月17日の取締役会決議による自己株式の取得 35,900株
2022年12月15日の取締役会決議による自己株式の取得 80,000株
単元未満株式の買取りによる増加 48株 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 168 |
| 合計 | － | － | － | － | 168 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2022年５月12日 取締役会 |
普通株式 | 106,409 | 9.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月24日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年５月11日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 129,219 | 11.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月28日 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 11,873,840 | 117,280 | － | 11,991,120 |
（変動事由の概要）
新株予約権の権利行使による増加 117,280株
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 126,638 | － | － | 126,638 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 23,535 |
| 合計 | － | － | － | － | 23,535 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年５月11日 取締役会 |
普通株式 | 129,219 | 11.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月28日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年５月９日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 154,238 | 13.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月27日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 現金及び預金 | 3,671,780千円 | 4,026,101千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金等 | △35,000 〃 | － 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 3,636,780千円 | 4,026,101千円 |
１．オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| １年内 | 83,411千円 | 122,996千円 |
| １年超 | 67,333 〃 | 77,931 〃 |
| 合計 | 150,745千円 | 200,927千円 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に金融機関からの借入による方針であります。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについて、与信管理規程に基づき与信を管理し、取引先の信用状況を把握すること等により、当該リスクを管理しております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクについて、定期的に時価等を把握し、継続的に保有状況の見直しを行うこと等により、当該リスクを管理しております。
営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。営業債務や借入金、リース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、月次単位で支払予定を把握する等の方法により、当該リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 |
58,904 | 58,904 | ― |
| 資産計 | 58,904 | 58,904 | ― |
| リース債務(*3) | 144,953 | 158,687 | 13,733 |
| 負債計 | 144,953 | 158,687 | 13,733 |
(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「未収還付法人税等」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度（単位：千円) |
| 非上場株式 | 39,783 |
| 関係会社出資金 | 63,599 |
(*3) リース債務（流動負債）、リース債務（固定負債）の合計額であります。
(*4) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は170,648千円であります。
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 |
150,842 | 150,842 | ― |
| 資産計 | 150,842 | 150,842 | ― |
| リース債務(*3) | 188,612 | 200,205 | 11,593 |
| 負債計 | 188,612 | 200,205 | 11,593 |
(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「未収入金」「未収還付法人税等」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度（単位：千円) |
| 非上場株式 | 94,309 |
| 関係会社出資金 | 62,939 |
(*3) リース債務（流動負債）、リース債務（固定負債）の合計額であります。
(*4) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は176,837千円であります。
(注１)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 3,671,780 | － | － | － |
| 受取手形 | 19,837 | － | － | － |
| 売掛金 | 846,178 | － | － | － |
| 未収還付法人税等 | 82,974 | － | － | － |
| 合計 | 4,620,771 | － | － | － |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 4,026,101 | － | － | － |
| 受取手形 | 20,430 | － | － | － |
| 売掛金 | 1,268,489 | － | － | － |
| 未収入金 | 85,598 | － | － | － |
| 未収還付法人税等 | 1,602 | － | － | － |
| 合計 | 5,402,221 | － | － | － |
(注２)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 100,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 83,081 | 61,872 | － | － | － | － |
| 合計 | 183,081 | 61,872 | － | － | － | － |
当連結会計年度(2024年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 100,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 113,389 | 52,836 | 22,386 | － | － | － |
| 合計 | 213,389 | 52,836 | 22,386 | － | － | － |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 その他有価証券 株式 |
58,904 | － | － | 58,904 |
| 資産計 | 58,904 | － | － | 58,904 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 その他有価証券 株式 |
150,842 | － | － | 150,842 |
| 資産計 | 150,842 | － | － | 150,842 |
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| リース債務 | ― | 158,687 | ― | 158,687 |
| 負債計 | ― | 158,687 | ― | 158,687 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| リース債務 | － | 200,205 | － | 200,205 |
| 負債計 | － | 200,205 | － | 200,205 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。 ###### (有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|||
| 株式 | 65,241 | 10,229 | 55,011 |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | 170,648 | 126,936 | 43,711 |
| 小計 | 235,889 | 137,166 | 98,723 |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|||
| 株式 | 33,446 | 33,446 | － |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | 33,446 | 33,446 | － |
| 合計 | 269,335 | 170,612 | 98,723 |
（注）表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
