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Japan Securities Finance Co.,Ltd.
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Download Source File 訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2024年７月５日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月27日 |
| 【事業年度】 | 第114期（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
| 【会社名】 | 日本証券金融株式会社 |
| 【英訳名】 | JAPAN SECURITIES FINANCE CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表執行役社長 櫛田 誠希 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号 |
| 【電話番号】 | 03(3666)3184（直通） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 山本 克彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号 |
| 【電話番号】 | 03(3666)3184（直通） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 山本 克彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 日本証券金融株式会社 大阪支社 （大阪市西区江戸堀一丁目９番６号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03688 85110 日本証券金融株式会社 JAPAN SECURITIES FINANCE CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 2 true S100TV29 true false E03688-000 2023-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E03688-000 2023-03-31 jpcrp_cor:Row2Member E03688-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row1Member E03688-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row2Member E03688-000 2024-06-27 jpcrp_cor:Row3Member E03688-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E03688-000:KobayashiEizoMember E03688-000 2024-06-27 jpcrp030000-asr_E03688-000:OkadaYutakaMember E03688-000 2023-04-01 2024-03-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E03688-000 2023-04-01 2024-03-31 jpcrp_cor:ExecutiveOfficersMember E03688-000 2023-04-01 2024-03-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsMember E03688-000 2024-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E03688-000 2024-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E03688-000 2024-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E03688-000 2024-03-31 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第110期 | 第111期 | 第112期 | 第113期 | 第114期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 営業収益 | (百万円) | 29,101 | 30,924 | 30,138 | 42,518 | 50,008 |
| 経常利益 | (百万円) | 4,894 | 5,558 | 7,164 | 7,601 | 11,024 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | 3,556 | 3,971 | 5,174 | 5,966 | 8,030 |
| 包括利益 | (百万円) | △11,571 | 10,499 | 7,889 | 3,491 | 15,465 |
| 純資産額 | (百万円) | 126,687 | 135,166 | 137,996 | 135,728 | 144,606 |
| 総資産額 | (百万円) | 9,814,494 | 12,136,229 | 14,168,656 | 14,056,217 | 13,744,765 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,381.22 | 1,473.24 | 1,545.03 | 1,574.64 | 1,725.62 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 38.47 | 43.28 | 56.61 | 67.76 | 94.04 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 1.29 | 1.11 | 0.97 | 0.97 | 1.05 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.66 | 3.03 | 3.79 | 4.36 | 5.73 |
| 株価収益率 | (倍) | 12.81 | 18.43 | 16.27 | 15.01 | 17.81 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 275,039 | 164,459 | △122,304 | 303,546 | 383,411 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △4,794 | 2,230 | 4,907 | 3,447 | 4,575 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △2,557 | △2,031 | △5,088 | △5,786 | △6,624 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 1,252,884 | 1,417,543 | 1,295,058 | 1,596,264 | 1,977,628 |
| 従業員数 | (人) | 272 | 272 | 264 | 268 | 271 |
| [外、平均臨時雇用者数] | [3] | [4] | [5] | [5] | [7] |
（注）１ 「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第112期の期首より適用しており、第112期以降にかかる主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第110期 | 第111期 | 第112期 | 第113期 | 第114期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 営業収益 | (百万円) | 25,383 | 27,550 | 26,586 | 38,631 | 46,070 |
| 経常利益 | (百万円) | 3,432 | 4,484 | 5,928 | 10,274 | 10,070 |
| 当期純利益 | (百万円) | 2,490 | 3,509 | 4,539 | 9,302 | 7,885 |
| 資本金 | (百万円) | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 100,000,000 | 96,000,000 | 96,000,000 | 96,000,000 | 88,000,000 |
| 純資産額 | (百万円) | 117,842 | 121,864 | 121,178 | 121,573 | 129,003 |
| 総資産額 | (百万円) | 8,836,290 | 10,711,091 | 12,714,123 | 12,482,291 | 12,469,435 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,284.63 | 1,328.10 | 1,356.56 | 1,410.24 | 1,539.22 |
| １株当たり配当額 | (円) | 22.00 | 26.00 | 30.00 | 32.00 | 47.00 |
| （うち、１株当たり中間配当額） | (円) | (11.00) | (11.00) | (15.00) | (16.00) | (17.00) |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 26.94 | 38.25 | 49.66 | 105.63 | 92.33 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 1.33 | 1.13 | 0.95 | 0.97 | 1.03 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.00 | 2.92 | 3.74 | 7.66 | 6.29 |
| 株価収益率 | (倍) | 18.30 | 20.86 | 18.55 | 9.63 | 18.14 |
| 配当性向 | (％) | 81.66 | 67.97 | 60.41 | 30.29 | 50.91 |
| 従業員数 | (人) | 217 | 215 | 207 | 211 | 212 |
| [外、平均臨時雇用者数] | [2] | [3] | [4] | [4] | [6] | |
| 株主総利回り | (％) | 88.1 | 144.8 | 171.0 | 192.9 | 313.6 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | (％) | (90.4) | (128.6) | (131.1) | (138.8) | (196.1) |
| 最高株価 | (円) | 599 | 811 | 1,005 | 1,175 | 1,734 |
| 最低株価 | (円) | 424 | 444 | 778 | 801 | 972 |
（注）１ 「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第112期の期首より適用しており、第112期以降にかかる主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４ 最高株価および最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所プライム市場におけるものであり、それ以前については東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２【沿革】
| 1927年７月 | 東株代行株式会社として設立、東京株式取引所における短期清算取引の受渡調節業務を開始 |
| 1943年９月 | 短期清算取引の廃止に伴い、商号を東京証券株式会社と改め日本証券取引所の第一種取引員となる。 |
| 1949年５月 | 取引所売買の再開に伴い、証券金融業務を開始 |
| 同年12月 | 商号を変更して、日本証券金融株式会社となる。 |
| 1950年２月 | 金融機関としての経営機構を強化するため経営陣の一新を図り、株式担保金融を主要業務として開始 |
| 同年４月 | 東京証券取引所に上場 |
| 同年５月 | 東京証券取引所の普通取引の直結したローン取引（融資業務は５月、貸株業務は６月）を開始 |
| 1951年６月 | ローン取引を発展的に解消して、貸借取引貸付を開始 |
| 1955年11月 | 北海道証券金融株式会社、新潟証券金融株式会社及び福岡証券金融株式会社３社の営業の全部を譲受け、同年12月札幌、新潟及び福岡に支店設置 |
| 1956年４月 | 証券取引法の改正に伴い、同法に基づく証券金融会社の免許を取得 |
| 1958年１月 | 日本ビルディング株式会社（現連結子会社）を設立 |
| 1960年２月 | 公社債担保の貸付業務を開始 |
| 1966年６月 | 株式会社日本事務サービス（現ジェイエスフィット株式会社）を設立 |
| 1967年８月 | 証券会社に短期運転資金を融資する極度貸付を開始 |
| 1968年12月 | 公社債担保貸付を拡充し、公社債流通金融を開始 |
| 1977年３月 | 証券会社に対して貸借取引とは別に株券を貸し付ける一般貸株業務を開始 |
| 同年12月 | 国債元利金支払取扱店業務を開始 |
| 1979年10月 | 日本銀行が行う公社債流通金融担保登録公社債代用証書制度に関する事務の代理業務を開始 |
| 1985年11月 | 証券会社の保護預り証券を担保とする顧客向けの極度貸付を開始 |
| 1989年５月 | 債券貸借の仲介業務を開始 |
| 1996年４月 | 現金担保付債券貸借仲介業務を開始 |
| 1998年11月 | 日証金信託銀行株式会社（現連結子会社）を設立 |
| 2000年３月 | 割引短期国債等に係る証券業務を開始 |
| 2004年４月 | 日本証券業協会が開設する店頭売買有価証券市場の決済機構を利用した貸借取引貸付の開始 |
| 2005年10月 | 一般信用取引の決済に必要な金銭を証券会社に対し貸し付ける一般信用ファイナンスを開始 |
| 2013年７月 | 大阪証券金融株式会社と合併 |
| 2017年４月 | 名古屋証券取引所における貸借取引業務を開始 |
| 2018年５月 | 国債の決済期間短縮に伴う国債等現先取引の再開 |
| 2019年６月 | 指名委員会等設置会社へ移行 |
| 2019年８月 | ＰＴＳ（私設取引システム）向け貸借取引業務の取扱いを開始 |
| 2020年８月 | インドネシア証券金融会社に対する出資を実行 |
| 2022年４月 | ファンドアドミニストレーション業務を開始 |
３【事業の内容】
当社は、連結子会社２社および持分法適用関連会社２社を含む日証金グループの中核企業です。
当社グループの事業は、次のとおりであります。
証券金融業………当社は貸借取引、公社債貸付、一般貸付、債券貸借および貸株業務などにより、金融商品取引業者や個人投資家、機関投資家に対し、金銭または有価証券を貸付けています。貸借取引については金融商品取引法第156条の24の規定により内閣総理大臣の免許を受け、その他の貸付については兼業業務として届け出ています。
また、有価証券等管理業務および国債等現先取引業務の登録金融機関業務を行っており、当業務については金融商品取引法第33条の２の規定により内閣総理大臣の登録を受けています。
信託銀行業………連結子会社の日証金信託銀行株式会社は、顧客分別金信託等の信託業務ならびに預金および貸出等の銀行業務を行っています。
不動産賃貸業……連結子会社の日本ビルディング株式会社は、主に当社グループが所有する不動産の賃貸・管理を行っています。
持分法適用関連会社の日本電子計算株式会社およびジェイエスフィット株式会社は情報処理サービス業を行っています。
以上の企業集団等について図示すると次のとおりであります。
| 日本証券金融株式会社（証券金融業） …貸借取引業務、金銭および有価証券の貸付業務、有価証券等管理業務および 国債等現先取引業務（登録金融機関業務） |
|||||
| （連結子会社）日証金信託銀行株式会社（信託銀行業） …顧客分別金信託、アセット・バック・ローン信託、有価証券信託等の 信託業務および預金・貸出等の銀行業務 （連結子会社）日本ビルディング株式会社（不動産賃貸業） …当社グループ所有の不動産の賃貸・管理 |
|||||
| （持分法適用関連会社）日本電子計算株式会社 …情報処理サービス、ソフトウェアの開発・販売 |
|||||
| （持分法適用関連会社）ジェイエスフィット株式会社 …情報処理サービス、ソフトウェアの開発・販売 |
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) |
主要な事業の内容 | 議決権の所有(又は被所有)割合(％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） | |||||
| 日証金信託銀行株式会社（注１） | 東京都 中央区 |
14,000 | 信託銀行業 | 100.00 | 役員の兼任…１名 |
| 日本ビルディング株式会社 | 東京都 中央区 |
100 | 不動産賃貸業 | 100.00 | 当社所有の不動産を賃貸・管理している。 役員の兼任…１名 |
| （持分法適用関連会社） | |||||
| 日本電子計算株式会社 | 東京都 千代田区 |
2,460 | 情報処理サービス業 | 20.00 | 当社のシステム開発、計算を委託している。 役員の兼任…１名 |
| ジェイエスフィット株式会社（注２） | 東京都 中央区 |
100 | 情報処理サービス業 | 36.60 (15.85) |
当社のシステム開発、計算を委託している。 役員の兼任…無 |
（注）１ 特定子会社に該当します。
２ 議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数です。
５【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
| 2024年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 証券金融業 | 212 | [6] |
| 信託銀行業 | 43 | [1] |
| 不動産賃貸業 | 16 | [－] |
| 合計 | 271 | [7] |
（注）１ 従業員数は就業人員数（当社連結会社から連結会社外への出向者を除く）であり、執行役員を含んでおりません。また、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しております。
２ 臨時従業員には、派遣社員およびパートタイマーが含まれております。
(2) 提出会社の状況
| 2024年３月31日現在 | ||||||||
| 従業員数（人） | 平均年齢 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（円） | 管理職に占める女性労働者の割合 | ||||
| 212 | [6] | 44.57 | 歳 | 20.89 | 年 | 9,572,654 | 3.8 | ％ |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 証券金融業 | 212 | [6] |
| 合計 | 212 | [6] |
（注）１ 従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除く）であり、執行役員を含んでおりません。また、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しております。
２ 臨時従業員には、派遣社員およびパートタイマーが含まれております。
３ 平均年間給与は、基本的な賃金および賞与の平均です。
４ 管理職は労働基準法上の管理監督者および同等の権限を有する者の合計を示します。
５ 提出会社および連結子会社は、男性の育児休業取得率、男女間賃金格差について、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（以下「女性活躍推進法」という。）および「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（以下「育児・介護休業法」という。）の規定による公表をしていないため、それらの数値について本報告書においても記載しておりません。また、連結子会社は、女性活躍推進法の規定による管理職に占める女性労働者の割合を公表していないため、当該数値について本報告書においても記載しておりません。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
１．企業集団の主要な事業内容
当社グループは、当社、連結子会社２社（日証金信託銀行株式会社、日本ビルディング株式会社）および持分法適用関連会社２社で構成され、証券・金融市場のインフラを支える公共的役割を強く意識しつつ、貸借取引業務を核とするセキュリティ・ファイナンス業務を中心に、証券界・金融界の多様なニーズに積極的な応え、様々な証券・金融関連サービスを提供しております。また、貸借取引業務が市況変動等の影響を大きく受けることを踏まえ、引続き収益源の多様化に向けて努力し、各事業においてこれまで以上に資本効率の向上を意識しつつ経営目標の達成に取組んでおります。このような考え方の下、当社グループは、貸借取引を核とするセキュリティ・ファイナンス業務、有価証券運用業務、信託銀行業務、不動産管理業務からなる事業ポートフォリオにより、目指す将来像の実現を図っています。
＜第７次中期経営計画＞
［当社が目指す企業としての将来像］
当社は、当社が掲げる企業理念の下で、証券・金融市場のインフラ機能を支える証券金融会社として、高い財務の健全性維持と、持続的成長と中長期的な企業価値の向上を実現する機動性・柔軟性に富んだ特色あるユニークな企業を目指す。
［経営方針］
①証券金融会社としての社会的責任を常に認識し、堅固なガバナンス体制のもとでコンプライアンス、企業統治および経営リスクの管理を徹底することにより健全な業務運営を実践し、揺るぎない社会的信頼を確立する。
②証券・金融市場のインフラ機能を支える証券金融会社として求められる経営の安定性および財務の健全性を確保するため、強固な自己資本を維持しながら企業価値の向上を図るとともに、株主への利益還元を引き続き充実したものとしていく。
③証券金融会社の根幹である貸借取引業務をより強化し、あわせて当社・グループ会社が提供する金融・証券関連サービスの拡充・強化に務め、ビジネス基盤を一層拡大し堅固なものとする。
④経営環境の変化に機動的かつ柔軟に対応するため、迅速かつ効率的な業務運営体制を構築するとともに、人材力の基盤強化を図り、企業活力と組織変革力を向上させる。
［戦略］
①証券市場のインフラとしての貸借取引業務の強化
株式市場を取り巻く環境変化に適切に対応し貸借取引業務の安定的な運営および利便性向上を図る。また、市場参加者の取引ニーズの的確な把握などにより、貸借取引の利用促進を図るための施策を検討するとともに、制度信用・貸借取引にかかる情報発信を強化し、貸借取引業務の基盤強化に努める。
②セキュリティ・ファイナンス業務の拡充・強化
当社がこれまで培ってきた資金取引や有価証券取引のノウハウを有効に活用し、内外の金融商品取引業者等との多様な取引に積極的に対応するとともに、取引先や対象通貨・有価証券等の拡大により、セキュリティ・ファイナンス業務を強化・拡充し、収益機会の拡大を図る。
③グループ連結経営の強化
グループ会社との間で、営業、リスク管理、業務管理などの各分野で、より連携を推進するなどグループ連結経営の強化を図る。
④有価証券運用による安定的な収益確保・資金調達手段の拡充
外部環境の変化に対し、適切なリスクコントロールの下、機動的にポートフォリオの見直しを実施することで、有価証券運用による安定した収益を確保する。また、取引先の多様なニーズに応えるため、外貨を含め安定的な資金調達手段の拡充を図る。
⑤新規業務開発の推進
証券金融会社としての特長を活かし、内外の関係先やグループ会社との連携の下で、長期的視野に立った新規業務開発に取組み、具体化を図っていく。
⑥業務管理体制の強化
当社に求められている社会的要請に積極的に対応し、企業理念を実現していくため、コンプライアンスを経営の前提と位置付けていることをあらためて確認する。
当社に対する揺るぎない社会的信頼を確立するため、内部監査の実効性を確保し、金融業務に付随するリスクの多様化・複雑化に対応してリスク管理の一層の充実を図る。
⑦効率的な業務運営による競争力の基盤強化
取引量の増加や業務の複雑化が進む中、業務プロセスの見直しやデジタル技術の積極的な活用などにより、効率的な業務運営体制の構築に努め、競争力の基盤強化を図る。
⑧人材育成の強化とエンゲージメントの向上
多様性の確保と専門性、主体性の強化を軸に、人材育成の強化と人材ポートフォリオの再構築に努めるとともに社員エンゲージメントの向上を図ることにより、企業活力と組織変革力を向上させる。
⑨サステナビリティの推進
証券・金融市場のインフラとしての機能を安定的に果たせるよう、業務継続体制の更なる強化に努めるほか、気候変動・環境保全への対応など、サステナビリティに関する重要課題についても、着実に取組む。
２．2023年度（2024年３月期）の当社の取組み
（１）現状分析
・当社は第７次中期経営計画のもと、証券・金融市場のインフラを支えるプライム市場上場企業として、コーポレートガバナンスの強化とともに、持続的な成長と中長期的な企業価値向上を目指しております。具体的には、ROEを、2025年度末までに株主資本コストを上回る５％とする経営目標を掲げ、収益性と資本効率の向上に経営努力を傾注してきました。
・こうした取組みの結果、2023年度のROEは5.73％となり、ROE５％目標を想定よりも２年前倒しで達成しました。
・また、株式市場における当社に対する評価も上昇基調であり、PBRは１倍近辺で推移し、株主総利回り（TSR）もTOPIXを有意に上回る水準で推移するなど、着実に向上してきております。
・以上の目標設定や実績評価の基礎となる当社の資本コストについては、客観的な長期時系列データを用いて複数の方式により計測した結果であり、足許の市場環境を踏まえても４％台半ばとの基本認識に変化はありません。当社は、証券金融会社としての免許を受けており、法令上、財務の健全性維持を求められるとともに業務範囲に制約が設けられております。このため、財務上のリスクや事業戦略リスクが相対的に低く、これがリスクプレミアムに反映されると考えられることから、当社の資本コストの水準としては自然なものと考えております。
（２）2023年度の取組み
（「当社が目指す経営の長期的展望」の策定・公表等）
①当社が目指す長期的展望
・当社は、2023年11月に「当社が目指す経営の長期的展望」（以下「長期的展望」と言います。）等を策定・公表いたしました。これは、当社取締役会としては、2023年度においてROE５％目標を想定よりも２年前倒しで達成する見込みとなったことから、これまでの当社の経営努力が一定の成果を挙げ、節目を迎えたと考えられることを踏まえ、今後の当社経営に関する考え方を改めて整理することが適当と考えたことによるものです。取締役会における累次の議論の結果、①まず、当社が目指す経営の長期的な展望を整理し、②その長期的展望を踏まえて、具体的な事業戦略に基づく中期経営計画や株主還元方針を策定するという二層建てで今後の経営を考え、それらを公表することが適切との結論に至りました。なお、2021年11月19日に策定・公表した「中期的な経営方針」については、その役割を果たしたものと評価できることから、今般策定した長期的展望等に発展的に吸収することとしました。
・長期的展望は、長期で見た場合の当社の目指す将来像やありたい姿を展望したものです。まず「当社の目指す将来像」について、証券・金融市場のインフラ機能を支える我が国唯一の証券金融会社として、証券・金融市場の発展に貢献することを通じて、高い財務の健全性維持のもとで持続的な成長・企業価値の向上を実現する、機動性・柔軟性に富んだ特色あるユニークな企業を目指すことを改めて確認しました。
・次に、コーポレート・メッセージ「Be unique. Be a pioneer. 唯一をつくる、開拓者であれ。」を制定いたしました。これは、我が国唯一の証券金融会社として、不断に変化する環境の中で、金融テクノロジーの進化を取り入れながら、証券・金融市場の参加者の取引ニーズに機動的かつ柔軟に対応し、市場ひいては当社の未来を開拓していく、当社の在りたい姿を表したものです。
・「長期的な経営の方向性」は、次のとおりです。
―今後とも、証券・金融市場の参加者の取引ニーズに機動的かつ柔軟に対応し、市場の発展に貢献することを通じて、高い財務の健全性維持のもとで持続的な成長・企業価値向上に向けてグループ企業の総力を結集して取り組む。
―今後も資本コストを意識しながら、着実な収益基盤の強化と資本効率の安定的かつ着実な向上に努め、ROEについては８％の水準を意識しながら、今後も着実な向上に向けて取り組んでいく。
―株主還元については、第7次中期経営計画期間中は総還元性向100％を維持し、その後も株主還元の充実に努めていく。
―こうした経営の取組みを通じて、PBRについても１倍超の市場評価の定着を目指す。
―指名委員会等設置会社の機関設計のもと、取締役会・各委員会審議の実効性の一層の向上や情報開示の更なる充実、厚みのある人的資本の形成に注力しつつサステナビリティ課題にも取組み、コーポレートガバナンスの強化に努めていく。
②第7次中期経営計画の経営目標の修正
・上記の長期的展望および2024年３月期の業績を踏まえ、第7次中期経営計画の経営目標を次のとおり上方修正いたしました。
＜ROE＞
安定的に５％を上回る水準を維持するとともに、さらなる向上を目指す。
＜連結経常利益＞
安定的に100億円超を維持するとともに、さらなる向上を目指す。
なお、この修正に伴い、当社役員の業績連動報酬（賞与および株式報酬）の参照指標および反映方法の基本的な構造については変更せず、株式報酬の進捗見込みに基づく基準値について所要の変更を行いました。
（その他の取組み）
①情報開示の充実（統合報告書の改訂）
・株主をはじめとした様々なステークホルダーの皆様に当社についてより深くご理解いただくため、情報開示の充実に積極的に取組んでおります。その一環として、2022年度から統合報告書を作成しております。統合報告書では、当社のビジネスモデル、経営方針、コーポレートガバナンス、サステナビリティ課題への取組みなどについて記載しております。
・2023年度の統合報告書では、上記長期的展望についてのその内容、検討の経緯や考え方、新たに策定したコーポレート・メッセージについて、幅広くご理解・ご認識いただくために記載を充実させております。第7次中期経営計画関連では、重要施策の一つである「人的資本ポリシー」について記載しております。
・また、前年度版の公表以降、ステークホルダーの皆様から頂いたご意見を踏まえて、記載内容の充実を図っております。具体的には、コーポレートガバナンスに関して「当社経営陣の選任とこれを展望した内部人材育成の考え方」を掲載し、経営陣の選任にあたっての手続き面の情報だけではなく、実際の指名プロセスにおいて社外取締役を中心とした取締役会・指名委員会が具体的にどのような働きを果たしているかについても記載しております。また、近年の当社の成長を牽引しておりますセキュリティ・ファイナンス業務について、業務の内容、注力している取組みおよびリスク管理について特集を組んでご説明しております。
②執行役の担当職務の明確化
・当社は指名委員会等設置会社として、社外取締役を中心とした取締役会が策定した経営方針に基づき、取締役会による実効性の高い監督のもと、代表執行役社長の統率、指揮により執行役が業務執行する体制となっております。
・執行役の担当職務について、ステークホルダーの皆様にとってより分かりやすい表現とするため、指名委員会における議論を経て、2024年度の執行役・執行役員の選任にあたり各執行役の担当職務を改めて定義し、公表いたしました。
③従業員向け自社株インセンティブの付与
・2022年度に引き続き、2023年度においても、当社業績に応じて従業員に対して当社株式を付与する従業員向け自社株インセンティブの付与を決定いたしました。具体的な付与は2024年６月に実施いたしました。この取組みの趣旨・目的は、従業員の経営目標達成へのモチベーションや働きがいの向上を図るとともに、従業員が当社株式を所有することで、企業価値向上への関心をより高め、株主の皆様との価値共有を進めることにより、中長期的な企業価値の向上を図ることであります。
④サステナビリティ課題への取組み
・当社はサステナビリティ課題についても積極的に取組んでおります。2023年度は主に次の２つに取組みました。
