Quarterly Report • Jul 11, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File 第１四半期報告書_20240703192955
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年７月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第10期第１四半期（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
| 【会社名】 | バリオセキュア株式会社 |
| 【英訳名】 | Vario Secure Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 梶浦 靖史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区神田錦町一丁目６番地 |
| 【電話番号】 | 03-5577-2090（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長 永井 秀俊 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区神田錦町一丁目６番地 |
| 【電話番号】 | 03-5577-2090（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長 永井 秀俊 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E35544 44940 バリオセキュア株式会社 Vario Secure Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS false CTE 2024-03-01 2024-05-31 Q1 2025-02-28 2023-03-01 2023-05-31 2024-02-29 1 false false false E35544-000 2024-02-29 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-02-29 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-02-29 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-03-01 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2023-03-01 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2023-03-01 2024-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-07-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E35544-000 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E35544-000 2023-03-01 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E35544-000 2023-03-01 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E35544-000 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E35544-000 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E35544-000 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E35544-000 2024-03-01 2024-05-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-03-01 2024-05-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-03-01 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E35544-000 2024-05-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-05-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2024-05-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35544-000 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E35544-000 2023-03-01 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E35544-000 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E35544-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E35544-000 2024-03-01 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E35544-000 2024-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E35544-000 2024-07-11 E35544-000 2024-05-31 E35544-000 2024-03-01 2024-05-31 E35544-000 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E35544-000 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E35544-000 2023-03-01 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35544-000 2024-05-31 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
第１四半期報告書_20240703192955
当社は、日本基準に基づいて財務諸表を作成しておりますが、第４期より国際会計基準（以下、「IFRS」という。）に基づいた財務諸表も作成しているため、IFRSに基づく経営指標等も参考情報として記載しております。
日本基準に基づく経営指標等
| 回次 | 第９期 第１四半期累計期間 |
第10期 第１四半期累計期間 |
第９期 | |
| 会計期間 | 自2023年３月１日 至2023年５月31日 |
自2024年３月１日 至2024年５月31日 |
自2023年３月１日 至2024年２月29日 |
|
| 売上高 | （千円） | 643,809 | 673,487 | 2,640,423 |
| 経常利益 | （千円） | 79,692 | 81,741 | 246,848 |
| 四半期（当期）純利益 | （千円） | 34,052 | 35,516 | 88,924 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | - | - | - |
| 資本金 | （千円） | 749,758 | 750,868 | 750,868 |