当連結会計年度(2024年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|||
| 株式 | 49,292 | 3,932 | 45,360 |
| 債券 | 101,549 | 97,741 | 3,808 |
| その他 | 137,577 | 102,857 | 34,719 |
| 小計 | 288,419 | 204,531 | 83,887 |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|||
| 株式 | 94,309 | 94,309 | － |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | 39,259 | 40,729 | △1,469 |
| 小計 | 133,569 | 135,038 | △1,469 |
| 合計 | 421,988 | 339,569 | 82,418 |
（注）表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
２．減損処理を行ったその他有価証券
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について106,332千円の減損処理を行っております。
なお、市場価格のない株式等以外の有価証券の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比して50％超下落した場合には、時価の回復可能性がないものとして一律に減損処理を行い、30％超50％以下の場合には、時価の回復可能性等を考慮し、必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、市場価格のない株式等である非上場株式の減損処理にあたっては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、回収可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について17,150千円の減損処理を行っております。
なお、市場価格のない株式等以外の有価証券の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比して50％超下落した場合には、時価の回復可能性がないものとして一律に減損処理を行い、30％超50％以下の場合には、時価の回復可能性等を考慮し、必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、市場価格のない株式等である非上場株式の減損処理にあたっては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、回収可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
従業員の退職給付に備えるため、当社は、確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の在外連結子会社では、確定給付年金制度を採用しております。一部の在外連結子会社は、国際財務報告基準（IFRS）を適用しており、IAS第19号「従業員給付」（2011年６月16日改訂）に従い会計処理しております。
国内連結子会社は、中小企業退職金共済制度に加入しており、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
また、確定給付型の制度として、複数事業主制度に係る総合設立型厚生年金基金制度である関東ITソフトウエア厚生年金基金に加入しておりましたが、2016年７月１日付で厚生労働大臣の許可を受けて解散したことに伴い、後継制度として新たに設立された日本ITソフトウエア企業年金基金に移行いたしました。同基金は複数事業主制度に係る共同で設立された確定給付企業年金制度であり、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理を行っておりますが、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に係る注記は、重要性が乏しいため省略しております。なお、関東ITソフトウエア厚生年金基金の解散による負担額の発生は見込まれておりません。
２．確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 102,702千円 | 183,057千円 |
| 勤務費用 | 6,757 〃 | 12,656 〃 |
| 利息費用 | 6,009 〃 | 12,620 〃 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 63,184 〃 | 38,199 〃 |
| 在外連結子会社の換算差額 | 4,403 〃 | 18,091 〃 |
| その他 | － 〃 | △11,039 〃 |
| 退職給付債務の期末残高 | 183,057千円 | 253,585千円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 年金資産の期首残高 | 88,386千円 | 92,794千円 |
| 利息収益 | 5,173 〃 | 6,401 〃 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △4,532 〃 | △1,611 〃 |
| 在外連結子会社の換算差額 | 3,766 〃 | 8,923 〃 |
| 年金資産の期末残高 | 92,794千円 | 106,507千円 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 183,057千円 | 253,585千円 |
| 年金資産 | △92,794 〃 | △106,507 〃 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 90,263千円 | 147,078千円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 退職給付に係る負債 | 90,263千円 | 147,078千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 90,263千円 | 147,078千円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 勤務費用 | 6,757千円 | 12,656千円 |
| 利息費用 | 6,009 〃 | 12,620 〃 |
| 利息収益 | △5,173 〃 | △6,401 〃 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △723 〃 | 17,010 〃 |
| その他 | － 〃 | △11,080 〃 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 6,869千円 | 24,805千円 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 数理計算上の差異 | 68,440千円 | 22,800千円 |
| 合計 | 68,440千円 | 22,800千円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 未認識数理計算上の差異 | 50,160千円 | 72,960千円 |
| 合計 | 50,160千円 | 72,960千円 |
(7) 年金資産に関する事項
年金資産の主な内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 債券 | 39％ | 76％ |
| 現金及び預金 | 52％ | 14％ |
| その他 | 9％ | 10％ |
| 合計 | 100％ | 100％ |
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 割引率 | 6.54％ | 6.21％ |
| 予想昇給率 | 8.00％ | 6.00％ |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 17,636千円 | 18,333千円 |
| 退職給付費用 | 1,472 〃 | 1,829 〃 |
| 退職給付の支払額 | △775 〃 | △3,880 〃 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 18,333千円 | 16,282千円 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整額
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 18,333千円 | 16,282千円 |
| 退職給付に係る負債 | 18,333千円 | 16,282千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 18,333千円 | 16,282千円 |
(3) 退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 1,472千円 | 当連結会計年度 1,829千円 |
４．確定拠出制度
当社の確定拠出制度の要拠出額は、前連結会計年度9,967千円、当連結会計年度7,639千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
－千円 | 17,014千円 |
２．財貨取得取引における当初の資産計上額及び科目名
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 現金及び預金 | 168千円 | 6,408千円 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
当連結会計年度(2024年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2016年３月４日に１株を10株、2016年10月１日に１株を２株、2017年４月１日に１株を２株、2017年10月１日に１株を２株とする株式分割を行っているため、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
(1) ストック・オプションの内容
| 第４回 （ストック・オプション） |
第５回 （ストック・オプション） |
|