＜分散型台帳技術を用いたセキュリティ・ファイナンス取引に関する実証研究＞
―当社と東京大学は、2021年４月以降、レポ取引や証券貸借取引において、分散型台帳技術の活用により、トークン化した有価証券や担保の円滑な取引が可能かについて検証する実証研究を共同で実施し、2023年５月30日にその成果を報告書※として公表しました。（※報告書等は当社ホームページで公表しております。）
―本研究の成果は、証券分野をはじめとして今後の様々な分野への社会実装への活用が期待されます。また、産学連携の推進により、当社が認識するサステナビリティに関する重要課題、とくに学術研究活動の推進、証券・金融市場インフラへの貢献の取組み効果が現れたものと考えています。
＜インドネシア証券界との国際協力＞
―当社は、持続可能な社会の実現に向けた重要課題の一つとして、海外の証券・金融市場インフラへの貢献・支援活動を進めており、その具体的な取組みとして、インドネシア証券界との国際協力が挙げられます。
―当社は、我が国証券・金融市場のインフラを支える立場から、インドネシアにおける証券金融会社の設立に向け、同国の証券関係団体に対し、貸借取引業務の実務や管理面のノウハウを提供するとともに、市場活性化のための証券金融の重要性について説明を重ね、2016年末のインドネシア証券金融会社（PT Pendanaan Efek Indonesia）の設立に寄与して参りました。同社設立後もリスク管理や資金調達等の実務的なサポートを続け、2020年８月、同社に対する出資を行っており、2022年以降、配当金を受領しています。
―現在は、当社、インドネシア証券取引所グループ等の他の株主およびインドネシア証券金融会社で構成される諮問委員会や株主総会への参加等を通じ、同社の経営方針や業務運営に関する議論に積極的に貢献しています。また、ジャカルタや東京で、インドネシア証券界（監督当局、取引所関係者、証券業界等）を対象とするセミナーを随時開催するなどしています。
―今後も、当社が蓄積してきた証券金融業務に関する知見を一層活用し、同国の経済・金融・証券市場のサステナブルな発展に寄与していきたいと考えています。
３．対処すべき課題
当社は、前記のとおり、2023年11月に「当社が目指す経営の長期的展望」等を策定・公表いたしました。
当社は、今後とも証券・金融市場の参加者の取引ニーズに機動的かつ柔軟に対応し、市場の発展に貢献することを通じて、高い財務の健全性維持のもとで持続的な成長・企業価値向上に向けてグループ企業の総力を結集して取り組みます。
また、今後も資本コストを意識しながら、着実な収益基盤の強化と資本効率の安定的かつ着実な向上に努め、ROEについては８％の水準を意識しながら、今後も着実な向上に向けて取り組んでいきます。株主還元については、第7次中期経営計画期間中は総還元性向100％を維持し、その後も株主還元の充実に努めていきます。
こうした経営の取組みを通じて、PBRについても１倍超の市場評価の定着を目指します。
指名委員会等設置会社の機関設計のもと、取締役会・各委員会審議の実効性の一層の向上や情報開示の更なる充実、厚みのある人的資本の形成に注力しつつサステナビリティ課題にも取組み、コーポレートガバナンスの強化に努めていきます。
第７次中期経営計画については、当社が目指す経営の長期的展望と2023年度の業績を踏まえ、経営目標を次のとおり上方修正しました。まずROEについては、安定的に５％を上回る水準を維持するとともに、さらなる向上を目指します。また、連結経常利益については安定的に100億円超を維持するとともに、さらなる向上を目指します。
こうした経営目標の実現に向け、貸借取引業務を核とするセキュリティ・ファイナンス業務を中心に収益基盤の強化に引き続き注力します。また、これらの業務を支える内部管理体制の強化についても取り組みます。その一つは、企業価値創造の源である人材力の基盤強化であります。当社は2023年３月に策定した「人的資本ポリシー」のもと、人材育成プログラムを着実に実行してまいります。
また、当社の様々な取組みを、株主をはじめとしたステークホルダーの皆様に広くご理解いただくため、情報開示の充実にも取り組んでまいります。
株主還元については、2025年度までの間、配当および自己株式取得の機動的な実施により累計で総還元性向100％を目指す方針を継続いたします。また2024年度から2025年度までの間、配当については配当性向70％を目安に積極的な配当を行うこととします。
2024年度につきましては、第１四半期に実施予定の当社子会社が保有する不動産の売却に伴い、一定の規模の特別利益の計上が見込まれることとなりました。本特別利益は、当社の持続的な成長に向けた努力の過程とは別に発生した一時的な利益であることから、これに対応した株主還元は2024年度中に特別配当金として行うことといたしました。そのため、2024年度の配当予想は普通配当金64円と特別配当金６円をあわせた70円といたしました。また、あわせて株数上限170万株、金額上限26億円とする自己株式取得枠を設定いたしました。これらをあわせた2024年度の総還元性向は99.7％となります。
当社としては、引き続き、証券・金融市場のインフラ機能を支える我が国唯一の証券金融会社として、証券・金融市場の発展に貢献することを通じて、高い財務の健全性維持のもとで持続的な成長・企業価値の向上を実現する、機動性・柔軟性に富んだ特色あるユニークな企業を目指してまいります。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
(1）サステナビリティに関する考え方及び取組の状況
（サステナビリティに関する基本的な考え方）
持続可能な社会の実現に向けては、社会経済活動の基盤となるインフラの整備も重要な要素であり、SDGs（持続可能な開発目標）の一つにも掲げられています（目標９）。当社グループは、証券・金融市場のインフラを支える企業として貸借取引業務をはじめとするさまざまなサービスを提供し、証券・金融市場の流動性向上と市場参加者の利便性向上に取り組んでおり、こうした活動を通じて、持続可能な社会の実現に向けて、同様の取り組みを行う市場参加者への支援も含め、その一翼を担うことを目指しています。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
（ガバナンス）
・当社は、サステナビリティに関する取組みをグループ全体で推進するため、「サステナビリティへの基本的な考え方」を取締役会で決定し、サステナビリティに関する重要課題（マテリアリティ）を認識しています。
・サステナビリティの推進については、経営会議（議長は代表執行役社長）で審議・決定し、取締役会がその取組状況を監督しています。
・こうしたサステナビリティに関する具体的な取組みは、中期経営計画の行動計画において明確にし、コーポレートガバナンス統括室が統括して組織横断的に取り組みます。
（戦略）
・当社は、証券・金融市場のインフラを担うものとして、様々な状況に置かれても業務を安定的に運営する体制を構築することが重要であると考えています。そのためには、狭義の災害対策だけではなく、事業基盤の安定性と高い信頼性を確保することも重要です。
・このような観点から、国内外の証券・金融市場インフラへの貢献、学術研究活動や金融経済教育活動の推進、気候変動への対応等を経営の重要課題と認識しています。
・また、事業活動における気候変動に関するリスクと機会を特定・認識したうえで、その影響について定性的に分析し、経営戦略のレジリエンスを確認しています。脱炭素社会への移行・変容に対応し、金融サービスの提供や商品性の改善を通じて、気候関連課題に取組む証券・金融市場の参加者の取組みを支援するとともに、当社の企業価値の向上を目指します。
・こうした重要課題および具体的な取組み、気候変動課題に関するリスクおよび機会の認識ならびにシナリオ分析の詳細等については、当社ウェブサイトに掲載しています。
（リスク管理）
・当社は、証券・金融市場のインフラ機能を担う当社が果たすべき社会的役割や当社の中長期的な将来像を踏まえ、取締役会が経営全体としてのリスク管理方針を定めるとともに、中期経営計画と整合的に、リスクアペタイトおよびそれらを具体的に表すリスクアペタイト指標などリスクアペタイト・フレームワーク（RAF）の基本事項を決定します。
・経営の業務執行においては、取締役会で決定されたリスク管理方針、リスクアペタイトおよびリスクアペタイト指標を念頭に、業務ごとにより詳細な目標値と業務計画等を定め、中期経営計画を推進します。
・取締役会は、リスクアペタイトおよびリスクアペタイト指標のモニタリング等を通じて業務執行状況を監督しており、リスクアペタイト指標が設定した水準から乖離した場合には、要因を分析のうえ対応策を策定・実行するなど、継続的にRAFの実効性改善・強化を図っています。
・また当社は、気候変動リスクが地球環境に重大な影響をもたらすリスクであるとともに、将来の当社の財務にも影響を及ぼす可能性があると認識しています。こうした気候変動リスクは、金融リスク（信用リスク、市場リスクなど）を発生・増幅させる要因となることから、統合リスク管理の枠組みで気候変動にかかるリスクを管理します。
（指標と目標）
・リスクアペタイトは、経営の安定性・財務の健全性の観点のほかインフラ機能を担う社会的責任や証券市場への貢献など幅広い観点から設定しています。
・また、当社グループのCO2排出量（Scope1、Scope2の合計）は当社ウェブサイトに掲載しています。CO2排出量は着実に減少しており、引き続き更なる削減に向けて取り組みます。
（2023年度の主な取組み）
・当社は上記の枠組みのもと、環境（E）、社会（S）、ガバナンス（G）に関する取組みを進めております。
・2021年4月以降、「産学連携による学術研究活動の推進」として、当社と東京大学は、レポ取引や証券貸借取引において、分散型台帳技術の活用により、トークン化した有価証券や担保の円滑な取引が可能かについて検証する実証研究を共同で実施し、2023年5月30日にその成果を報告書として公表しました。
・そのほか、「海外の証券・金融市場インフラへの貢献」については、インドネシア証券金融会社への技術協力および出資を行うとともに、同社、インドネシア証券取引所グループおよび当社で編成する諮問委員会への積極的な参画を通じて継続的に取り組んでおります。
・環境保全への対応として、テレワークの推進や社内外におけるWEB会議の利用、電子禀議システムやペーパーレス会議システムの導入、保存文書の電子化といった省資源・省エネ化に取り組んでいます。
・取締役会に報告したカーボンニュートラルに向けた取組みの下、2022年度の本社ビル照明のLED化を皮切りに、当社で使用するオフィスビルについてもLED化に向けて取り組んでいます（2024年度完了予定）。また、その他のCO2排出削減に向けた施策についても調査・検討を行っております。
＜ウェブサイト掲載場所＞
ESG・サステナビリティ https://www.jsf.co.jp/ir/esg/
気候変動・環境保全への対応（TCFD提言への取組み） https://www.jsf.co.jp/ir/tcfd/
(2)人的資本に関する戦略等
（戦略）
当社は、第７次中期経営計画において、経営目標を達成するための戦略の１つとして「人材育成の強化とエンゲージメントの向上」を掲げています。当社の目指す将来像に向け、人材育成をはじめとする「人的資本」形成に関する取り組みを推進していく上での基本的な方針として「人的資本ポリシー」を定め、事業ポートフォリオに対応した、多様性の確保と専門性、主体性の強化を軸にした人材育成を推進し、企業価値創造の源である人材力の基盤強化を実現していきます。
人的資本ポリシーは、「ビジョン」、会社が育成強化を図りたい人材像を示した「期待する人材像」、「ビジョンに向けた取組み」で構成しており、採用、育成・キャリアパス、評価・報酬、環境整備の各方面で「ビジョンに向けた取組み」を順次具体化していきます。
＜人的資本ポリシー＞
○ビジョン
・社員が持つ多様な価値観を尊重するとともに、多様な個人がそれぞれの個性と強みを最大限発揮し、業務遂行を通じて自ら成長していくことができるよう、機会の提供と支援環境の整備に努める。
・社員が安心して業務に従事することができるよう、働きやすい職場環境づくりを推進する。
・社員エンゲージメントの向上を図ることにより、企業活力と組織変革力を向上させ、生産性を高める働き方を実現する。
○期待する人材像
・多様な価値観を尊重し、他の社員と協働して企業価値の向上に取り組む人材
・繁雑な業務も正確かつ安定的に遂行し、インフラ機能を担う当社の信頼維持に貢献できる人材
・担当する業務をより深く、より広く理解することに努め、当該分野における専門性を高めつつ業務変革に繋げていくことができる人材
・一定分野の専門性を有し、その専門性を生かして社内をリードして貢献することができる人材
・自発的に高い目標を掲げ、その実現に向けて周囲も巻き込みながら主体的に取組むことができる人材
・広い視野をもって経営戦略を主導的に担い得る人材
○ビジョンに向けた取組み
(a) 採用
・新卒採用に加え、経験者採用を積極的・継続的に行うことにより、多様性に富んだ人材を確保
(b) 育成・キャリアパス
・社員が持つ個性と強みを最大限発揮し、業務遂行を通じて自ら成長していくことができるよう自律的なキャリア形成のための環境を整備
・自律的なキャリア形成と挑戦を支援するため、研修制度の改正・新設なども含めた新たな人材育成プログラムを策定
・多様性と専門性、主体性の強化を軸に経営戦略を主導的に担い得る人材層の強化
(c) 評価・報酬
・能力伸長、業績発揮、期待する役割の充足度合いなどの社員の業務遂行上の貢献を適切に評価
・業務変革や業務効率化、高い目標に向けての自発的な取り組みなど、社員の業務への主体的な取り組み姿勢や行動を評価
(d) 環境
・育児・介護と仕事の両立を支援するための各種休暇制度の取得促進等により、ワークライフ・バランスを確保できる職場環境づくり
・テレワークの活用等により多様な働き方が可能となる働きやすい職場環境づくりを推進
＜多様性確保の考え方＞
当社が業務を展開する証券・金融市場を取り巻く状況は、デジタライゼーションの進展などにより、急速に変化しております。このような環境変化に柔軟に対応するためには、多様な視点や価値観を尊重することが重要であると考えます。当社は従来から、性別等にかかわらず、個々人の能力や実績を重視する人事制度を運用してまいりましたが、これをさらに推進するとともに、人材育成と社内環境の整備を進め、中核人材の多様性の確保に努めてまいります。当社は、このような基本的な考え方の下、女性活躍推進等についての取組みについて次のように考えております。
・女性活躍推進
業務上の意思決定から日々の業務遂行に至るまで、多様な人材が持つ視点や発想、価値観を十分に活かすことが重要と考えており、育児・介護等と仕事を両立しながら健全に活躍できる環境を維持し、キャリア形成を支援しながら職員が持つ能力や個性を活用してまいります。
・外国人および経験者採用者
持続的な成長と企業価値向上を目指し、今後のビジネス展開に応じて、多様化する金融サービスを供給できる人材、新規分野への進出に必要な人材、専門性を有する人材等について、外国人を含めて幅広い業界から柔軟に採用を進めてまいります。
＜社内環境整備方針＞
・当社は企業価値の向上において職員が重要な役割を担うものと考えており、その考えの下、全職員の健康や業務環境に配意するとともに、各職員の状況に応じた様々な勤務制度を用意し柔軟な働き方を実現しております。
・実施状況としては、育児や介護の支援に伴う休暇制度や法定を上回る短時間勤務制度を導入しているほか、全職員が時差勤務、テレワークが可能な環境を整備し、生産性の向上に努めております。
・今後は、研修の実施などを通じて多様性の尊重、受容に関する職員の意識を一層高めるとともに、全社的なテレワークの実施により多様な働き方への対応を進めるなど、社内環境整備を継続的に行ってまいります。
（指標と目標）
＜女性活躍推進＞
〔採用〕 新卒採用者に占める女性比率 状況：50％（2023年度） 目標：40％以上を継続
〔登用〕 管理職に占める女性比率 状況：3.8％（2023年度） 目標：積極的に増加させる
＜外国人および経験者採用者＞
〔採用〕 経験者採用者数 状況：17名、6.9％（全職員に占める割合）（2023年度末）
目標：積極的に増加させる
〔登用〕 経験者採用者の管理職登用 状況：２名、1.9％（管理職者に占める割合）（2023年度末）
目標：積極的に増加させる
（注）当社は上記のとおり、経験者採用については外国人も含めて幅広い業界から柔軟な採用を進めることを方針としており、外国人に限定した目標の設定は行っておりません。
＜育児支援制度の利用状況＞
2023年 育児休業取得者 ８名 育児休業復帰率 100％ 短時間勤務者数 13名
＜介護支援制度の利用状況＞
2023年 介護休暇取得者 17名
＜平均テレワーク率＞
2023年度 44.2％
３【事業等のリスク】
当社および当社グループの事業等に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項は以下のとおりです。
金融のグローバル化やフィンテックに代表される高度化の加速など、当社グループを巡る経営環境が変化する中、内外の新たなニーズの獲得に向けた取組みを通じて、業務内容の複雑化が進むと同時に、当社グループを取り巻くリスクも変化しております。
こうした状況を踏まえ、リスクアペタイト・フレームワークの活用を通じて、経理管理とリスク管理を一体的に運営しております。
なお、記載事項のうち将来に関する事項は当期末（2024年３月31日）現在において当社が判断したものです。
１．事業環境に関するリスク
(1) 各種法令等に関するリスク
①免許業務について
当社の主要業務である貸借取引業務は金融商品取引法第156条の24の規定により内閣総理大臣の免許を受けて運営しております。また、子会社では、日証金信託銀行は銀行法および金融機関の信託業務の兼営等に関する法律の免許および認可を受けて信託銀行業務を営み、日本ビルディングについては宅地建物取引業法等の適用を受けております。
現時点では、免許取消や業務停止等の処分を受けるような事由は発生しておりませんが、将来、何らかの理由により、こうした処分等を受けることとなった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
②業務内容の制限等について
証券金融会社は、金融商品取引法の定めにより、免許業務である貸借取引業務以外で運営可能な業務の範囲が制限されております。こうした規制は、証券市場のインフラである貸借取引業務の安定運営を目的としており、新規業務を起ち上げる際などにおいて必要な承認が得られない場合には、事業機会を逸失するなど、当社グループの事業運営及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③コンプライアンスに関するリスク
当社は、コンプライアンスを企業経営の前提と位置づけ、コンプライアンス統括部を中心に当社全般のコンプライアンスを推進しております。役職員に対しては、投資家保護の意識を高め、公正かつ適切な業務運営を行うため、定期的にコンプライアンス研修を実施するほか、随時、業務に即した研修、指導を行うことにより、コンプライアンス意識の徹底を図っております。
また、当社グループを取り巻く事業環境の様々な変化に対応すべく、既存業務の強化を図るとともに、新規業務の開始による収益源の多様化等に取組む中で、新たなコンプライアンス・リスクが生じる可能性も念頭に、グループ各社の役職員が参加する外部講師による講演会開催や研修など各種啓蒙活動の実施のほか、グループ各社間において情報および認識の共有を随時図ることを通じてコンプライアンス意識の徹底に取組んでおります。
しかしながら、役職員の故意または過失によりコンプライアンス・リスクが顕在化した場合、または法人としてコンプライアンス・リスクが顕在化した場合は、取引先との信頼関係の低下や、損害賠償、行政処分等に直面するおそれがあります。その結果、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
④法令等の変更に伴うリスク
当社グループに関連する、金融商品取引法、銀行法、信託業法、宅地建物取引業法等の法令・規則等が変更された場合には、市場環境の変化等を通じて直接的又は間接的に当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。しかしながら、具体的にどのような影響が発生し得るかについては、将来において決定される法令等の改正の内容によるため、現時点ではその内容等を予測することは困難であり、当社グループがコントロールしうるものではありません。
(2) 制度信用取引の動向に関するリスク
①制度信用取引残高の変動に伴うリスク
当社は、証券金融の専門機関として証券・金融市場の発展に貢献することを使命とし、当社基幹業務である貸借取引業務の強化と、当社グループが提供する金融・証券関連サービスの拡充・強化により、ビジネス基盤の一層の拡大に取組んでおります。
こうした取組みにより当社収益基盤の多様化が着実に進む一方で、免許業務である貸借取引業務の重要性は依然として高く、株式市況の動向等の影響から、制度信用取引の主たる利用者である個人投資家の利用減少等により、制度信用取引残高・貸借取引残高が減少した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
②運用スタイルの多様化に伴うリスク
個人投資家の運用スタイルは多様化が進んでおり、株価指数や外国為替の先物取引や、信用取引の中でも自由度の高い一般信用取引の利用が増えています。
当社では、一般信用取引向けに資金（一般信用ファイナンス）および株券（一般貸株）の貸付業務を展開しているほか、信用取引にかかる解説動画の作成等を通じて制度信用取引・貸借取引の普及活動に取り組んでおります。
しかしながら、こうした地道な取り組みが必ずしも株式取引・信用取引・貸借取引の残高増加に直結するとは限らず、株式市場における取引高が縮小する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
２．事業運営上のリスク
(1)市場リスク
当社グループは資金を効率的に活用する観点から、ポートフォリオにおける運用資産の多様化・分散投資を推し進めております。
このうち、国内外の債券については、各国中央銀行による金融政策の変更や各国財政政策に対する信認の低下等を要因に国債金利が急騰した場合などにおいて、想定以上の評価損や実現損が発生する可能性があります。同様に、外国為替市場において日本円が上昇した場合には、保有する外貨建て有価証券について評価損や実現損が発生する可能性があります。
また、市場性のある株式を保有しており、株価の下落により保有株式に評価損等が発生する可能性があるほか、非上場投資信託等も保有しており、金融市場の混乱等により、市場において正常な取引ができなくなる場合や通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされる可能性があります。
当社グループでは、市況を注視するとともに適宜デリバティブ取引等によるヘッジオペレーションの実施等により市場リスクの低減に努めておりますが、突発的な市場の急変動等が発生した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(2)信用リスク
当社の貸付業務では、信用リスクの顕在化に備え流動性の高い有価証券を担保として受入れています。さらに資産の健全性の維持・向上を図るため、保有資産について厳格な自己査定を実施しているほか、信用供与先については社内格付により信用リスクを評価するとともに、信用リスクについて計量化による管理やストレステストを実施するなど厳格な管理態勢を整備しています。
また、子会社の日証金信託銀行においては銀行業務の一環として無担保貸付業務を行っておりますが、本邦政府向けが大宗を占めるなど信用リスクは限定的であるほか、厳格なリスク管理およびポートフォリオ管理を行っております。
しかしながら、信用供与先の経営状況の急激な悪化に加え担保として受入れている有価証券の価格が想定を超えて下落した場合は、貸出債権を回収できない恐れがあり、その結果、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(3)資金および有価証券調達に関するリスク
①資金調達環境の悪化等によるリスク
当社グループは主として、コールマネーやコマーシャル・ペーパー、銀行からの短期借入金等、比較的短期かつ低利の資金を調達することにより、業務を運営しております。また、外貨を含めた調達手段の多様化、安定した調達先の確保に努めるとともに、日証金信託銀行との緊密な連携を通じた連結ベースでの資金繰り管理を行うなど、厳格な流動性リスク管理を行っております。しかしながら、金融市場の混乱や短期金利の急激な上昇、当社グループの財務状況の悪化などにより、資金調達コストが上昇したり、取引制限を受ける可能性があり、その結果、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
②格下げによるリスク
当社の主要業務である貸借取引業務をはじめとする各種業務の運営に必要となる資金および有価証券を安定的に調達するためには、高い水準の格付けを維持することが求められます。しかしながら、財務状況の悪化など当社固有の要因に限らず、日本国債の格下げ等の影響により、当社格付が引き下げられた場合には、取引条件の悪化を余儀なくされたり、十分な資金および有価証券の確保が困難となり、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4)自己資本にかかる規制に関するリスク
当社は、貸借取引を核とするセキュリティ・ファイナンス業務の安定運営を確保する観点から、日本銀行のオペレーションや決済機構の参加資格を有しており、証券会社と同様に自己資本規制比率200％を維持することが求められております。
また、連結子会社の日証金信託銀行についても、単体自己資本比率を2006年金融庁告示第19号に定められる国内基準である４％以上の水準を維持する必要があります。
これら基準を下回った場合には、日銀オペレーション等の参加資格の全部または一部停止措置を受けることにより、当社業務の安定運営に支障が生じる可能性や、日証金信託銀行の業務の全部または一部の停止命令を受ける可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5)金融市場におけるテールリスクの発生
2008年のリーマンショック発生時に連結ベースで最終赤字を計上した経験を踏まえ、当社による子会社の日証金信託銀行の日次モニタリングや定期的なミーティング開催などを通じてグループリスク管理の強化を推進しているほか、市況が急速に悪化した場合においても業務を安定して運営できるよう、充分な自己資本の維持に努めております。
しかしながら、金融市場におけるテールリスクの発生を予見することは困難であり、そうしたリスクが顕在化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(6)オペレーショナルリスク
①情報システムに関するリスク
当社は証券市場のインフラとしての貸借取引業務の運営に必要なシステムを始め、様々な情報システムを利用しており、それらシステムの安定稼働に万全を期すべく、ネットワーク・機器類の二重化やメンテナンスの実施等によりシステム障害発生の未然防止に努めているほか、コンティンジェンシープランを策定し、障害発生時においても早期に復旧させる体制を構築しております。また、システム開発・運用を安全かつ効率的に行うため、作業手順を明確化するとともに監視体制を整備しています。これらの対策にもかかわらず不測の要因により業務継続に支障が生じる重大なシステム障害が生じた場合は、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
②サイバーセキュリティに関するリスク
デジタル技術の高度化が加速する中で、当社グループを取り巻くサイバーリスクが高まっていることを踏まえ、システム面での対応に加え、グループ各社とも連携しながらサイバーセキュリティ態勢の強化にも取組んでおります。
しかしながら、高度化または巧妙化されたサイバー攻撃等により、想定外のシステム障害等が発生し、当社グループの業務継続に甚大な支障が生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③情報漏洩リスク
取引先の情報等の情報資産の保護については、さまざまなセキュリティ対策を整備するとともにその取扱いを役職員に周知徹底しています。しかしながら、人為的ミスや不正行為、サイバー攻撃を含む外部犯罪等によって重要な情報が漏洩した場合は、当社の信用力が低下し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
④自然災害等に関するリスク
当社は、貸借取引業務を最重要業務として位置づけ、証券・金融市場のインフラを支える企業としての責務を果たすべく、大規模災害等が発生した場合においても、業務の継続や早期復旧を図るための業務継続体制を構築しており、大阪支社等を活用したデュアル・オペレーション体制やテレワークの推進などに取り組んでおります。
また、子会社の日証金信託銀行では金融市場において定期的に開催される合同訓練に参加し、当社との連携確認の実施等に取組むとともに、当社大阪支社等を活用した業務継続体制の強化を進めております。
同じく子会社の日本ビルディングにおいてもＢＣＰ対策委員会を設置し、所有・管理するビルの安全を確保する観点から、業務継続体制の強化に努めております。
しかしながら、想定を大幅に上回る自然災害や停電、戦争、犯罪・テロの発生、各種感染症が流行した場合には、当社グループの業務運営に支障をきたすリスクがあり、その結果、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
３．子会社・関連会社固有のリスク
当社の子会社・関連会社では不動産業務、情報処理サービス業務の事業を展開しており、以下の様な事象が発生した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(1)不動産業務
不動産市況の悪化や空室率の上昇等により業績が悪化するリスクがあります。また、周辺地域において再開発が相次ぐなか、所有ビルの資産価値・競争力向上等の観点から、戦略的にビルの建替え等を実施することとなった場合には、一時的な費用の発生や、工期中に賃料収入等が減少する可能性があります。
(2)情報処理サービス業務
当社の持分法適用関連会社2社は、情報処理サービス業務を営んでおります。取引先企業のシステム投資意欲が減退した場合や提供するシステムおよびサービスにおいて障害等が発生した場合には、当社グループの持分法投資損益に影響を及ぼすリスクがあります。
４．事業戦略が奏功しないリスク
当社は2023年11月６日に、「当社が目指す経営の長期的展望」を新たに策定するとともに、第７次中期経営計画（2023年度～2025年度）の経営目標を上方修正いたしました。当社は、今後とも証券・金融市場の参加者の取引ニーズに機動的かつ柔軟に対応し、市場の発展に貢献することを通じて、高い財務の健全性維持のもとで持続的な成長・企業価値向上に向けてグループ企業の総力を結集して取り組みます。また、今後も資本コストを意識しながら、着実な収益基盤の強化と資本効率の安定的かつ着実な向上に努め、ROEについては８％の水準を意識しながら、今後も着実な向上に向けて取り組んでいきます。
しかしながら、国内外の経済・金融情勢の悪化、本邦における金利環境の変化等による事業環境の悪化などの影響により、現在取組んでいる各種戦略・施策等が功を奏しないリスクがあり、その結果、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の概況
（金融経済環境）
当年度の経済環境は、欧米各国の金融引締めの影響や中国経済の減速懸念などによる景気下振れリスクが意識されたものの、企業収益やインバウンド需要の改善を背景に回復基調で推移しました。
株式市場についてみますと、期初28,188円で始まった日経平均株価（終値）は、資本コストや株価を意識した経営の実現に向けた上場企業の各種取組みへの期待感などから海外投資家の日本株への関心が高まり上昇基調で推移しました。2023年10月に入ると中東情勢の緊迫化により一旦は軟調な展開となりましたが、2023年11月以降は米国の利上げ打ち止め観測や好調な企業業績を背景に再び上昇基調で推移し、年が明けるとこうした動きが一段と加速したことから2024年２月22日には日経平均株価が39,098円となり34年ぶりに過去最高値を更新しました。その後、日銀のマイナス金利政策が解除されましたが、緩和的な金融環境の継続が確認されたことから市場に安心感が広がり、2024年３月22日には当年度の最高値となる40,888円まで上昇し、期末は40,369円で取引を終えました。
この期間における東京市場等（東証、名証及びPTS）の制度信用取引買い残高をみますと、期初２兆1,700億円台から株価の上昇につれて利益確定売りなどにより漸減し、2023年５月19日には当年度のボトムとなる１兆9,600億円台まで減少しました。その後は株価の先高期待から増加基調で推移し、2024年３月15日に２兆8,400億円台と当年度のピークとなり、期末は２兆7,000億円台となりました。一方、制度信用取引売り残高は、期初5,300億円台から2023年５月19日には当年度のピークとなる7,800億円台まで増加したものの、その後は減少傾向となり2023年10月６日には当年度のボトムとなる5,100億円台となりました。その後は株価の上昇につれて再び増加し、期末は6,900億円台となりました。