| 発行済株式総数 | （株） | 4,515,613 | 4,520,053 | 4,520,053 |
| 純資産額 | （千円） | 3,686,128 | 3,778,735 | 3,743,219 |
| 総資産額 | （千円） | 5,919,056 | 5,532,288 | 5,697,743 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 7.54 | 7.86 | 19.69 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 7.41 | 7.82 | 19.47 |
| １株当たり配当額 | （円） | - | - | - |
| 自己資本比率 | （％） | 62.28 | 68.30 | 65.70 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
（参考情報）
IFRSに基づく経営指標等
| 回次 | 第９期 第１四半期 累計期間 |
第10期 第１四半期 累計期間 |
第９期 | |
| 会計期間 | 自2023年３月１日 至2023年５月31日 |
自2024年３月１日 至2024年５月31日 |
自2023年３月１日 至2024年２月29日 |
|
| 売上収益 | （千円） | 643,809 | 673,487 | 2,640,423 |
| 税引前四半期利益又は税引前利益 | （千円） | 142,617 | 146,342 | 509,156 |
| 四半期（当期）利益 | （千円） | 98,305 | 100,945 | 347,604 |
| 四半期（当期）包括利益 | （千円） | 98,305 | 100,945 | 347,604 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | - | - | - |
| 資本金 | （千円） | 749,758 | 750,868 | 750,868 |
| 発行済株式総数 | （株） | 4,515,613 | 4,520,053 | 4,520,053 |
| 資本合計 | （千円） | 5,294,753 | 5,649,316 | 5,548,163 |
| 総資産額 | （千円） | 7,618,476 | 7,637,907 | 7,649,933 |
| 基本的１株当たり四半期（当期）利益 | （円） | 21.77 | 22.34 | 76.96 |
| 希薄化後１株当たり四半期（当期）利益 | （円） | 21.40 | 22.23 | 76.12 |
| １株当たり配当額 | （円） | - | - | - |
| 自己資本比率 | （％） | 69.50 | 73.96 | 72.53 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 55,291 | 63,140 | 414,903 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △42,207 | △30,881 | △173,907 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △247,137 | △74,065 | △458,654 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 805,907 | 780,495 | 822,301 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、IFRSにより作成された要約四半期財務諸表及び財務諸表に基づいております。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第１四半期報告書_20240703192955
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態の状況
日本基準に準拠した当第１四半期会計期間末における財政状態の状況は以下のとおりであります。
（資産）
当第１四半期会計期間末における資産合計は、5,532,288千円となり、前事業年度末に比べ165,454千円減少しました。これは主に、現金及び預金が41,805千円、のれんが64,952千円、投資その他の資産が56,201千円減少したことによります。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債合計は、1,753,552千円となり、前事業年度末に比べ200,971千円減少しました。これは主に、契約損失引当金が50,597千円、未払法人税等が53,753千円、長期借入金が50,000千円減少したことによります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産合計は、3,778,735千円となり、前事業年度末に比べ35,516千円増加しました。これは主に、四半期純利益の計上により利益剰余金が35,516千円増加したことによります。
参考情報として、IFRSに準拠した当第１四半期会計期間末における財政状態の状況は以下のとおりであります。
（資産）
当第１四半期会計期間末における資産合計は、7,637,907千円となり、前事業年度末に比べ12,026千円減少しました。これは主に、有形固定資産が91,840千円増加し、現金及び現金同等物が41,805千円、棚卸資産が22,419千円、繰延税金資産が38,155千円減少したことによります。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債合計は、1,988,591千円となり、前事業年度末に比べ113,178千円減少しました。これは主に、リース負債が64,887千円増加し、未払法人所得税等が53,753千円、流動負債の引当金が50,597千円、非流動負債の借入金が50,000千円、その他の非流動負債が27,656千円減少したことによります。
（資本）
当第１四半期会計期間末における資本合計は、5,649,316千円となり、前事業年度末に比べ101,152千円増加しました。これは主に、四半期利益の計上により利益剰余金が100,945千円増加したことによります。
(2）経営成績の状況
当第１四半期累計期間における我が国経済は、個人消費やインバウンド需要の拡大等を背景に景気は緩やかな回復が続くことが期待されています。一方で、円安の進行や原材料価格上昇、中東地域をめぐる情勢、金融資本市場の変動等の懸念材料も多く、景気を下押しするリスクが存在しています。
当社を取り巻くセキュリティサービス市場の環境としては、サプライチェーンを狙ったサイバー攻撃や一般企業・病院等を狙うランサムウェア被害（身代金要求型ウイルス）は増加しております。また、企業によるクラウドサービスの利用やDX化の推進等により、セキュリティ対策やセキュリティ人材の育成が求められております。
このような環境下、当社は主に中小企業向けのセキュリティ対策を支援するため、「マネージドサービスの対応領域拡大・競争力強化」「成長セキュリティ市場への参入」「既存販売網と異なる新規営業体制の強化」を中期経営計画の目標として定め、実現に向けて人材の獲得、サービス企画・事業開発の強化、ソフトウェア開発等の事業投資を行ってまいりました。
このような状況のもと、売上高は、マネージドセキュリティサービスではストック型の収益と、その低解約率（0.80％）（注）及びVarioマネージドEDRのライセンス数増加により前年同期比で増収となりました。また、インテグレーションサービスについてもネットワーク構築の大型案件の納品により前年同期比で増収となりました。営業利益以下の各段階利益についても、前年同期比で増益となりました。