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2014年８月28日 | 2014年８月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 当社従業員 25名 子会社取締役 ３名 子会社従業員 58名 |
当社監査役 ２名 外部支援者 ３名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 557,680株 | 普通株式 35,200株 |
| 付与日 | 2014年８月29日 | 2014年８月29日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員または顧問の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の監査役、外部支援者の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2016年９月１日 至 2024年８月27日 |
自 2016年９月１日 至 2024年８月27日 |
| 第６回 （ストック・オプション） |
第７回 （ストック・オプション） |
|
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2014年12月11日 | 2014年12月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 ４名 子会社取締役 ８名 子会社従業員 215名 |
当社監査役 １名 外部支援者 １名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 183,760株 | 普通株式 26,400株 |
| 付与日 | 2014年12月18日 | 2014年12月18日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の取締役、従業員、監査役または外部支援者の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 | 新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時においても当社または当社子会社の監査役または外部支援者の地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2016年12月19日 至 2024年12月10日 |
自 2016年12月19日 至 2024年12月10日 |
| 第８回 （ストック・オプション） |
第９回 （ストック・オプション） |
|
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2017年５月12日 | 2023年９月21日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ５名 当社監査役 ３名 当社従業員 10名 子会社取締役 ２名 子会社従業員 １名 |
当社取締役 ６名 当社監査役 ３名 当社従業員 ６名 子会社取締役 ２名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 540,000株 | 普通株式 356,000株 |
| 付与日 | 2017年５月29日 | 2023年10月31日 |
| 権利確定条件 | (注)１、２ | (注)３、４ |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2018年７月１日 至 2024年５月28日 |
自 2026年７月１日 至 2030年10月31日 |
(注) １．新株予約権者は、2018年３月期から2020年３月期までのいずれかの事業年度におけるのれん償却前営業利益（当該事業年度に係る当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益に、当該有価証券報告書に記載される監査済の連結キャッシュ・フロー計算書（連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない場合、キャッシュ・フロー計算書）におけるのれん償却額を加算した額が、下記、(ⅰ)または(ⅱ)に掲げる条件を達成した場合において、当該達成した条件に従った下記(ⅰ)または(ⅱ)に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）に応じて、当該条件を最初に達成した事業年度に係る有価証券報告書の提出日の翌月１日から本新株予約権を行使することができる。
（ⅰ)500百万円を超過し、かつ、700百万円以下の場合 行使可能割合：25％
(ⅱ)700百万円を超過している場合 行使可能割合：100％
２．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役、従業員または外部支援者であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
３．新株予約権者は、当社の営業利益（株式報酬費用を除く）の金額が以下の条件を充たした場合、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合（以下、「行使可能割合」という。）に対応した個数を上限として、各条件を充たした事業年度の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
（a）2026年３月期の営業利益（株式報酬費用を除く）が1,700百万円を超過した場合、付与された新株予約権の40%を行使可能
（b）2028年３月期から2030年３月期のいずれかの事業年度において営業利益（株式報酬費用を除く）が2,300百万円を超過した場合、付与された新株予約権の100%を行使可能
なお、上記における営業利益（株式報酬費用を除く）の判定においては、当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益に、連結キャッシュ・フロー計算書（連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない場合、キャッシュ・フロー計算書）における株式報酬費用を加算した金額を用いるものとし、決算期の変更、適用される会計基準の変更、当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生した場合など、連結損益計算書に記載された数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該影響を排除するための適切な調整を行うことができるものとする。また、行使可能な新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
４．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 第４回 | 第５回 | 第６回 | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2014年８月28日 | 2014年８月28日 | 2014年12月11日 |
| 権利確定前（株） | |||
| 前連結会計年度末 | － | － | － |
| 付与 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 未確定残 | － | － | － |
| 権利確定後（株） | |||
| 前連結会計年度末 | 12,320 | 2,400 | 25,200 |
| 権利確定 | － | － | － |
| 権利行使 | 2,400 | － | 480 |
| 失効 | － | － | － |
| 未行使残 | 9,920 | 2,400 | 24,720 |
| 第７回 | 第８回 | 第９回 | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2014年12月11日 | 2017年５月12日 | 2023年９月21日 |
| 権利確定前（株） | |||
| 前連結会計年度末 | － | － | － |
| 付与 | － | － | 356,000 |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 未確定残 | － | － | 356,000 |
| 権利確定後（株） | |||
| 前連結会計年度末 | 2,400 | 337,360 | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 権利行使 | 2,400 | 112,000 | － |
| 失効 | － | － | － |
| 未行使残 | － | 225,360 | － |
② 単価情報
| 第４回 | 第５回 | 第６回 | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2014年８月28日 | 2014年８月28日 | 2014年12月11日 |
| 権利行使価格（円） | 125 | 125 | 125 |
| 行使時平均株価（円） | 2,402 | － | 1,288 |
| 付与日における公正な 評価単価（円） |
－ | － | － |
| 第７回 | 第８回 | 第９回 | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2014年12月11日 | 2017年５月12日 | 2023年９月21日 |
| 権利行使価格（円） | 125 | 715 | 1,298 |
| 行使時平均株価（円） | 1,393 | 1,497 | － |
| 付与日における公正な 評価単価（円） |
－ | － | 440 |
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実数の失効数のみ反映させる方式を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 175,451千円
(2) 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 76,931千円
６．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価技法
ブラック・ショールズ式
(2) 主な基礎数値及びその見積方法
業績条件（a）に基づくもの(2026年３月期の営業利益（株式報酬費用を除く）が1,700百万円を超過した場合、付与された新株予約権の40%を行使可能)