（2023年度（2024年３月期）決算）
このような市場環境の下、2023年度の当社グループの業績は、貸借取引残高が融資、貸株ともに増加したこと、また債券レポ・現先取引および株券レポ取引等を中心にセキュリティ・ファイナンス業務が引き続き好調であったことなどから、連結営業収益は50,008百万円（前期比17.6％増）、連結営業利益は9,928百万円（同56.2％増）、連結経常利益は11,024百万円（同45.0％増）といずれも増益となりました。また、前期に計上した退職金制度変更に伴う特別利益が剥落しましたが親会社株主に帰属する当期純利益は8,030百万円（同34.6％増）と増益となりました。
当年度における各セグメントの営業概況は以下のとおりです。
①証券金融業
証券金融業務における営業収益は46,049百万円（前期比19.3％増）となりました。
業務別の営業収益をみますと、貸借取引業務における営業収益は11,581百万円（同44.7％増）となりました。貸借取引融資残高が期中平均で2,869億円と前期比322億円増加、同貸株残高は期中平均で2,524億円と前期比634億円増加といずれも増加したことにより、貸付金利息、貸株料ともに増収となりました。
セキュリティ・ファイナンス業務における営業収益は28,360百万円（同29.2％増）となりました。このうち、債券レポ・現先取引（24,593百万円、同29.9％増）は国債需給の逼迫により取引ニーズが引き続き旺盛であったことから残高が過去最高を更新し、大幅増収となりました。株券レポ取引等（1,799百万円、同17.6％増）は引き続き残高が高水準で推移したことから増収となりました。一般貸株（1,083百万円、同35.6％増）および一般信用ファイナンス（250百万円、同67.8％増）は株式市況の活況を受けて残高が増加したことにより増収となりました。リテール向け貸付（633百万円、同16.3％増）は株式市況が活況であったことに加え、商品性の改善が奏功して残高が増加したことにより増収となりました。
その他の収益は6,107百万円（同29.3％減）となりました。これは、貸借取引業務やセキュリティ・ファイナンス業務のための流動性の確保と収益基盤の強化の観点から行っている有価証券運用業務において、前期に実施したポートフォリオの入替に伴う保有国債等の売却益が剥落したことにより減収となったものですが、あわせて保有外国債の売却損も剥落したため営業費用も減少しております。
②信託銀行業
信託銀行業務における営業収益は3,127百万円（同0.4％増）となりました。管理型信託サービスなどによる信託報酬が引き続き堅調となりました。
③不動産賃貸業
不動産賃貸業務における営業収益は831百万円（同2.9％増）となりました。
(2) 財政状態に関する分析
《当社グループの資産、負債、キャッシュ・フローの特徴》
資産は、日々変動する貸借取引貸付（営業貸付金）および日銀当座預金への預け金（現金及び預金）、有価証券を調達する際に差し入れる担保金（借入有価証券代り金、買現先勘定）、資金の効率的な活用を目的として保有する有価証券が大宗を占めます。
負債は、変動する資産に合わせてコールマネーやコマーシャル・ペーパーといった日々調整が可能な市場性調達のほか、有価証券を貸し付ける際に受け入れる担保金（貸付有価証券代り金、売現先勘定）が中心となります。
なお、近年注力してきましたセキュリティ・ファイナンス業務の中でも債券レポ・現先取引は、取引ロットが大きいことから業務の成長に伴いその残高が大きく増加しています。当該取引は貸し手と借り手のニーズをマッチングさせる仲介取引であることから、当社の貸借対照表上、資産（借入有価証券代り金、買現先勘定）、負債（貸付有価証券代り金、売現先勘定）が両建てで計上されます。ただし、当該取引では、取引対象債券の担保として債券時価相当額の現金を受払し、取引期間中は日々時価評価を行い、マージンコール（現金担保と債券時価額との差額を受払すること）を適切に実施することでエクスポージャーを抑制しています。また、取引先の殆どが信用度の比較的高い金融機関もしくは中央清算機関による債務引受の対象となっております。こうしたリスクコントロールによって、エクスポージャーと信用リスクの増加を適切に抑えています。
その他のセキュリティ・ファイナンス業務についても、債券レポ・現先取引と同様のリスクコントロール手段に加え、取引対象株式のボラティリティや市場流動性等に応じて適切なヘアカット（掛目）を設定し、エクスポージャーの拡大を抑制しています。また、当社は統合リスク管理の枠組みのもと、日次で信用リスク量を計量し、当社の経営体力を踏まえて設定したリスク資本の枠内に収まるように管理しています。さらに取引先別にストレス時を想定したエクスポージャーが一定の限度内に収まっていることを日次でモニタリングし、特定の取引先への過度なエクスポージャーの発生を抑えています。
キャッシュ・フローは、主に上記の資産・負債の変動によるもののほか、配当金の支払および自己株式取得・処分等により発生するものが中心となります。
なお、資産における現金及び預金は、負債における日証金信託銀行の信託勘定における待機資金の状況やグループ全体の資金繰りの状況等により大きく増減することがあります。
また、現時点では重要な資本的支出の予定はありません。
①資産、負債および純資産の状況
資産合計額は13兆7,447億円（前連結会計年度末比3,114億円減）、負債合計額は13兆6,001億円（同3,203億円減）、純資産合計額は1,446億円（同88億円増）となりました。
○資産
現金及び預金…日銀当座預金への預け金の増加などにより、前連結会計年度末に比べて3,793億円増加しました。
営業貸付金…貸借取引貸付金の期末残高の増加により、前連結会計年度末に比べて1,030億円増加しました。
買現先勘定…債券現先取引の増加により、前連結会計年度末に比べて１兆1,922億円増加しました。
借入有価証券代り金…債券レポ取引の期末残高の減少などにより、前連結会計年度末に比べて１兆7,167億円減少しました。
○負債
コールマネーおよびコマーシャル・ペーパー…資産サイドの貸付金等の変動に合わせ機動的な資金調達を行った結果、前連結会計年度末に比べてそれぞれ3,256億円の減少、1,380億円の増加となりました。
売現先勘定…債券現先取引の増加により、前連結会計年度末に比べて１兆1,675億円増加しました。
貸付有価証券代り金…債券レポ取引の期末残高の減少などにより、前連結会計年度末に比べて１兆3,113億円減少しました。
信託勘定借…日証金信託銀行の信託勘定における待機資金の減少に伴い、前連結会計年度末に比べて1,312億円減少しました。
○純資産
株主資本…親会社株主に帰属する当期純利益の計上などにより、前連結会計年度末に比べて14億円増加しました。
その他の包括利益累計額…保有する有価証券等の価格変動等に伴うその他有価証券評価差額金および繰延ヘッジ損益が改善した結果、前連結会計年度末に比べて74億円増加しました。
②キャッシュ・フローの状況
当期末における現金及び現金同等物は１兆9,776億円（前連結会計年度末比3,813億円増）となりました。
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
○営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フローは、3,834億円の流入超（前連結会計年度3,035億円の流入超）となりました。これは、保有国債の売却等により収入が増加したことによるものです。
○投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フローは、45億円の流入超（前連結会計年度34億円の流入超）となりました。これは、投資有価証券の売却等によるものです。
○財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フローは、66億円の流出超（前連結会計年度57億円の流出超）となりました。これは、配当金支払いおよび自己株式の取得のための支出によるものです。
(3) 当社グループ業務別営業収益の状況
| 前連結会計年度（通期） （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度（通期） （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
増 減 | ||||||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 比率(％) | |||
| 証券金融業 | 38,594 | 90.8 | 46,049 | 92.1 | 7,454 | 19.3 | ||
| 貸借取引業務 | 8,003 | 18.8 | 11,581 | 23.2 | 3,577 | 44.7 | ||
| 貸借取引貸付金利息 | 1,619 | 3.8 | 1,831 | 3.7 | 212 | 13.1 | ||
| 借入有価証券代り金利息 | 565 | 1.3 | 844 | 1.7 | 279 | 49.4 | ||
| 有価証券貸付料（品貸料） | 4,711 | 11.1 | 7,508 | 15.0 | 2,796 | 59.4 | ||
| 有価証券貸付料（貸株料） | 808 | 1.9 | 1,080 | 2.2 | 272 | 33.7 | ||
| セキュリティ・ファイナンス業務 | 21,952 | 51.6 | 28,360 | 56.7 | 6,408 | 29.2 | ||
| 一般信用ファイナンス | 149 | 0.4 | 250 | 0.5 | 101 | 67.8 | ||
| 株券レポ取引等 | 1,529 | 3.6 | 1,799 | 3.6 | 269 | 17.6 | ||
| リテール向け | 544 | 1.3 | 633 | 1.3 | 88 | 16.3 | ||
| 一般貸株 | 799 | 1.9 | 1,083 | 2.2 | 284 | 35.6 | ||
| 債券レポ・現先取引 | 18,929 | 44.5 | 24,593 | 49.2 | 5,664 | 29.9 | ||
| その他 | 8,638 | 20.3 | 6,107 | 12.2 | △2,531 | △29.3 | ||
| 信託銀行業 | 3,115 | 7.3 | 3,127 | 6.3 | 12 | 0.4 | ||
| 貸付金利息 | 32 | 0.1 | 36 | 0.1 | 3 | 11.2 | ||
| 信託報酬 | 1,347 | 3.2 | 1,530 | 3.1 | 183 | 13.6 | ||
| その他 | 1,734 | 4.1 | 1,560 | 3.1 | △174 | △10.1 | ||
| 不動産賃貸業 | 808 | 1.9 | 831 | 1.7 | 23 | 2.9 | ||
| 合計 | 42,518 | 100.0 | 50,008 | 100.0 | 7,489 | 17.6 |
(4) 当社グループ貸付金の状況（平均残高）
| 前連結会計年度（通期） （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度（通期） （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
増 減 | ||
| (億円) | (億円) | (億円) | ||
| 貸借取引貸付金（融資） | 2,547 | 2,869 | 322 | |
| 貸借取引貸付有価証券（貸株） | 1,889 | 2,524 | 634 | |
| セキュリティ・ファイナンス | 114,739 | 129,768 | 15,028 | |
| 一般信用ファイナンス | 188 | 347 | 158 | |
| 株券レポ取引等 | 6,977 | 7,753 | 775 | |
| リテール向け | 167 | 204 | 36 | |
| 一般貸株 | 633 | 1,210 | 577 | |
| 債券レポ・現先取引 | 106,772 | 120,253 | 13,480 | |
| 信託銀行貸付金 | 5,399 | 5,913 | 514 |
(5) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当該事項につきましては、(1)経営成績の概況をご参照ください。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当該事項につきましては、(2)財政状態に関する分析をご参照ください。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおりであります。
５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６【研究開発活動】
当連結会計年度の研究開発費の金額は6百万円です。これは、当社貸借取引業務運営における情報収集の効率化・高度化にかかる共同研究に関連するものです。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、総額140百万円の設備投資等を行いました。
設備投資等のうち有形固定資産は78百万円、無形固定資産は62百万円であり、主に、当社基幹システムの改修によるものであります。
セグメント別の内訳は下記のとおりです。
| セグメントの名称 | 設備投資額（百万円） |
| 証券金融業 | 101 |
| 信託銀行業 | 18 |
| 不動産賃貸業 | 20 |
| 合計 | 140 |
２【主要な設備の状況】
当社グループ（当社および連結子会社）における主要な設備は、以下のとおりであります。
(1) 提出会社
| 2024年３月31日現在 | |||||||||
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額（百万円） | 従業員数 (人) |
|||||
| 建物及び構築物 | 土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
ソフト ウエア |
その他 | 合計 | ||||
| 本店 （東京都中央区） |
証券金融業 | 本社機能 営業業務 |
564 | 830 | － | 441 | 422 | 2,259 | 202 |
| (537) | [4] | ||||||||
| 大阪支社 （大阪市西区） |
証券金融業 | 営業業務 | 2 | － | － | － | 2 | 5 | 7 |
| (－) | [2] |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は器具、備品および施設利用権等の合計（建設仮勘定は除く）です。また、「ソフトウェア」はソフトウェア仮勘定を除いています。
２ 従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除く）であり、執行役員を含んでおりません。また、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しています。なお、臨時従業員には、派遣社員及びパートタイマーが含まれています。
(2) 国内子会社
| 2024年３月31日現在 | |||||||||
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額（百万円） | 従業員数 (人) |
|||||
| 建物及び 構築物 |
土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
ソフト ウエア |
その他 | 合計 | ||||
| 日証金信託銀行株式会社 本社 （東京都中央区） |
信託銀行業 | 本社機能営業業務 | 29 | － | － | 218 | 24 | 272 | 43 |
| (－) | [1] | ||||||||
| 日本ビルディング株式会社 本社他（注）２、３ （東京都中央区他） |
不動産賃貸業 | 本社機能営業業務 | 1,362 | 1,932 | － | － | 17 | 3,313 | 16 |
| (4,091) | [－] |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は器具、備品および施設利用権の合計（建設仮勘定は除く）です。また、「ソフトウェア」はソフトウェア仮勘定を除いています。
２ 東京都中央区および千代田区所在の賃貸物件を含めて記載しております。
３ 貸与中の建物681百万円を含んでおり、持分法適用関連会社であるジェイエスフィット株式会社他に貸与されています。
４ 従業員数は就業人員数（各子会社から社外への出向者を除く）であり、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しています。なお、臨時従業員には、派遣社員およびパートタイマーが含まれています。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 200,000,000 |
| 計 | 200,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株) （2024年３月31日） |
提出日現在発行数(株) （2024年６月27日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 88,000,000 | 88,000,000 | 東京証券取引所 (プライム市場) |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 単元株式数 100株 |
| 計 | 88,000,000 | 88,000,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） |
発行済株式総数残高 （千株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年12月10日（注） | △4,000 | 96,000 | － | 10,000 | － | 5,181 |
| 2023年４月20日（注） | △8,000 | 88,000 | － | 10,000 | － | 5,181 |
（注）自己株式の消却による減少であります。
（５）【所有者別状況】
| 2024年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
－ | 25 | 48 | 75 | 179 | 4 | 8,445 | 8,776 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 190,009 | 64,250 | 77,107 | 375,080 | 32 | 171,541 | 878,019 | 198,100 |
| 所有株式数の割合(％) | － | 21.64 | 7.32 | 8.78 | 42.72 | 0.00 | 19.54 | 100.00 | － |
（注）１ 自己株式3,245,689株は、「個人その他」に32,456単元、「単元未満株式の状況」に89株含まれております。
２ 株式給付信託（BBT）にかかる信託口が所有する当社株式943,209株は、「金融機関」9,432単元、「単元未満株式の状況」に９株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2024年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有 株式数 (千株) |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| THE SFP VALUE REALIZATION MASTER FUND LTD. （常任代理人 立花証券株式会社） |
P.O BOX 309 UGLAND HOUSE, GEORGE TOWN, GRAND CAYMAN KY 1-1104, CAYMAN ISLANDS （東京都中央区日本橋茅場町１－13－14） |
13,406 | 15.81 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区赤坂１－８－１ | 9,365 | 11.05 |
| THE CHASE MANHATTAN BANK, N.A. LONDON SPECIAL OMNIBUS SECS LENDING ACCOUNT （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
WOOLGATE HOUSE,COLEMAN STREET LONDON EC2P 2HD, ENGLAND （東京都港区港南２－15－１） |
4,821 | 5.68 |
| 公益財団法人資本市場振興財団 | 東京都中央区日本橋茅場町１－２－４ | 4,654 | 5.49 |
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町１－５－５ | 3,536 | 4.17 |
| INTERTRUST TRUSTEES (CAYMAN) LIMITED SOLELY IN ITS CAPACITY AS TRUSTEE OF JAPAN-UP （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
ONE NEXUS WAY, CAMANA BAY GRAND CAYMAN KY1-9005, CAYMAN ISLANDS （東京都港区港南２－15－１） |
2,640 | 3.11 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１－８－12 | 2,388 | 2.81 |
| STATE STREET BANK WEST CLIENT - TREATY 505234 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
1776 HERITAGE DRIVE, NORTH QUINCY, MA 02171,U.S.A. （東京都港区港南２－15－１） |
1,606 | 1.89 |
| BNYM AS AGT/CLTS 10 PERCENT （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） |
240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NEW YORK 10286 U.S.A. （東京都千代田区丸の内２－７－１） |
1,575 | 1.85 |
| 日本証券代行株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１－２－４ | 1,460 | 1.72 |
| 計 | － | 45,455 | 53.63 |
（注）１ 上記のほか、自己株式が3,245千株あります。
２ 2021年12月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、株式会社みずほ銀行他２名の共同保有者が2021年11月30日現在で以下のとおり株式を所有している旨が記載されているものの、株式会社みずほ銀行を除き、当社として2024年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有 株式数 (千株) |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町１－５－５ | 3,536 | 3.68 |
| みずほ信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内１－３－３ | 1,077 | 1.12 |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内１－８－２ | 2,104 | 2.19 |
| 計 | － | 6,718 | 7.00 |
３ 2023年１月10日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社他２名の共同保有者が2022年12月30日現在で以下のとおり株式を所有している旨が記載されているものの、日本証券代行株式会社を除き、当社として2024年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有 株式数 (千株) |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園１－１－１ | 2,561 | 2.67 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂９－７－１ | 1,106 | 1.15 |
| 日本証券代行株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１－２－４ | 1,460 | 1.52 |
| 計 | － | 5,128 | 5.34 |
４ 2023年４月27日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、シンフォニー・フィナンシャル・パートナーズ（シンガポール）ピーティーイー・リミテッドが2023年４月20日現在で以下のとおり株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有 株式数 (千株) |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| シンフォニー・フィナンシャル・パートナーズ（シンガポール）ピーティーイー・リミテッド | シンガポール 048624、UOBプラザ #24-21、ラッフルズ・プレイス80 | 20,313 | 23.08 |
| 計 | － | 20,313 | 23.08 |
５ 2024年２月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、株式会社ストラテジックキャピタルが2024年１月29日現在で以下のとおり株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有 株式数 (千株) |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社ストラテジックキャピタル | 東京都渋谷区東３－14－15 | 3,486 | 3.96 |
| 計 | － | 3,486 | 3.96 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2024年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 3,245,600 | － | 単元株式数 100株 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 84,556,300 | 844,863 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 198,100 | － | － |
| 発行済株式総数 | 88,000,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 844,863 | － |
（注）１ 「完全議決権株式（その他）」の欄には、当社名義の貸借取引担保保有株式等が70,000株含まれております。なお、「議決権の数」欄には、当社名義の貸借取引担保保有株式等にかかる議決権の数700個が含まれておりません。
２ 「完全議決権株式（その他）」の欄には、「株式給付信託（BBT）」にかかる信託口が所有する株式943,200株が含まれております。
３ 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式89株および「株式給付信託（BBT）」にかかる信託口が所有する株式９株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2024年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１－２－10 | 3,245,600 | － | 3,245,600 | 3.68 |
| 計 | － | 3,245,600 | － | 3,245,600 | 3.68 |
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
当社は、2016年６月24日開催の第106回定時株主総会決議に基づき、当社取締役（社外取締役を除きます。）および執行役員の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。なお、2019年６月に指名委員会等設置会社に移行したことに伴い、本制度の対象者は執行役および執行役員（以下「執行役等」といいます。）に変更しております。
１．本制度の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定した信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。
２．執行役等に給付する予定の株式の総数
943,209株
３．当該株式給付信託（BBT）による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
執行役等を退任した者のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たした者
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得および会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2023年５月９日）での決議状況 （取得期間 2023年５月10日～2024年３月31日） |
3,300,000 | 3,300,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 2,216,200 | 3,299,986,300 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 1,083,800 | 13,700 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 32.84 | 0.00 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（％） | － | － |
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2024年２月５日）での決議状況 （取得期間 2024年２月６日～2024年３月31日） |
330,000 | 500,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 305,400 | 499,996,300 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 24,600 | 3,700 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 7.45 | 0.00 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（％） | － | － |
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2024年５月７日）での決議状況 （取得期間 2024年５月８日～2025年３月31日） |
1,700,000 | 2,600,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | － | － |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 1,700,000 | 2,600,000,000 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 100 | 100 |
（注）当期間における取得自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取締役会決議に基づく取得による株式は含まれておりません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 2,167 | 2,877,749 |
| 当期間における取得自己株式 | 170 | 273,827 |