以上の結果、日本基準に準拠した当第１四半期累計期間の業績は、売上高673,487千円（前年同期比4.6％増）、営業利益85,081千円(同3.2％増)、経常利益81,741千円(同2.6％増）、四半期純利益35,516千円（同4.3％増）となりました。
参考情報として、IFRSに準拠した当第１四半期累計期間の業績は、売上収益673,487千円（前年同期比4.6％増）、営業利益151,274千円(同4.0％増)、税引前四半期利益146,342千円(同2.6％増）、四半期利益100,945千円（同2.7％増）となりました。
なお、当社は、インターネットセキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
(注)解約率（金額ベース）＝当第１四半期累計期間解約金額÷（各年度の期初ベース月次売上収益×３）
(3）キャッシュ・フローの状況
参考情報として、IFRSに準拠した当第１四半期累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
当第１四半期累計期間における資金は、前事業年度末に比べ41,805千円減少し、当第１四半期会計期間末には780,495千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期累計期間において営業活動の結果得られた資金は、63,140千円（前年同期は55,291千円の収入）となりました。主な増加は、税引前四半期利益146,342千円、減価償却費及び償却費47,305千円、主な減少は、引当金の減少額50,597千円、その他の非流動負債の減少額27,656千円、法人所得税の支払額55,206千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期累計期間において投資活動の結果使用した資金は、30,881千円（前年同期は42,207千円の使用）となりました。主な減少は、有形固定資産の取得による支出15,160千円、無形資産の取得による支出15,721千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期累計期間において財務活動の結果使用した資金は、74,065千円（前年同期は247,137千円の使用）となりました。主な減少は、長期借入金の返済による支出50,000千円、リース負債の返済による支出23,738千円によるものであります。
(4）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7）研究開発活動
当第１四半期累計期間における研究開発活動の金額は、11,155千円であります。
なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第１四半期報告書_20240703192955
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 14,900,000 |
| 計 | 14,900,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2024年５月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年７月11日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 4,520,053 | 4,520,053 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 4,520,053 | 4,520,053 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2024年７月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年３月１日～ 2024年５月31日 |
－ | 4,520,053 | － | 750,868 | － | 540,868 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
| 2024年５月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 1,500 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 4,515,400 | 45,154 | 株主としての権利に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,153 | － | － |
| 発行済株式総数 | 4,520,053 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 45,154 | － |
（注）１．単元未満株式の普通株式には、当社所有の自己株式19株が含まれております。
２．当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が把握できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2024年２月29日）に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2024年５月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| バリオセキュア株式会社 | 東京都千代田区神田錦町一丁目６番地 | 1,500 | － | 1,500 | 0.03 |
| 計 | － | 1,500 | － | 1,500 | 0.03 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20240703192955
１．四半期財務諸表及び要約四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号。以下、「四半期財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社の要約四半期財務諸表は、四半期財務諸表等規則第83条第２項の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。
なお、本報告書の四半期財務諸表及び要約四半期財務諸表の金額については、千円未満を切捨てて表示しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2024年３月１日から2024年５月31日まで）及び第１四半期累計期間（2024年３月１日から2024年５月31日まで）に係る四半期財務諸表及び要約四半期財務諸表について、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表及び要約四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表及び要約四半期連結財務諸表を作成しておりません。
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2024年２月29日) |
当第１四半期会計期間 (2024年５月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 822,301 | 780,495 |
| 売掛金 | 458,251 | 466,319 |
| 商品 | 5,867 | 2,053 |
| 貯蔵品 | 183,494 | 164,889 |
| その他 | 139,789 | 147,184 |
| 貸倒引当金 | △32 | - |
| 流動資産合計 | 1,609,672 | 1,560,942 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 110,855 | 114,045 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 3,230,392 | 3,165,439 |