| 株価変動性 (注)１ | 48.28％ |
| 予想残存期間 (注)２ | 4.84年 |
| 予想配当 (注)３ | 13円/株 |
| 無リスク利子率 (注)４ | 0.399％ |
(注)１ 企業会計基準適用指針第11号「ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針」の取扱いに準じて2018年12月30日から2023年10月31日までの期間の株価実績に基づき算定しております。
２ 権利行使までの期間を合理的に見積もることができないため、算定時点から権利行使期間の中間点までの期間を予想残存期間として推定しております。
３ 評価時点において公表されていた2024年３月期年間配当予想額を使用しております。
４ 予想残存期間に対応する日本国債の利回りであります。
業績条件（b）に基づくもの(2028年３月期から2030年３月期のいずれかの事業年度において営業利益（株式報酬費用を除く）が2,300百万円を超過した場合、付与された新株予約権の100%を行使可能)
| 株価変動性 (注)１ | 51.80％ |
| 予想残存期間 (注)２ | 5.84年 |
| 予想配当 (注)３ | 13円/株 |
| 無リスク利子率 (注)４ | 0.476％ |
(注)１ 企業会計基準適用指針第11号「ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針」の取扱いに準じて2017年12月30日から2023年10月31日までの期間の株価実績に基づき算定しております。
２ 権利行使までの期間を合理的に見積もることができないため、算定時点から権利行使期間の中間点までの期間を予想残存期間として推定しております。
３ 評価時点において公表されていた2024年３月期年間配当予想額を使用しております。
４ 予想残存期間に対応する日本国債の利回りであります。
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
前述の「２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金（資本剰余金）に振り替えます。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 12,342千円 | 11,849千円 | |
| 未払事業税 | 17,537 〃 | 21,259 〃 | |
| 前受金 | 226,098 〃 | 247,012 〃 | |
| 減価償却費 | 911 〃 | 643 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 17,839 〃 | 21,892 〃 | |
| 子会社株式評価損 | 27,837 〃 | 27,837 〃 | |
| 在外子会社為替差損 | － 〃 | 5,496 〃 | |
| 投資有価証券評価損 | 51,702 〃 | 59,909 〃 | |
| 繰越欠損金（注）２ | 187,569 〃 | 152,649 〃 | |
| その他 | 2,303 〃 | 2,604 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 544,142千円 | 551,155千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △ 152,728 〃 | △152,649 〃 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △ 88,671 〃 | △99,697 〃 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △ 241,400 〃 | △252,346 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 302,741千円 | 298,808千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 在外子会社為替差益 | △1,538 〃 | △5,684 〃 | |
| 留保利益税効果 | △ 181,817 〃 | △169,579 〃 | |
| その他 | △172 〃 | △5,099 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | △ 183,528千円 | △180,364千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 119,213千円 | 118,444千円 |
(注) １．評価性引当額が10,946千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に関する評価性引当額が増加したためであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金 (※1) |
5,837 | 32,223 | 22,580 | 19,196 | 19,368 | 88,363 | 187,569 |
| 評価性引当額 | △5,837 | △ 9,404 | △ 10,558 | △ 19,196 | △ 19,368 | △ 88,363 | △ 152,728 |
| 繰延税金資産 | － | 22,819 | 12,021 | － | － | － | (※2)34,840 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金 (※) |
7,258 | 9,427 | 19,196 | 19,368 | 22,053 | 75,345 | 152,649 |
| 評価性引当額 | △7,258 | △9,427 | △19,196 | △19,368 | △22,053 | △75,345 | △152,649 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
３．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1％ | 0.1％ | |
| 住民税均等割等 | 0.3％ | 0.3％ | |
| 評価性引当額の増減額 | 4.2％ | 0.8％ | |
| 子会社税率差異 | △2.4％ | 5.4％ | |
| 海外子会社未分配利益 | 1.7％ | △0.9％ | |
| 外国源泉税 | 2.6％ | 2.6％ | |
| その他 | 0.9％ | 3.8％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.0％ | 42.7％ |
４．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月21日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。 (収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| グローバル 事業 |
メディカル 事業 |
計 | |||
| 日本 | 2,579,140 | 1,520,084 | 4,099,224 | 1,200 | 4,100,424 |
| フィリピン | 757,830 | － | 757,830 | － | 757,830 |
| その他 | 388,417 | － | 388,417 | － | 388,417 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,725,387 | 1,520,084 | 5,245,471 | 1,200 | 5,246,671 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 3,725,387 | 1,520,084 | 5,245,471 | 1,200 | 5,246,671 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| グローバル 事業 |
メディカル 事業 |
計 | |||
| 日本 | 3,469,979 | 1,646,270 | 5,116,249 | 600 | 5,116,849 |
| フィリピン | 391,019 | － | 391,019 | － | 391,019 |
| その他 | 434,773 | － | 434,773 | － | 434,773 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,295,772 | 1,646,270 | 5,942,042 | 600 | 5,942,642 |
| その他の収益 | － | － | － | － | |
| 外部顧客への売上高 | 4,295,772 | 1,646,270 | 5,942,042 | 600 | 5,942,642 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に関する注記等」に記載のとおりです。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
(単位：千円)
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 927,688 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 866,016 |
| 契約資産（期首残高） | 11,091 |
| 契約資産（期末残高） | 11,336 |
| 契約負債（期首残高） | 691,984 |
| 契約負債（期末残高） | 695,707 |
契約資産は、主に顧客とのシステム開発契約について、期末日時点で完了しているが未請求のシステム開発に係る対価に対する当社及び在外連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
当該契約に関する対価は、契約の内容に従い、履行義務が完全に充足された時点で請求し、概ね３か月以内に受領しております。
契約負債は、主に一定の期間にわたり収益を認識する顧客へのライセンスの供与に係る契約について、当該契約に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、 456,522千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価額
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、主としてメディカル事業におけるライセンスの供与に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 区分 | 当連結会計年度 |