（注）当期間における取得自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | 48,600 | 49,474,800 | 54,800 | 87,077,200 |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | 8,000,000 | 6,532,812,328 | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（株式報酬信託（BBT）への追加拠出） | － | － | － | － |
| その他（単元未満株式の買増請求に基づく処分自己株式） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 3,245,689 | － | 3,191,059 | － |
（注）当期間における単元未満株式の買増請求に基づく処分自己株式および保有自己株式数には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、証券・金融市場のインフラ機能を支える我が国唯一の証券金融会社として、高い財務の健全性維持のもとで持続的な成長・企業価値向上の実現を目指すとともに、収益環境や投資計画などを総合的に勘案し、株主への利益還元を充実したものとしていくことを基本方針としております。こうした基本的な考え方の下で、株主還元のさらなる充実を図ってまいります。
2021年度以降2025年度までの間、配当および自己株式取得の機動的な実施により累計で総還元性向100％を目指します。また配当については、2024年度から2025年度までの間、配当性向70％を目安に、積極的な配当を行います。
また、当社は中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、取締役会の決議により剰余金の配当等を行うことができる旨定款に定めております。
なお、当事業年度にかかる剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2023年11月６日 | 1,475 | 17 |
| 取締役会決議 | ||
| 2024年５月13日 | 2,542 | 30 |
| 取締役会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、証券金融の専門機関として、常にその公共的役割を強く認識するとともに、証券界、金融界の多様なニーズに積極的に応え、市場参加者や利用者の長期的な利益向上を図ることで、証券・金融市場の発展に貢献することを使命とし、健全な業務運営を通じてゆるぎない社会的信頼を確立することを目指します。
② 企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由
（企業統治の体制を採用する理由）
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方のもと、会社法上の機関設計として「指名委員会等設置会社」を採用し、監督と執行の分離を明確にし、経営の健全性確保について社外取締役を中心とした監督強化を図りつつ、環境変化に素早く対応する迅速な業務執行の実現に努めます。
（取締役会）
・取締役会は、経営の基本方針など法令に定められた事項および経営上の重要事項にかかる意思決定を行うとともに、取締役および執行役の執行状況を監督します。
・経営の効率化および業務執行の迅速化を図るため、取締役会は法令または定款で定める取締役会で決議する事項以外の業務執行の決定について、代表執行役に委任します。
・取締役会は、専門知識や経験等の異なる多様な取締役で構成するとともに、取締役会の機能が最も効果的かつ効率的に発揮できる適切な員数を定款の定める範囲において確保します。
・独立性を有した社外取締役を複数選任し、経営等にかかる豊富な経験や専門的な知識に基づく助言・発言を通じて、当社業務運営の適性化担保および外部からの客観的・中立的な経営監督機能が期待できる構成とします。
・取締役会議長は、原則として社外取締役とします。
〇構成
| 取締役会議長 | 小幡尚孝 （社外取締役） | ||
| 取締役 | 杉野翔子 （社外取締役） | 取締役 | 二子石謙輔（社外取締役） |
| 取締役 | 山川隆義 （社外取締役） | 取締役 | 江上節子 （社外取締役） |
| 取締役 | 櫛田誠希 （社内取締役） | 取締役 | 福島賢二 （社内取締役） |
（委員会）
・指名委員会は、取締役候補者の選任に関する内容の決定のほか、執行役の選解任に関する内容や取締役および執行役の選解任に関する方針等、当社の取締役および執行役の選解任に関する事項全般について審議・決定いたします。
・監査委員会は、取締役および執行役の職務執行の監査、監査報告の作成等のほか、株主総会に提出する会計監査人の選解任議案等の内容について審議・決定いたします。
・報酬委員会は、法令に基づく取締役および執行役の個人別の報酬の決定およびその決定に関する方針の決定のほか、当社の取締役および執行役の報酬に関する事項全般について審議・決定いたします。
・指名、監査、報酬の各委員会の委員長は、原則として社外取締役とします。
〇構成
| 指名 | 監査 | 報酬 | |
| 委員長 | 小幡尚孝 | 杉野翔子 | 小幡尚孝 |
| 委員 | 杉野翔子 | 山川隆義 | 杉野翔子 |
| 二子石謙輔 | 福島賢二 | 二子石謙輔 | |
| 山川隆義 | ― | 江上節子 | |
| 櫛田誠希 | ― | 櫛田誠希 |
・小幡尚孝、杉野翔子、二子石謙輔、山川隆義、江上節子の５氏は社外取締役です。
（執行役）
・代表執行役および執行役は、取締役会が定めた職務の分掌および指揮命令関係に基づき、取締役会から委任を受けた業務執行の決定と業務の執行を行います。
・業務執行にかかる重要事項等の審議または決定を行う「経営会議」を設置しております。
・提出日現在、当社の執行役は６名（うち代表執行役１名）です。
提出日現在の当社のコーポレート・ガバナンス体制について次のとおり図示します。
③ 内部統制システムの整備の状況
当社は、内部統制システムの整備に関し、内部統制に関する基本方針を、次のとおり定めております。
証券市場における専門金融機関としてその社会的責任と公共的使命を強く認識しつつ、本基本方針に基づき、内部統制システムを構築、運営するとともに、適宜見直しを行い、内部統制の整備を図る。
イ．監査委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項
・監査委員会の職務を補助する使用人に関する事項、その独立性および指示の実効性を確保することを明記した「監査委員会の職務の補助に関する規程」を制定し、適切に運用することとする。
ロ．監査委員会への報告体制
・監査委員会から選定された監査委員（以下「選定監査委員」という。）は、取締役会のほか必要に応じて経営会議等に出席し、重要な事項について報告を受ける。
・選定監査委員は、当社の内部監査、コンプライアンス、リスク管理および財務管理の状況等ならびに子会社におけるこれらの状況等について、当社の執行役もしくは使用人または子会社の業務執行取締役等から定期的に報告を受ける。
・当社および子会社のコンプライアンスに関して外部通報窓口に相談・通報があった場合は、外部通報窓口から選定監査委員に対しその内容および調査結果が報告される。
・経営会議等の重要会議の議事録、社内のすべての禀議書およびその他の重要文書を選定監査委員に回付して閲覧に供する。
・選定監査委員は、業務遂行状況（子会社に関する事項を含む）に関して必要に応じ執行役または使用人にその説明を求めることができる。
・監査委員会へ報告を行った役職員に対して、当該報告を行ったことを理由として不利益に取扱わない。
ハ．監査委員の職務の執行（監査委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用または債務の処理等にかかる方針
・監査委員がその職務の執行について、会社法第404条に基づく費用の前払い等の請求をしたときは、担当部署において審議の上、当該請求に係る費用または債務が当該監査委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
ニ．その他監査委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査委員会は、内部監査部門と密接な連携を保ち内部監査の結果を活用する。
・関係会社監査の実効性を高めるため、定期的に関係会社の監査役との会合を開催し、連係を強化する。
・監査委員会は、当社の会計監査人との間で適宜連絡をとるとともに、密接に情報交換を行う。
ホ．執行役・使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・当社は、コンプライアンスを企業経営の前提と位置づけ、取締役会決議により定める「役職員の行動基準」および「コンプライアンス基本規程」に基づき役職員に対してコンプライアンスの徹底を図る。
・会社全般のコンプライアンスを統括するコンプライアンス統括部を設置し、全社的なコンプライアンスを推進する。
・コンプライアンス統括部は、「コンプライアンス・プログラム」を策定し、コンプライアンス向上のための各種施策を実施する。
・相談・通報制度として、社内窓口だけでなく外部通報窓口を設置し、通報者の匿名性を維持しながら、実効性を高める対応を行う。
・マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与の防止態勢ならびに当社および子会社の業務において顧客の利益が不当に害されることのないよう、利益相反および顧客に関する非公開情報の適切な管理体制を整備する。
・市民社会の秩序や安全に脅威を与え健全な経済・社会の発展を妨げる反社会的勢力との関係を遮断するための全社的方針を定め、不当要求防止責任者を中心に全社的な対応を行う。
・内部監査を担当する監査部は、内部管理態勢の適切性、有効性を検証し、法令、規則等の順守状況を監査する。
ヘ．執行役の職務の執行にかかる情報の保存および管理に関する体制
・業務執行にかかる適正な情報管理および保存を図る観点から、社内文書の管理全般にかかる取扱いを定めた規程を制定する。
・株主総会、取締役会等の重要会議の議事録や執行役の職務執行にかかる決裁の記録である禀議書等を、適正に保存し管理する。
・情報セキュリティに関する管理方針を定め、電磁的情報の管理・保存を含む社内共通の情報セキュリティ対策の推進を図る。
ト．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・取締役会決議により定める「リスクの管理方針」に基づき、社内全体にリスク管理重視の考え方を周知徹底する。
・会社全般のリスク管理を定めた「リスク管理規程」に基づき業務運営部署とリスク管理部署との相互牽制体制を構築する。
・統合リスク管理の導入により経営の健全性確保および収益性の向上を図る。
・大規模地震やテロ行為・サイバー攻撃等が発生するリスクに備え、取引先および外部関係機関等への影響を最小限に止めるため、可能な限り業務を継続または早期に再開するための態勢を整備する。
・監査部は、リスクの管理状況を把握し、リスクの制御および管理に関する内部管理態勢を評価するとともに、その改善に向けての提言等を行う。
チ．執行役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会の決議により、業務執行の決定を執行役に委任し、業務執行の効率化・迅速化を図る。
・業務執行に関する重要事項の決定や取締役会決議事項の予備討議等を行う「経営会議」を設置し、原則週１回開催する。
・会社業務の遂行にあたっては、社内の職務分掌、重要事項に関する決裁権限者を定め、当該決裁権限者の承認を受けて行う態勢とする。
リ．当社企業集団における業務の適正を確保するための体制
・関係会社に関する事項を統括する「関係会社担当役員」を任命し、子会社および関連会社に対する適切な経営管理を行う。
・子会社と関係会社管理に関する契約を締結し、「関係会社管理規程」に基づき、財務の状況、リスク管理の状況その他の子会社の職務の執行にかかる事項の報告を受ける。
・当社の代表執行役は、関係会社の代表取締役等から定期的に、当該関係会社の状況についての報告を受ける。また、当社の関係会社担当役員は、関係会社の業務執行取締役等と定期的に会合を開催し、関係会社の職務の執行にかかる事項の報告を受ける。
・当社の選定監査委員は、子会社に対して報告を求め、または子会社の状況について調査する。
・当社の監査部は、必要に応じて子会社の業務を監査対象として内部監査を行う。
・当社のコンプライアンス統括部は、グループ全体のコンプライアンス体制の整備、強化を推進するため、子会社のコンプライアンス担当者との連絡会議の開催やコンプライアンスに関する情報の提供などを行う。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等を除く。）とは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。
⑤ 役員等を被保険者として締結している役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、取締役、執行役、執行役員およびその他重要な使用人ならびに子会社役員を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しております。保険料は特約部分も含め当社および子会社が全額負担しており、被保険者の実質的な保険料負担はありません。当該保険契約では、被保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うこと、または、当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害（損害賠償金および訴訟費用）について填補することとされています。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由があります。当該保険契約には免責額の定めを設けており、当該免責額までの損害については填補の対象としないこととされています。
⑥ リスク管理体制の整備の状況
当社は上記「③内部統制システムの整備の状況」に記載のとおり、リスク管理体制の整備を行っております。
当社は、リスクアペタイト・フレームワーク（RAF）の活用を通じて経営管理とリスク管理を一体として運営し、経営体力の範囲内で経営計画達成のために進んで取るべきリスク（収益を生み出す活動に付随して発生するリスク）をとって収益性の向上を図りつつ、回避すべきリスク（コンダクトリスク等、当社として許容しないリスク）を回避します。
また、業務運営上抱える各種リスクについて、統合リスク管理の枠組みも活用しつつ、当社の規模、特性等にあわせて適切に管理します。
⑦ 取締役の定数および資格制限
当社の取締役は８名以内とする旨定款に定めております。なお、代表執行役は金融商品取引業者の役員および使用人以外の者でなければならない旨定款に定めております。
⑧ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑨ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
イ．自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
ロ．配当
株主への利益還元や資本政策を機動的に遂行できるよう、剰余金の配当等、会社法第459条第１項各号に掲げる事項を取締役会の決議によって定めることができる旨定款に定めております。
⑩ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
⑪ 取締役会等の活動状況
当事業年度における、各取締役の取締役会および各委員会の出席状況は次のとおりであります。
| 氏 名 | 取締役会 | 指名委員会 | 監査委員会 | 報酬委員会 |
| 小幡尚孝 | 12回/12回（100％） | 11回/11回（100％） | ― | ８回/８回（100％） |
| 杉野翔子 | 12回/12回（100％） | 11回/11回（100％） | 12回/12回（100％） | ８回/８回（100％） |
| 二子石謙輔 | 10回/12回（83％） | ９回/11回（82％） | ― | ６回/８回（75％） |
| 山川隆義 | 12回/12回（100％） | ８回/８回（100％） | 12回/12回（100％） | ３回/３回（100％） |
| 江上節子 | ８回/９回（89％） | ― | ― | ４回/５回（80％） |
| 櫛田誠希 | 12回/12回（100％） | 11回/11回（100％） | ― | ８回/８回（100％） |
| 朝倉 洋 | 12回/12回（100％） | ― | 12回/12回（100％） | ― |
（注）江上節子氏は2023年６月就任であります。
取締役会は、経営の基本的な方針等を決定するとともに、執行役による業務執行の監督を担っており、原則月１回定例開催しているほか、必要に応じて臨時開催します。取締役会の構成は、社外取締役が過半数を占めているうえ、取締役会議長および三委員会の委員長は全て社外取締役が務めております。
2023年度は取締役会を12回開催し、執行役・執行役員の選任、決算の承認、剰余金の配当、リスクアペタイト・フレームワークに関する事項などについて決議したほか、中期経営計画の進捗、コンプライアンスや内部監査の実施状況、リスクアペタイト・フレームワークの運用状況、ALMに関する事項、株主・投資家等との対話の状況など、執行役の職務の執行状況について執行役から報告を受け、議論しました。また2023年度は、第７次中期経営計画で掲げたROE５％目標を想定（2025年度）よりも２年前倒しで達成する見込みとなったことから、これまでの当社の経営努力が一定の成果を挙げ、節目を迎えたと考えられることを踏まえ、今後の当社経営に関する考え方について累次の議論を行いました。そのような議論を経て2023年11月に「当社が目指す経営の長期的展望」等を策定・公表いたしました。サステナビリティ課題については、TCFD提言に沿った気候変動関連の取組み、分散型台帳技術を用いたセキュリティ・ファイナンスに関する学術研究活動、インドネシア証券界との国際協力など重要課題（マテリアリティ）に対する各種取組みについて執行役から報告を受け、議論しました。当社の取締役会では、コーポレートガバナンスのさらなる充実・強化に向けて、社外取締役を中心に経営等にかかる豊富な経験や専門的な知識に基づいて、当社が取り組むべき課題について、さまざまな角度からの検討と議論を積み重ねております。
こうした取締役会および各委員会の実効性向上を図るため、取締役会および各委員会の構成、運営、取締役への支援体制や取締役自身の取組み等を対象とした各取締役による評価をもとに、取締役会として分析・評価を毎年、行っております。2023年度は2022年度について分析・評価を行い、当社取締役会の実効性は確保できていると評価していますが、当社の情報発信について、個人株主を含む株主・投資家一般に向けた情報提供により注力すべきであること、社外取締役への情報提供や社外取締役間の意見交換の機会の充実を取り組むべき課題と認識しました。こうした評価結果を受け、2023年度はホームページや統合報告書等の各種情報提供ツールの充実や社外取締役による会合の開催回数を増やすことなどにより、さらなる実効性の向上に取り組みました。
指名委員会は、株主総会に提出する取締役候補者の選任のほか、取締役会で決定する執行役・執行役員の候補者の選任を行います。これら役員の選任等にあたっては、取締役会が経営方針の決定や執行に対する監督を十分に行えるよう、スキルマトリックスをはじめとして取締役会の構成、取締役候補の決定、サクセッションプランの検討、執行役・執行役員に求められる資質、その選解任に関する方針や具体的候補者の決定など、当社の経営陣（取締役、執行役および執行役員）の選解任に関する事項全般について審議・決定しています。
2023年度は指名委員会を11回開催し、株主総会に提出する取締役候補者や2024年度の執行役・執行役員の候補者を決定したほか、執行役の担当職務をステークホルダーにとってより分かりやすい表現とするため改めて定義したこと、指名プロセスの透明性向上を図る観点から、現代表執行役社長の後継者計画に関するロングリストなどを議論いたしました。
報酬委員会は、取締役および執行役等の報酬等の決定に関する方針、これに基づく個人別の報酬の内容など経営陣の報酬に関する事項全般について審議・決定します。中期経営計画の着実な実施に向けて、これと整合的な報酬体系の在り方や業績連動報酬制度などについて議論しています。
2023年度は報酬委員会を８回開催し、個人別の報酬の内容の決定や当社の役員報酬制度に関する検証を行ったほか、2023年11月に策定・公表した「当社が目指す経営の長期的展望」および2024年３月期の業績を踏まえ、第７次中期経営計画の経営目標を上方修正したことを受けて、業績連動報酬にかかる基準値を見直しました。
なお、監査委員会の活動状況につきましては、下記「（３）①監査委員会監査の状況」に記載しております。
（２）【役員の状況】
男性10名 女性2名 （役員のうち女性の比率16.7％）
① 取締役の状況
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
取締役
取締役会議長
小幡 尚孝
1944年10月15日
| 1968年４月 | 株式会社三菱銀行入行 |
| 1999年５月 | 株式会社東京三菱銀行常務取締役 |
| 2004年１月 | 同行専務執行役員 |
| 2004年６月 | 同行副頭取 |
| 2005年６月 | ダイヤモンドリース株式会社取締役社長 |
| 2007年４月 | 三菱ＵＦＪリース株式会社（現 三菱ＨＣキャピタル株式会社）取締役社長 |
| 2010年６月 | 同社取締役会長 |
| 2012年６月 | 同社相談役 |
| 2018年６月 | 同社特別顧問 |
| 2019年６月 | 当社取締役 取締役会議長（現任） |
| 2023年６月 | 三菱ＨＣキャピタル株式会社名誉顧問（現任） |
（注１）
0
取締役
杉野 翔子
1945年８月７日
| 1973年４月 | 弁護士登録 藤林法律事務所入所 |
| 1994年４月 | 藤林法律事務所パートナー弁護士（現任） |
| 1997年４月 | 司法研修所教官 |
| 2000年４月 | 東京家庭裁判所調停委員 |
| 2005年７月 | 公害等調整委員会委員 |
| 2007年３月 | 木徳神糧株式会社社外監査役 |
| 2018年６月 | 株式会社タケエイ社外監査役（現任） |
| 2019年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2022年６月 | 株式会社ジャノメ社外取締役（現任） |
（注１）
2,100
取締役
二子石 謙輔
1952年10月６日
| 1977年４月 | 株式会社三和銀行入行 |
| 2001年４月 | 株式会社UFJホールディングスリテール企画部長 |
| 2002年１月 | 株式会社UFJ銀行五反田法人営業部長兼五反田支店長 |
| 2003年10月 | 株式会社アイワイバンク銀行（現株式会社セブン銀行）入社 |
| 2004年６月 | 同社取締役 |
| 2006年６月 | 同社取締役執行役員 |
| 2007年11月 | 同社取締役常務執行役員 |
| 2009年６月 | 同社取締役専務執行役員 |
| 2010年６月 | 同社代表取締役社長 |
| 2018年６月 | 同社代表取締役会長 |
| 2022年６月 | 同社特別顧問（現任） 当社取締役（現任） |
（注１）
1,600
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
取締役
山川 隆義
1965年10月２日
| 1991年４月 | 横河ヒューレットパッカード株式会社入社 |
| 1995年10月 | ボストンコンサルティンググループ入社 |
| 2000年６月 | 株式会社ドリームインキュベータ創業（共同）取締役CTO |
| 2005年６月 | 同社取締役副社長 |
| 2006年６月 | 同社代表取締役社長（2020年６月退任） |
| 2020年７月 | ビジネスプロデューサー合同会社代表社員（現任） |
| 2021年１月 | 株式会社BitStar社外取締役（現任） |
| 2021年４月 | Baseconnect株式会社社外取締役（現任） |
| 2021年６月 | あかつき証券株式会社社外取締役（現任） |
| 2022年６月 | 株式会社エフピコ社外取締役（現任） 当社取締役（現任） |
（注１）
2,600
取締役
江上 節子
1950年７月16日
| 1983年４月 | 株式会社日本リクルートセンターとらばーゆ編集長 |
| 2001年12月 | 東日本旅客鉄道株式会社フロンティアサービス研究所長 |
| 2006年４月 | 早稲田大学大学院公共経営研究科客員教授 |
| 2006年11月 | 政府税制調査会委員 |
| 2007年６月 | 大正製薬株式会社社外監査役 |
| 2009年４月 | 武蔵大学大学院人文科学研究科教授 武蔵大学社会学部教授 |
| 2011年６月 | 郵船ロジスティクス株式会社社外監査役 |
| 2012年４月 | 武蔵大学社会学部長 |
| 2015年６月 | 三菱地所株式会社社外取締役 |
| 2018年６月 | 三菱自動車工業株式会社社外取締役 |
| 2020年６月 | 株式会社りそなホールディングス社外取締役（現任） |
| 2021年４月 | 武蔵大学名誉教授（現任） |
| 2023年６月 | 当社取締役（現任） |
（注１）
1,300
取締役
櫛田 誠希
1958年６月８日
| 2008年５月 | 日本銀行総務人事局審議役（人事運用担当） |
| 2009年３月 | 同行総務人事局長 |
| 2010年６月 | 同行企画局長 |
| 2011年５月 | 同行名古屋支店長 |
| 2013年３月 | 同行理事 |
| 2017年４月 | アメリカンファミリー生命保険会社（現アフラック生命保険株式会社）シニア・アドバイザー |
| 2019年５月 | 当社顧問 |
| 2019年６月 | 当社取締役 代表執行役社長（現任） 株式会社デンソー社外取締役（現任） |
| 2022年６月 | 日証金信託銀行株式会社取締役（現任） |
（注１）
18,100
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
取締役
福島 賢二
1959年11月28日
| 1982年４月 | 当社入社 |
| 2008年２月 | 当社貸借取引部長 |
| 2011年６月 | 当社執行役員システム企画部長 |
| 2015年６月 | 当社執行役員企画部長 |
| 2016年６月 | 当社常務取締役 |
| 2018年６月 | 当社専務取締役 |
| 2019年６月 | 当社執行役専務（2022年３月退任） |
| 2022年４月 | 日証金信託銀行株式会社顧問 |
| 2022年６月 | 同社取締役副社長（2024年６月退任） |
| 2024年６月 | 当社取締役（現任） |
（注１）
95,400
計
121,100
（注）１ 任期は2024年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
２ 小幡尚孝、杉野翔子、二子石謙輔、山川隆義、江上節子の５氏は社外取締役であります。
３ 各委員会の構成は下記のとおりであります。なお、下線の委員は社外取締役であります。
指名委員会 委員長：小幡尚孝 委員：杉野翔子、二子石謙輔、山川隆義、櫛田誠希
監査委員会 委員長：杉野翔子 委員：山川隆義、福島賢二
報酬委員会 委員長：小幡尚孝 委員：杉野翔子、二子石謙輔、江上節子、櫛田誠希
② 執行役の状況
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
執行役会長
小林 英三
1948年９月８日
| 1999年５月 | 日本銀行人事局長 |
| 2000年５月 | 同行考査局長 |
| 2002年６月 | 同行理事 |
| 2006年５月 | アフラック（アメリカンファミリー生命保険会社）シニア・アドバイザー |
| 2007年７月 | 同社副会長 |
| 2010年５月 | 当社顧問 |
| 2010年６月 | 当社専務取締役 |
| 2012年６月 | 当社取締役社長 |
| 2019年６月 | 日本電子計算株式会社取締役（現任） |
| 2019年６月 | 日本ビルディング株式会社取締役（現任） |
| 2019年６月 | 当社執行役会長（現任） |
（注）
43,500
代表執行役社長
櫛田 誠希
1958年６月８日
取締役の状況参照
（注）
18,100
執行役専務
岡田 豊
1965年２月20日
| 2010年11月 | 日本銀行松江支店長 |
| 2013年５月 | 同行業務局審議役 |
| 2014年６月 | 同行金融市場局審議役 |
| 2015年８月 | 同行発券局長 |
| 2018年５月 | 当社顧問 |
| 2018年６月 | 当社常務取締役 |
| 2019年６月 | 当社執行役常務 |
| 2022年４月 | 当社執行役専務（現任） |
（注）
4,600
執行役専務
下山田 守邦
1962年12月６日
| 1986年４月 | 株式会社日本興業銀行入社 |
| 2011年４月 | 株式会社みずほコーポレート銀行グローバル人材戦略部長 |
| 2011年７月 | 株式会社みずほフィナンシャルグループグループ人事部副部長 |
| 2013年４月 | みずほオルタナティブ・インベストメンツ株式会社President&CEO |
| 2015年６月 | 当社資金証券部審議役 |
| 2016年６月 | 当社金融証券営業部長兼業務開発部審議役（国際関係担当） |
| 2017年６月 | 当社執行役員金融証券営業部長 |
| 2020年４月 | 当社執行役員業務開発部長 |
| 2022年４月 | 当社執行役常務 |
| 2023年４月 | 当社執行役専務（現任） |
（注）
4,400
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
執行役常務
杉山 慎一
1962年４月16日
| 1986年４月 | 当社入社 |
| 2013年６月 | 当社総務部審議役 |
| 2016年12月 | 当社経営企画部長 |
| 2018年６月 | 当社資金証券部長 |
| 2019年６月 | 当社執行役員資金証券部長 |
| 2020年４月 | 当社執行役員コンプライアンス統括部長 |
| 2021年４月 | 執行役員（監査役員） |
| 2022年４月 | 当社執行役常務（現任） |
（注）
27,300
執行役常務
佐藤 亘
1965年７月23日
| 1989年４月 | 当社入社 |
| 2017年６月 | 当社人事部付部長待遇 日証金信託銀行出向 |
| 2020年４月 | 当社業務開発部審議役（業務企画担当） |
| 2021年４月 | 当社執行役員人事部長 |
| 2023年４月 | 当社執行役常務（現任） |
（注）
10,400
計
108,300
（注） 執行役の任期は、2024年４月１日から2025年３月31日までであります。
③社外役員の状況
当社の社外取締役は５名であります。
社外取締役は、当社株式を所有している以外には、当社との間に利害関係はありません。また、社外取締役が役員を兼務する他の会社または兼務していた他の会社とは、記載すべき人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役には経営等にかかる豊富な経験や専門的な知識に基づく助言・発言を通じて、当社の経営に対する実効性の高い監督と中長期的な経営方針の決定等に十分な役割を果たすことを期待しております。また、当社から独立した客観的立場にあり、かつ、一般株主と利益相反が生じるおそれもないと判断しております。
社外取締役は、取締役会において内部監査の実施状況、リスク管理の状況およびコンプライアンスの実施状況等について定期的に報告を受けております。
なお、当社は社外取締役の選任にあたり、独立性判断基準を以下のとおり定めております。
＜社外取締役の独立性判断基準＞
当社は、東京証券取引所が定める独立性基準に加え、次のいずれかに該当する者は、独立性を有しないものと判断する。
１．現在において、次の(1)から(5)のいずれかに該当する者
(1)主要な株主
当社の主要な株主（議決権所有割合が10％以上の株主）またはその者が法人等である場合は、その業務執行者
(2)主要な取引先
当社を主要な取引先とする者（直近事業年度における当社との取引がその者の連結営業収益の２％以上となる者）またはその者が法人等である場合は、その業務執行者
当社の主要な取引先（直近事業年度における当社連結営業収益の２％以上を占める取引先）またはその者が法人等である場合は、その業務執行者
(3)専門家等
コンサルタント、会計専門家または法律専門家等で、当社から役員報酬以外に1事業年度あたり1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ている者またはその者が法人等である場合は、その業務執行者
(4)寄附
当社から1事業年度あたり1,000万円を超える寄附を受けた者またはその者が法人等である場合はその業務執行者