| その他 | 343,683 | 344,922 |
| 無形固定資産合計 | 3,574,075 | 3,510,362 |
| 投資その他の資産 | 403,139 | 346,938 |
| 固定資産合計 | 4,088,070 | 3,971,345 |
| 資産合計 | 5,697,743 | 5,532,288 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 82,105 | 74,347 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 200,000 | 200,000 |
| 賞与引当金 | 23,259 | 12,216 |
| 契約損失引当金 | 50,597 | - |
| 未払法人税等 | 66,297 | 12,544 |
| その他 | 235,745 | 235,570 |
| 流動負債合計 | 658,005 | 534,678 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 1,100,000 | 1,050,000 |
| 資産除去債務 | 18,481 | 18,493 |
| その他 | 178,037 | 150,380 |
| 固定負債合計 | 1,296,518 | 1,218,873 |
| 負債合計 | 1,954,523 | 1,753,552 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 750,868 | 750,868 |
| 資本剰余金 | 1,994,168 | 1,994,168 |
| 利益剰余金 | 998,269 | 1,033,785 |
| 自己株式 | △85 | △85 |
| 株主資本合計 | 3,743,219 | 3,778,735 |
| 純資産合計 | 3,743,219 | 3,778,735 |
| 負債純資産合計 | 5,697,743 | 5,532,288 |
| （単位：千円） | ||
| 前第１四半期累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年５月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年５月31日) |
|
| 売上高 | 643,809 | 673,487 |
| 売上原価 | 260,828 | 317,169 |
| 売上総利益 | 382,980 | 356,317 |
| 販売費及び一般管理費 | 300,546 | 271,236 |
| 営業利益 | 82,433 | 85,081 |
| 営業外収益 | ||
| その他 | 23 | 1,199 |
| 営業外収益合計 | 23 | 1,199 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2,750 | 2,551 |
| 為替差損 | 13 | 1,988 |
| その他 | 1 | - |
| 営業外費用合計 | 2,765 | 4,540 |
| 経常利益 | 79,692 | 81,741 |
| 税引前四半期純利益 | 79,692 | 81,741 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 29,042 | 8,450 |
| 法人税等調整額 | 16,597 | 37,774 |
| 法人税等合計 | 45,639 | 46,224 |
| 四半期純利益 | 34,052 | 35,516 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１．当社は、運転資金を効率的に調達するため、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2024年２月29日） |
当第１四半期会計期間 （2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額の総額 | 1,100,000千円 | 1,100,000千円 |
| 借入実行残高 | - | - |
| 差引額 | 1,100,000 | 1,100,000 |
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| 減価償却費 | 22,832千円 | 26,902千円 |
| のれんの償却額 | 64,952 | 64,952 |
前第１四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
１．配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 182,863 | 40.50 | 2023年２月28日 | 2023年５月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当社は、インターネットセキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
なお、サービス区分別の外部顧客に対する売上高は以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| 売上高 | 千円 | 千円 |
| --- | --- | --- |
| マネージドセキュリティサービス | 569,965 | 588,076 |
| インテグレーションサービス | 73,843 | 85,410 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 643,809 | 673,487 |
| その他の収益 | - | - |
| 外部顧客への売上高 | 643,809 | 673,487 |
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| (1）１株当たり四半期純利益 | 7円54銭 | 7円86銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益（千円） | 34,052 | 35,516 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | - | - |
| 普通株式に係る四半期純利益（千円） | 34,052 | 35,516 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 4,515,143 | 4,518,534 |
| (2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 7円41銭 | 7円82銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益調整額（千円） | - | - |
| 普通株式増加数（株） | 78,178 | 21,756 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | - | - |
該当事項はありません。
| 注記 | 前事業年度 （2024年２月29日） |
当第１四半期会計期間 （2024年５月31日） |
||
| 千円 | 千円 | |||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 822,301 | 780,495 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 458,218 | 466,319 | ||