| １年以内 | 226,282 |
| １年超 | 183,866 |
| 合計 | 410,148 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
(単位：千円)
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 866,016 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 1,288,919 |
| 契約資産（期首残高） | 11,336 |
| 契約資産（期末残高） | 128,639 |
| 契約負債（期首残高） | 695,707 |
| 契約負債（期末残高） | 763,261 |
契約資産は、主に顧客とのシステム開発契約について、期末日時点で完了しているが未請求のシステム開発に係る対価に対する当社及び在外連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
当該契約に関する対価は、契約の内容に従い、履行義務が完全に充足された時点で請求し、概ね３か月以内に受領しております。
契約負債は、主に一定の期間にわたり収益を認識する顧客へのライセンスの供与に係る契約について、当該契約に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、446,503千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価額
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、主としてメディカル事業におけるライセンスの供与に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 区分 | 当連結会計年度 |
| １年以内 | 791,679 |
| １年超 | 241,007 |
| 合計 | 1,032,686 |
0105110_honbun_0349100103604.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、①日本及びフィリピンを拠点とした、日本向けソフトウエア開発、ITアウトソーシング、ビジネスアプリケーション及び組込みソフトの設計・開発等の支援を行う「グローバル事業」、②病院等の医療機関あるいは関連施設に関わる、医療情報システムのソフトウエア商品の開発・販売、受託開発、コンサルテーションを行う「メディカル事業」の２つを報告セグメントとしております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 （注１） |
合計 | 調整額 （注２） |
連結財務諸表計上額 （注３） |
|||
| グローバル 事業 |
メディカル 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,725,387 | 1,520,084 | 5,245,471 | 1,200 | 5,246,671 | － | 5,246,671 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
42,013 | 9,074 | 51,087 | － | 51,087 | △51,087 | － |
| 計 | 3,767,400 | 1,529,158 | 5,296,559 | 1,200 | 5,297,759 | △51,087 | 5,246,671 |
| セグメント利益 | 446,086 | 895,576 | 1,341,662 | 600 | 1,342,262 | △330,671 | 1,011,591 |
| セグメント資産 | 2,403,101 | 2,342,043 | 4,745,144 | － | 4,745,144 | 1,052,074 | 5,797,219 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 138,067 | 13,188 | 151,256 | － | 151,256 | 5,724 | 156,981 |
| 持分法適用会社への投資額 | 63,599 | － | 63,599 | － | 63,599 | － | 63,599 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
50,076 | 20,694 | 70,770 | － | 70,770 | 186 | 70,956 |
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに該当しない、ISMS認証維持支援コンサルタント業務であります。
２．調整額は、以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額 △330,671千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用であります。
(2) セグメント資産の調整額 1,052,074千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。
(3) 減価償却費の調整額 5,724千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額186千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 （注１） |
合計 | 調整額 （注２） |
連結財務諸表計上額 （注３） |
|||
| グローバル 事業 |
メディカル 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 4,295,772 | 1,646,270 | 5,942,042 | 600 | 5,942,642 | － | 5,942,642 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
37,490 | 5,714 | 43,204 | － | 43,204 | △43,204 | － |
| 計 | 4,333,262 | 1,651,984 | 5,985,246 | 600 | 5,985,846 | △43,204 | 5,942,642 |
| セグメント利益 | 420,514 | 1,010,474 | 1,430,989 | 300 | 1,431,289 | △358,986 | 1,072,302 |
| セグメント資産 | 2,986,404 | 2,726,809 | 5,713,214 | － | 5,713,214 | 1,170,600 | 6,883,815 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 153,871 | 10,983 | 164,854 | － | 164,854 | 11,300 | 176,154 |
| 持分法適用会社への投資額 | 62,939 | － | 62,939 | － | 62,939 | － | 62,939 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
189,129 | 1,572 | 190,701 | － | 190,701 | 92,664 | 283,366 |
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに該当しない、ISMS認証維持支援コンサルタント業務であります。
２．調整額は、以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額△358,986千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用であります。
(2) セグメント資産の調整額1,170,600千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。
(3) 減価償却費の調整額11,300千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額92,664千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
(単位：千円)
| 日本 | フィリピン | その他 | 合計 |
| 4,100,424 | 757,830 | 388,417 | 5,246,671 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
(単位：千円)
| 日本 | フィリピン | 中国 | 合計 |
| 9,225 | 38,275 | 11,280 | 58,781 |
(単位：千円)
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| レノボ・ジャパン合同会社 | 769,444 | グローバル事業 |
| IBM Solutions Delivery, Inc. | 540,751 | グローバル事業 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
(単位：千円)
| 日本 | フィリピン | その他 | 合計 |
| 5,116,849 | 391,019 | 434,773 | 5,942,642 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
(単位：千円)
| 日本 | フィリピン | 中国 | 合計 |
| 87,323 | 43,216 | 9,807 | 140,347 |
(単位：千円)
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 日本アイ・ビー・エム株式会社 | 807,986 | グローバル事業 |
| レノボ・ジャパン合同会社 | 638,970 | グローバル事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) （注１） |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員 | 松本 一喜 | － | － | 当社 監査役 |
(被所有) 直接 0.2 |
当社 監査役 |
ストック・オプションの権利行使（注） | 11,440 | － | － |