(5)近親者
上記(1)から(4)に該当する者の近親者（配偶者または二親等以内の親族）
２．過去３年間のいずれかの時点において、１．のいずれかに該当する者
（３）【監査の状況】
① 監査委員会監査の状況
監査委員会は、提出日現在、社外取締役２名および社内取締役１名で構成されております。また、監査委員会の職務補助者を配置しております。このような体制にて、上記「（１）③内部統制システムの整備の状況」をもとに取締役および執行役の職務執行を監査します。
当事業年度において、当社は監査委員会を12回開催しており、各監査委員の出席状況は次のとおりであります。
| 区分 | 氏名 | 出席状況 |
| 監査委員長（社外） | 杉野翔子 | 全12回中12回 |
| 監査委員（社外） | 山川隆義 | 全12回中12回 |
| 監査委員（社内） | 朝倉 洋 | 全12回中12回 |
（注）2024年６月25日付で朝倉洋氏は取締役を退任しており、
新たに福島賢二氏が監査委員に選定されております。
監査委員会における具体的な検討事項として、取締役および執行役の職務の執行状況、内部統制システムの整備・運用状況、監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の報酬および評価等があります。
選定監査委員は、重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、当社および子会社における業務および財産状況の調査、子会社監査役等との意思疎通・情報交換、内部監査部門からの内部監査の実施状況・結果の報告、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行なっております。当社監査委員会は選定監査委員を１名選定しております。なお、提出日現在において、常勤の監査委員は選定しておりません。
また、金融商品取引法に基づき会計監査人の監査報告に記載される「監査上の主要な検討事項」について、年間を通じて会計監査人と監査委員会との間で協議を重ね、認識の共有を図っております。
2023年度は、監査計画に基づく上記の監査等を実施したほか、当社業績に応じて従業員に対して当社株式を付与する従業員向け自社株インセンティブの実施に伴う第三者割当による自己株式処分価額について審議し、適法である旨の意見表明を行いました。
② 内部監査の状況
内部監査体制として、他の業務部門から独立した監査部（部員10名程度）が、(1)業務の有効性と効率性、(2)財務および業務に関する情報の正確性と信頼性、(3)法令、規則および契約等の遵守状況、(4)資産の保全状況を対象に内部監査を実施して各業務部門におけるリスク等の管理状況を把握し、リスク等の制御および管理に関する内部管理態勢の適切性・有効性を検証しております。
監査部において、複数年単位の中期内部監査計画およびこれに基づく事業年度毎の内部監査年度計画を立案し、計画に基づき効率的かつ実効性のある内部監査を実施することとしております。
監査結果の報告は、監査実施の都度、代表執行役社長はじめ経営陣に対して行うほか、定期的に取締役会に報告しております。なお、監査部から経営陣に対して行う監査実施報告については、あらかじめ選定監査委員および監査職務補助者が出席する経営会議においてその内容を報告しております。
選定監査委員および会計監査人とは、定期的な連絡会に加え、必要に応じて随時打ち合わせ、意見交換を実施するなどして、連携を図っております。
③ 会計監査の状況
〇監査法人の名称
東陽監査法人
〇継続監査期間
1952年以降
〇業務を執行した公認会計士
辻村茂樹氏、猿渡裕子氏、水戸信之氏
〇会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 13名
その他 12名
〇監査法人の選定方針と理由
監査委員会は、会計監査人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制等を総合的に勘案し、会計監査人の解任または不再任が相当であると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合は、会計監査人を解任いたします。
〇監査委員会による監査法人の評価
監査委員会は会計監査人を適切に評価するための基準を策定しております。また会計監査人に求められる独立性と専門性を有しているかについて、会計監査人との意見交換等を通じて確認しております。
④ 監査報酬の内容等
〇監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | 47 | － | 55 | － |
| 連結子会社 | 12 | － | 13 | － |
| 計 | 60 | － | 68 | － |
〇監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（監査公認会計士等に対する報酬を除く）
該当事項はありません。
〇その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
〇監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
〇監査委員会が監査報酬に同意した理由
当社監査委員会は、社内関係部署および会計監査人より入手した情報に基づき、見積額の増加要因および会計監査人の監査計画等を勘案した結果、妥当であると判断されることから、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
また、上記「（１）③内部統制システムの整備の状況」に記載のとおり、内部監査、監査委員会監査および会計監査の相互連携を図っております。これら監査と内部統制部門は、必要に応じて情報交換等を実施するなど、連携を図っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針にかかる事項
イ．役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の内容および決定方法
当社役員の報酬等は、企業理念および経営方針に基づき、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を図る観点から、取締役および執行役の役割、期待される機能にあわせた体系・水準としています。具体的には、報酬委員会が決定した次の方針に基づき、報酬委員会において個人別の報酬等を決定します。なお、報酬委員会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法および決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
[取締役]
・取締役は、監督機能の発揮の観点から、定額の月額報酬（基本報酬）のみとし、業績連動の報酬等は支給しません。
・個々の取締役の報酬は、常勤・非常勤の別や議長選任など、取締役としての職責に応じて決定します。
・執行役を兼務する取締役については、取締役としての報酬は支給しません。
[執行役]
・執行役の報酬は、当社の業績および株式価値との連動性を高める観点から、定額の月額報酬（基本報酬）ならびに業績連動の役員賞与および株式報酬とします。
・定額の月額報酬（基本報酬）は、各執行役の役位に応じて決定します。
・業績連動報酬は、短期と長期のインセンティブに分け、役員賞与を短期インセンティブ、株式報酬を長期インセンティブと位置付けます。
・役員賞与については、短期インセンティブとして毎期の経営責任を明確にする観点から、事業年度終了後、毎期の業績と個人評価に連動して決定し、決定後３カ月以内に支給します。
・株式報酬については、株式給付信託の仕組みを用いて、長期インセンティブとして中長期的な企業価値向上と株主の利益との連動性を高める観点から、中期経営計画における経営目標の達成状況に連動して決定したポイントを付与し、退任時にポイント数に応じた当社株式を交付します。
ロ．業績連動報酬と業績連動報酬以外の報酬等の支給割合の決定に関する方針
執行役の報酬等について、基準となる業績に基づき支給する場合の各報酬の支給割合は、次のとおりとします。
| 基本報酬 | 業績連動報酬 | |
| 役員賞与 | 株式報酬 | |
| 65％ | 20％ | 15％ |
ハ．業績連動報酬にかかる指標、当該指標を選択した理由および業績連動報酬の決定方法
[役員賞与]
・各執行役の役位に応じた賞与基準算定額に業績連動係数（賞与）を乗じて決定します。
・業績連動係数（賞与）の計算にあたっては、短期インセンティブとして連結当期純利益を参照指標とし、対前期増減比率を係数とします。
[株式報酬]
・各執行役の役位に応じて基準となるポイント数を決定します。
・基準となるポイント数に業績連動係数（株式報酬）を乗じてポイントを付与します。
・業績連動係数（株式報酬）の計算にあたっては、長期インセンティブとして中長期的な企業価値向上と株主の利益との連動性を高める観点から、中期経営計画の経営目標（連結ROEおよび連結経常利益）を参照指標とし、各事業年度における基準値に対する実績値の達成度で決定します。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| 基本報酬 | 賞与 | 株式報酬 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
9,300 | 9,300 | - | - | - | 1 |
| 社外取締役 | 60,690 | 60,690 | - | - | - | 6 |
| 執行役 | 329,310 | 216,960 | 86,100 | 26,250 | 26,250 | 7 |
(注) １ 執行役を兼務する取締役については、取締役としての報酬は支払っておりません。
２ 業績連動報酬等（賞与）にかかる業績指標は連結当期純利益であり、その実績は8,030百万円であります。
３ 業績連動報酬等（非金銭報酬等・株式報酬）にかかる業績指標は連結ROEおよび連結経常利益であり、その実績はそれぞれ5.73％および11,024百万円であります。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上の役員が存在しないため、役員ごとの連結報酬等の記載を省略しております。
④ 当事業年度の役員の報酬等の決定過程における取締役会等の活動内容
当社は指名委員会等設置会社であるため、取締役および執行役の報酬等は報酬委員会が決定しております。当事業年度の役員の報酬等の決定に関する報酬委員会の活動内容は次のとおりです。
| 報酬委員会 | 取締役 | 執行役 |
| 2023年３月 | ― | ・基本報酬の金額の決定 ・業績連動報酬の算定方法の決定 |
| 2023年６月 | ・基本報酬の金額の決定 | ― |
| 2023年９月 | ・役員報酬制度の検証 | |
| 2023年11月 | ― | ・第7次中期経営計画の経営目標の修正に伴う業績連動報酬の基準値の修正 |
| 2024年５月 | ― | ・2023年度にかかる業績連動報酬の支給内容（個人別の賞与金額および株式報酬にかかる付与ポイント数）の決定 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
・当社は、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資するため、取引関係の強化等の目的において、必要と判断する企業の株式を政策保有します。
・また、配当等の投資効率の観点から、有効な資金運用であると判断する株式を純投資目的で保有します。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法ならびに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
・政策保有株式については、配当や評価損益の状況および投資先企業との取引の状況や保有の経緯、株式保有によってもたらされる効果等について検証し、検証の結果、政策保有する必要が乏しい株式については縮減を進めます。
・政策保有株式の保有状況を取締役会に報告し、全ての政策保有株式の保有の適否について検証した結果、全て保有する合理性を有していると判断しました。
b.銘柄及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 7 | 1,817,588 |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 1,996,733 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | - | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | - | - | - |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | - | - |
c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果（注２） 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| ㈱みずほフィナンシャルグループ | 546,925 | 546,925 | 安定的な資金調達、レポ取引等のセキュリティファイナンス業務の拡大およびコーポレートガバナンスの向上（株式報酬制度の導入等）などの観点から、同社の主要子会社（銀行、証券、信託）との取引関係を強化することを目的とした保有。 | 無 (注３) |
| 1,665,933 | 1,027,125 | |||
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 100,000 | 50,000 | 安定的な資金調達、貸株取引等の拡大などの観点から、同社の主要子会社（信託銀行）との取引関係の強化および同社のグループ会社である日本証券代行㈱の株主として、同社と連携を図ることを目的とした保有。 | 無 (注３) |
| 330,800 | 227,050 |
（注）１ みなし保有株式については、保有していないため記載しておりません。
２ 定量的な保有効果については算定が困難なため記載しておりませんが、投資効率や中長期的な経済合理性等について2024年２月開催の取締役会において検証しました。具体的には、配当・評価損益・価格変動リスクの状況および投資先企業との取引の状況や保有の経緯、株式保有によってもたらされる効果等について検証し、適切であることを確認いたしました。
３ 保有先企業は当社株式を保有していませんが、同社子会社が当社の株式を保有しております。
４ 三井住友トラスト・ホールディングス株式会社は、2024 年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 2 | 2,253 | 2 | 2,253 |
| 非上場株式以外の株式 | 6 | 17,169,903 | 6 | 8,603,816 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額（千円） |
評価損益の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 80 | - | （注） |
| 非上場株式以外の株式 | 303,863 | - | 14,562,647 |
（注）非上場株式については、市場価格がないため、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
（2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、東陽監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しているほか、会計基準設定主体等の行う研修に参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 1,598,274 | ※１ 1,977,638 |
| コールローン | － | 20,000 |
| 有価証券 | ※１,※５ 71,013 | ※１,※５ 185,801 |
| 営業貸付金 | ※１,※３ 955,550 | ※１,※３ 1,058,630 |
| 買現先勘定 | 3,561,406 | 4,753,614 |
| 借入有価証券代り金 | 6,669,821 | 4,953,081 |
| その他 | ※１ 405,951 | ※１ 164,699 |
| 貸倒引当金 | △165 | △83 |
| 流動資産合計 | 13,261,853 | 13,113,382 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 9,044 | 9,062 |
| 減価償却累計額 | △6,893 | △7,001 |
| 建物及び構築物（純額） | 2,150 | 2,061 |
| 器具及び備品 | 1,280 | 1,289 |
| 減価償却累計額 | △699 | △846 |
| 器具及び備品（純額） | 580 | 443 |
| 土地 | ※７ 3,264 | ※７ 3,264 |
| 建設仮勘定 | 1 | － |
| 有形固定資産合計 | 5,997 | 5,769 |
| 無形固定資産 | 916 | 677 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１,※４,※５ 745,621 | ※１,※４,※５ 583,146 |
| 固定化営業債権 | 81 | 72 |
| 退職給付に係る資産 | 1,180 | 3,226 |
| その他 | 40,648 | 38,563 |
| 貸倒引当金 | △81 | △72 |
| 投資その他の資産合計 | 787,450 | 624,936 |
| 固定資産合計 | 794,364 | 631,383 |
| 資産合計 | 14,056,217 | 13,744,765 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| コールマネー | ※１ 2,190,400 | ※１ 1,864,800 |
| 短期借入金 | 92,010 | 92,010 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 1,000 | ※１ 149,800 |
| コマーシャル・ペーパー | 451,000 | 589,066 |
| 売現先勘定 | 4,781,801 | 5,949,364 |
| 貸付有価証券代り金 | 5,073,776 | 3,762,412 |
| 未払法人税等 | 750 | 1,197 |
| 賞与引当金 | 495 | 562 |
| 役員賞与引当金 | 107 | 116 |
| 信託勘定借 | 871,335 | 740,130 |
| その他 | 219,774 | 126,345 |
| 流動負債合計 | 13,682,448 | 13,275,805 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 232,700 | ※１ 316,600 |
| 繰延税金負債 | 2,196 | 5,416 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※７ 74 | ※７ 74 |
| 役員株式給付引当金 | 240 | 218 |
| 退職給付に係る負債 | 217 | 243 |
| 資産除去債務 | 56 | 57 |
| デリバティブ債務 | 2,013 | 1,160 |
| その他 | 542 | 581 |
| 固定負債合計 | 238,040 | 324,353 |
| 負債合計 | 13,920,489 | 13,600,158 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,000 | 10,000 |
| 資本剰余金 | 8,878 | 5,181 |
| 利益剰余金 | 118,702 | 121,036 |
| 自己株式 | △7,655 | △4,847 |
| 株主資本合計 | 129,925 | 131,369 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △4,300 | 1,214 |
| 繰延ヘッジ損益 | 9,782 | 10,369 |
| 土地再評価差額金 | ※７ 168 | ※７ 168 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 152 | 1,484 |
| その他の包括利益累計額合計 | 5,802 | 13,236 |
| 純資産合計 | 135,728 | 144,606 |
| 負債純資産合計 | 14,056,217 | 13,744,765 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 貸付金利息 | 2,486 | 2,895 |
| 買現先利息 | 10,683 | 14,400 |
| 借入有価証券代り金利息 | 2,553 | 3,143 |
| 有価証券貸付料 | 12,844 | 17,642 |
| その他の営業収益 | 13,949 | 11,926 |
| 営業収益合計 | 42,518 | 50,008 |
| 営業費用 | ||
| 支払利息 | 1,033 | 2,452 |
| 売現先利息 | 6,015 | 7,514 |
| 有価証券借入料 | 13,456 | 18,986 |
| その他の営業費用 | 8,258 | 3,662 |
| 営業費用合計 | 28,765 | 32,615 |
| 営業総利益 | 13,753 | 17,392 |
| 一般管理費 | ||
| 報酬給与等 | 2,897 | 2,962 |
| 退職給付費用 | 169 | 179 |
| 賞与引当金繰入額 | 495 | 562 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 107 | 116 |
| 役員株式給付引当金繰入額 | 49 | 32 |
| 減価償却費 | 682 | 626 |
| 貸倒引当金繰入額 | 17 | － |
| 貸倒引当金戻入額 | － | △91 |
| その他 | 2,981 | 3,075 |
| 一般管理費合計 | ※ 7,398 | ※ 7,463 |
| 営業利益 | 6,354 | 9,928 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 247 | 251 |
| 受取配当金 | 207 | 242 |
| 持分法による投資利益 | 523 | 556 |
| 投資事業組合運用益 | 156 | 25 |
| 雑収入 | 122 | 48 |
| 営業外収益合計 | 1,257 | 1,124 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 0 | 0 |
| 自己株式取得費用 | 8 | 10 |
| 投資事業組合運用損 | 2 | 17 |
| 雑支出 | 0 | 0 |
| 営業外費用合計 | 10 | 28 |
| 経常利益 | 7,601 | 11,024 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | － | 18 |
| 退職給付制度改定益 | 671 | － |
| 特別利益合計 | 671 | 18 |
| 税金等調整前当期純利益 | 8,273 | 11,043 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,965 | 3,072 |
| 法人税等調整額 | 340 | △59 |
| 法人税等合計 | 2,306 | 3,012 |
| 当期純利益 | 5,966 | 8,030 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 5,966 | 8,030 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 5,966 | 8,030 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △14,213 | 5,461 |
| 繰延ヘッジ損益 | 11,749 | 587 |
| 退職給付に係る調整額 | △56 | 1,277 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 45 | 108 |
| その他の包括利益合計 | ※ △2,474 | ※ 7,434 |
| 包括利益 | 3,491 | 15,465 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 3,491 | 15,465 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,000 | 8,878 | 115,521 | △4,680 | 129,719 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △2,786 | △2,786 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 5,966 | 5,966 | |||
| 自己株式の取得 | △3,000 | △3,000 | |||
| 自己株式の処分 | 26 | 26 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 3,180 | △2,974 | 206 |
| 当期末残高 | 10,000 | 8,878 | 118,702 | △7,655 | 129,925 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 9,920 | △1,967 | 168 | 156 | 8,277 | 137,996 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △2,786 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 5,966 | |||||
| 自己株式の取得 | △3,000 | |||||
| 自己株式の処分 | 26 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △14,220 | 11,749 | － | △4 | △2,474 | △2,474 |
| 当期変動額合計 | △14,220 | 11,749 | － | △4 | △2,474 | △2,268 |
| 当期末残高 | △4,300 | 9,782 | 168 | 152 | 5,802 | 135,728 |
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,000 | 8,878 | 118,702 | △7,655 | 129,925 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △2,870 | △2,870 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 8,030 | 8,030 | |||
| 自己株式の取得 | △3,802 | △3,802 | |||
| 自己株式の処分 | 9 | 77 | 87 | ||
| 自己株式の消却 | △6,532 | 6,532 | － | ||
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 2,825 | △2,825 | － | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | △3,697 | 2,334 | 2,807 | 1,444 |
| 当期末残高 | 10,000 | 5,181 | 121,036 | △4,847 | 131,369 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | △4,300 | 9,782 | 168 | 152 | 5,802 | 135,728 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △2,870 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 8,030 | |||||
| 自己株式の取得 | △3,802 | |||||
| 自己株式の処分 | 87 | |||||
| 自己株式の消却 | － | |||||
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | － | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,515 | 587 | － | 1,331 | 7,434 | 7,434 |
| 当期変動額合計 | 5,515 | 587 | － | 1,331 | 7,434 | 8,878 |
| 当期末残高 | 1,214 | 10,369 | 168 | 1,484 | 13,236 | 144,606 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 8,273 | 11,043 |
| 減価償却費 | 682 | 626 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 5 | 0 |
| 有価証券関係損益（△） | 1,530 | 509 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 17 | △91 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 28 | 67 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 0 | 8 |
| 役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 11 | △21 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △739 | △2,020 |
| 受取利息及び受取配当金 | △20,347 | △25,308 |
| 支払利息 | 7,049 | 9,967 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △523 | △556 |
| 営業貸付金の増減額（△は増加） | △64,064 | △103,079 |
| コールローン等の純増（△）減 | － | △20,000 |
| 買現先勘定の純増（△）減 | 366,739 | △1,192,208 |
| 借入有価証券代り金の増減額（△は増加） | △170,398 | 1,716,739 |
| コールマネー等の純増減（△） | 332,000 | △325,600 |
| 短期借入金の純増減（△） | △147,200 | － |
| コマーシャル・ペーパーの純増減（△） | △45,000 | 138,066 |
| 売現先勘定の純増減（△） | △763,097 | 1,167,562 |
| 貸付有価証券代り金の増減額（△は減少） | 367,279 | △1,311,363 |
| 貸借取引担保金の純増減（△） | △19,829 | △14,938 |
| 信託勘定借の純増減（△） | △160,077 | △131,204 |
| 長期借入金の純増減（△） | 229,700 | 232,700 |
| 有価証券及び投資有価証券の取得による支出 | △228,058 | △557,408 |
| 有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入 | 539,458 | 602,205 |
| その他 | 62,003 | 173,533 |
| 小計 | 295,443 | 369,231 |
| 利息及び配当金の受取額 | 21,016 | 24,579 |
| 利息の支払額 | △6,999 | △9,417 |
| 法人税等の支払額 | △11,911 | △10,813 |
| 法人税等の還付額 | 5,995 | 9,830 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 303,546 | 383,411 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | △317 | △238 |
