PINAR SU VE İÇECEK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

YÖNTEM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumluFİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

1. Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

2. Şirket yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Husus

5. Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Söz konusu bağımsız denetim kuruluşu tarafından hazırlanan 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemine ait finansal tablolara yönelik 14 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

7. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, Yönetim Kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, Yönetim Kurulu'nun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, Yönetim Kurulu'na sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Mayıs 2012 tarihinde kurmuş olup, komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik iki defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

Yöntem Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.

a member of Nexia International

Atila Yılmaz DÖLARSLAN, YMM

Sorumlu Denetçi

İzmir, 3 Mart 2014

1	ATİLLA YILMAZ DÖLARSLAN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	YÖNTEM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	03.03.2014 20:26:56

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	NEVZAT GAZİOĞLU	MUHASEBE MÜDÜRÜ	PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	03.03.2014 20:19:19
2	GÖKHAN SERDAR	MALİ İŞLER VE FİNANS DİREKTÖRÜ	PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	03.03.2014 20:21:13
3	ATİLLA YILMAZ DÖLARSLAN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	YÖNTEM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	03.03.2014 20:26:57

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		28.486.492	33.588.699
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	1.157.012	561.129
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		15.282.172	13.572.914
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	2.294.890	2.220.837
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	12.987.282	11.352.077
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		940.405	10.935.355
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	7	429.980	10.314.246
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	10	510.425	621.109
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	11	7.588.210	6.199.999
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	13	782.571	970.019
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	41	2.090	561.770
Diğer Dönen Varlıklar	30	2.734.032	787.513
ARA TOPLAM		28.486.492	33.588.699
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		101.420.523	85.528.028
Finansal Yatırımlar	4	24.499.401	21.716.172
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	10	1.800	1.800
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.800	1.800
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar	15	76.628.365	62.092.156
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	18	229.056	132.021
- Şerefiye		0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		229.056	132.021
Peşin Ödenmiş Giderler	13	61.901	1.585.879
Ertelenmiş Vergi Varlığı		0	0
Diğer Duran Varlıklar		0	0
TOPLAM VARLIKLAR		129.907.015	119.116.727
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		35.008.737	33.534.225
Kısa Vadeli Borçlanmalar		3.096.488	7.217.363
- İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar	7	1.523.661	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar	25	1.572.827	7.217.363
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	25	3.419.777	758.223
- İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları		3.419.777	758.223
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		26.543.198	22.315.164
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	1.226.771	482.045
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	25.316.427	21.833.119
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	28	268.492	232.102
Diğer Borçlar		630.252	371.322
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	7	15.453	10.335
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	10	614.799	360.987
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler	13	496.921	813.674
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		0	0
Kısa Vadeli Karşılıklar		553.609	1.826.377
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	28	255.633	356.693
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	26	297.976	1.469.684
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		0	0
ARA TOPLAM		35.008.737	33.534.225
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		21.965.534	7.430.945
Uzun Vadeli Borçlanmalar	25	12.303.200	156.778
- İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar		12.303.200	156.778
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		4.820.265	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	4.820.265	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.971.080	1.502.602
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	28	1.971.080	1.502.602
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	41	2.870.989	5.771.565
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		72.932.744	78.151.557
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		72.932.744	78.151.557
Ödenmiş Sermaye	31	12.789.345	12.789.345
Sermaye Düzeltme Farkları	31	11.713.515	11.713.515
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		23.350.623	23.877.158
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	15	23.749.585	24.073.850
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları		-398.962	-196.692
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		16.850.943	14.339.007
- Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Makul Değer Fonu	48	16.850.943	14.339.007
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	31	4.180.008	4.180.008
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		12.689.795	10.865.403
Net Dönem Karı/Zararı		-8.641.485	387.121
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		0	0
TOPLAM KAYNAKLAR		129.907.015	119.116.727