(注) 2017年５月12日開催の当社取締役会決議に基づき付与された第８回新株予約権のうち当事業年度における権利行使を記載しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) （注１） |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員 | 小西 彰 | － | － | 当社 取締役 |
(被所有) 直接 5.44 |
当社 取締役 |
ストック・オプションの権利行使（注） | 57,200 | － | － |
(注) 2017年５月12日開催の当社取締役会決議に基づき付与された第８回新株予約権のうち当事業年度における権利行使を記載しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 348.19円 | 395.82円 |
| １株当たり当期純利益 | 48.68円 | 44.73円 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
47.57円 | 44.15円 |
(注) １．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 573,793 | 526,143 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) |
573,793 | 526,143 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 11,787,788 | 11,761,484 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 274,831 | 155,870 |
| （うち新株予約権(株)） | (274,831) | (155,870) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | － |
該当事項はありません。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 100,000 | 100,000 | 0.73 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 83,081 | 113,389 | 0.95 | － |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） | 61,872 | 75,222 | 0,95 | 2025年４月１日～ 2026年12月31日 |
| 合計 | 244,953 | 288,612 | － | － |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| リース債務 | 52,836 | 22,386 | － | － |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
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(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 1,404,377 | 2,929,925 | 4,397,927 | 5,942,642 |
| 税金等調整前 四半期(当期)純利益 |
(千円) | 180,075 | 466,636 | 716,665 | 918,572 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 105,304 | 300,512 | 461,437 | 526,143 |
| １株当たり 四半期(当期)純利益 |
(円) | 8.96 | 25.57 | 39.25 | 44.73 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益 |
(円) | 8.96 | 16.60 | 13.68 | 5.5 |
（訴訟等）
フィリピン共和国において当社連結子会社Advanced World Systems, Inc.及びAdvanced World Solutions, Inc.（本項目において、以下、「当連結子会社」という。）は、付加価値税の還付請求権を有しております。当連結子会社は、同国の内国歳入庁に対し遅滞なく還付請求を行っておりますが、同庁による付加価値税の還付手続の遅延により、未だ9,579千フィリピン・ペソの付加価値税については還付されておらず、そのうち一部の請求については、同庁より還付の否認通知書を受領しております。当連結子会社は同否認通知書には重要な認識の誤りがあり不当であるとして、同国租税裁判所へ否認の取り消し及び還付の実施を求め、提訴あるいは提訴の準備を進めております。
なお、当連結子会社は、請求済みの付加価値税については還付可能であると判断しております。
0105310_honbun_0349100103604.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 685,425 | 792,380 | |||||||||
| 売掛金 | ※ 301,473 | ※ 844,440 | |||||||||
| 契約資産 | 11,336 | 128,639 | |||||||||
| 前渡金 | 1,456 | 1,328 | |||||||||
| 未収入金 | 133,506 | 314 | |||||||||
| 前払費用 | 64,725 | 59,990 | |||||||||
| 預け金 | 11,649 | 11,649 | |||||||||
| その他 | ※ 90,240 | ※ 25,121 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △20,465 | △17,448 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,279,348 | 1,846,415 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 2,508 | 64,082 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 2,221 | 21,474 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 4,730 | 85,557 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 204 | 60 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 204 | 60 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 254,398 | 405,655 | |||||||||
| 関係会社株式 | 846,664 | 846,664 | |||||||||
| 長期前払費用 | 1,389 | 2,897 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 34,091 | － | |||||||||
| その他 | 42,325 | 39,026 | |||||||||
| 貸倒引当金 | － | ※ △12,451 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,178,870 | 1,281,792 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,183,804 | 1,367,409 | |||||||||
| 資産合計 | 2,463,152 | 3,213,824 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※ 111,826 | ※ 223,634 | |||||||||
| 短期借入金 | 316,000 | 416,000 | |||||||||
| 未払金 | ※ 22,831 | ※ 151,185 | |||||||||
| 未払費用 | 15,966 | 24,593 | |||||||||
| 未払法人税等 | 8,248 | 10,257 | |||||||||
| 預り金 | 5,998 | 3,783 | |||||||||
| 賞与引当金 | 11,421 | 12,240 | |||||||||
| その他 | 30,570 | 85,758 | |||||||||
| 流動負債合計 | 522,864 | 927,454 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 6,769 | 19,115 | |||||||||
| 繰延税金負債 | － | 9,289 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,769 | 28,405 | |||||||||
| 負債合計 | 529,633 | 955,859 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 799,706 | 840,104 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 704,322 | 744,720 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 704,322 | 744,720 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 653,684 | 865,549 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 653,684 | 865,549 | |||||||||
| 自己株式 | △295,612 | △295,612 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,862,101 | 2,154,762 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 71,248 | 79,666 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 71,248 | 79,666 | |||||||||
