FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 27, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 27 Şubat 2014

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2014 19:14:01

Bilanço

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2014 19:14:04
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	27.02.2014 19:24:14
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	27.02.2014 19:26:36

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	804.527	106.360	698.167	429.812	91.714	338.098
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	75.493	65.312	10.181	43.709	39.647	4.062
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		75.493	65.312	10.181	43.709	39.647	4.062
Devlet Borçlanma Senetleri		16.843	13.436	3.407	23.646	21.010	2.636
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		58.507	51.876	6.631	20.017	18.637	1.380
Diğer Menkul Değerler		143	0	143	46	0	46
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	214.158	78.358	135.800	25.047	35	25.012
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		46.697	0	46.697	30.304	0	30.304
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		46.697	0	46.697	30.304	0	30.304
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	265.644	17.297	248.347	108.733	506	108.227
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		24.000	17.297	6.703	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		241.644	0	241.644	108.733	506	108.227
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	5.179.954	3.550.940	1.629.014	3.220.704	2.207.546	1.013.158
Krediler ve alacaklar		5.154.593	3.525.579	1.629.014	3.205.062	2.191.904	1.013.158
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		189	189	0	20.829	20.829	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		5.154.404	3.525.390	1.629.014	3.184.233	2.171.075	1.013.158
Takipteki Krediler		60.415	60.415	0	29.548	29.548	0
Özel Karşılıklar (-)		35.054	35.054	0	13.906	13.906	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	5.445	5.445	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5.445	5.445	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	32.766	32.766	0	15.846	15.846	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	6.985	6.985	0	6.211	6.211	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		6.985	6.985	0	6.211	6.211	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		13.243	13.243	0	5.369	5.369	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	13	13	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	13.243	13.243	0	5.356	5.356	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	1.173	1.173	0	6.393	6.393	0
Satış Amaçlı		1.173	1.173	0	6.393	6.393	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	17.794	12.362	5.432	8.104	4.906	3.198
AKTİF TOPLAMI		6.663.879	3.890.241	2.773.638	3.900.232	2.378.173	1.522.059
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	4.548.177	2.761.058	1.787.119	2.689.441	1.532.161	1.157.280
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		101.100	68.967	32.133	122.636	87.168	35.468
Diğer		4.447.077	2.692.091	1.754.986	2.566.805	1.444.993	1.121.812
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	80.718	73.978	6.740	13.696	11.707	1.989
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	559.081	19.389	539.692	308.670	6.890	301.780
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		225.988	18.577	207.411	97.247	10.441	86.806
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		225.988	18.577	207.411	97.247	10.441	86.806
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	297.160	297.160	0	222.746	222.746	0
Bonolar		108.725	108.725	0	121.401	121.401	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		188.435	188.435	0	101.345	101.345	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	54.255	51.159	3.096	9.364	7.413	1.951
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	44.826	38.856	5.970	34.833	31.926	2.907
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	260	0	260	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		295	0	295	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		35	0	35	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	63.782	63.782	0	41.820	41.820	0
Genel Karşılıklar		52.237	52.237	0	35.616	35.616	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		7.948	7.948	0	4.533	4.533	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		3.597	3.597	0	1.671	1.671	0
VERGİ BORCU	(5.II.9)	17.039	17.039	0	10.053	10.053	0
Cari Vergi Borcu		17.039	17.039	0	10.053	10.053	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	275.420	0	275.420	89.693	0	89.693
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	497.173	520.509	-23.336	382.669	382.341	328
Ödenmiş Sermaye		550.000	550.000	0	426.650	426.650	0
Sermaye Yedekleri		-24.057	-721	-23.336	27.242	26.914	328
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-24.057	-721	-23.336	324	-04	328
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	9.502	9.502	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	17.416	17.416	0
Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Yasal Yedekler		0	0	0	0	0	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		0	0	0	0	0	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		-28.770	-28.770	0	-71.223	-71.223	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-72.576	-72.576	0	-116.938	-116.938	0
Net Dönem Karı/Zararı		43.806	43.806	0	45.715	45.715	0
Azınlık Payları	(5.II.13)	0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		6.663.879	3.861.507	2.802.372	3.900.232	2.257.498	1.642.734