JANTSA JANT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Jantsa Jant Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

1. Jantsa Jant Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

2. Şirket yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Denetim çalışmalarımız, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ("TDS") uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve denetimin, finansal tablolarda önemli bir hata bulunmadığı hususunda makul bir güvence sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Denetim, finansal tablolardaki tutarlar ve açıklamalarla ile ilgili denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Denetim tekniklerinin seçimi finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin finansal tabloların hazırlanması ve doğru sunumu ile ilgili iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmakla birlikte, amaç iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, mevcut koşulların gerektirdiği denetim tekniklerini geliştirmektir. Denetim, aynı zamanda Şirket yönetimi tarafından uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu ve yapılan muhasebe tahminlerinin makullüğünün yanında finansal tabloların genel sunuş şeklinin değerlendirilmesini de içermektedir.

Elde ettiğimiz denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Jantsa Jant Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS'ye (bkz. Not 2) uygun olarak, tüm önemli taraflarıyla, doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Husus

5. Jantsa Jant Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin detayı Dipnot 2.4 'de belirtilen yeniden düzenleme öncesi 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 15 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

7. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem görmeyen şirketlerde, Riskin Erken Teşhisi Komitesi denetçinin gerekli görüp bunu yönetim kuruluna yazılı olarak bildirmesi halinde kurulur. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 14 Ağustos 2013 tarihinde kurmuş olup, komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik bir defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM VE

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Emre Amir Dişpençe, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 3 Mart 2014

1	EMRE AMİR DİŞPENÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 16:59:18

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ERKAN ÇERÇİOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	JANTSA JANT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	03.03.2014 16:14:57
2	ERCAN ÇERÇİOĞLU	GENEL MÜDÜR	JANTSA JANT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	03.03.2014 16:23:14
3	EMRE AMİR DİŞPENÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 16:59:20

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		77.560.488	67.341.798
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	2.756.431	3.837.530
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	7	40.661.388	33.584.919
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6-7	10.549.934	10.190.702
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	30.111.454	23.394.217
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	881.610	973.061
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	881.610	973.061
Türev Araçlar
Stoklar	9	26.013.989	23.766.235
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	709.616	393.654
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	26	3.957.763	3.764.658
Diğer Dönen Varlıklar	11	2.579.691	1.021.741
ARA TOPLAM		77.560.488	67.341.798
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		78.179.189	79.513.391
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	3.692	4.549
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	3.692	4.549
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	5	18.600.078	19.859.781
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	12	14.760.124	15.285.123
Maddi Duran Varlıklar	13	41.214.625	43.132.100
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	42.569	4.949
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	42.569	4.949
Peşin Ödenmiş Giderler	10	3.558.101	1.226.889
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		155.739.677	146.855.189
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		57.516.374	38.096.270
Kısa Vadeli Borçlanmalar	15	35.237.110	19.434.293
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	15	2.604.486	1.229.638
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	10.826.311	8.796.747
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6-7	298.779	916.270
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	10.527.532	7.880.477
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	17	1.329.981	867.156
Diğer Borçlar	8	200.024	1.215.930
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	123.601	199.900
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	76.423	1.016.030
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	10	1.368.947	1.434.371
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	26	4.692.619	3.764.658
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.193.626	1.079.053
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	17	635.977	481.404
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	16	557.649	597.649
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	11	63.270	274.424
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		5.889.575	21.432.424
Uzun Vadeli Borçlanmalar	15		14.102.852
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	17	1.893.579	2.200.584
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		1.893.579	2.200.584
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	26	3.995.996	5.128.988
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		92.333.728	87.326.495
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		92.333.728	87.326.495
Ödenmiş Sermaye	18	11.100.000	11.100.000
Sermaye Düzeltme Farkları	18	116.469	116.469
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Diğer Sermaye Yedekleri	18	2.096.168	3.191.845
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		16.555.815	16.488.423
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	18	16.754.982	16.754.982
- Diğer Kazanç/Kayıplar	18	-199.167	-266.559
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	18	4.963.447	4.408.446
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	18	45.361.312	38.333.819
Net Dönem Karı/Zararı	18	12.140.517	13.687.493
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		155.739.677	146.855.189