| 新株予約権 | 168 | 23,535 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,933,518 | 2,257,964 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,463,152 | 3,213,824 |
0105320_honbun_0349100103604.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 1,847,814 | ※1 2,868,473 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 1,267,364 | ※1 2,083,762 | |||||||||
| 売上総利益 | 580,450 | 784,710 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※2 587,035 | ※2 631,146 | |||||||||
| 営業損失（△） | △6,584 | 153,564 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 3 | 3,902 | |||||||||
| 受取配当金 | ※1 238,145 | ※1 240,000 | |||||||||
| 為替差益 | 60 | 202 | |||||||||
| その他 | 1,379 | 47 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 239,588 | 244,152 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,136 | 2,855 | |||||||||
| 投資事業組合運用損 | 5,987 | 32,502 | |||||||||
| その他 | － | 2,972 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 7,123 | 38,330 | |||||||||
| 経常利益 | 225,880 | 359,386 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 28,000 | 9 | |||||||||
| 特別利益合計 | 28,000 | 9 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | 142 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 106,332 | 17,150 | |||||||||
| 特別損失合計 | 106,332 | 17,293 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 147,547 | 342,102 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △106,947 | △34,388 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 77,657 | 35,406 | |||||||||
| 法人税等合計 | △29,289 | 1,017 | |||||||||
| 当期純利益 | 176,837 | 341,084 |
0105330_honbun_0349100103604.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 788,949 | 693,565 | 693,565 | 583,256 | 583,256 | △25,588 | 2,040,182 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 10,757 | 10,757 | 10,757 | 21,514 | |||
| 剰余金の配当 | △106,409 | △106,409 | △106,409 | ||||
| 当期純利益 | 176,837 | 176,837 | 176,837 | ||||
| 自己株式の取得 | △270,023 | △270,023 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 10,757 | 10,757 | 10,757 | 70,427 | 70,427 | △270,023 | △178,081 |
| 当期末残高 | 799,706 | 704,322 | 704,322 | 653,684 | 653,684 | △295,612 | 1,862,101 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | 15,115 | 15,115 | 182 | 2,055,481 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 21,514 | |||
| 剰余金の配当 | △106,409 | |||
| 当期純利益 | 176,837 | |||
| 自己株式の取得 | △270,023 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 56,133 | 56,133 | △14 | 56,119 |
| 当期変動額合計 | 56,133 | 56,133 | △14 | △121,962 |
| 当期末残高 | 71,248 | 71,248 | 168 | 1,933,518 |
当事業年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 799,706 | 704,322 | 704,322 | 653,684 | 653,684 | △295,612 | 1,862,101 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 40,398 | 40,398 | 40,398 | 80,796 | |||
| 剰余金の配当 | △129,219 | △129,219 | △129,219 | ||||
| 当期純利益 | 341,084 | 341,084 | 341,084 | ||||
| 自己株式の取得 | ― | ― | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 40,398 | 40,398 | 40,398 | 211,865 | 211,865 | ― | 292,661 |
| 当期末残高 | 840,104 | 744,720 | 744,720 | 865,549 | 865,549 | △295,612 | 2,154,762 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | 71,248 | 71,248 | 168 | 1,933,518 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 80,796 | |||
| 剰余金の配当 | △129,219 | |||
| 当期純利益 | 341,084 | |||
| 自己株式の取得 | ― | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,417 | 8,417 | 23,366 | 31,784 |
| 当期変動額合計 | 8,417 | 8,417 | 23,366 | 324,446 |
| 当期末残高 | 79,666 | 79,666 | 23,535 | 2,257,964 |
0105400_honbun_0349100103604.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法（ただし、1998年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 ４～８年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）で償却しております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
７．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容、当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）等は以下のとおりであります。
収益は、顧客との契約で示されている対価に基づいて測定しております。また、履行義務の対価は、履行義務を充足してから概ね３か月以内に受領（契約に基づき前受金を受領する場合がある。）しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
(1) システム開発支援
主にグローバル事業において、準委任契約によるシステム開発支援サービスを提供しております。当該取引については、顧客との契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると判断しているため、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
(2) 人材派遣
グローバル事業において、人材派遣サービスを提供しております。当該取引については、顧客との契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると判断しているため、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
(3) システム開発
グローバル事業において、請負契約によるシステム開発取引を行っております。当該取引については、開発中のシステム等につき他の顧客又は別の用途に転用できない資産が生じ、かつ開発を完了した部分について対価を受け取る強制力のある権利を有しております。そのため、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断しており、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。
当該取引は、顧客に提供する財またはサービスの性質を考慮した結果、完成するまでに要する総原価を合理的に見積ることができ、また、原価の発生が開発の進捗度を適切に表すことから、発生した原価を基礎としたインプットに基づき、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができると判断したためであります。