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 4,402 | 4,954 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △353 | △78 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △285 | △62 |
| その他 | 1 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 3,447 | 4,575 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 配当金の支払額 | △2,786 | △2,870 |
| 自己株式の取得による支出 | △3,000 | △3,802 |
| 自己株式の処分による収入 | － | 49 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △5,786 | △6,624 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 301,206 | 381,363 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,295,058 | 1,596,264 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,596,264 | ※ 1,977,628 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社数 2社
子会社２社は全て連結しております。
連結子会社名は、「第１ 企業の概況」の４ 関係会社の状況に記載しているため、省略しております。
２ 持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社数 2社
会社名
日本電子計算株式会社
ジェイエスフィット株式会社
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と同一であります。
４ 会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
…時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
…主として移動平均法による原価法
②デリバティブ
…時価法
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～50年
②無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５～７年）に基づく定額法を採用しております。
（3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員（執行役員を含む）の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
④役員株式給付引当金
役員（執行役員を含む）への当社株式の給付に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約等
ヘッジ対象…有価証券、投資有価証券、借入金等
③ヘッジ方針
リスク管理に関する社内規程に基づき、将来の金利変動リスク及び為替変動リスク等を回避する目的で行っております。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
（「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」を適用しているヘッジ関係）
上記のヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりであります。
ヘッジ会計の方法…繰延ヘッジ処理又は金利スワップの特例処理によっております。
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…有価証券、投資有価証券、借入金等
ヘッジ取引の種類…相場変動を相殺するもの又はキャッシュ・フローを固定するもの
（6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | 13,809 | 15,860 |
| 繰延税金負債 | 16,006 | 21,277 |
| 繰延税金負債（純額） | 2,196 | 5,416 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産については、将来の連結会計年度における将来減算一時差異等の解消可能な金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した一時差異等の解消金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
（未適用の会計基準等）
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
(1）概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・ 税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）
・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果
(2）適用予定日
2025年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（追加情報）
（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、当社執行役及び執行役員（以下あわせて「執行役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株主価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。
１ 取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。
なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。
２ 信託に残存する自社の株式
本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度484百万円、1,022千株、当連結会計年度447百万円、943千株であります。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 有価証券 | 65,607 | 百万円 | 176,360 | 百万円 |
| 営業貸付金 | 502,453 | 446,058 | ||
| 投資有価証券 | 293,024 | 271,447 |
上記の担保資産は、次の債務の担保に供しております。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| コールマネー | 280,000 | 百万円 | 350,000 | 百万円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | － | 149,800 | ||
| 長期借入金 | 229,700 | 294,100 |
コールマネー、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金については、上記担保に供している資産のほか、下記２及び６による担保の一部を差し入れております。
このほか、日本証券クリアリング機構及びほふりクリアリングの清算基金等の担保として差し入れているものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 現金及び預金 | 25 | 百万円 | 25 | 百万円 |
| 流動資産（その他） | 378,375 | 126,115 | ||
| 投資有価証券 | 5,875 | 10,689 |
２ 自由処分権を有する担保受入金融資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 受入担保有価証券の時価 | 2,904,598 | 百万円 | 3,076,976 | 百万円 |
| うち貸付有価証券 | 147,985 | 211,495 | ||
| うち再担保差入 | 682,509 | 1,018,185 | ||
| うち手許保管 | 2,074,103 | 1,847,296 |
※３ 当社及び連結子会社日証金信託銀行株式会社における金融商品取引業者向け極度貸付、顧客向け極度貸付及び当座貸越契約に係る貸出未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 極度額総額 | 956,058 | 百万円 | 956,058 | 百万円 |
| 貸出実行残高 | 97,300 | 125,370 | ||
| 差引額 | 858,758 | 830,688 |
なお、この契約は、融資限度額まで融資実行されずに終了するものを含んでいるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
※４ 関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 投資有価証券（株式） | 5,060 | 百万円 | 5,531 | 百万円 |
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 有価証券 | 2,007 | 百万円 | 743 | 百万円 |
| 投資有価証券 | 180,608 | 135,447 |
６ 消費貸借契約等により借り入れている有価証券の時価は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 借入有価証券の時価 | 10,287,704 | 百万円 | 10,259,702 | 百万円 |
| うち貸付有価証券 | 9,613,304 | 9,272,226 | ||
| うち担保差入 | 641,815 | 944,840 | ||
| うち手許保管 | 32,584 | 42,635 |
※７ 当社は、土地の再評価に関する法律(1998年３月31日 公布法律第34号)及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(2001年３月31日 公布法律第19号)に基づき事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価を行った年月日…2002年３月31日
・土地の再評価に関する法律第３条第３項に規定する再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日 公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算出しております。
（連結損益計算書関係）
※ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
| 0百万円 | 6百万円 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | △22,004 | 百万円 | 7,407 | 百万円 |
| 組替調整額 | 1,530 | 509 | ||
| 税効果調整前 | △20,473 | 7,917 | ||
| 税効果額 | 6,260 | △2,456 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △14,213 | 5,461 | ||
| 繰延ヘッジ損益： | ||||
| 当期発生額 | 16,935 | 846 | ||
| 組替調整額 | － | － | ||
| 税効果調整前 | 16,935 | 846 | ||
| 税効果額 | △5,185 | △259 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 11,749 | 587 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 当期発生額 | △93 | 1,865 | ||
| 組替調整額 | △43 | △24 | ||
| 税効果調整前 | △137 | 1,841 | ||
| 税効果額 | 81 | △563 | ||
| 退職給付に係る調整額 | △56 | 1,277 | ||
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||||
| 当期発生額 | 38 | 109 | ||
| 組替調整額 | 6 | △1 | ||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 45 | 108 | ||
| その他の包括利益合計 | △2,474 | 7,434 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（千株） |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 株式数（千株） |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 96,000 | － | － | 96,000 |
| 合計 | 96,000 | － | － | 96,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 6,683 | 3,175 | 55 | 9,803 |
| 合計 | 6,683 | 3,175 | 55 | 9,803 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（当連結会計年度期首1,077千株、当連結会計年度末1,022千株）が含まれております。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加は、自己株式の取得3,174千株及び単元未満株式の買取り０千株による増加であります。
３ 普通株式の自己株式の株式数の減少は、「株式給付信託（BBT）」から対象者への給付55千株による減少であります。
４ 当社は、2023年３月20日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却を行うことを決議しておりますが、当連結会計年度末において以下の自己株式について消却手続を完了しておりません。
帳簿価額 6,532百万円
株式の種類 普通株式
株式数 8,000千株
なお、上記自己株式について、2023年４月20日付で消却手続を完了しております。
２ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | ||
| 2022年５月16日 取締役会 |
普通株式 | 1,356 | 百万円 | 15 | 円 | 2022年３月31日 | 2022年６月２日 |
| 2022年11月７日 取締役会 |
普通株式 | 1,429 | 百万円 | 16 | 円 | 2022年９月30日 | 2022年12月７日 |
（注）１ 2022年５月16日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。
２ 2022年11月７日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | ||
| 2023年５月15日 取締役会 |
普通株式 | 1,395 | 百万円 | 利益剰余金 | 16 | 円 | 2023年３月31日 | 2023年６月１日 |
（注） 2023年５月15日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（千株） |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 株式数（千株） |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 96,000 | － | 8,000 | 88,000 |
| 合計 | 96,000 | － | 8,000 | 88,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２,３,４ | 9,803 | 2,523 | 8,127 | 4,199 |
| 合計 | 9,803 | 2,523 | 8,127 | 4,199 |
（注）１ 普通株式の発行済株式総数の減少8,000千株は、自己株式の消却による減少であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（当連結会計年度期首1,022千株、当連結会計年度末943千株）が含まれております。
３ 普通株式の自己株式の株式数の増加は、自己株式の取得2,521千株及び単元未満株式の買取り２千株による増加であります。
４ 普通株式の自己株式の株式数の減少は、自己株式の消却8,000千株、「株式給付信託（BBT）」から対象者への給付79千株、日証金従業員持株会への第三者割当による自己株式処分48千株及び単元未満株式の売渡し０千株による減少であります。
２ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | ||
| 2023年５月15日 取締役会 |
普通株式 | 1,395 | 百万円 | 16 | 円 | 2023年３月31日 | 2023年６月１日 |
| 2023年11月６日 取締役会 |
普通株式 | 1,475 | 百万円 | 17 | 円 | 2023年９月30日 | 2023年12月７日 |
（注）１ 2023年５月15日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。
２ 2023年11月６日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | ||
| 2024年５月13日 取締役会 |
普通株式 | 2,542 | 百万円 | 利益剰余金 | 30 | 円 | 2024年３月31日 | 2024年６月４日 |
（注） 2024年５月13日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金28百万円が含まれております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 現金及び預金 | 1,598,274 | 百万円 | 1,977,638 | 百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △10 | △10 | ||
| 預入期間が３ヶ月を超える譲渡性預金 | △2,000 | － | ||
| 現金及び現金同等物 | 1,596,264 | 1,977,628 |
（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループのうち、金融商品の取扱いを主たる業務としているのは、当社及び連結子会社の日証金信託銀行株式会社であります。当社は、貸借取引貸付を中心とした貸付業務を行っております。貸借取引貸付は制度信用取引の決済に必要な資金や株券を貸付ける業務であり、証券市場の動向による影響を強く受けるため、主としてコール取引等短期金融市場から弾力的に資金を調達しております。また、資金の効率的な活用を目的に国債などの有価証券を運用しております。
連結子会社の日証金信託銀行株式会社は、銀行業務として貸出等の与信業務及び資金証券業務を行っております。資金証券業務においては、有価証券の運用業務として国債、地方債、公社公団債、政府保証債などの安全性・流動性の高い商品を対象に運用しております。資金調達は、信託勘定から振替わった信託勘定借による調達が大宗を占めております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する主な金融資産は、営業貸付金、買現先勘定及び借入有価証券代り金並びに国債、株式等の有価証券及び投資有価証券であります。なお、借入有価証券代り金は、主に現金担保付債券貸借取引、現金担保付株券貸借取引及び貸借取引貸付の借入有価証券に係る差入担保金であります。また、日証金信託銀行株式会社が保有する主な金融資産は、政府向け貸出及びその他の与信並びに国債、地方債、公社公団債、政府保証債などの有価証券であります。当社及び日証金信託銀行株式会社の営業貸付金は取引先の契約不履行によってもたらされる信用リスクに、有価証券は信用リスク及び市場リスクに晒されております。当社及び日証金信託銀行株式会社のコールマネー、短期借入金等資金調達に関しては、金融市場の混乱や格付の低下等により、資金調達に影響を及ぼす流動性リスクに晒されております。
また、当社は、保有する外貨建資産・負債の一部について為替リスクをヘッジするために為替予約を付すことがあるほか、金利リスクコントロール（ＡＬＭ）の一環として、固定金利の債券・借入金をヘッジ対象とする金利スワップ取引等を実施するなど、デリバティブ取引を行っております。これらの取引は原則としてヘッジ会計を適用し、ヘッジ対象である資産・負債との対応状況が適切であるか、またヘッジ手段によりヘッジ対象の為替リスク・金利リスク等が減殺されているか、その有効性を定期的に検証しております。
日証金信託銀行株式会社は、金利リスクコントロール（ＡＬＭ）の一環として、固定金利の貸出金・債券・借入金をヘッジ対象とする金利スワップ取引を実施しております。ＡＬＭ目的として保有するデリバティブ取引はヘッジ会計を適用し、ヘッジ対象である資産・負債との対応状況が適切であるか、その有効性を定期的に検証しております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
当社では、リスク管理を経営の最重要課題として位置付け、取締役会においてリスク管理に対する基本方針を定めたうえで、当該方針に則り制定したリスク管理に関する諸規程において、具体的な各種リスクの管理方法や管理体制等を定めております。また、連結子会社の日証金信託銀行株式会社から、同社のリスク管理の状況について定期的に報告を受ける体制を整備しております。
① 統合リスク管理
当社では、信用リスク及び市場リスクについて、自己資本の範囲内でリスク資本の配賦を行ったうえで、VaR（バリュー・アット・リスク）の手法により計量化し、算出したリスク量を配賦されたリスク資本の範囲内で管理する手法を導入しております。各業務運営部門は、配賦されたリスク資本の範囲内でリスクをコントロールし、これら部門から独立したリスク管理部が計量化を行い、リスクの運営状況をモニタリングし、経営陣に報告する体制をとっております。
② 信用リスク管理
当社では、信用リスク全般を厳格に管理することにより資産の健全性の維持・向上を図っております。具体的には、リスク管理部が社内格付による信用リスクの評価を行うとともに、社内格付別のデフォルト率を用いて信用リスクの計量化及び管理を行っております。また、計量化による管理を補完するためストレステストも実施しております。一方、与信管理面では、リスク管理部において取引先・貸付案件の審査、取引先別の取引限度額の設定を行い、業務運営部門において、当該取引限度額の管理を行っております。また、業務運営部門が所管する資産について厳密な自己査定を実施しております。さらに、個々の貸付業務については、原則として有価証券をそのボラティリティや市場流動性等に応じた適切なヘアカット（掛目）を設定し、担保として受入れた上で、当該担保を日々値洗いすることにより不良債権の発生を抑制するとともに、貸付先が破綻した場合には担保の売却等により迅速に債権を回収しております。このほか、大口与信管理として、業務横断での取引先別のストレス時エクスポージャーを日次で算出し、業務運営部門と共有しております。
③ 市場リスク管理
当社では、リスク管理部が市場リスクの計量化及び管理を実施しております。また、当社が採用している市場リスク計量化モデルの信頼性を検証するため、算出したVaRとポートフォリオを固定した仮想損益を比較するバックテスティングも行っております。一方、投資損益に対しては、総合損益ベースでの損失枠等を設定することで、適切な投資損失管理を行っております。
④ 市場リスクに係る定量的情報
当社は、保有する「有価証券及び投資有価証券」のVaRの算出については、ヒストリカル法又は分散共分散法（信頼水準99%、保有期間10日～60日、観測期間20日～５年（方法、保有期間及び観測期間は保有目的に応じて設定））を採用しております。2024年３月31日（当期の連結決算日）現在で当社の市場リスク量（損失額の推計値）は、7,216百万円（2023年３月31日現在では6,220百万円）であります。
なお、VaRは過去のデータに基づき統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
⑤ 流動性リスク管理
当社では、流動性リスクを重要なリスクとして認識し、調達手段の多様化及び調達期間の分散化を図りながら、業務の安定運営に必要な資金流動性の確保に努めております。
資金繰り管理面では、金融市場において一定のストレス事象が発生するとの想定のもとで流動性余力の最低維持額を設定し、資金繰り見通しの策定、調達可能額や資産の流動性の把握、大口資金の期日集中の確認などにより流動性余力の状況をモニタリングするとともに、日々の資金繰り状況について経営陣に報告する体制を整備しております。さらに、資金調達環境にストレスが生じた際の資金流出などのリスクに対し流動性ストレステストを行い、資金不足に陥らないよう留意しております。
また、日証金信託銀行株式会社から資金繰り見通し等の報告を日次で受け、同社の流動性余力を把握するなど、連結ベースでの流動性リスク管理を行っております。そのうえで、不測の事態に備え、即時に資金化が可能な国債を一定量保有するなどの流動性補完措置を講じております。
⑥ 子会社のリスク管理体制
連結子会社の日証金信託銀行株式会社においては、取締役会でリスク管理の基本方針を定め、これに基づき、各種リスクの具体的な管理方法の制定及び管理体制を整備し、リスク統括部がリスクの統合的管理を行っております。リスク統括部では、リスクの測定及びモニタリング、情報の収集・分析並びにリスクの状況の経営陣への報告等を行うことにより、適正なリスクマネジメントの実践に努めております。
同社においては、全ての資産・負債を対象として市場リスク額を算出しており、そのうち、主要なリスク変数である金利リスク量は、VaR（分散共分散法：保有期間１年、信頼水準99%、観測期間５年）により算出しております。2024年３月31日現在で同社の市場リスク量は4,870百万円（2023年３月31日現在では5,228百万円）であります。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2023年３月31日）
| （単位：百万円） | |||
| 連結貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 | |
| （1）営業貸付金 | 955,550 | ||
| 貸倒引当金（*2） | △121 | ||
| 955,429 | 955,426 | △2 | |
| （2）有価証券及び投資有価証券（*3） | |||
| その他有価証券 | 808,123 | 808,123 | － |
| 資産計 | 1,763,553 | 1,763,550 | △2 |
| 長期借入金（*4） | 233,700 | 232,763 | △936 |
| 負債計 | 233,700 | 232,763 | △936 |
| デリバティブ取引（*5） | 15,839 | 15,839 | － |
（*1）現金は記載を省略しており、預金、買現先勘定、借入有価証券代り金、コールマネー、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、売現先勘定及び貸付有価証券代り金はそのほとんどが短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（*2）営業貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（*3）市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度（百万円） |
| 非上場株式 | |
| その他有価証券 | 1,786 |
| 関連会社株式 | 5,060 |
| 投資事業有限責任組合出資金 | 1,664 |
（*4）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
（*5）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| （単位：百万円） | |||
| 連結貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 | |
| （1）営業貸付金 | 1,058,630 | ||
| 貸倒引当金（*2） | △15 | ||
| 1,058,614 | 1,058,610 | △4 | |
| （2）有価証券及び投資有価証券（*3） | |||
| その他有価証券 | 759,912 | 759,912 | － |
| 資産計 | 1,818,526 | 1,818,522 | △4 |
| 長期借入金（*4） | 466,400 | 463,962 | △2,437 |
| 負債計 | 466,400 | 463,962 | △2,437 |
| デリバティブ取引（*5） | 21,109 | 21,109 | － |
（*1）現金は記載を省略しており、預金、コールローン、買現先勘定、借入有価証券代り金、コールマネー、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、売現先勘定及び貸付有価証券代り金はそのほとんどが短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（*2）営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
（*3）市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度（百万円） |
| 非上場株式 | |
| その他有価証券 | 1,823 |
| 関連会社株式 | 5,531 |
| 投資事業有限責任組合出資金 | 1,680 |
（*4）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
（*5）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注）１ 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 1,598,274 | － | － | － |
| 営業貸付金 | 930,245 | 25,127 | 177 | － |
| 買現先勘定 | 3,561,406 | － | － | － |
| 借入有価証券代り金 | 6,469,821 | 200,000 | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち 満期があるもの |
||||
| 債券 | ||||
| ①国債・地方債等 | 7,400 | 54,767 | 37,000 | 266,500 |
| ②社債 | 58,429 | 277,965 | 3,000 | － |
| ③その他 | 3,094 | 40,964 | 20,529 | 14,369 |
| 合 計 | 12,628,671 | 598,824 | 60,707 | 280,869 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 1,977,638 | － | － | － |
| コールローン | 20,000 | － | － | － |
| 営業貸付金 | 1,037,533 | 20,849 | 247 | － |
| 買現先勘定 | 4,753,614 | － | － | － |
| 借入有価証券代り金 | 4,743,081 | 210,000 | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち 満期があるもの |
||||
| 債券 | ||||
| ①国債・地方債等 | 16,570 | 40,797 | 36,000 | 285,500 |
| ②社債 | 161,650 | 121,689 | 500 | － |
| ③その他 | 7,556 | 35,384 | 16,516 | 25,319 |