| 棚卸資産 | 189,362 | 166,943 | ||
| その他の流動資産 | 138,874 | 147,115 | ||
| 流動資産合計 | 1,608,758 | 1,560,874 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | ８ | 227,667 | 319,507 | |
| のれん | ８ | 5,054,613 | 5,054,613 | |
| 無形資産 | ８ | 343,683 | 344,922 | |
| その他の金融資産 | 63,384 | 63,384 | ||
| 繰延税金資産 | 153,667 | 115,512 | ||
| その他の非流動資産 | 198,159 | 179,093 | ||
| 非流動資産合計 | 6,041,175 | 6,077,033 | ||
| 資産合計 | 7,649,933 | 7,637,907 |
| 注記 | 前事業年度 （2024年２月29日） |
当第１四半期会計期間 （2024年５月31日） |
||
| 千円 | 千円 | |||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 借入金 | 12 | 200,000 | 200,000 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 106,604 | 89,362 | ||
| 未払法人所得税等 | 66,297 | 12,544 | ||
| 引当金 | 50,597 | - | ||
| その他の流動負債 | 352,911 | 374,081 | ||
| 流動負債合計 | 776,410 | 675,988 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 借入金 | 12 | 1,100,000 | 1,050,000 | |
| リース負債 | 28,841 | 93,729 | ||
| 引当金 | 18,481 | 18,493 | ||
| その他の非流動負債 | 178,037 | 150,380 | ||
| 非流動負債合計 | 1,325,359 | 1,312,603 | ||
| 負債合計 | 2,101,770 | 1,988,591 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 750,868 | 750,868 | ||
| 資本剰余金 | 2,051,600 | 2,051,807 | ||
| 利益剰余金 | 2,745,780 | 2,846,726 | ||
| 自己株式 | △85 | △85 | ||
| 資本合計 | 5,548,163 | 5,649,316 | ||
| 負債及び資本合計 | 7,649,933 | 7,637,907 |
| 注記 | 前第１四半期累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年５月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年５月31日) |
||
| 千円 | 千円 | |||
| 売上収益 | 10 | 643,809 | 673,487 | |
| 売上原価 | 256,043 | 312,161 | ||
| 売上総利益 | 387,765 | 361,325 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 242,278 | 211,250 | ||
| その他の収益 | 23 | 1,199 | ||
| その他の費用 | 1 | - | ||
| 営業利益 | 145,508 | 151,274 | ||
| 金融費用 | 2,890 | 4,931 | ||
| 税引前四半期利益 | 142,617 | 146,342 | ||
| 法人所得税費用 | 44,312 | 45,396 | ||
| 四半期利益 | 98,305 | 100,945 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 11 | 21.77 | 22.34 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 11 | 21.40 | 22.23 |
| 注記 | 前第１四半期累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年５月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年５月31日) |
||
| 千円 | 千円 | |||
| 四半期利益 | 98,305 | 100,945 | ||
| その他の包括利益 | - | - | ||
| 四半期包括利益 | 98,305 | 100,945 |
前第１四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 合計 | |||||
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | ||||||
| 2023年３月１日時点の残高 | 749,758 | 2,048,261 | 2,581,039 | △85 | 5,378,973 | |||||
| 四半期利益 | - | - | 98,305 | - | 98,305 | |||||
| 四半期包括利益合計 | - | - | 98,305 | - | 98,305 | |||||
| 配当金 | ９ | - | - | △182,863 | - | △182,863 | ||||
| 株式に基づく報酬取引 | - | 338 | - | - | 338 | |||||
| 所有者との取引額合計 | - | 338 | △182,863 | - | △182,524 | |||||
| 2023年５月31日時点の残高 | 749,758 | 2,048,599 | 2,496,481 | △85 | 5,294,753 |
当第１四半期累計期間（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日）
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 合計 | |||||
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | ||||||
| 2024年３月１日時点の残高 | 750,868 | 2,051,600 | 2,745,780 | △85 | 5,548,163 | |||||
| 四半期利益 | - | - | 100,945 | - | 100,945 | |||||
| 四半期包括利益合計 | - | - | 100,945 | - | 100,945 | |||||
| 株式に基づく報酬取引 | - | 206 | - | - | 206 | |||||
| 所有者との取引額合計 | - | 206 | - | - | 206 | |||||
| 2024年５月31日時点の残高 | 750,868 | 2,051,807 | 2,846,726 | △85 | 5,649,316 |
| 注記 | 前第１四半期累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年５月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年５月31日) |
||