進捗度の測定は、契約ごとに、各報告期間の期末日までに発生した開発原価が、見積り総開発原価に占める割合に基づいて行っております。
なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短いシステム開発については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。 (重要な会計上の見積り)
請負契約に係る履行義務充足に伴う収益認識
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （千円） | ||
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 売上高 | 46,838 | 399,970 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りに関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の記載をしているため、注記を省略しております。
(貸借対照表関係)
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 短期金銭債権 | 181,062千円 | 29,587千円 |
| 短期金銭債務 | 303,559 〃 | 572,673〃 |
| 長期金銭債権 | ― | 12,451〃 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 324,128千円 | 304,821千円 |
| 仕入高 | 763,351 〃 | 1,294,701 〃 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 238,145 〃 | 242,127 〃 |
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 85,935 | 千円 | 97,566 | 千円 |
| 給料及び手当 | 175,119 | 〃 | 168,591 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 8,763 | 〃 | 8,886 | 〃 |
| 業務委託費 | 79,125 | 〃 | 80,680 | 〃 |
| 減価償却費 | 6,896 | 〃 | 7,949 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 7,413 | 〃 | 9,434 | 〃 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 37.6 | ％ | 37.7 | ％ |
| 一般管理費 | 62.4 | 〃 | 62.3 | 〃 |
前事業年度（2023年３月31日）
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 前事業年度 （2023年３月31日） |
| 子会社株式 | 846,664 |
| 計 | 846,664 |
当事業年度（2024年３月31日）
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 当事業年度 （2024年３月31日） |
| 子会社株式 | 846,664 |
| 計 | 846,664 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 3,497千円 | 3,748千円 | |
| 未払事業税 | 1,778 〃 | 2,393 〃 | |
| 貸倒引当金 | 6,266 〃 | 9,155 〃 | |
| 未払費用 | 552 〃 | 563 〃 | |
| 資産除去債務 | 2,072 〃 | 5,853 〃 | |
| 関係会社株式 | 27,837 〃 | 27,837 〃 | |
| 投資有価証券 | 51,702 〃 | 59,909 〃 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 187,569 〃 | 152,649 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 281,277千円 | 262,110千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △ 152,728 〃 | △152,649 〃 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △ 86,891 〃 | △97,916 〃 | |
| 評価性引当額小計 | △ 239,619 〃 | △250,566 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 41,657千円 | 11,543千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △ 400千円 | △5,541千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | △ 7,166 〃 | △15,140 〃 | |
| その他 | － | △151 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | △ 7,566千円 | △20,833千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 34,091千円 | △9,289千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ | 0.3％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △96.4％ | △41.7％ | |
| 住民税均等割等 | 1.7％ | 0.7％ | |
| 評価性引当金の増減額 | 26.2％ | 3.2％ | |
| 外国源泉税額 | 16.1％ | 7.0％ | |
| その他 | 1.2％ | 0.2％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △19.9％ | 0.3％ |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針） ７．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 2,508 | 67,374 | － | 5,800 | 64,082 | 3,631 |
| 工具、器具及び備品 | 2,221 | 25,664 | 163 | 6,247 | 21,474 | 15,964 | |
| 計 | 4,730 | 93,038 | 163 | 12,047 | 85,557 | 19,596 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 204 | － | － | 144 | 60 | 660 |
| 計 | 204 | － | － | 144 | 60 | 660 |
(注) １．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
| 建物 | 資産除去債務に対応する除去費用 | 19,054千円 |
| 建物 | オフィス移転に伴う内装工事費用 | 48,320千円 |
| 工具、器具備品 | オフィス移転に伴う備品購入費用 | 24,874千円 |
| （単位：千円） | ||||
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 20,465 | 11,272 | 1,838 | 29,900 |
| 賞与引当金 | 11,421 | 12,240 | 11,421 | 12,240 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告の方法により行います。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告ができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。なお、電子公告は当社のホームページに掲載し、そのアドレスは次のとおりです。 https://www.ubicom-hd.com/ |
| 株主に対する特典 | なし |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第18期(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) 2023年６月28日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2023年６月28日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第19期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) 2023年８月10日関東財務局長に提出。
第19期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) 2023年11月９日関東財務局長に提出。
第19期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日) 2024年２月８日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書 2023年６月28日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書 2023年８月18日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）の規定に基づく臨時報告書 2024年１月19日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）の規定に基づく臨時報告書 2024年３月26日関東財務局長に提出。
(5) 臨時報告書の訂正報告書
2023年10月31日関東財務局長に提出。
2023年９月21日提出の臨時報告書（新株予約権の取得の申込みの勧誘の相手方の人数及びその内訳）が確定したことによる訂正報告書であります。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。