| 合 計 | 12,717,645 | 428,719 | 53,263 | 310,819 |
（注）２ 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| コールマネー | 2,190,400 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 92,010 | － | － | － | － | － |
| コマーシャル・ペーパー | 451,000 | － | － | － | － | － |
| 売現先勘定 | 4,781,801 | － | － | － | － | － |
| 貸付有価証券代り金 | 5,073,776 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 1,000 | 149,800 | － | － | 79,900 | 3,000 |
| 合 計 | 12,589,987 | 149,800 | － | － | 79,900 | 3,000 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| コールマネー | 1,864,800 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 92,010 | － | － | － | － | － |
| コマーシャル・ペーパー | 589,066 | － | － | － | － | － |
| 売現先勘定 | 5,949,364 | － | － | － | － | － |
| 貸付有価証券代り金 | 3,762,412 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 149,800 | 1,000 | 18,500 | 79,900 | 214,200 | 3,000 |
| 合 計 | 12,407,453 | 1,000 | 18,500 | 79,900 | 214,200 | 3,000 |
３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 11,493 | － | － | 11,493 |
| 債券 | ||||
| 国債・地方債等 | 295,746 | 60,335 | － | 356,081 |
| 社債 | － | 340,053 | － | 340,053 |
| その他 | 13,317 | 59,270 | － | 72,587 |
| その他 | 11,740 | 16,167 | － | 27,907 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 1 | － | 1 |
| 金利関連 | － | 17,866 | － | 17,866 |
| 資産計 | 332,297 | 493,693 | － | 825,991 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 28 | － | 28 |
| 金利関連 | － | 1,946 | － | 1,946 |
| 株式関連 | 53 | － | － | 53 |
| 負債計 | 53 | 1,974 | － | 2,028 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 21,583 | － | － | 21,583 |
| 債券 | ||||
| 国債・地方債等 | 293,160 | 55,337 | － | 348,498 |
| 社債 | － | 283,654 | － | 283,654 |
| その他 | 26,971 | 52,167 | － | 79,139 |
| その他 | 13,806 | 13,230 | － | 27,036 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 1,052 | － | 1,052 |
| 金利関連 | － | 21,218 | － | 21,218 |
| 資産計 | 355,522 | 426,660 | － | 782,182 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 7 | － | 7 |
| 金利関連 | － | 678 | － | 678 |
| 株式関連 | 474 | － | － | 474 |
| 負債計 | 474 | 685 | － | 1,160 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 営業貸付金 | － | 502,453 | 452,973 | 955,426 |
| 資産計 | － | 502,453 | 452,973 | 955,426 |
| 長期借入金（*） | － | 232,763 | － | 232,763 |
| 負債計 | － | 232,763 | － | 232,763 |
（*）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 営業貸付金 | － | 446,058 | 612,552 | 1,058,610 |
| 資産計 | － | 446,058 | 612,552 | 1,058,610 |
| 長期借入金（*） | － | 463,962 | － | 463,962 |
| 負債計 | － | 463,962 | － | 463,962 |
（*）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しております。主に上場株式、上場投資信託、国債がこれに含まれます。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。
営業貸付金
営業貸付金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は、時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるもののうち長期のものは、貸出金の期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利で割り引いて時価を算定しております。なお、固定金利によるもののうち短期のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権の時価は、担保及び保証による回収見込額等を基に算定しており、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。これらの時価の算定にあたっては信用リスクを考慮しており、観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合はレベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しております。これらの時価算定にあたっては観察できないインプットを用いていない場合、または、その影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株価指数先物取引は、相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。金利スワップ及び為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１ その他の有価証券
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
（1）株式 | 11,493 | 4,235 | 7,257 |
| （2）債券 | ||||
| ①国債・地方債等 | 83,370 | 77,456 | 5,913 | |
| ②社債 | 82,512 | 82,490 | 21 | |
| ③その他 | 3,811 | 3,276 | 534 | |
| （3）その他 | 27,380 | 21,648 | 5,732 | |
| 小計 | 208,567 | 189,107 | 19,460 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
（1）株式 | － | － | － |
| （2）債券 | ||||
| ①国債・地方債等 | 272,711 | 290,256 | △17,544 | |
| ②社債 | 257,540 | 258,099 | △558 | |
| ③その他 | 68,776 | 73,192 | △4,416 | |
| （3）その他 | 526 | 542 | △16 | |
| 小計 | 599,555 | 622,091 | △22,535 | |
| 合計 | 808,123 | 811,199 | △3,075 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,786百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 1,664百万円）については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
（1）株式 | 21,583 | 4,235 | 17,347 |
| （2）債券 | ||||
| ①国債・地方債等 | 95,792 | 91,829 | 3,963 | |
| ②社債 | 1,501 | 1,500 | 0 | |
| ③その他 | 21,032 | 20,047 | 985 | |
| （3）その他 | 26,943 | 18,406 | 8,536 | |
| 小計 | 166,853 | 136,019 | 30,833 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
（1）株式 | － | － | － |
| （2）債券 | ||||
| ①国債・地方債等 | 252,705 | 275,185 | △22,479 | |
| ②社債 | 282,153 | 282,960 | △807 | |
| ③その他 | 58,106 | 60,272 | △2,165 | |
| （3）その他 | 93 | 103 | △10 | |
| 小計 | 593,059 | 618,522 | △25,463 | |
| 合計 | 759,912 | 754,541 | 5,370 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,823百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 1,680百万円）については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| 種類 | 売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| （1）株式 | － | － | － |
| （2）債券 | |||
| ①国債・地方債等 | 155,348 | 4,854 | 101 |
| ②社債 | 47,904 | 52 | 212 |
| ③その他 | 59,991 | 116 | 6,846 |
| （3）その他 | 4,402 | 605 | － |
| 合計 | 267,646 | 5,629 | 7,160 |
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| 種類 | 売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| （1）株式 | － | － | － |
| （2）債券 | |||
| ①国債・地方債等 | 61,821 | 439 | 243 |
| ②社債 | 52,131 | 110 | 10 |
| ③その他 | 11,325 | 4 | 1,121 |
| （3）その他 | 4,954 | 605 | 294 |
| 合計 | 130,232 | 1,160 | 1,670 |
３ 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当連結会計年度において、従来満期保有目的で保有していた国債の全額（連結貸借対照表計上額1,510百万円）をその他有価証券に変更しております。これは資金運用方針を変更したことによるものであります。これによる連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 14 | － | △0 | △0 | |
| ユーロ | 293 | － | △8 | △8 | |
| 買建 | |||||
| 米ドル | 686 | － | △4 | △4 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| ユーロ | 99 | － | △0 | △0 | |
| 買建 | |||||
| 米ドル | 60,023 | － | 1,037 | 1,037 | |
| ユーロ | 1,848 | － | 14 | 14 |
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（1）通貨関連
前連結会計年度（2023年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| ユーロ | 投資有価証券 | 501 | － | △12 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| ユーロ | 投資有価証券 | 579 | － | △7 |
（2）金利関連
前連結会計年度（2023年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 有価証券・ 投資有価証券 |
682,371 | 655,543 | 15,523 | |
| 支払変動・受取固定 | 長期借入金 | 126,000 | 126,000 | 396 | |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 営業貸付金 | 14,385 | 14,385 | （注） | |
| 支払変動・受取固定 | 長期借入金 | 29,100 | 29,100 | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている資産及び負債と一体として処理されているため、その時価は当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 有価証券・ 投資有価証券 |
677,218 | 498,972 | 20,186 | |
| 支払変動・受取固定 | 長期借入金 | 222,800 | 123,800 | 353 | |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 受取変動・支払固定 | 営業貸付金 | 9,590 | 9,590 | （注） | |
| 支払変動・受取固定 | 長期借入金 | 122,200 | 122,200 | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている資産及び負債と一体として処理されているため、その時価は当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
（3）株式関連
前連結会計年度（2023年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 投資有価証券 | 9,602 | － | △53 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 投資有価証券 | 13,430 | － | △474 |
（退職給付関係）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出年金制度を設けております。なお、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度に対して、それぞれ退職給付信託を設定しております。
連結子会社の主な退職給付制度は、確定給付型の退職一時金制度であり、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 退職給付債務の期首残高 | 9,187 | 百万円 | 8,329 | 百万円 |
| 勤務費用 | 282 | 256 | ||
| 利息費用 | 51 | 74 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | △211 | △481 | ||
| 退職給付の支払額 | △308 | △323 | ||
| 過去勤務費用の発生額 | △671 | － | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 8,329 | 7,855 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 年金資産の期首残高 | 9,624 | 百万円 | 9,509 | 百万円 |
| 期待運用収益 | 192 | 190 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | △304 | 1,384 | ||
| 事業主からの拠出額 | 278 | 285 | ||
| 退職給付の支払額 | △281 | △287 | ||
| 年金資産の期末残高 | 9,509 | 11,081 |
(3）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 213 | 百万円 | 217 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 36 | 26 | ||
| 退職給付の支払額 | △32 | － | ||
| 制度への拠出額 | △0 | △0 | ||
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 217 | 243 |
(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 積立型制度の退職給付債務 | 8,329 | 百万円 | 7,855 | 百万円 |
| 年金資産 | △9,509 | △11,081 | ||
| △1,180 | △3,226 | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 217 | 243 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △962 | △2,982 | ||
| 退職給付に係る負債 | 217 | 243 | ||
| 退職給付に係る資産 | △1,180 | △3,226 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △962 | △2,982 |
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 勤務費用 | 282 | 百万円 | 256 | 百万円 |
| 利息費用 | 51 | 74 | ||
| 期待運用収益 | △192 | △190 | ||
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △43 | △24 | ||
| 過去勤務費用の費用処理額（注） | △671 | － | ||
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 36 | 26 | ||
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | △538 | 142 |
（注）過去勤務費用の費用処理額は当社の退職金制度を改定したことにより発生したものであり、「退職給付制度改定益」として特別利益に計上しております。
(6）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 数理計算上の差異 | △137 | 百万円 | 1,841 | 百万円 |
| 合計 | △137 | 1,841 |
(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|||
| 未認識数理計算上の差異（△は評価差益） | △172 | 百万円 | △2,013 | 百万円 |
| 合計 | △172 | △2,013 |
(8）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
| 債券 | 26.9％ | 27.1％ |
| 株式 | 33.7 | 36.8 |
| 一般勘定 | 9.5 | 8.2 |
| 投資信託受益証券 | － | 25.7 |
| その他 | 29.9 | 2.2 |
| 合計 | 100.0 | 100.0 |
（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度9.0％、当連結会計年度8.4％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
| 割引率 | 0.9％ | 1.3％ |
| 長期期待運用収益率 | 2.0 | 2.0 |
| 予想昇給率 | 5.2 | 4.5 |
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度35百万円、当連結会計年度36百万円であります。
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 84 | 百万円 | 143 | 百万円 | |
| 賞与引当金 | 152 | 173 | |||
| 退職給付に係る負債 | 575 | 520 | |||
| 貸倒引当金 | 35 | 9 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | 4,876 | 5,768 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 7,907 | 8,981 | |||
| その他 | 276 | 358 | |||
| 繰延税金資産小計 | 13,907 | 15,955 | |||
| 評価性引当額 | △98 | △95 | |||
| 繰延税金資産合計 | 13,809 | 15,860 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 子会社資産評価差額 | △154 | △154 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △6,024 | △9,554 | |||
| 合併受入資産評価益 | △452 | △452 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | △9,193 | △10,345 | |||
| その他 | △180 | △769 | |||
| 繰延税金負債合計 | △16,006 | △21,277 | |||
| 繰延税金負債の純額 | △2,196 | △5,416 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
||||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％ | |
| （調整） | |||||
| 持分法投資損益 | △1.9 | △1.5 | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | 0.4 | |||
| 評価性引当額の増減 | 0.1 | △0.0 | |||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △21.5 | △8.1 | |||
| 受取配当金消去 | 19.5 | 6.0 | |||
| 賃上げ促進税制による税額控除 | - | △0.5 | |||
| その他 | 0.6 | 0.4 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.9 | 27.3 |
（収益認識関係）
当社グループで行う「証券金融業」、「信託銀行業」及び「不動産賃貸業」において、収益認識会計基準の対象となる収益の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループの事業は、当社の「証券金融業」、連結子会社である日証金信託銀行株式会社の「信託銀行業」及び日本ビルディング株式会社の「不動産賃貸業」の３つであるため、それぞれを報告セグメントとしております。
「証券金融業」は、貸借取引、公社債及び一般貸付、債券貸借及び貸株業務などの貸付業務を行っております。「信託銀行業」は有価証券等の信託業務並びに預金及び貸出等の銀行業務を行っております。「不動産賃貸業」は、主に当社グループが所有する不動産の賃貸・管理を行っております。
２ 報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| 証券金融業 | 信託銀行業 | 不動産賃貸業 | 合計 | |
| 営業収益 | ||||
| 外部顧客への営業収益 | 38,594 | 3,115 | 808 | 42,518 |
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 36 | 249 | 389 | 675 |
| 計 | 38,631 | 3,364 | 1,197 | 43,194 |
| セグメント利益 | 10,274 | 1,415 | 651 | 12,342 |
| セグメント資産 | 12,482,291 | 1,758,123 | 7,788 | 14,248,203 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 482 | 105 | 94 | 681 |
| 受取利息 | 247 | － | 13 | 260 |
| 税金費用 | 1,644 | 439 | 221 | 2,306 |
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| 証券金融業 | 信託銀行業 | 不動産賃貸業 | 合計 | |
| 営業収益 | ||||
| 外部顧客への営業収益 | 46,049 | 3,127 | 831 | 50,008 |
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 21 | 141 | 391 | 554 |
| 計 | 46,070 | 3,269 | 1,223 | 50,562 |
| セグメント利益 | 10,070 | 1,855 | 713 | 12,638 |
| セグメント資産 | 12,469,435 | 1,360,088 | 8,721 | 13,838,245 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 441 | 97 | 87 | 626 |
| 受取利息 | 251 | － | 6 | 257 |
| 税金費用 | 2,203 | 567 | 242 | 3,013 |
４ 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
| （単位：百万円） | ||
| 営業収益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 43,194 | 50,562 |
| セグメント間取引消去 | △675 | △554 |
| その他の調整額 | － | － |
| 連結財務諸表の営業収益 | 42,518 | 50,008 |
| （単位：百万円） | ||
| 経常利益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 12,342 | 12,638 |
| セグメント間取引消去 | △5,264 | △2,171 |
| 持分法投資利益 | 523 | 556 |
| その他の調整額 | － | － |
| 連結財務諸表の経常利益 | 7,601 | 11,024 |
| （単位：百万円） | ||
| 資産 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 14,248,203 | 13,838,245 |
| セグメント間の債権の相殺消去 | △172,025 | △75,842 |
| 投資と資本の相殺消去 | △24,913 | △24,913 |
| その他の調整額 | 4,953 | 7,276 |
| 連結財務諸表の資産合計 | 14,056,217 | 13,744,765 |
| （単位：百万円） | ||||||
| その他の項目 | 報告セグメント計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 減価償却費 | 681 | 626 | 0 | 0 | 682 | 626 |
| 受取利息 | 260 | 257 | △13 | △6 | 247 | 251 |
| 税金費用 | 2,306 | 3,013 | 0 | △0 | 2,306 | 3,012 |
【関連情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１ サービスごとの情報
| （単位：百万円） | ||||
| 貸借取引業務 | 債券貸借取引業務 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への営業収益 | 8,003 | 18,037 | 16,477 | 42,518 |
２ 地域ごとの情報
（１）営業収益
| （単位：百万円） | ||
| 日本 | 海外 | 合計 |
| 39,269 | 3,248 | 42,518 |
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎として分類しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１ サービスごとの情報
| （単位：百万円） | ||||
| 貸借取引業務 | 債券貸借取引業務 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への営業収益 | 11,581 | 23,250 | 15,176 | 50,008 |
２ 地域ごとの情報
（１）営業収益
| （単位：百万円） | ||
| 日本 | 海外 | 合計 |
| 44,626 | 5,381 | 50,008 |
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎として分類しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
該当事項はありません。
２ 重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
| １株当たり純資産額 | 1,574円64銭 | 1,725円62銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 67円76銭 | 94円04銭 |
（注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
| 純資産の部の合計額（百万円） | 135,728 | 144,606 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る純資産額（百万円） | 135,728 | 144,606 |
| 普通株式の発行済株式数（千株） | 96,000 | 88,000 |
| 普通株式の自己株式数（千株） | 9,803 | 4,199 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（千株） | 86,196 | 83,800 |
３ １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 5,966 | 8,030 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 5,966 | 8,030 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 88,051 | 85,399 |