| 千円 | 千円 | |||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 142,617 | 146,342 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 45,712 | 47,305 | ||
| 引当金の増減額（△は減少） | 242 | △50,597 | ||
| 金融費用 | 2,890 | 4,931 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △42,179 | 22,419 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） | 15,517 | △8,100 | ||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △11,695 | △8,122 | ||
| その他の非流動資産の増減額（△は増加） | 1,895 | 19,066 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） | 9,569 | △17,691 | ||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 25,694 | 939 | ||
| その他の非流動負債の増減額（△は減少） | △33,228 | △27,656 | ||
| その他 | △10,839 | △7,557 | ||
| 小計 | 146,198 | 121,278 | ||
| 利息の支払額 | △2,804 | △2,931 | ||
| 法人所得税の支払額 | △88,102 | △55,206 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 55,291 | 63,140 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △9,634 | △15,160 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △32,573 | △15,721 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △42,207 | △30,881 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 長期借入金の返済による支出 | △50,000 | △50,000 | ||
| リース負債の返済による支出 | △24,539 | △23,738 | ||
| 配当金の支払額 | ９ | △172,597 | △327 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △247,137 | △74,065 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △234,053 | △41,805 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,039,961 | 822,301 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | - | - | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 805,907 | 780,495 |
バリオセキュア株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社は東京都千代田区に所在しております。2024年５月31日に終了する当社の要約四半期財務諸表は、当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を表しております。
当社の事業内容は、インターネットセキュリティサービス事業であります。当事業の内容については注記「10．売上収益」に記載しております。
(1）IFRSに準拠している旨
当社は、四半期財務諸表等規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第83条第２項の規定によりIAS第34号に準拠して作成しております。
本要約四半期財務諸表は年次財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前事業年度の財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期財務諸表は2024年７月11日に代表取締役社長梶浦靖史によって承認されております。
当社は子会社を有しないことから、要約四半期連結財務諸表を作成しておりません。
(2）測定の基礎
当社の財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社の財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切捨てて表示しております。
(4）新基準の早期適用
該当事項はありません。
本要約四半期財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前事業年度に係る財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
要約四半期財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前事業年度に係る財務諸表と同様であります。
上記の重要な会計上の見積りにつきましては、現時点で入手可能な情報により最善の見積りをしております。
本要約四半期財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクのある見積りの不確実性に関するものは前事業年度と同一であります。
該当事項はありません。
当社はインターネットセキュリティサービス事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
前第１四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日）
該当事項はありません。
有形固定資産、のれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
| 有形固定資産 （自己所有） |
使用権資産 | のれん | 無形資産 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | ||||
| 2023年３月１日時点の残高 | 110,341 | 48,564 | 5,054,613 | 296,075 | |||
| 取得 | 9,712 | 9,863 | - | 8,948 | |||
| 内部開発 | - | - | - | 23,624 | |||
| 売却又は処分 | - | - | - | - | |||
| 科目振替 | △78 | - | - | - | |||
| 減価償却費又は償却費 | △8,737 | △21,963 | - | △15,012 | |||
| 2023年５月31日時点の残高 | 111,239 | 36,464 | 5,054,613 | 313,636 |
当第１四半期累計期間（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日）
| 有形固定資産 （自己所有） |
使用権資産 | のれん | 無形資産 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | ||||
| 2024年３月１日時点の残高 | 139,218 | 88,448 | 5,054,613 | 343,683 | |||
