FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 27, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 27 Şubat 2014

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2014 19:14:01

Nazım Hesaplar

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2014 19:14:06
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	27.02.2014 19:24:15
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	27.02.2014 19:26:37

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		20.772.049	15.016.129	5.755.920	13.366.839	10.051.787	3.315.052
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.1)	727.137	260.466	466.671	307.609	119.302	188.307
Teminat Mektupları		437.147	260.316	176.831	226.079	117.604	108.475
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		437.147	260.316	176.831	226.079	117.604	108.475
Banka Kredileri		92.665	150	92.515	25.916	1.698	24.218
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		92.665	150	92.515	25.916	1.698	24.218
Akreditifler		197.325	0	197.325	55.614	0	55.614
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		197.325	0	197.325	55.614	0	55.614
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		12.512.788	12.137.743	375.045	9.051.741	8.865.463	186.278
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	908.870	533.825	375.045	422.997	306.984	116.013
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		622.015	246.970	375.045	165.269	49.256	116.013
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		187.392	187.392	0	214.154	214.154	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		86.442	86.442	0	37.693	37.693	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2.484	2.484	0	1.640	1.640	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		9.180	9.180	0	3.664	3.664	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		0	0	0	74	74	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		1.357	1.357	0	503	503	0
Cayılabilir Taahhütler		11.603.918	11.603.918	0	8.628.744	8.558.479	70.265
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		11.603.918	11.603.918	0	8.628.744	8.558.479	70.265
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	7.532.124	2.617.920	4.914.204	4.007.489	1.067.022	2.940.467
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		7.532.124	2.617.920	4.914.204	4.007.489	1.067.022	2.940.467
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1.364.145	512.220	851.925	700.319	204.037	496.282
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		681.906	191.533	490.373	349.303	116.603	232.700
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		682.239	320.687	361.552	351.016	87.434	263.582
Para ve Faiz Swap İşlemleri		2.979.484	1.153.946	1.825.538	2.083.782	431.863	1.651.919
Swap Para Alım İşlemleri		1.481.666	983.311	498.355	1.046.717	386.781	659.936
Swap Para Satım İşlemleri		1.497.818	170.635	1.327.183	1.037.065	45.082	991.983
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		3.188.495	951.754	2.236.741	1.223.388	431.122	792.266
Para Alım Opsiyonları		1.587.769	303.500	1.284.269	605.849	150.286	455.563
Para Satım Opsiyonları		1.600.726	648.254	952.472	617.539	280.836	336.703
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		55.749.703	34.553.221	21.196.482	29.475.330	18.501.619	10.973.711
EMANET KIYMETLER		299.316	218.243	81.073	274.654	210.940	63.714
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		79.665	79.665	0	107.920	107.920	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		43.936	3.799	40.137	35.395	14.902	20.493
Tahsile Alınan Çekler		153.173	116.783	36.390	124.003	82.932	41.071
Tahsile Alınan Ticari Senetler		22.542	17.996	4.546	7.336	5.186	2.150
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		55.450.387	34.334.978	21.115.409	29.200.676	18.290.679	10.909.997
Menkul Kıymetler		21.978	21.510	468	23.107	19.189	3.918
Teminat Senetleri		219.349	179.792	39.557	65.087	53.835	11.252
Emtia		189.641	189.641	0	179.738	160.042	19.696
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		5.843.533	3.180.391	2.663.142	4.026.010	1.912.052	2.113.958
Diğer Rehinli Kıymetler		49.175.886	30.763.644	18.412.242	24.906.734	16.145.561	8.761.173
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		76.521.752	49.569.350	26.952.402	42.842.169	28.553.406	14.288.763