４ 「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度1,022千株、当連結会計年度943千株）。
また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度1,035千株、当連結会計年度961千株）。
（重要な後発事象）
（自己株式の取得）
当社は、2024年５月７日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。
１ 自己株式の取得を行う理由
株主還元方針（2023年度以降2025年度までの間、配当及び自己株式取得の機動的な実施により累計で総還元性向100％を目指す。）に基づき、自己株式の取得を行うもの
２ 取得に係る事項の内容
（1）取得対象株式の種類
普通株式
（2）取得し得る株式の総数
1,700,000株（上限）
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合2.0％）
（3）株式の取得価額の総額
2,600百万円（上限）
（4）取得期間
2024年５月８日から2025年３月31日まで
（自己株式の処分）
当社は、2024年５月７日開催の取締役会において、第三者割当による自己株式の処分を行うことについて決議し、以下のとおり、2024年６月26日に処分が完了しました。
１ 自己株式の処分を行う目的及び理由
当社は、従業員のモチベーションや働きがいの向上、及び中長期的な企業価値向上を図るインセンティブの付与を企図して、2023年度の当社業績に応じて、当社従業員に対して当社の発行する普通株式を付与いたします。
２ 処分に係る事項の内容
（1）処分期日
2024年６月26日
（2）処分株式の種類及び株式数
当社普通株式54,800株
（3）処分価額
１株につき1,589円
（4）処分総額
87,077,200円
（5）処分方法
第三者割当の方法による
（6）処分予定先
日証金従業員持株会
（7）その他
本自己株式の処分については、金融商品取引法による有価証券届出書を提出しております。
（固定資産の譲渡）
当社の連結子会社である日本ビルディング株式会社は、2023年８月31日付で所有する賃貸用土地の売買契約を締結し、2024年５月27日に譲渡いたしました。これにより、2025年３月期第１四半期連結会計期間において、固定資産売却益1,163百万円を特別利益に計上する見込みです。なお、譲渡先は国内の事業法人であり、譲渡先との間には資本関係、人的関係及び関連当事者として特筆すべき事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| 短期借入金 | 92,010 | 92,010 | 0.062 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 1,000 | 149,800 | 0.000 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | － | － | － | － |
| 長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
232,700 | 316,600 | 0.192 | 2025年12月～ 2031年４月 |
| リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ | － | － | － |
| その他有利子負債 | ||||
| コールマネー（１年以内返済） | 2,190,400 | 1,864,800 | 0.071 | － |
| コマーシャル・ペーパー（１年以内返済） | 451,000 | 589,066 | 0.651 | － |
| 合計 | 2,967,110 | 3,012,276 | － | － |
（注）１ 平均利率は年度末利率によっております。
２ 貸付有価証券代り金は、その他有利子負債から除いております。
３ 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
| 長期借入金 | 1,000 | 18,500 | 79,900 | 214,200 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 営業収益（百万円） | 13,682 | 24,679 | 37,041 | 50,008 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 3,364 | 6,508 | 9,754 | 11,043 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） | 2,453 | 4,682 | 7,060 | 8,030 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 28.46 | 54.32 | 82.25 | 94.04 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 28.46 | 25.85 | 27.94 | 11.54 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 797,098 | 1,510,872 |
| 有価証券 | ※１,※５ 44,120 | ※５ 7,541 |
| 営業貸付金 | 445,723 | 606,757 |
| 貸借取引貸付金 | 282,157 | 422,798 |
| 公社債及び一般貸付金 | ※４ 94,065 | ※４ 84,958 |
| その他の貸付金 | ※４ 69,500 | ※４ 99,000 |
| 買現先勘定 | 3,561,406 | 4,753,614 |
| 借入有価証券代り金 | 6,840,232 | 5,027,216 |
| その他 | ※１ 404,643 | ※１ 162,064 |
| 貸倒引当金 | △51 | △52 |
| 流動資産合計 | 12,093,173 | 12,068,014 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 587 | 567 |
| 器具及び備品 | 552 | 412 |
| 土地 | 830 | 830 |
| 建設仮勘定 | 0 | － |
| 有形固定資産合計 | 1,971 | 1,810 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 621 | 441 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 2 |
| その他 | 13 | 12 |
| 無形固定資産合計 | 634 | 457 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１,※５ 323,497 | ※１,※５ 337,735 |
| 関係会社株式 | 25,538 | 25,538 |
| 固定化営業債権 | 81 | 72 |
| 前払年金費用 | 1,007 | 1,212 |
| その他 | 36,468 | 34,665 |
| 貸倒引当金 | △81 | △72 |
| 投資その他の資産合計 | 386,511 | 399,152 |
| 固定資産合計 | 389,117 | 401,420 |
| 資産合計 | 12,482,291 | 12,469,435 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| コールマネー | ※１ 1,710,400 | ※１ 1,662,500 |
| 短期借入金 | 85,270 | 85,370 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 1,000 | ※１ 50,800 |
| コマーシャル・ペーパー | 451,000 | 589,066 |
| 売現先勘定 | 4,781,801 | 5,949,364 |
| 貸付有価証券代り金 | 5,061,056 | 3,762,412 |
| 未払法人税等 | 350 | 672 |
| 賞与引当金 | 419 | 480 |
| 役員賞与引当金 | 107 | 116 |
| 貸借取引担保金 | 97,263 | 82,325 |
| その他 | 118,330 | 39,673 |
| 流動負債合計 | 12,306,998 | 12,222,781 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 50,800 | ※１ 112,600 |
| 繰延税金負債 | 883 | 3,532 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | 74 | 74 |
| 役員株式給付引当金 | 240 | 218 |
| その他 | 1,722 | 1,224 |
| 固定負債合計 | 53,720 | 117,650 |
| 負債合計 | 12,360,718 | 12,340,431 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,000 | 10,000 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 5,181 | 5,181 |
| その他資本剰余金 | 3,697 | － |
| 資本剰余金合計 | 8,878 | 5,181 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 2,278 | 2,278 |
| その他利益剰余金 | 105,415 | 107,604 |
| 配当引当積立金 | 2,030 | 2,030 |
| 別途積立金 | 77,030 | 77,030 |
| 繰越利益剰余金 | 26,355 | 28,544 |
| 利益剰余金合計 | 107,693 | 109,882 |
| 自己株式 | △7,646 | △4,839 |
| 株主資本合計 | 118,925 | 120,224 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △4,442 | 1,318 |
| 繰延ヘッジ損益 | 6,922 | 7,292 |
| 土地再評価差額金 | 168 | 168 |
| 評価・換算差額等合計 | 2,647 | 8,779 |
| 純資産合計 | 121,573 | 129,003 |
| 負債純資産合計 | 12,482,291 | 12,469,435 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 貸付金利息 | 2,454 | 2,858 |
| 買現先利息 | 10,683 | 14,400 |
| 借入有価証券代り金利息 | 2,578 | 3,151 |
| 受取手数料 | 407 | 403 |
| 有価証券貸付料 | 12,828 | 17,627 |
| その他 | 9,680 | 7,628 |
| 営業収益合計 | 38,631 | 46,070 |
| 営業費用 | ||
| 支払利息 | 674 | 2,364 |
| 売現先利息 | 6,015 | 7,514 |
| 支払手数料 | 790 | 887 |
| 有価証券借入料 | 13,655 | 19,076 |
| その他 | 7,132 | 2,632 |
| 営業費用合計 | 28,268 | 32,475 |
| 営業総利益 | 10,363 | 13,594 |
| 一般管理費 | ||
| 報酬給与等 | 2,225 | 2,299 |
| 退職給付費用 | 126 | 147 |
| 賞与引当金繰入額 | 419 | 480 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 107 | 116 |
| 役員株式給付引当金繰入額 | 49 | 32 |
| 減価償却費 | 482 | 441 |
| 貸倒引当金戻入額 | △18 | △8 |
| その他 | 2,581 | 2,612 |
| 一般管理費合計 | 5,972 | 6,121 |
| 営業利益 | 4,390 | 7,473 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | 5,619 | 2,553 |
| 投資事業組合運用益 | 156 | 25 |
| 雑収入 | 120 | 46 |
| 営業外収益合計 | 5,895 | 2,625 |
| 営業外費用 | ||
| 自己株式取得費用 | 8 | 10 |
| 投資事業組合運用損 | 2 | 17 |
| 雑支出 | 0 | 0 |
| 営業外費用合計 | 10 | 28 |
| 経常利益 | 10,274 | 10,070 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | － | 18 |
| 退職給付制度改定益 | 671 | － |
| 特別利益合計 | 671 | 18 |
| 税引前当期純利益 | 10,946 | 10,088 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,279 | 2,259 |
| 法人税等調整額 | 364 | △56 |
| 法人税等合計 | 1,644 | 2,203 |
| 当期純利益 | 9,302 | 7,885 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 配当引当積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,000 | 5,181 | 3,697 | 8,878 | 2,278 | 2,030 | 77,030 | 19,839 | 101,177 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △2,786 | △2,786 | |||||||
| 当期純利益 | 9,302 | 9,302 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 自己株式の処分 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | － | 6,516 | 6,516 |
| 当期末残高 | 10,000 | 5,181 | 3,697 | 8,878 | 2,278 | 2,030 | 77,030 | 26,355 | 107,693 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △4,672 | 115,383 | 7,257 | △1,631 | 168 | 5,794 | 121,178 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △2,786 | △2,786 | |||||
| 当期純利益 | 9,302 | 9,302 | |||||
| 自己株式の取得 | △3,000 | △3,000 | △3,000 | ||||
| 自己株式の処分 | 26 | 26 | 26 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △11,700 | 8,553 | － | △3,147 | △3,147 | ||
| 当期変動額合計 | △2,974 | 3,541 | △11,700 | 8,553 | － | △3,147 | 394 |
| 当期末残高 | △7,646 | 118,925 | △4,442 | 6,922 | 168 | 2,647 | 121,573 |
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 配当引当積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,000 | 5,181 | 3,697 | 8,878 | 2,278 | 2,030 | 77,030 | 26,355 | 107,693 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △2,870 | △2,870 | |||||||
| 当期純利益 | 7,885 | 7,885 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 自己株式の処分 | 9 | 9 | |||||||
| 自己株式の消却 | △6,532 | △6,532 | |||||||
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 2,825 | 2,825 | △2,825 | △2,825 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | △3,697 | △3,697 | － | － | － | 2,189 | 2,189 |
| 当期末残高 | 10,000 | 5,181 | － | 5,181 | 2,278 | 2,030 | 77,030 | 28,544 | 109,882 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △7,646 | 118,925 | △4,442 | 6,922 | 168 | 2,647 | 121,573 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △2,870 | △2,870 | |||||
| 当期純利益 | 7,885 | 7,885 | |||||
| 自己株式の取得 | △3,802 | △3,802 | △3,802 | ||||
| 自己株式の処分 | 77 | 87 | 87 | ||||
| 自己株式の消却 | 6,532 | － | － | ||||
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | － | － | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,760 | 370 | － | 6,131 | 6,131 | ||
| 当期変動額合計 | 2,807 | 1,299 | 5,760 | 370 | － | 6,131 | 7,430 |
| 当期末残高 | △4,839 | 120,224 | 1,318 | 7,292 | 168 | 8,779 | 129,003 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式及び関連会社株式
…移動平均法による原価法
（2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
…時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
…移動平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法…時価法
３ 固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給対象期間に基づく支給見込額を計上しております。
（3）役員賞与引当金
役員（執行役員を含む）の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
（4）退職給付引当金（前払年金費用）
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
（5）役員株式給付引当金
役員（執行役員を含む）への当社株式の給付に備えるため、内規に基づく当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
（2）重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約等
ヘッジ対象…有価証券、投資有価証券、借入金
③ヘッジ方針
リスク管理に関する社内規程に基づき、将来の金利変動リスク及び為替変動リスク等を回避する目的で行っております。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
（重要な会計上の見積り）
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | 11,514 | 13,624 |
| 繰延税金負債 | 12,397 | 17,157 |
| 繰延税金負債（純額） | 883 | 3,532 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法等は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（追加情報）
（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 有価証券 | 41,013 | 百万円 | － | 百万円 |
| 投資有価証券 | 65,109 | 111,061 |
上記の担保資産は、次の債務の担保に供しております。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| コールマネー | 280,000 | 百万円 | 350,000 | 百万円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | － | 50,800 | ||
| 長期借入金 | 50,800 | 93,100 |
コールマネー、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金については、上記担保に供している資産のほか、下記２及び６による担保の一部を差し入れております。
このほか、日本証券クリアリング機構及びほふりクリアリングの清算基金等の担保として差し入れているものは、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 流動資産（その他） | 378,375 | 百万円 | 126,115 | 百万円 |
| 投資有価証券 | 5,875 | 10,689 |
２ 自由処分権を有する担保受入金融資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 受入担保有価証券の時価 | 2,904,598 | 百万円 | 3,076,976 | 百万円 |
| うち貸付有価証券 | 147,985 | 211,495 | ||
| うち再担保差入 | 682,509 | 1,018,185 | ||
| うち手許保管 | 2,074,103 | 1,847,296 |
３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 短期金銭債権 | 170,411 | 百万円 | 74,134 | 百万円 |
| 長期金銭債権 | 289 | 289 | ||
| 短期金銭債務 | 1,342 | 1,437 | ||
| 長期金銭債務 | 6 | 6 |
※４ 金融商品取引業者向け極度貸付及び顧客向け極度貸付に係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 極度額総額 | 932,208 | 百万円 | 932,208 | 百万円 |
| 貸出実行残高 | 91,150 | 120,870 | ||
| 差引額 | 841,058 | 811,338 |
なお、この契約は、融資限度額まで融資実行されずに終了するものを含んでいるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
※５ 消費貸借契約等により貸し付けている有価証券及び投資有価証券の貸借対照表価額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 有価証券 | 2,007 | 百万円 | 743 | 百万円 |
| 投資有価証券 | 167,938 | 135,447 |
６ 消費貸借契約等により借り入れている有価証券の時価は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|||
| 借入有価証券の時価 | 10,457,583 | 百万円 | 10,333,703 | 百万円 |
| うち貸付有価証券 | 9,678,101 | 9,346,227 | ||
| うち担保差入 | 746,896 | 944,840 | ||
| うち手許保管 | 32,584 | 42,635 |
（損益計算書関係）
関係会社との取引高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 営業収益 | 36 | 百万円 | 21 | 百万円 |
| 営業費用 | 1,364 | 1,226 | ||
| 営業取引以外の取引による取引高 | 5,850 | 2,228 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
| 区分 | 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 24,913 | 24,913 |
| 関連会社株式 | 624 | 624 |
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 46 | 百万円 | 99 | 百万円 | |
| 賞与引当金 | 128 | 147 | |||
| 退職給付引当金 | 507 | 444 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 6,581 | 7,558 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | 4,141 | 5,192 | |||
| その他 | 205 | 277 | |||
| 繰延税金資産小計 | 11,612 | 13,719 | |||
| 評価性引当額 | △98 | △95 | |||
| 繰延税金資産合計 | 11,514 | 13,624 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | △4,621 | △8,140 | |||
| 合併受入資産評価益 | △452 | △452 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | △7,196 | △8,411 | |||
| その他 | △126 | △152 | |||
| 繰延税金負債合計 | △12,397 | △17,157 | |||
| 繰延税金負債の純額 | △883 | △3,532 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.4 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △16.2 | △8.8 | |
| 評価性引当額の増減 | 0.1 | △0.0 | |
| 賃上げ促進税制による税額控除 | － | △0.5 | |
| その他 | 0.2 | 0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.0 | 21.8 |
（収益認識関係）
当社で行う「証券金融業」において、収益認識会計基準の対象となる収益の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（重要な後発事象）
（自己株式の取得）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（自己株式の処分）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
差引当期末 残高 （百万円） |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 2,652 | 20 | 18 | 2,655 | 2,087 | 40 | 567 |
| 器具及び備品 | 1,119 | 37 | 29 | 1,127 | 714 | 176 | 412 |
| 土地 | 830 | － | － | 830 | － | － | 830 |
| (242) | (242) | ||||||
| 建設仮勘定 | 0 | － | 0 | － | － | － | － |
| 有形固定資産計 | 4,602 | 57 | 47 | 4,612 | 2,801 | 217 | 1,810 |
| (242) | (242) | ||||||
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 5,848 | 43 | － | 5,892 | 5,450 | 223 | 441 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 2 | － | 2 | － | － | 2 |
| その他 | 48 | － | － | 48 | 35 | 0 | 12 |
| 無形固定資産計 | 5,896 | 46 | － | 5,943 | 5,485 | 223 | 457 |
（注） 土地の「当期首残高」及び「当期末残高」欄の（ ）内は内書きで、「土地の再評価に関する法律」による再評価差額であります。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
| （注） | |||||
| 貸倒引当金 | 132 | 52 | － | 60 | 124 |
| 賞与引当金 | 419 | 480 | 419 | － | 480 |
| 役員賞与引当金 | 107 | 116 | 107 | － | 116 |
| 役員株式給付引当金 | 240 | 32 | 53 | － | 218 |
（注）一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取・買増 | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号 日本証券代行株式会社 代理人部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号 日本証券代行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告 公告掲載URL https://www.jsf.co.jp （但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。） |
| 株主に対する特典 | なし |
（注） 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利ならびに単元未満株式の買増しの請求をする権利以外の権利を有しておりません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| 提出書類 | 提出日 | 提出先 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有価証券報告書及び その添付書類並びに確認書 |
事業年度（第113期） | 自2022年４月１日 至2023年３月31日 |
2023年６月29日 | 関東財務局長 |
| 内部統制報告書及び その添付書類 |
事業年度（第113期） | 自2022年４月１日 至2023年３月31日 |
2023年６月29日 | 関東財務局長 |
| 四半期報告書及び確認書 | （第114期第１四半期） | 自2023年４月１日 至2023年６月30日 |
2023年８月10日 | 関東財務局長 |
| （第114期第２四半期） | 自2023年７月１日 至2023年９月30日 |
2023年11月13日 | ||
| （第114期第３四半期） | 自2023年10月１日 至2023年12月31日 |
2024年２月９日 | ||
| 有価証券届出書及びその添付書類 | 2024年５月７日 | 関東財務局長 | ||
| 自己株券買付状況報告書 | 2023年７月４日 2023年８月２日 2023年９月５日 2023年10月３日 2023年11月２日 2023年12月４日 2024年１月５日 2024年２月２日 2024年３月４日 2024年４月２日 2024年６月４日 |
関東財務局長 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20240704175226
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。