| 取得 | 15,160 | 109,053 | - | 6,170 | |||
| 内部開発 | - | - | - | 10,000 | |||
| 売却又は処分 | - | - | - | - | |||
| 科目振替 | - | - | - | - | |||
| 減価償却費又は償却費 | △10,949 | △21,423 | - | △14,931 | |||
| 2024年５月31日時点の残高 | 143,429 | 176,078 | 5,054,613 | 344,922 |
無形資産の内部開発は、ソフトウエア開発プロジェクトで発生した支出を無形資産として計上したことによるものです。
(1）配当金支払額
前第１四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 182,863 | 40.50 | 2023年２月28日 | 2023年５月26日 | 利益剰余金 |
当第１四半期累計期間（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日）
該当事項はありません。
(2）基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
前第１四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間（自 2024年３月１日 至 2024年５月31日）
該当事項はありません。
当社はインターネットセキュリティサービスを提供しており、当社が顧客との契約主体になります。
マネージドセキュリティサービスで提供する統合型インターネットセキュリティサービス（VSR（Vario Secure Router)）
当社は統合型インターネットセキュリティサービスにおいて、運用管理サービスの提供を行っており、運用管理サービスは契約期間にわたり時の経過に基づき充足されると考えられるため、この期間にわたり収益を計上しております。また、運用管理サービスは、履行義務が契約に定められた期間において顧客に役務を提供することによって充足されるため、収益は、契約期間に応じて期間均等額で収益を計上しております。
この運用管理サービスは、売上収益計上月の月末締めの翌月末もしくは翌々月末までに支払いを受けております。
インテグレーションサービスで提供するVCR（Vario Communicate Router)
当社は中小企業向け統合セキュリティ機器販売及びライセンス付ソフトウエアの販売を行っております。
VCRの顧客に対して計上する統合セキュリティ機器販売の収益の履行義務は納品時点で充足され、この時点で収益を計上しております。これは納品時点で顧客は自分の意思で商品を使用、売却することができるようになり、そこから生じる便益を得ることができることから、商品の支配が移転したと考えられるためです。
また、ライセンス付きソフトウエアの収益は、ライセンス期間にわたり役務を提供する義務を負っており、当該履行義務は、ライセンス期間にわたる役務の提供によって充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足されるライセンス期間において計上しております。当該履行義務は、契約に定められた期間において顧客に役務を提供することによって充足されるため、収益は、原則として契約期間に応じて期間均等額で計上しております。
統合セキュリティ機器販売の収益の対価は、セキュリティ機器の納品時に顧客に対し請求し、おおむね売上収益計上月の月末締めの翌月末もしくは翌々月末までに一括で支払いを受けております。また、ライセンス付きソフトウエアの収益はサービス提供開始時に一括で支払いを受けております。
商品及びサービスごとの外部顧客に対する売上収益の分解は以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| 千円 | 千円 | |
| --- | --- | --- |
| マネージドセキュリティサービス | 569,965 | 588,076 |
| インテグレーションサービス | 73,843 | 85,410 |
| 合計 | 643,809 | 673,487 |
（第１四半期累計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
| 前第１四半期累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| 当社の普通株主に帰属する四半期利益（千円） | 98,305 | 100,945 |
| 当社の普通株主に帰属しない四半期利益（千円） | - | - |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（千円） |
98,305 | 100,945 |
| 加重平均普通株式数（株） | 4,515,143 | 4,518,534 |
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 21.77 | 22.34 |
(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
| 前第１四半期累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年５月31日） |
|
|---|---|---|
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（千円） |
98,305 | 100,945 |
| 四半期利益調整額（千円） | - | - |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（千円） |
98,305 | 100,945 |
| 加重平均普通株式数（株） | 4,515,143 | 4,518,534 |
| 普通株式増加数 | ||
| 新株予約権（株） | 78,178 | 21,756 |
| 希薄化後の加重平均普通株式数（株） | 4,593,321 | 4,540,290 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 21.40 | 22.23 |
金融商品の公正価値については、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。当社は、各ヒエラルキー間の振替を、振替を生じさせた事象が発生した各四半期末日において認識しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
（1）公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（借入金）
借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（2）償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2024年２月29日） |
当第１四半期会計期間 （2024年５月31日） |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | ||||
| 償却原価で測定する金融負債 | |||||||
| 借入金 | 1,300,000 | 1,299,920 | 1,250,000 | 1,249,920 | |||
| 合計 | 1,300,000 | 1,299,920 | 1,250,000 | 1,249,920 |
（注）上記の公正価値はレベル２に分類しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20240703192955
該当事項はありません。
Have a question? We'll get back to you promptly.